行政單位內(nèi)部控制手冊模版

xx市某單位內(nèi)部監(jiān)控手冊xx年12月名目第1章 總則 1一、內(nèi)部監(jiān)控定義 1二、內(nèi)部監(jiān)控目標(biāo) 1三、內(nèi)部監(jiān)控原則 2四、內(nèi)部監(jiān)控依據(jù) 3五、內(nèi)部監(jiān)控制度體系 4六、內(nèi)部監(jiān)控手冊架構(gòu) 4（一）單位層面的內(nèi)部監(jiān)控 4（二）業(yè)務(wù)層面內(nèi)部監(jiān)控 4第2章 單位層面內(nèi)部監(jiān)控 6一、主要風(fēng)險(xiǎn) 6二、監(jiān)控目標(biāo) 6三、具體內(nèi)容 7（一）組織架構(gòu)圖 7（二）職責(zé)范圍 7（三）權(quán)限指引 23（四）會計(jì)監(jiān)控 25（五）信息系統(tǒng) 26第3章 預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部監(jiān)控 29一、主要風(fēng)險(xiǎn) 29二、監(jiān)控目標(biāo) 29三、業(yè)務(wù)流程 30（一）財(cái)政預(yù)算下達(dá)與執(zhí)行流程 30（二）項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整流程 32（三）三公經(jīng)費(fèi)流程 33（四）決算流程 34四、監(jiān)控矩陣 36五、監(jiān)控文檔 40六、適用范圍 43第4章 資金支付內(nèi)部監(jiān)控 44一、主要風(fēng)險(xiǎn) 44二、監(jiān)控目標(biāo) 44三、資金支付業(yè)務(wù)流程 45（一）流程圖 45（二）流程描述 46四、監(jiān)控矩陣 48五、監(jiān)控文檔 50六、使用范圍 54第5章 采購業(yè)務(wù)內(nèi)部監(jiān)控 55一、主要風(fēng)險(xiǎn) 55二、監(jiān)控目標(biāo) 55三、采購業(yè)務(wù)流程 57（一）政府采購 57（二）自行采購 59四、監(jiān)控矩陣 61五、監(jiān)控文檔 64六、適用范圍 68第6章 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部監(jiān)控 69一、主要風(fēng)險(xiǎn) 69二、監(jiān)控目標(biāo) 69三、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程 70（一）資產(chǎn)管理 70（二）資產(chǎn)清查與處置 72四、監(jiān)控矩陣 75五、監(jiān)控文檔 80六、適用范圍 84第7章 協(xié)議管理內(nèi)部監(jiān)控 85一、主要風(fēng)險(xiǎn) 85二、監(jiān)控目標(biāo) 85三、協(xié)議管理流程 86（一）流程圖 86（二）流程描述 87四、監(jiān)控矩陣 88五、監(jiān)控文檔 91六、適用范圍 93第8章 專項(xiàng)資金內(nèi)部監(jiān)控 94一、主要風(fēng)險(xiǎn) 94二、監(jiān)控目標(biāo) 94三、專項(xiàng)資金業(yè)務(wù)流程 95（一）流程圖 95（二）流程描述 95四、監(jiān)控矩陣 98五、監(jiān)控文檔 100六、適用范圍 101第1章 總則一、內(nèi)部監(jiān)控定義《行政機(jī)關(guān)內(nèi)部監(jiān)控規(guī)范》第三條將其定義為：“內(nèi)部監(jiān)控，是指單位為實(shí)現(xiàn)監(jiān)控目標(biāo)，通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控?！睆撵o態(tài)上講，行政機(jī)關(guān)內(nèi)部監(jiān)控是指行政機(jī)關(guān)為履行職能、實(shí)現(xiàn)總體目標(biāo)而建立的保障系統(tǒng)，該系統(tǒng)由內(nèi)部監(jiān)控環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、監(jiān)控活動(dòng)、信息與溝通和監(jiān)督等要素組建，并體現(xiàn)為行政、管理、財(cái)務(wù)和會計(jì)系統(tǒng)融為一體的組織管理機(jī)構(gòu)、政策、程序和措施；從動(dòng)態(tài)上說，內(nèi)部監(jiān)控是行政機(jī)關(guān)為履行職能、實(shí)現(xiàn)總體目標(biāo)而應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的自我約束和規(guī)范的過程。二、內(nèi)部監(jiān)控目標(biāo)通過內(nèi)部監(jiān)控體系的xx、實(shí)施與完善，以達(dá)到以下五個(gè)目標(biāo)：（1）合規(guī)目標(biāo)——合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)。行政機(jī)關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)必需在法律允許的范圍內(nèi)進(jìn)行，嚴(yán)禁違法違規(guī)行為發(fā)生，這是行政機(jī)關(guān)內(nèi)部監(jiān)控最基本的目標(biāo)，是其他四個(gè)目標(biāo)存在的前提和基礎(chǔ)。行政機(jī)關(guān)內(nèi)部監(jiān)控首先要保證單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)。（2）平安目標(biāo)——合理保證單位資產(chǎn)平安和使用有效。該目標(biāo)強(qiáng)調(diào)了保證行政機(jī)關(guān)資產(chǎn)的平安和有效利用，以保證其使用效率。行政機(jī)關(guān)資產(chǎn)管理一直是管理中的重點(diǎn)和難點(diǎn)問題，由于收付實(shí)現(xiàn)制造成資產(chǎn)的價(jià)值與實(shí)物脫離，如何解決單位在建工程項(xiàng)目及時(shí)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，保證固定資產(chǎn)賬實(shí)相符，都成為行政機(jī)關(guān)內(nèi)部管理的重要方面。（3）報(bào)告目標(biāo)——保證財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整。該目標(biāo)與會計(jì)報(bào)告和相關(guān)信息的可靠性關(guān)于，強(qiáng)調(diào)行政機(jī)關(guān)要提供真實(shí)可靠地會計(jì)報(bào)告和相關(guān)信息。會計(jì)報(bào)告和相關(guān)信息反映了行政機(jī)關(guān)的運(yùn)行管理狀況和預(yù)算的執(zhí)行狀況，是行政1機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)信息的主要載體。同時(shí)，會計(jì)報(bào)告及相關(guān)信息作為社會公共產(chǎn)品，完整地反映了行政機(jī)關(guān)履行公共服務(wù)職能和履行社會責(zé)任的狀況。另外，由于行政機(jī)關(guān)的特殊性和權(quán)益相關(guān)者的高度分散性，更突出了行政機(jī)關(guān)會計(jì)報(bào)告和相關(guān)信息的重要性。因此，行政機(jī)關(guān)必需合理保證會計(jì)報(bào)告和相關(guān)信息的真實(shí)完整，客觀地反映部門的運(yùn)行管理狀況和預(yù)算的執(zhí)行狀況，為領(lǐng)導(dǎo)層的決策提供可靠依據(jù)，也為其解除受托責(zé)任提供依據(jù)。（4）防腐目標(biāo)——防范舞弊和預(yù)防腐敗。我國行政機(jī)關(guān)把握了大量的社會公共資源，在進(jìn)行資源和資金的分配過程中，單位應(yīng)該依照公平、公開、公正的態(tài)度，廉潔奉公，采納一系列程序化的辦公流程，達(dá)到資源的優(yōu)化配置。但是，由于行政機(jī)關(guān)決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)的三權(quán)分立機(jī)制尚在完善過程中，從而引發(fā)貪污腐敗行為，破壞了單位內(nèi)部監(jiān)控體系，造成社會資源的極大鋪張和分配不公，這不但會降低人民群眾對黨和政府的信任度，甚至?xí)绊懙轿尹h的執(zhí)政地位。因此，內(nèi)部監(jiān)控制度是防腐機(jī)制的重要組建部分。該目標(biāo)是行政機(jī)關(guān)能否連續(xù)公平分配資源的有效保障，是行政機(jī)關(guān)內(nèi)部監(jiān)控實(shí)現(xiàn)最高目標(biāo)的制度基礎(chǔ)，作用于行政機(jī)關(guān)組織層級和業(yè)務(wù)層級。（5）績效目標(biāo)——提高公共服務(wù)的效率和效果。行政機(jī)關(guān)與企業(yè)的根本區(qū)別就是設(shè)立和運(yùn)營目的不同，行政機(jī)關(guān)主要是行使行政職能和為社會提供公益服務(wù)。因此，行政機(jī)關(guān)內(nèi)部監(jiān)控目標(biāo)就是要提高單位行政公共服務(wù)的效率和效果，履行行政機(jī)關(guān)的公共服務(wù)職能。三、內(nèi)部監(jiān)控原則制定內(nèi)部監(jiān)控手冊應(yīng)遵循以下基本原則：（1）全面性原則。內(nèi)部監(jiān)控應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋行政機(jī)關(guān)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。所謂全面性主要體現(xiàn)在三個(gè)方面：一是全過程監(jiān)控，單位內(nèi)部監(jiān)控應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程；二是全方位監(jiān)控，單位內(nèi)部監(jiān)控應(yīng)當(dāng)覆蓋單位及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)；三是全員監(jiān)控，內(nèi)部監(jiān)控的關(guān)鍵是對人的監(jiān)控，是對單位全體干部進(jìn)行監(jiān)控，包括單位領(lǐng)導(dǎo)班子及基層干部都受到相應(yīng)的監(jiān)控。2（2）重要性原則。重要性原則要求內(nèi)部監(jiān)控在兼顧全面的基礎(chǔ)上，特別關(guān)注意要業(yè)務(wù)流程和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。這一原則強(qiáng)調(diào)行政機(jī)關(guān)建立與實(shí)施內(nèi)部監(jiān)控制度應(yīng)當(dāng)突出重點(diǎn)，著力防范可能對單位造成或產(chǎn)生重大風(fēng)險(xiǎn)，也就是說要突出重點(diǎn)，監(jiān)控一般。重視重要的交易事項(xiàng)和風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，對業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵監(jiān)控點(diǎn)以及關(guān)鍵崗位加以特殊的防范。對于關(guān)鍵監(jiān)控點(diǎn)和關(guān)鍵崗位，單位應(yīng)花費(fèi)更大的成本，實(shí)行更嚴(yán)格的監(jiān)控措施，把單位的內(nèi)部監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)降到最低。（3）制衡性原則。制衡性原則要求內(nèi)部監(jiān)控在行政機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)利義務(wù)分配、業(yè)務(wù)流程等方面相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營效率。相互制衡是建立和實(shí)施內(nèi)部監(jiān)控的核心理念，更多的體現(xiàn)為不相容機(jī)構(gòu)、崗位或人員的相互分別和制約。無論在單位決策、執(zhí)行或是監(jiān)督環(huán)節(jié)，如未能做到不相容崗位相互分別和制約，將會造成濫用權(quán)職或串通舞弊，致使內(nèi)部監(jiān)控失敗，給單位經(jīng)營進(jìn)展帶來重大隱患。對不相容的崗位進(jìn)行分別與制衡，可行性爭論??和決策要分開，執(zhí)行和決策要分開。早期的制衡性分別就是管錢未能管賬，如職能重合則是不科學(xué)的。內(nèi)部監(jiān)控是對事不對人，是通過制度來實(shí)現(xiàn)的。（4）適應(yīng)性原則。內(nèi)部監(jiān)控應(yīng)當(dāng)與行政機(jī)關(guān)財(cái)政資金屬性、業(yè)務(wù)范圍、管理流程和行政風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)，并隨著狀況的變化及時(shí)加以調(diào)整。一是內(nèi)部監(jiān)控應(yīng)當(dāng)與單位組織層級和業(yè)務(wù)層級相匹配；二是內(nèi)部監(jiān)控應(yīng)當(dāng)隨著國家法律法規(guī)、政策、制度等外部環(huán)境的改變，以及單位業(yè)務(wù)流程的調(diào)整、管理要求的提高等內(nèi)部環(huán)境的變化，不斷地、及時(shí)地進(jìn)行修訂和完善。內(nèi)部監(jiān)控與環(huán)境之間是一個(gè)不斷進(jìn)行監(jiān)控與反監(jiān)控的較量與磨合，要做到“魔高一尺，道高一丈。”四、內(nèi)部監(jiān)控依據(jù)1．行政事業(yè)單位內(nèi)部監(jiān)控規(guī)范（試行）2．行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則3．行政單位會計(jì)制度4．中華人民共和國預(yù)算法5．中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法6．中華人民共和國會計(jì)法37．中華人民共和國政府采購法8．中華人民共和國協(xié)議法9．國庫集中支付管理方法10．行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行方法五、內(nèi)部監(jiān)控制度體系本手冊所規(guī)范的內(nèi)部監(jiān)控制度主要包括以下內(nèi)容：1．總則2．單位層面內(nèi)部監(jiān)控制度3．預(yù)算管理內(nèi)部監(jiān)控制度4．收支管理內(nèi)部監(jiān)控制度5．采購業(yè)務(wù)內(nèi)部監(jiān)控制度6．資產(chǎn)管理內(nèi)部監(jiān)控制度7．協(xié)議管理內(nèi)部監(jiān)控制度8．專項(xiàng)資金內(nèi)部監(jiān)控制度六、內(nèi)部監(jiān)控手冊架構(gòu)（一）單位層面的內(nèi)部監(jiān)控主要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控目標(biāo)具體內(nèi)容(1)組織架構(gòu)圖(2)職責(zé)范圍(3)權(quán)限指引(4)會計(jì)監(jiān)控(5)信息系統(tǒng)（二）業(yè)務(wù)層面內(nèi)部監(jiān)控1．主要風(fēng)險(xiǎn)2．監(jiān)控目標(biāo)43．業(yè)務(wù)流程（1）流程圖（2）流程描述4．監(jiān)控矩陣5．文檔樣式6．適用范圍5第2章 單位層面內(nèi)部監(jiān)控一、主要風(fēng)險(xiǎn)單位層面的主要風(fēng)險(xiǎn)：（一）單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督?jīng)]有相互分別，權(quán)力過于集中。（二）組織機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理，部門崗位職責(zé)不明確。（三）崗位設(shè)置失控或設(shè)置不合理；關(guān)鍵崗位職責(zé)與分工不明晰，沒有明確區(qū)分不相容崗位。（四）關(guān)鍵崗位長期由同一個(gè)人負(fù)責(zé)，沒有相應(yīng)輪崗制度，或人員能力水平不足影響管理水平。（五）會計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理，會計(jì)人員業(yè)務(wù)水平和綜合素養(yǎng)不足。（六）對內(nèi)部監(jiān)控執(zhí)行不力，人為操縱信息系統(tǒng)，信息溝通存在障礙。二、監(jiān)控目標(biāo)單位層面的監(jiān)控目標(biāo)：（一）確保單位所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分別。（二）合理設(shè)置組織機(jī)構(gòu)，明確各部門崗位職責(zé)。（三）建立健全內(nèi)部監(jiān)控關(guān)鍵崗位責(zé)任制，明確崗位職責(zé)及分工，確保不相容職位相互分別、互相制約和相互監(jiān)督。（四）實(shí)行內(nèi)部監(jiān)控關(guān)鍵崗位工作人員的輪崗制度，明確輪崗周期。（五）確保內(nèi)部監(jiān)控關(guān)鍵崗位工作人員具備與其工作崗位相適應(yīng)的資格/資質(zhì)和能力。（六）建全會計(jì)部門，配備具有相應(yīng)資格/資質(zhì)和能力的會計(jì)人員。（七）運(yùn)用信息技術(shù)手段加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)控，將經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其內(nèi)部監(jiān)控流程嵌入單位信息系統(tǒng)固化流程中，削減或消除人為操縱因素，愛護(hù)信息平安。6三、具體內(nèi)容（一）組織架構(gòu)圖主任（主管領(lǐng)導(dǎo)）副主任副主任副主任副主任副主任中小企業(yè)紀(jì)委書記（業(yè)務(wù)部門（業(yè)務(wù)部門（業(yè)務(wù)部門（業(yè)務(wù)部門（業(yè)務(wù)部門副調(diào)查員副調(diào)查員副局長分管領(lǐng)導(dǎo)）分管領(lǐng)導(dǎo)）分管領(lǐng)導(dǎo)）分管領(lǐng)導(dǎo)）分管領(lǐng)導(dǎo)）市社產(chǎn)市原電交軟會省黨業(yè)節(jié)國材通件信產(chǎn)力無群投能防料物與互信用人綜業(yè)經(jīng)裝與中管與資與科和流電聯(lián)息體事辦合政濟(jì)備新小局監(jiān)老與綜技消和子網(wǎng)化系與公規(guī)策運(yùn)工能企鎮(zhèn)察干科合工費(fèi)融信產(chǎn)推建培室劃協(xié)行業(yè)源業(yè)江室部技利業(yè)品資息業(yè)進(jìn)設(shè)訓(xùn)處調(diào)處處產(chǎn)處管工質(zhì)用辦工擔(dān)產(chǎn)處處工處處業(yè)理作量處公業(yè)保業(yè)作處處處處室處處處辦公室（二）職責(zé)范圍1、部門職責(zé)辦公室：（1）負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)文秘、檔案、機(jī)要、信訪、保密、督辦、政務(wù)信息、會議組織和綜合性文稿的起草與審核；（2）幫助委領(lǐng)導(dǎo)處理機(jī)關(guān)日常政務(wù)工作，督查工作任務(wù)履行狀況；（3）負(fù)責(zé)政務(wù)公開工作；（4）負(fù)責(zé)建立完善機(jī)關(guān)所有規(guī)章制度；（5）負(fù)責(zé)做好本委社會治安綜合治理、穩(wěn)評、突發(fā)事件應(yīng)急處理等工作；（6）組織辦理人大建議、政協(xié)提案，編撰《xx年鑒》等工作；（7）負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)和信息化系統(tǒng)信息網(wǎng)絡(luò)xx；（8）承擔(dān)機(jī)關(guān)辦公自動(dòng)化、局域網(wǎng)xx和運(yùn)行工作；（9）負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)公務(wù)接待，辦公設(shè)備耗材、固定資產(chǎn)的購置和管理等后勤工作。綜合規(guī)劃處：（1）牽頭擬訂全市工業(yè)和信息化中長期進(jìn)展規(guī)劃和年度方案；7（2）組織溝通協(xié)調(diào)制訂專項(xiàng)規(guī)劃和行業(yè)規(guī)劃；（3）提出新興產(chǎn)業(yè)進(jìn)展方向，牽頭編制關(guān)于新興產(chǎn)業(yè)及重點(diǎn)行業(yè)進(jìn)展規(guī)劃及政策措施；（4）承擔(dān)新興產(chǎn)業(yè)進(jìn)展規(guī)劃在工業(yè)信息化領(lǐng)域的綜合溝通協(xié)調(diào)工作；（5）推動(dòng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級工作；（6）起草或參加起草重要資料文件和綜合性、理論性文稿；（7）組織、溝通協(xié)調(diào)委內(nèi)綜合性調(diào)查活動(dòng)；（8）會同委內(nèi)各相關(guān)處室對專項(xiàng)資金支配使用提出初審建議或意見；（9）負(fù)責(zé)經(jīng)信系統(tǒng)目標(biāo)管理工作。產(chǎn)業(yè)政策溝通協(xié)調(diào)處（行政服務(wù)處與其合署辦公）：（1）擬訂國家、省產(chǎn)業(yè)政策的實(shí)施建議或意見，監(jiān)督檢查產(chǎn)業(yè)政策落實(shí)狀況，溝通協(xié)調(diào)解決執(zhí)行中的重大問題；（2）擬訂實(shí)施工業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整建議或意見，提出優(yōu)化結(jié)構(gòu)、所有制結(jié)構(gòu)和企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的政策建議；（3）牽頭負(fù)責(zé)工業(yè)企業(yè)化解過剩產(chǎn)能及淘汰落后產(chǎn)能工作，推動(dòng)化工行業(yè)轉(zhuǎn)型升級；（4）負(fù)責(zé)企業(yè)污染搬遷、退城進(jìn)區(qū)、土地開發(fā)的組織和實(shí)施；（5）參加省太湖流域工業(yè)污染整治關(guān)于工作；（6）負(fù)責(zé)依法行政工作；（7）參加起草、審核規(guī)范性資料文件；（8）監(jiān)督檢查政策法規(guī)、規(guī)章執(zhí)行狀況；（9）負(fù)責(zé)法制宣揚(yáng)教育工作；（10）承擔(dān)行政復(fù)議和行政訴訟工作；（11）組織實(shí)施行政審批（服務(wù)）事項(xiàng)；（12）負(fù)責(zé)駐市行政服務(wù)中心窗口的日常工作。經(jīng)濟(jì)運(yùn)行處：（1）擬訂實(shí)施近期經(jīng)濟(jì)運(yùn)行調(diào)控目標(biāo)和政策措施；8（2）監(jiān)測分析全市工業(yè)和通信業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行態(tài)勢，溝通協(xié)調(diào)解決經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的重大問題；（3）負(fù)責(zé)工業(yè)和信息化的應(yīng)急管理、產(chǎn)業(yè)平安、國防動(dòng)員、反恐等關(guān)于工作；（4）組織溝通協(xié)調(diào)重要原材料的產(chǎn)運(yùn)需儲銜接和緊急調(diào)度，負(fù)責(zé)緊急狀態(tài)下重要物資的調(diào)度；（5）負(fù)責(zé)規(guī)模企業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)的培育、考核和獎(jiǎng)勵(lì)工作；（6）負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)新增長點(diǎn)的培育和監(jiān)控工作；（7）承擔(dān)行業(yè)統(tǒng)計(jì)分析工作；（8）組織和引導(dǎo)企業(yè)開拓市場；（9）溝通協(xié)調(diào)企業(yè)重大資產(chǎn)重組項(xiàng)目，指導(dǎo)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，負(fù)責(zé)擬上市企業(yè)、企業(yè)改制為股份有限公司的審核工作；（10）溝通協(xié)調(diào)推動(dòng)制造業(yè)服務(wù)化工作；（11）負(fù)責(zé)行業(yè)協(xié)會管理工作。產(chǎn)業(yè)投資與科技質(zhì)量處（掛“對外經(jīng)濟(jì)合作處“牌子）：（1）負(fù)責(zé)全市技術(shù)改造投資管理工作；（2）實(shí)施技術(shù)改造及工業(yè)和信息化領(lǐng)域固定資產(chǎn)投資規(guī)劃和年度方案，監(jiān)測分析投資狀況；（3）按規(guī)定申報(bào)、核準(zhǔn)、備案技術(shù)改造投資項(xiàng)目，溝通協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目實(shí)施過程中的重大問題；（4）負(fù)責(zé)對國家和省、市重點(diǎn)技改項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督檢查；（5）會同關(guān)于部門對技術(shù)改造專項(xiàng)資金和關(guān)于產(chǎn)業(yè)振興扶持、產(chǎn)業(yè)升級引導(dǎo)資金的項(xiàng)目進(jìn)行支配和管理；（6）按規(guī)定申報(bào)、實(shí)施和督查國家、省相關(guān)專項(xiàng)方案項(xiàng)目，負(fù)責(zé)企業(yè)技術(shù)改造項(xiàng)目購置進(jìn)口和國產(chǎn)設(shè)備抵免稅的初審確認(rèn)工作；（7）參加投融資體制改革工作，對擬上市企業(yè)的融資項(xiàng)目進(jìn)行審核，監(jiān)督上市企業(yè)募集資金的投向；（8）負(fù)責(zé)技術(shù)改造項(xiàng)目設(shè)備招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)的資質(zhì)審核，監(jiān)督管理技術(shù)改造項(xiàng)目招投標(biāo)活動(dòng)；9（9）負(fù)責(zé)工業(yè)制成品進(jìn)出口動(dòng)態(tài)監(jiān)測，開展工業(yè)和信息化領(lǐng)域的對外合作溝通，指導(dǎo)生產(chǎn)企業(yè)自營進(jìn)出口工作；（10）推動(dòng)產(chǎn)業(yè)技術(shù)進(jìn)步、企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)進(jìn)展，推動(dòng)以企業(yè)為主體的技術(shù)創(chuàng)新體系xx，負(fù)責(zé)市級企業(yè)技術(shù)中心的認(rèn)定、評價(jià)工作，會同關(guān)于部門審核上報(bào)國家級、省級企業(yè)技術(shù)中心；（11）指導(dǎo)行業(yè)共性技術(shù)創(chuàng)新機(jī)構(gòu)xx，編制和實(shí)施重點(diǎn)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新、引進(jìn)技術(shù)消化汲取、重大技術(shù)裝備研制和國產(chǎn)化、企業(yè)技術(shù)中心創(chuàng)新能力xx、重點(diǎn)新產(chǎn)品新技術(shù)開發(fā)及推廣應(yīng)用等項(xiàng)目方案；（12）參加認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)品，參加省重點(diǎn)新產(chǎn)品新技術(shù)的鑒定和項(xiàng)目驗(yàn)收；（13）組織由國家工信部評價(jià)的企業(yè)技術(shù)進(jìn)步獎(jiǎng)項(xiàng)評價(jià)；（14）指導(dǎo)推動(dòng)產(chǎn)學(xué)研結(jié)合和技術(shù)合作與溝通，推動(dòng)企業(yè)知識所有權(quán)工作；（15）指導(dǎo)企業(yè)質(zhì)量管理，組織實(shí)施質(zhì)量攻關(guān)和培訓(xùn)，貫徹技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，推動(dòng)實(shí)施企業(yè)品牌戰(zhàn)略。節(jié)能與綜合利用處：（1）綜合分析全市經(jīng)濟(jì)與資源、環(huán)境溝通協(xié)調(diào)進(jìn)展的重大問題；（2）負(fù)責(zé)全社會節(jié)能減排的綜合溝通協(xié)調(diào)工作，擬訂實(shí)施全社會節(jié)能政策；（3）參加編制環(huán)境愛護(hù)規(guī)劃，組織開展節(jié)能減排全民行動(dòng)；（4）負(fù)責(zé)節(jié)能監(jiān)督管理和節(jié)能評估審查，申報(bào)、審核節(jié)能減排和工業(yè)、通信業(yè)循環(huán)經(jīng)濟(jì)專項(xiàng)資金項(xiàng)目；（5）負(fù)責(zé)資源綜合利用企業(yè)（電廠）產(chǎn)品認(rèn)定工作，指導(dǎo)節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展；（6）實(shí)施節(jié)能重點(diǎn)工程及新產(chǎn)品、新技術(shù)、新設(shè)備的推廣應(yīng)用；（7）開展節(jié)省能源和國際溝通與合作；（8）審核工業(yè)污染防治和資源節(jié)省綜合利用重大項(xiàng)目；（9）指導(dǎo)推動(dòng)全市墻體材料革新、散裝水泥進(jìn)展和煤渣（灰）利用工作。市國防科技工業(yè)辦公室：（1）負(fù)責(zé)全市軍民融合、船舶工業(yè)、民爆行業(yè)的行業(yè)管理；10（2）負(fù)責(zé)組織爭論??編制全市軍民融合、船舶工業(yè)、民爆行業(yè)的行業(yè)規(guī)劃，并組織實(shí)施；（3）負(fù)責(zé)全市軍品科研、生產(chǎn)、固定資產(chǎn)投資、質(zhì)量管理以及軍轉(zhuǎn)民等工作；（4）負(fù)責(zé)全市船舶行業(yè)生產(chǎn)許可、運(yùn)行監(jiān)測、結(jié)構(gòu)調(diào)整工作、平安生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化管理；（5）負(fù)責(zé)全市民爆行業(yè)生產(chǎn)銷售許可證管理及能力布局和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整和平安監(jiān)督管理。裝備工業(yè)處：（1）組織實(shí)施機(jī)械、汽車、航空航天、軌道xx等行業(yè)進(jìn)展規(guī)劃，提出產(chǎn)業(yè)進(jìn)展方向、重點(diǎn)和項(xiàng)目布局；（2）提出相關(guān)行業(yè)進(jìn)展的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)政策、技術(shù)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)布相關(guān)產(chǎn)業(yè)信息，溝通協(xié)調(diào)行業(yè)進(jìn)展中的重大問題；（3）負(fù)責(zé)相關(guān)行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策相符性審查和生產(chǎn)許可準(zhǔn)入、淘汰落后生產(chǎn)能力等事項(xiàng)；依法承擔(dān)相關(guān)行業(yè)xx項(xiàng)目的環(huán)境影響評價(jià)預(yù)審工作；（5）對相關(guān)行業(yè)企業(yè)技術(shù)改造投資、技術(shù)創(chuàng)新等項(xiàng)目及財(cái)政用于相關(guān)行業(yè)關(guān)于專項(xiàng)資金進(jìn)行初審，幫助項(xiàng)目實(shí)施過程中的管理；（6）參加相關(guān)行業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量的監(jiān)督和管理；（7）負(fù)責(zé)全市汽車行業(yè)管理工作，實(shí)施汽車行業(yè)進(jìn)展規(guī)劃，承擔(dān)車輛生產(chǎn)準(zhǔn)入管理和發(fā)布車輛生產(chǎn)企業(yè)及產(chǎn)品公告工作。原材料和消費(fèi)品工業(yè)處（掛“新材料產(chǎn)業(yè)處”“市履行《禁止化學(xué)武器公約》領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室”牌子）：（1）組織實(shí)施冶金、化工、建材、輕工、紡織、醫(yī)藥、食品等行業(yè)進(jìn)展規(guī)劃，提出產(chǎn)業(yè)進(jìn)展方向、重點(diǎn)和項(xiàng)目布局并推動(dòng)實(shí)施；（2）爭論??提出相關(guān)行業(yè)進(jìn)展的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)政策、技術(shù)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)布相關(guān)產(chǎn)業(yè)信息，溝通協(xié)調(diào)行業(yè)進(jìn)展中的重大問題；11（3）負(fù)責(zé)相關(guān)行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策相符性審查和生產(chǎn)許可準(zhǔn)入、淘汰落后生產(chǎn)能力等事項(xiàng)；（4）依法承擔(dān)相關(guān)行業(yè)xx項(xiàng)目的環(huán)境影響評價(jià)預(yù)審工作；（5）對相關(guān)行業(yè)企業(yè)技術(shù)改造投資、技術(shù)創(chuàng)新等項(xiàng)目及財(cái)政用于相關(guān)行業(yè)關(guān)于專項(xiàng)資金進(jìn)行初審，幫助項(xiàng)目實(shí)施過程中的管理；（6）參加相關(guān)行業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量的監(jiān)督和管理；（7）承擔(dān)市履行《禁止化學(xué)武器公約》領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室的具體工作；（8）負(fù)責(zé)稀土行業(yè)管理；（9）依法承擔(dān)農(nóng)藥生產(chǎn)企業(yè)核準(zhǔn)、農(nóng)藥產(chǎn)品生產(chǎn)批準(zhǔn)證書的審核與管理以及xx化學(xué)物質(zhì)行政愛護(hù)工作；（10）組織實(shí)施傳統(tǒng)工藝美術(shù)行業(yè)進(jìn)展規(guī)劃，組織開展相關(guān)大師、名人的推舉、上報(bào)工作；（11）承擔(dān)中藥材生產(chǎn)扶持項(xiàng)目管理；（12）承擔(dān)鹽業(yè)行政管理、煙草專賣管理的聯(lián)系溝通協(xié)調(diào)工作。電力與新能源產(chǎn)業(yè)處：（1）參加全市能源規(guī)劃編制工作；（2）監(jiān)測電力能源運(yùn)行態(tài)勢，溝通協(xié)調(diào)解決重大問題；（3）組織擬訂電力關(guān)于標(biāo)準(zhǔn)，平衡全市電力電量，承擔(dān)電力需求側(cè)管理工作，組織開展有序用電；（4）承擔(dān)電力統(tǒng)計(jì)工作，參加電、熱價(jià)格的制定和管理，指導(dǎo)推動(dòng)農(nóng)村電氣化工作；（5）推動(dòng)熱電聯(lián)產(chǎn)的改造應(yīng)用，負(fù)責(zé)熱電聯(lián)造成或產(chǎn)生產(chǎn)運(yùn)行和技改工作管理以及熱電聯(lián)產(chǎn)企業(yè)（機(jī)組）年度核驗(yàn)工作；（6）承擔(dān)煤電油等生產(chǎn)要素的溝通協(xié)調(diào)和緊急調(diào)度工作；（7）承擔(dān)成品油應(yīng)急儲備管理；（8）推動(dòng)新能源裝備產(chǎn)業(yè)進(jìn)展；（9）負(fù)責(zé)煤炭市場監(jiān)督管理；（10）負(fù)責(zé)電力行政執(zhí)法和行政執(zhí)法監(jiān)督工作，承擔(dān)電力愛護(hù)工作。中小企業(yè)處（掛“市制造業(yè)園區(qū)工作辦公室”牌子）：12（1）組織中小企業(yè)進(jìn)展與改革中重大問題的調(diào)查爭論??，擬訂促進(jìn)和扶持中小企業(yè)進(jìn)展的政策建議或意見，提出中長期進(jìn)展戰(zhàn)略和規(guī)劃；（2）推動(dòng)中小企業(yè)服務(wù)體系xx；（3）開展中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)輔導(dǎo)，指導(dǎo)創(chuàng)業(yè)基地xx；（4）承擔(dān)中小企業(yè)行政復(fù)議工作；（5）指導(dǎo)中小企業(yè)調(diào)整產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和布局結(jié)構(gòu)；（6）指導(dǎo)鄉(xiāng)鎮(zhèn)工業(yè)和中小企業(yè)集中區(qū)規(guī)劃xx，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)集聚；（7）組織民營經(jīng)濟(jì)招商引資工作；（8）參加指導(dǎo)支援茅山地區(qū)經(jīng)濟(jì)進(jìn)展工作；（9）擬訂和分解中小企業(yè)進(jìn)展方案和年度工作目標(biāo)，承擔(dān)中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)信息統(tǒng)計(jì)、匯總、分析與發(fā)布工作，監(jiān)測中小企業(yè)進(jìn)展態(tài)勢，指導(dǎo)中小企業(yè)信息化服務(wù)體系xx；（10）擬訂全市經(jīng)濟(jì)管理干部和企業(yè)管理人員培訓(xùn)規(guī)劃及實(shí)施方案；（11）組織實(shí)施企業(yè)經(jīng)營者培訓(xùn)工作，承擔(dān)企業(yè)管理人員任職資格/資質(zhì)方面的關(guān)于管理工作，規(guī)范監(jiān)管企業(yè)經(jīng)營管理人員培訓(xùn)；（12）扎口管理系統(tǒng)內(nèi)外企業(yè)的培訓(xùn)工作。xx物流和融資擔(dān)保處：（1）負(fù)責(zé)推動(dòng)xx物流、企業(yè)融資、工業(yè)設(shè)計(jì)等生產(chǎn)服務(wù)業(yè)進(jìn)展，擬訂相關(guān)進(jìn)展規(guī)劃、政策措施和年度方案并組織實(shí)施；（2）監(jiān)測分析相關(guān)行業(yè)運(yùn)行態(tài)勢，爭論??解決行業(yè)進(jìn)展中的重大問題；（3）溝通協(xié)調(diào)推動(dòng)相關(guān)行業(yè)重大項(xiàng)目、功能集聚區(qū)及服務(wù)平臺xx；（4）負(fù)責(zé)全市融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的設(shè)立與變更審核、日常監(jiān)管及服務(wù)工作；（5）牽頭做好全市春運(yùn)組織工作，承擔(dān)市春運(yùn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室的具體工作。軟件與電子信息產(chǎn)業(yè)處：（1）承擔(dān)全市電子信息產(chǎn)品制造以及軟件和信息服務(wù)業(yè)的行業(yè)管理工作；（2）擬訂實(shí)施全市電子信息產(chǎn)品制造以及軟件和信息服務(wù)業(yè)中長期進(jìn)展戰(zhàn)略規(guī)劃、重點(diǎn)專項(xiàng)規(guī)劃及年度方案；13（3）擬訂實(shí)施軟件、系統(tǒng)集成及服務(wù)的技術(shù)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)；（4）指導(dǎo)和推動(dòng)軟件和信息服務(wù)業(yè)及外包產(chǎn)業(yè)進(jìn)展；（5）組織溝通協(xié)調(diào)重大系統(tǒng)裝備、微電子等基礎(chǔ)產(chǎn)品的開發(fā)與生產(chǎn)；（6）組織溝通協(xié)調(diào)國家、省關(guān)于重大工程項(xiàng)目所需配套裝備、元器件、儀器和材料的國產(chǎn)化；（7）推動(dòng)信息技術(shù)成果及軟件產(chǎn)品的研發(fā)與產(chǎn)業(yè)化，指導(dǎo)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)電子信息技術(shù)和軟件的推廣應(yīng)用；（8）負(fù)責(zé)全市電子信息產(chǎn)品制造業(yè)以及軟件和信息服務(wù)業(yè)運(yùn)營分析工作；（9）負(fù)責(zé)電子信息產(chǎn)品和軟件產(chǎn)業(yè)進(jìn)展專項(xiàng)引導(dǎo)資金項(xiàng)目的申報(bào)、推舉；（10）跟蹤推動(dòng)電子信息產(chǎn)業(yè)、軟件和信息服務(wù)業(yè)重大項(xiàng)目xx，指導(dǎo)和組織推動(dòng)電子信息產(chǎn)業(yè)、軟件和信息服務(wù)業(yè)基地、園區(qū)及公共服務(wù)體系xx，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)集聚進(jìn)展；（11）負(fù)責(zé)全市軟件和信息服務(wù)企業(yè)認(rèn)定、軟件產(chǎn)品登記、系統(tǒng)集成資質(zhì)認(rèn)證、信息系統(tǒng)工程監(jiān)理等相關(guān)資質(zhì)認(rèn)證的初審和上報(bào)工作，推動(dòng)軟件知識所有權(quán)愛護(hù)和正版化；（12）承擔(dān)對電子信息產(chǎn)品污染監(jiān)控的監(jiān)督管理工作。互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)處：（1）指導(dǎo)互聯(lián)網(wǎng)、移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)、物聯(lián)網(wǎng)、電子商務(wù)相關(guān)產(chǎn)業(yè)、園區(qū)、平臺的規(guī)劃和xx；（2）負(fù)責(zé)互聯(lián)網(wǎng)、移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)、物聯(lián)網(wǎng)、電子商務(wù)相關(guān)政策、技術(shù)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)的制定；（3）負(fù)責(zé)全市互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)管理、推動(dòng)和服務(wù)工作；（4）指導(dǎo)全市互聯(lián)網(wǎng)、移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)、物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的應(yīng)用及產(chǎn)業(yè)化；（5）指導(dǎo)全市互聯(lián)網(wǎng)、移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)、物聯(lián)網(wǎng)終端設(shè)備的生產(chǎn)、銷售和服務(wù)。信息化推動(dòng)處：（1）組織全市信息化進(jìn)展規(guī)劃、溝通協(xié)調(diào)、指導(dǎo)、推動(dòng)工作，制定相關(guān)政策、技術(shù)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)；（2）實(shí)施信息化與工業(yè)化融合進(jìn)展的政策規(guī)劃和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，開展綜合評價(jià)；14（3）推動(dòng)應(yīng)用信息技術(shù)改造提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)、進(jìn)展新興產(chǎn)業(yè)；（4）推動(dòng)公共技術(shù)平臺和服務(wù)支撐體系xx，組織實(shí)施企業(yè)信息化示范工程；（5）指導(dǎo)溝通協(xié)調(diào)全市電子政務(wù)進(jìn)展，推動(dòng)跨部門的網(wǎng)絡(luò)互通、業(yè)務(wù)協(xié)同及信息技術(shù)推廣應(yīng)用；（6）指導(dǎo)推動(dòng)社會公共事業(yè)、社區(qū)管理服務(wù)、城市xx和xx管理、農(nóng)村等領(lǐng)域的信息化xx與應(yīng)用；（7）組織、溝通協(xié)調(diào)和推動(dòng)智能卡、銀行卡、無線射頻識別技術(shù)產(chǎn)業(yè)化和應(yīng)用推廣；（8）提出信息化投資規(guī)模、方向和財(cái)政性xx資金支配的建議；（9）承擔(dān)使用財(cái)政性資金xx部門預(yù)算內(nèi)的政府信息化項(xiàng)目審核、監(jiān)督及績效評估工作。市社會信用體系xx工作辦公室（掛“財(cái)務(wù)審計(jì)處”牌子）：（1）負(fù)責(zé)全市社會信用體系xx溝通協(xié)調(diào)推動(dòng)工作，擬訂全市社會用體系xx的規(guī)劃并組織實(shí)施；（2）指導(dǎo)“守信激勵(lì)、失信懲戒”制度實(shí)施，規(guī)劃建立市級公共信用信息共享機(jī)制；（3）指導(dǎo)和監(jiān)督管理全市企業(yè)及個(gè)人信用征信工作；（4）考核各地、各部門社會信用體系xx工作；（5）負(fù)責(zé)信用產(chǎn)品和信用市場的培育和推廣，統(tǒng)籌信用知識教育、宣揚(yáng)工作；（6）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)審計(jì)工作，跟蹤調(diào)度和審計(jì)專項(xiàng)資金使用狀況；（7）負(fù)責(zé)行政、事業(yè)經(jīng)費(fèi)管理和所有經(jīng)費(fèi)預(yù)算的綜合平衡，監(jiān)督指導(dǎo)國有資產(chǎn)管理。人事與培訓(xùn)處：（1）負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)和委直單位干部的考察、任免、調(diào)配、溝通、掛職、考核、獎(jiǎng)懲、工資福利的管理工作；（2）負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)公務(wù)員的招錄、轉(zhuǎn)任和調(diào)任等工作；15（3）負(fù)責(zé)委直單位工作人員的公開聘請、崗位聘用和協(xié)議管理工作；（4）負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)和委直單位的機(jī)構(gòu)編制、領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)管理工作；（5）負(fù)責(zé)干部人事檔案、公務(wù)員信息系統(tǒng)xx及干部工資、編制統(tǒng)計(jì)分析工作；（6）負(fù)責(zé)組織經(jīng)濟(jì)系列、石油化工系列、工藝美術(shù)系列及電子信息系列高級專業(yè)技術(shù)職位初審及上報(bào)工作；（7）承擔(dān)機(jī)關(guān)干部及委直單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員的培訓(xùn)工作；（8）負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)和委直單位工作人員出國（境）管理工作。省無線電管理局xx管理處（掛“信息平安與通信基礎(chǔ)設(shè)備處”牌子）：（1）在省無線電管理局和市某單位的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本轄區(qū)無線電管理工作。貫徹執(zhí)行國家無線電管理的方針、政策、法規(guī)和規(guī)章；（2）擬訂地方無線電管理的具體規(guī)定，溝通協(xié)調(diào)處理本行政區(qū)域內(nèi)無線電管理方面的事宜；（3）依據(jù)審批權(quán)限審查無線電臺(站)的xx布局和臺址，指配無線電臺(站)的頻率和呼號，核發(fā)電臺執(zhí)照（4）統(tǒng)籌管理全市信息資源，指導(dǎo)溝通協(xié)調(diào)信息資源的開發(fā)利用，承擔(dān)社會公共信息資源共享的溝通協(xié)調(diào)管理；（5）實(shí)施全市信息基礎(chǔ)設(shè)備xx、信息平安中長期規(guī)劃和年度方案，擬訂相關(guān)政策和技術(shù)規(guī)范及標(biāo)準(zhǔn)；（6）溝通協(xié)調(diào)推動(dòng)信息平安公共基礎(chǔ)項(xiàng)目xx、保障體系xx和信息平安等級愛護(hù)，開展風(fēng)險(xiǎn)評估等基礎(chǔ)性工作，推動(dòng)信息平安促進(jìn)信息平安產(chǎn)業(yè)進(jìn)展；（7）推動(dòng)電信、廣播電視和計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)“三網(wǎng)”融合進(jìn)展，指導(dǎo)相關(guān)部門制定通信管線、公共通信網(wǎng)（有線、無線）、專用信息網(wǎng)的規(guī)劃并承擔(dān)相應(yīng)的管理工作；（8）溝通協(xié)調(diào)、指導(dǎo)、監(jiān)督政府部門、重點(diǎn)行業(yè)重要信息系統(tǒng)平安保障，溝通協(xié)調(diào)電信市場涉及社會公共權(quán)益的重大事宜；（9）指導(dǎo)與溝通協(xié)調(diào)網(wǎng)絡(luò)與信息平安事件應(yīng)急管理、信息動(dòng)員和通信應(yīng)急保障等，溝通協(xié)調(diào)處理重大事件；16（10）負(fù)責(zé)信息平安相關(guān)服務(wù)機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理，依法指導(dǎo)管理電子商務(wù)認(rèn)證工作，推動(dòng)跨行業(yè)、跨部門面對社會服務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)的互聯(lián)互通。監(jiān)察室：（1）負(fù)責(zé)制定經(jīng)信系統(tǒng)年度紀(jì)檢監(jiān)察工作方案及黨風(fēng)廉政xx工作要點(diǎn)，幫助委副主任抓好黨風(fēng)廉政xx和反腐敗工作；（2）負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查全委系統(tǒng)干部職工遵守執(zhí)行黨的路線方針政策、國家法律法規(guī)，以及貫徹落實(shí)中心和省、市、委黨委重大決策部署等狀況；（3）負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查機(jī)關(guān)和委直單位及其工作人員廉政勤政及作風(fēng)效能等情況；（4）調(diào)查處理委機(jī)關(guān)工作人員和委黨委任命的其他人員違反行政紀(jì)律的行為；（5）受理委機(jī)關(guān)工作人員和委黨委任命的其他人員違反行政紀(jì)律行為的控告、檢舉；（6）受理委機(jī)關(guān)工作人員和委黨委任命的其他人員不服委賜予行政處分確定的申訴，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他由監(jiān)察室受理的申訴；（7）負(fù)責(zé)幫助委黨委對黨員干部進(jìn)行黨風(fēng)、黨紀(jì)和反腐倡廉警示教育。黨群與老干部工作處（掛“機(jī)關(guān)黨委”牌子）：（1）宣揚(yáng)和執(zhí)行黨的路線、方針、政策，執(zhí)行上級黨組織和委黨委的確定，充分發(fā)揮黨組織的戰(zhàn)斗堡壘作用和黨員的先鋒模范作用；（2）推動(dòng)機(jī)關(guān)黨組織xx，對黨員進(jìn)行教育、管理和服務(wù)，督促黨員履行義務(wù)，督促黨員干部和其他工作人員嚴(yán)格遵守國法政紀(jì)，嚴(yán)格執(zhí)行黨的紀(jì)律；（3）對要求入黨的樂觀分子進(jìn)行教育、培育和考察，做好黨員進(jìn)展工作；（4）做好機(jī)關(guān)工作人員的思想政治工作，推動(dòng)機(jī)關(guān)社會主義精神文明xx與和諧機(jī)關(guān)xx；（5）領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)工會、婦委會等群眾組織，組織開展工會活動(dòng)和婦女活動(dòng)；（6）負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)離退休干部的管理和服務(wù)工作，保障離退休干部享受相應(yīng)政治和生活待遇；（7）牽頭組織全委年度目標(biāo)管理工作；17（8）依照黨組織的隸屬關(guān)系，領(lǐng)導(dǎo)直屬單位的黨群工作。182．三權(quán)分立表序號業(yè)務(wù)名稱子業(yè)務(wù)名稱業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)決策/審批執(zhí)行監(jiān)督預(yù)算下達(dá)與執(zhí)行主任、主任辦公業(yè)務(wù)處室財(cái)務(wù)處會、上級部門1預(yù)算監(jiān)控/項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整主任、上級部門業(yè)務(wù)處室上級部門三公經(jīng)費(fèi)主任財(cái)務(wù)處業(yè)務(wù)處室決算流程主任、上級部門財(cái)務(wù)處核算中心借款管理分管副主任、協(xié)業(yè)務(wù)處室財(cái)務(wù)處、核算中心管副主任、主任2資金支付/報(bào)銷管理分管副主任、協(xié)業(yè)務(wù)處室財(cái)務(wù)處、核算中心管副主任、主任支付入賬財(cái)務(wù)到處長財(cái)務(wù)處、核算中心業(yè)務(wù)部門方案申報(bào)副主任、主任、業(yè)務(wù)處室辦公室、財(cái)務(wù)處主任辦公會政府采購3采購業(yè)務(wù)采購實(shí)施副主任、主任辦公室上級部門驗(yàn)收付款副主任、主任辦公室、財(cái)務(wù)處業(yè)務(wù)處室自行采購方案申報(bào)副主任、主任業(yè)務(wù)處室辦公室、財(cái)務(wù)處19序號業(yè)務(wù)名稱子業(yè)務(wù)名稱業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)決策/審批執(zhí)行監(jiān)督采購實(shí)施副主任辦公室上級部門驗(yàn)收發(fā)放副主任辦公室、財(cái)務(wù)處業(yè)務(wù)處室取得副主任、主任業(yè)務(wù)處室辦公室、財(cái)務(wù)處4資產(chǎn)管理/修理修繕副主任、主任業(yè)務(wù)處室辦公室清查副主任、主任辦公室財(cái)務(wù)處處置副主任、主任辦公室業(yè)務(wù)處室、財(cái)務(wù)處協(xié)議訂立副主任、主任業(yè)務(wù)處室辦公室5協(xié)議管理/協(xié)議履行副主任、主任業(yè)務(wù)處室財(cái)務(wù)處協(xié)議結(jié)算副主任、主任財(cái)務(wù)處業(yè)務(wù)處室發(fā)布通知副主任、主任、綜合規(guī)劃處上級部門上級部門6專項(xiàng)資金/項(xiàng)目申報(bào)副主任業(yè)務(wù)處室綜合規(guī)劃處項(xiàng)目下達(dá)主任辦公會、上綜合規(guī)劃處上級部門級部門203．部門內(nèi)部不相容職位分別表序號業(yè)務(wù)名稱子業(yè)務(wù)名稱業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)部門決策/審批執(zhí)行監(jiān)督預(yù)算下達(dá)與執(zhí)行業(yè)務(wù)處室處長預(yù)算崗業(yè)務(wù)處室副處長1預(yù)算監(jiān)控/項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整業(yè)務(wù)處室業(yè)務(wù)處室處長預(yù)算崗業(yè)務(wù)處室副處長三公經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)到處長會計(jì)崗、出納崗財(cái)務(wù)處副處長決算流程財(cái)務(wù)到處長預(yù)算崗財(cái)務(wù)處副處長借款管理財(cái)務(wù)到處長會計(jì)崗、出納崗財(cái)務(wù)處副處長2資金支付/報(bào)銷管理財(cái)務(wù)處財(cái)務(wù)到處長會計(jì)崗、出納崗財(cái)務(wù)處副處長支付入賬財(cái)務(wù)到處長會計(jì)崗、出納崗財(cái)務(wù)處副處長方案申報(bào)/采購經(jīng)辦崗辦公室副主任政府采購采購實(shí)施辦公室/采購經(jīng)辦崗辦公室副主任3采購業(yè)務(wù)驗(yàn)收付款/資產(chǎn)管理崗辦公室副主任方案申報(bào)/采購經(jīng)辦崗辦公室副主任自行采購采購實(shí)施辦公室/采購經(jīng)辦崗辦公室副主任驗(yàn)收發(fā)放/資產(chǎn)管理崗辦公室副主任取得辦公室主任資產(chǎn)管理崗辦公室副主任4資產(chǎn)管理/修理修繕辦公室辦公室主任資產(chǎn)管理崗辦公室副主任清查辦公室主任資產(chǎn)管理崗辦公室副主任21序號業(yè)務(wù)名稱子業(yè)務(wù)名稱業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)部門決策/審批執(zhí)行監(jiān)督處置辦公室主任資產(chǎn)管理崗辦公室副主任協(xié)議訂立辦公室主任協(xié)議管理崗辦公室副主任5協(xié)議管理/協(xié)議履行辦公室辦公室主任協(xié)議管理崗辦公室副主任協(xié)議結(jié)算財(cái)務(wù)到處長協(xié)議管理崗財(cái)務(wù)處副處長發(fā)布通知綜合規(guī)劃綜合規(guī)劃到處長項(xiàng)目管理崗綜合規(guī)劃處副處長處6專項(xiàng)資金/項(xiàng)目申報(bào)相關(guān)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)處室處長項(xiàng)目管理崗業(yè)務(wù)處室副處長處室項(xiàng)目下達(dá)相關(guān)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)處室處長項(xiàng)目管理崗業(yè)務(wù)處室副處長處室22（三）權(quán)限指引序號業(yè)務(wù)名稱子業(yè)務(wù)名稱業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)主任辦公會主任副主任部門負(fù)責(zé)人預(yù)算下達(dá)與執(zhí)審批支出大于五萬審批審核審核行元的預(yù)算申請1預(yù)算監(jiān)控/項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整/審批審核審核三公經(jīng)費(fèi)/審批審核審核決算流程/審批審核審核借款管理/審批審核審核2資金支付/報(bào)銷管理/審批審核審核支付入賬/審批審核審核方案申報(bào)審批總價(jià)大于二十審批審核審核萬的采購申請政府采購采購實(shí)施/審批審核審核3采購業(yè)務(wù)驗(yàn)收付款/審批審核審核方案申報(bào)/審批審核審核自行采購采購實(shí)施/審批審核審核驗(yàn)收發(fā)放//審核審核4資產(chǎn)管理/取得/審批審核審核23序號業(yè)務(wù)名稱子業(yè)務(wù)名稱業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)主任辦公會主任副主任部門負(fù)責(zé)人修理修繕/審批審核審核清查/審批審核審核處置/審批審核審核發(fā)布通知審批支出大于五萬審批審核審核元的申請5協(xié)議管理/項(xiàng)目申報(bào)/審批審核審核項(xiàng)目下達(dá)/審批審核審核發(fā)布通知/審批審核審核6專項(xiàng)資金/項(xiàng)目申報(bào)/審批審核審核項(xiàng)目下達(dá)審批項(xiàng)目資金支配審批審核審核24（四）會計(jì)監(jiān)控會計(jì)監(jiān)控是指利用會計(jì)信息對資金運(yùn)動(dòng)進(jìn)行的監(jiān)控。會計(jì)監(jiān)控要求建立健全本單位財(cái)會管理制度，加強(qiáng)會計(jì)機(jī)構(gòu)xx，提高會計(jì)人員業(yè)務(wù)水平，強(qiáng)化會計(jì)人員崗位責(zé)任制，規(guī)范會計(jì)基礎(chǔ)工作，加強(qiáng)會計(jì)檔案管理，明確會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告處理程序。加強(qiáng)對收支憑證審核、監(jiān)督經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。會計(jì)監(jiān)控并非由會計(jì)部門獨(dú)立履行，它可以向其它決策部門提供信息，各部門利用會計(jì)信息對價(jià)值運(yùn)動(dòng)進(jìn)行局部監(jiān)控。只有將各部門的間接監(jiān)控與會計(jì)部門的直接監(jiān)控結(jié)合起來，才能實(shí)現(xiàn)最佳的會計(jì)監(jiān)控。某單位制定了一套完整的財(cái)務(wù)管理制度確保會計(jì)監(jiān)控有效實(shí)施。1.預(yù)算監(jiān)控預(yù)算監(jiān)控強(qiáng)調(diào)對經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的預(yù)算約束，使預(yù)算管理貫穿于單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過程，實(shí)施全面預(yù)算管理制度，強(qiáng)化預(yù)算約束。某單位建立了較為健全的預(yù)算管理體系加強(qiáng)預(yù)算監(jiān)控，主要從以下方面展開：（1）制定完善的預(yù)算管理方法，明確各責(zé)任部門在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行、調(diào)整等程序。（2）建立預(yù)算編制質(zhì)量和項(xiàng)目考核機(jī)制，嚴(yán)格預(yù)算考核。（3）建立全面的預(yù)算績效管理，明確績效目標(biāo)，加強(qiáng)績效評價(jià)和績效監(jiān)督。2.單據(jù)監(jiān)控單據(jù)監(jiān)控，指確定不同業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)管理所需的數(shù)據(jù)規(guī)格，做到信息齊全、數(shù)據(jù)規(guī)范。單據(jù)監(jiān)控包括：報(bào)銷單據(jù)監(jiān)控、外來其他單據(jù)監(jiān)控、財(cái)產(chǎn)清查單據(jù)監(jiān)控、重要空白憑證與預(yù)留銀行印鑒監(jiān)控。單據(jù)監(jiān)控要求單位依據(jù)國家關(guān)于規(guī)定和單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)流程，在內(nèi)部管理制度中明確界定所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所涉及的表單和票據(jù)，要求相關(guān)工作人員依照規(guī)定填制、審核、歸檔、保管單據(jù)。某單位應(yīng)加強(qiáng)單據(jù)監(jiān)控，對于自制憑證的式樣和編號，均依照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行統(tǒng)一；對于外來憑證，加強(qiáng)審核確保合法、真實(shí)。3.程序監(jiān)控程序監(jiān)控，指經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)執(zhí)行的流程監(jiān)控，它是單位監(jiān)控的基礎(chǔ)，是實(shí)現(xiàn)單位規(guī)范化管理的重要工具，是單位執(zhí)行力形成的基礎(chǔ)。某單位在預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)（政府采購、自行采購）、資產(chǎn)管理、協(xié)議管理、專項(xiàng)資金等6大25類不同的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，針對每類業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)特征，找出了監(jiān)控點(diǎn)和監(jiān)控措施，制定了具體的流程圖，提出了限定履行不同的執(zhí)行程序和要求，分事項(xiàng)、分額度級次設(shè)置不同管控審批程序。加強(qiáng)程序監(jiān)控主要有以下幾點(diǎn)要求：（1）單位所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都應(yīng)納入程序監(jiān)控范圍。（2）程序的設(shè)計(jì)應(yīng)該使管理得到優(yōu)化，而非使流程繁復(fù)，降低效率。（3）程序制定履行后，必需嚴(yán)格執(zhí)行，未能出現(xiàn)“跳步”行為，使監(jiān)控失效。4.審批監(jiān)控審批監(jiān)控，指單位各部門及相關(guān)層次崗位的職工或員工對事項(xiàng)進(jìn)行分類、分級次，設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徟鞒?，集體決策、專業(yè)歸口審核。某單位審批監(jiān)控遵循以下原則：（1）明確審批權(quán)限，相關(guān)人員應(yīng)在自己權(quán)限范圍內(nèi)審批，未能越權(quán)審批。（2）實(shí)行聯(lián)簽制度，單位范圍內(nèi)所有支出事項(xiàng)均應(yīng)由副主任、主任審批。（3）堅(jiān)持事前審批監(jiān)控與事后審批監(jiān)控相結(jié)合的原則。“三重一大”事項(xiàng)，必須事前由處長辦公會集體決策。（4）堅(jiān)持先批后辦、預(yù)算監(jiān)控和重要財(cái)務(wù)支出事項(xiàng)重點(diǎn)審批監(jiān)控原則。5、歸口管理歸口管理是指行政機(jī)關(guān)依照管控事項(xiàng)的性質(zhì)與管理要求，結(jié)合單位組織機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置，在不相容職位相分別和內(nèi)部授權(quán)審批監(jiān)控的原則下，明確單位各個(gè)業(yè)務(wù)的歸口監(jiān)控責(zé)任單位的監(jiān)控方式。某單位審批監(jiān)控遵循以下原則：（1）依照權(quán)利義務(wù)對等的原則，實(shí)行設(shè)立聯(lián)合工作小組，并確定牽頭部門或牽頭人員等方式，對相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)行統(tǒng)一管理。（2）歸口部門應(yīng)該建立統(tǒng)一管理制度，管好資金。（3）歸口部門牽頭人員應(yīng)該在權(quán)利義務(wù)權(quán)限范圍內(nèi)執(zhí)行審批權(quán)利，不得越權(quán)審批。（五）信息系統(tǒng)1.內(nèi)控流程信息化內(nèi)控流程信息化是指某單位利用計(jì)算機(jī)和通信技術(shù)，對內(nèi)部監(jiān)控進(jìn)行整合、規(guī)范、流程化后所形成的信息化管理系統(tǒng)。內(nèi)控流程信息化可提高某單位現(xiàn)代化管理水平，使得某單位各內(nèi)控流程能在完善的監(jiān)管體制下有序、公開、高效率的執(zhí)26行，通過先進(jìn)的信息化工具在業(yè)務(wù)部門、統(tǒng)籌部門及管理層之間建立良好在溝通橋梁，以降低人為因素致使內(nèi)部監(jiān)控失效的可能性，以形成良好的信息傳遞渠道。各部門應(yīng)當(dāng)重視信息系統(tǒng)在內(nèi)部監(jiān)控中的作用，信息中心依據(jù)內(nèi)部監(jiān)控要求，結(jié)合組織架構(gòu)，業(yè)務(wù)范圍、地域分布、技術(shù)能力等因素，制定信息系統(tǒng)xx整體規(guī)劃，有序組織信息系統(tǒng)開發(fā)、運(yùn)行與維護(hù)，優(yōu)化管理流程，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，全面提升某單位現(xiàn)代化管理水平。2.內(nèi)部監(jiān)控與OA系統(tǒng)某單位內(nèi)控流程需新增或變更時(shí)，由內(nèi)控負(fù)責(zé)部門填報(bào)《內(nèi)部監(jiān)控流程信息化需求收集表》通過OA系統(tǒng)報(bào)信息中心，科技信息科結(jié)合各業(yè)務(wù)部門內(nèi)控流程的現(xiàn)狀狀況進(jìn)行調(diào)查分析，形成《內(nèi)部監(jiān)控流程信息化需求分析報(bào)告》和《內(nèi)部監(jiān)控流程信息化實(shí)施方案》，對于適合融入某單位辦公自動(dòng)化系統(tǒng)的流程，支配技術(shù)人員依據(jù)實(shí)施方案進(jìn)行開發(fā)。3.內(nèi)部監(jiān)控信息化1）實(shí)現(xiàn)內(nèi)控信息化監(jiān)控的制度xx（1）建立全過程監(jiān)控在某單位辦公系統(tǒng)中建立覆蓋所有業(yè)務(wù)的信息化內(nèi)控流程，通過對業(yè)務(wù)的工作效率、質(zhì)量等全過程、全方位、多層次、多領(lǐng)域的動(dòng)態(tài)監(jiān)控與管理，使某單位業(yè)務(wù)在保證工作質(zhì)量的同時(shí)提高工作效率，從宏觀上提升某單位工作水平。（2）建立溝通協(xié)調(diào)運(yùn)作機(jī)制內(nèi)控信息化的應(yīng)用有賴于全員參加，必需從制度、措施等多方面入手，依靠所有業(yè)務(wù)部門共同參加，各盡其職，協(xié)同協(xié)作才能實(shí)現(xiàn)。（3）建立量化管理和考核機(jī)制要在落實(shí)考核制度的基礎(chǔ)上完善并強(qiáng)化責(zé)任追究制度，實(shí)行考核指標(biāo)的量化管理。通過考核評估，增強(qiáng)各部門在風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的責(zé)任感和緊迫感，提高工作的樂觀性和主動(dòng)性，優(yōu)化制度xx，提高工作效率和監(jiān)管的有效性。2）開發(fā)管理系統(tǒng)進(jìn)行信息化監(jiān)控各類業(yè)務(wù)的內(nèi)控流程結(jié)合業(yè)務(wù)的特點(diǎn)設(shè)置OA系統(tǒng)的審批步驟，由業(yè)務(wù)部門提交申請，相關(guān)部門加注審核建議或意見，最終由主任審批。業(yè)務(wù)流程的OA審批使各個(gè)環(huán)節(jié)得到有效的管控，各部門工作職責(zé)更明確，管理更透亮?????，有效的降低資金使用方面的風(fēng)險(xiǎn)。27開發(fā)各類業(yè)務(wù)系統(tǒng)，包括人力資源管理系統(tǒng)、資產(chǎn)管理系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)、協(xié)議管理系統(tǒng)等，逐步推動(dòng)內(nèi)控管理的思想與信息系統(tǒng)有機(jī)融合，使內(nèi)控流程監(jiān)控全部實(shí)現(xiàn)信息化技術(shù)手段管理，從規(guī)章制度層面上規(guī)范操作準(zhǔn)則，并從信息系統(tǒng)上嚴(yán)格限制操作權(quán)限，使業(yè)務(wù)部門不行回避系統(tǒng)自動(dòng)監(jiān)控。3）內(nèi)部監(jiān)控信息系統(tǒng)的連續(xù)監(jiān)督利用信息系統(tǒng)進(jìn)行連續(xù)性的監(jiān)督是實(shí)現(xiàn)有效、高效率內(nèi)部監(jiān)督的重要方式。通過對關(guān)鍵監(jiān)控點(diǎn)所對應(yīng)的業(yè)務(wù)流程、管理權(quán)限、不相容職責(zé)和參數(shù)予以標(biāo)準(zhǔn)化，建立信息系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)模板，并針對標(biāo)準(zhǔn)模板開發(fā)檢查工具，通過定時(shí)運(yùn)行檢查工具、對比與標(biāo)準(zhǔn)模板的差異，逐步建立連續(xù)性監(jiān)控的機(jī)制。28第3章 預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部監(jiān)控一、主要風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)：（一）預(yù)算編制程序不規(guī)范、不科學(xué)，籌備不充分，可能致使預(yù)算編制質(zhì)量低，預(yù)算偏離實(shí)際，影響年度收支支配以及資金使用績效；（二）內(nèi)部預(yù)算指標(biāo)分解和批復(fù)不合理，影響部門職責(zé)的履行和財(cái)政資金使用效率。（三）預(yù)算剛性約束力不足，可能致使預(yù)算失控；（四）評價(jià)機(jī)制不完善，可能致使預(yù)算管理缺乏有效的監(jiān)督機(jī)制。二、監(jiān)控目標(biāo)預(yù)算業(yè)務(wù)的監(jiān)控目標(biāo)：（一）預(yù)算編制程序規(guī)范、方法科學(xué)、編制及時(shí)、內(nèi)容完整、項(xiàng)目細(xì)化、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。（二）合理分解和批復(fù)內(nèi)部預(yù)算指標(biāo)，確保各部門財(cái)權(quán)與事權(quán)相匹配。規(guī)范內(nèi)部預(yù)算追加調(diào)整程序，嚴(yán)格監(jiān)控預(yù)算追加調(diào)整，發(fā)揮預(yù)算對經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的管控作用。（三）依照批復(fù)的預(yù)算支配所有收支，確保預(yù)算嚴(yán)格有效執(zhí)行。杜絕無預(yù)算、超預(yù)算支出等狀況。（四）決算真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)，決算分析工作全面有效。（五）加強(qiáng)預(yù)算績效管理，建立起“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)督、預(yù)算履行有評價(jià)、評價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的全過程預(yù)算績效管理機(jī)制。29三、業(yè)務(wù)流程（一）財(cái)政預(yù)算下達(dá)與執(zhí)行流程1.流程圖預(yù)算下達(dá)與執(zhí)行流程業(yè)務(wù)處室財(cái)務(wù)處副主任主任主任辦公會ABCDE開始1預(yù)算接收批復(fù)資料文件下達(dá)分解預(yù)算數(shù)是否需要申請執(zhí)行是否否否否2提出申請審核是審核是審批是預(yù)算否是否超過執(zhí)是審批行5萬否是是否是采購管理流程采購否資金支付流程終止302.流程描述節(jié)點(diǎn)流程描述B1財(cái)務(wù)處依據(jù)財(cái)政局下達(dá)的預(yù)算批復(fù)資料文件，對各個(gè)處室的預(yù)算進(jìn)行具體分解。A1業(yè)務(wù)處室接收財(cái)務(wù)處分解的預(yù)算數(shù)，進(jìn)行資金使用方案的編報(bào)，進(jìn)入預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)。業(yè)務(wù)處室如需要申請執(zhí)行，則依據(jù)實(shí)際狀況以及下年的工作方案編寫申A2（1）請書，將預(yù)算需求申報(bào)數(shù)以及申報(bào)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)等資料文件資料提交財(cái)務(wù)處審核；如不需要申請，則直接執(zhí)行資金支付流程。B2財(cái)務(wù)處審核業(yè)務(wù)處室提交的預(yù)算需求申報(bào)資料文件資料，審核通過后提交副主任；不通過則返回到業(yè)務(wù)處室。C2副主任審核財(cái)務(wù)處提交的預(yù)算申報(bào)資料文件資料，審核通過后轉(zhuǎn)交主任；不通過返回業(yè)務(wù)處室。主任審批副主任提交的預(yù)算申報(bào)資料文件資料，審核不通過則返回業(yè)務(wù)處室，審核D2通過后需推斷預(yù)算支出是否超過5萬元，超過5萬元需要報(bào)主任辦公會審批；不超過5萬元?jiǎng)t將審批結(jié)果交給業(yè)務(wù)處室進(jìn)行下一步操作。E2主任辦公會審批預(yù)算支出超過5萬元的預(yù)算申報(bào)資料文件資料，審批不通過則返回業(yè)務(wù)處室；審批通過則將審批結(jié)果交給業(yè)務(wù)處室進(jìn)行下一步操作。A2（2）業(yè)務(wù)處室接收預(yù)算申報(bào)審批結(jié)果后，推斷是否采購，如需要采購則執(zhí)行采購管理流程；如不需要采購則執(zhí)行資金支付流程。31（二）項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整流程1.流程圖項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整流程業(yè)務(wù)處室副主任主任市政府市財(cái)政局ABCDE開始否否否申請追加調(diào)整審核審批是是審批是預(yù)算下達(dá)、執(zhí)行流程終止流程描述節(jié)點(diǎn)流程描述A1業(yè)務(wù)處室在預(yù)算執(zhí)行中遇到特殊緊急狀況，在預(yù)算不足的狀況下，按規(guī)定的預(yù)算追加調(diào)整程序，提出預(yù)算追加調(diào)整申請。副主任收到業(yè)務(wù)處室的預(yù)算調(diào)整申請后，對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，出B1具審核建議或意見，提交主任審批；無合理理由的追加調(diào)整，應(yīng)予拒絕，退回業(yè)務(wù)部門。C1主任在職責(zé)范圍內(nèi)審批預(yù)算調(diào)整申請，通過后提交市政府審批；不通過退回業(yè)務(wù)處室。D1市政府審批通過后，市財(cái)政局下達(dá)預(yù)算調(diào)整數(shù)，審核不通過則退回業(yè)務(wù)部門。E1市財(cái)政局將預(yù)算調(diào)整數(shù)下達(dá)某單位，業(yè)務(wù)處室依據(jù)需要執(zhí)行財(cái)政預(yù)算。32（三）三公經(jīng)費(fèi)流程1.流程圖三公經(jīng)費(fèi)業(yè)務(wù)處室辦公室對外溝通處財(cái)務(wù)處主任ABCDE開始申請單否否審核是經(jīng)費(fèi)性質(zhì)出國經(jīng)費(fèi)核實(shí)相關(guān)材料審批是招待費(fèi)辦理經(jīng)費(fèi)預(yù)算匯總資料文件資料審批是資金支付流程終止2.流程描述節(jié)點(diǎn)流程描述業(yè)務(wù)處室依據(jù)各自需要提交經(jīng)費(fèi)申請，該申請分為公務(wù)招待費(fèi)申請、公務(wù)用車申請和出國經(jīng)費(fèi)申請。業(yè)務(wù)處室負(fù)責(zé)人對申請內(nèi)容的真實(shí)性、合A1理性進(jìn)行審核，審核通過后，如是公務(wù)招待或公務(wù)用車，則交給辦公室處理；如是出國經(jīng)費(fèi)申請，則交給對外溝通處審核相關(guān)資料文件資料。業(yè)務(wù)處室內(nèi)部審核不通過，則由其重新申請。B1辦公室收到業(yè)務(wù)處室的經(jīng)費(fèi)申請后，匯總經(jīng)費(fèi)申請資料文件資料，提交主任審批。33主任在職責(zé)范圍內(nèi)審批經(jīng)費(fèi)申請，通過后報(bào)給財(cái)務(wù)處執(zhí)行資金支付流程；E1（1）不通過退回業(yè)務(wù)處室。對外溝通處收到業(yè)務(wù)處室的經(jīng)費(fèi)申請后，匯總經(jīng)費(fèi)申請資料文件資料并核對其真C1實(shí)性、合法性，提交主任審批。主任在職責(zé)范圍內(nèi)審批經(jīng)費(fèi)申請，通過后報(bào)給財(cái)務(wù)處辦理經(jīng)費(fèi)預(yù)算；不E1（2）通過退回業(yè)務(wù)處室。財(cái)務(wù)處接收經(jīng)費(fèi)申請審批結(jié)果后，如是出國經(jīng)費(fèi)，需要辦理經(jīng)費(fèi)預(yù)算；D1否則直接執(zhí)行資金支付流程。（四）決算流程1.流程圖決算流程財(cái)務(wù)處主任市財(cái)政局核算中心ABCD開始1接收決算填寫賬面數(shù)據(jù)編制通知決算編制編制決算否否否審核是審批審批是是批復(fù)決算2決 決算批復(fù)通知算 公開決算信息批復(fù)終止342,流程描述節(jié)點(diǎn)流程描述A1（1）財(cái)務(wù)處接收決算編制通知。D1核算中心依據(jù)財(cái)政局發(fā)布的編制通知，首先在決算表上填寫賬面數(shù)據(jù)，必需賬實(shí)相符，不得弄虛作假。A1（2）財(cái)務(wù)處與核算中心做好年度預(yù)算收支和所有繳撥費(fèi)用的核對工作，履行年度會計(jì)決算報(bào)表的編制。B1主任審批財(cái)務(wù)處編制的決算，審批同意后提交市財(cái)政局審批，不通過則退回財(cái)務(wù)處修改。C1市財(cái)政局審批決算報(bào)表，審批通過后進(jìn)行決算批復(fù)，不通過退回財(cái)務(wù)處修改。C2市財(cái)政局批復(fù)決算，并且發(fā)布決算批復(fù)通知。A2財(cái)務(wù)處接收決算批復(fù)通知，并將決算信息公開，以示單位信息的公開透明化。35四、監(jiān)控矩陣業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)編序號風(fēng)險(xiǎn)描述監(jiān)控點(diǎn)編號監(jiān)控措施執(zhí)行人監(jiān)控文檔監(jiān)控制度環(huán)節(jié)號沒有嚴(yán)格依照批復(fù)利用資金管理系統(tǒng)進(jìn)行預(yù)業(yè)務(wù)處室的預(yù)算支配所有收算指標(biāo)使用監(jiān)控，除代收代《xx市市本級支財(cái)務(wù)處支，造成或產(chǎn)生無預(yù)算支CB1.1.1支事項(xiàng)外，其他所有支出事出預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)副主任出、超預(yù)算支出情項(xiàng)均要在資金管理系統(tǒng)登控管理方法》主任預(yù)算況。并且在預(yù)算執(zhí)記支出。1RB1.1執(zhí)行行過程中體現(xiàn)“三重建立預(yù)算執(zhí)行申請審批制一大”的集體決策制度并嚴(yán)格執(zhí)行。除常規(guī)工作財(cái)務(wù)處《xx市市本級支度。預(yù)算執(zhí)行沒有CB1.1.2外，凡預(yù)算支出超過5萬元業(yè)務(wù)處室出預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)進(jìn)行分析，可能導(dǎo)的事項(xiàng)，均要上報(bào)主任辦公主任辦公會控管理方法》致執(zhí)行進(jìn)度不合會，由領(lǐng)導(dǎo)集體決策。36業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)編序號風(fēng)險(xiǎn)描述監(jiān)控點(diǎn)編號監(jiān)控措施執(zhí)行人監(jiān)控文檔監(jiān)控制度環(huán)節(jié)號理。預(yù)算執(zhí)行分析監(jiān)控:加強(qiáng)執(zhí)《xx市市本級支行監(jiān)控，建立預(yù)算執(zhí)行適時(shí)CB1.1.3財(cái)務(wù)處出預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)分析機(jī)制，定時(shí)通報(bào)執(zhí)行情控管理方法》況。預(yù)算追加調(diào)整沒有建立預(yù)算追加調(diào)整審批制業(yè)務(wù)處室度，規(guī)范內(nèi)部預(yù)算調(diào)整程副主任RB2.1嚴(yán)格監(jiān)控，致使預(yù)CB2.1.1《預(yù)算管理制度》序，無合理理由的追加調(diào)主任算約束力不足。整，應(yīng)予拒絕。市政府預(yù)算財(cái)務(wù)處與上級部門2調(diào)整建立良好的溝通機(jī)制，財(cái)務(wù)或業(yè)務(wù)部門之間溝處應(yīng)及時(shí)跟進(jìn)預(yù)算調(diào)整批通不暢，可能會影財(cái)務(wù)處RB2.2CB2.2.1復(fù)進(jìn)展?fàn)顩r，在收到上級預(yù)《預(yù)算管理制度》響預(yù)算調(diào)整批復(fù)進(jìn)市財(cái)政局算批復(fù)后及時(shí)通知業(yè)務(wù)部度以及預(yù)算執(zhí)行進(jìn)門，并在資金系統(tǒng)批復(fù)。度。37業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)編序號風(fēng)險(xiǎn)描述監(jiān)控點(diǎn)編號監(jiān)控措施執(zhí)行人監(jiān)控文檔監(jiān)控制度環(huán)節(jié)號財(cái)務(wù)處要加強(qiáng)公務(wù)接待經(jīng)費(fèi)的預(yù)算管理，年底對各業(yè)業(yè)務(wù)處室《xx市某《公務(wù)接待管理辦務(wù)處室接待費(fèi)用使用狀況CB.3.1.1辦公室單位公務(wù)接法》進(jìn)行績效評價(jià)，監(jiān)察室要加工作人員報(bào)銷非正財(cái)務(wù)處待審批單》《公務(wù)接待制度》強(qiáng)對公務(wù)接待經(jīng)費(fèi)使用和常公務(wù)費(fèi)用，濫用標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行狀況的監(jiān)督。三公公款任意消費(fèi)，報(bào)3RB.3.1辦公室要做好公務(wù)用車費(fèi)經(jīng)費(fèi)銷超標(biāo)等不符合財(cái)用的登記、統(tǒng)計(jì)工作，每季務(wù)制度規(guī)定的違紀(jì)《機(jī)關(guān)公務(wù)用車管度在主任辦公會上通報(bào)車業(yè)務(wù)處室行為。《公務(wù)用車?yán)矸椒ā稢B.3.1.2輛行駛里程、造成或產(chǎn)生費(fèi)用等情辦公室申請表》《駕駛員和車輛調(diào)況；財(cái)務(wù)處、監(jiān)察室要加強(qiáng)財(cái)務(wù)處配管理制度》對公車使用、車輛費(fèi)用的審計(jì)監(jiān)督。38業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)編序號風(fēng)險(xiǎn)描述監(jiān)控點(diǎn)編號監(jiān)控措施執(zhí)行人監(jiān)控文檔監(jiān)控制度環(huán)節(jié)號1、《委縣處因公出國（境）人員要嚴(yán)格級領(lǐng)導(dǎo)及處執(zhí)行出訪的在外時(shí)間和目業(yè)務(wù)處室室主要負(fù)責(zé)《機(jī)關(guān)工作人員因CB.3.1.3的地國家或地區(qū)，不得擅自對外溝通處人出國（境）公出國（境）管理辦延時(shí)繞道，不得擅自訪問未財(cái)務(wù)處預(yù)報(bào)表》法（執(zhí)行）》經(jīng)批準(zhǔn)的國家或地區(qū)。2、單據(jù)報(bào)銷匯總表嚴(yán)格按預(yù)算監(jiān)控開支，做好財(cái)務(wù)處《xx市市本級支會計(jì)核算，做到日常會計(jì)核CB4.1.1主任出預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)算科目與預(yù)算收支科目一核算中心控管理方法》決算與預(yù)算存在脫致。4決算RB4.1節(jié)、口徑不一。與財(cái)政部門做好收支核對《xx市市本級支工作，加強(qiáng)決算管理，確保財(cái)務(wù)處CB4.1.2出預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)決算真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及市財(cái)政局控管理方法》時(shí)，加強(qiáng)決算分析工作。39五、監(jiān)控文檔xx市某單位公務(wù)接待審批單年月日單位名稱公務(wù)活動(dòng)項(xiàng)目（附公函）人數(shù)接待（職位、名單）對象出席對象及人數(shù)到達(dá)時(shí)間離開時(shí)間接待處室接待地點(diǎn)參加伴隨人員姓名、職位接待接待方案（附）支配餐飲費(fèi)用預(yù)算住宿費(fèi)用預(yù)算其他費(fèi)用預(yù)算處室辦公室負(fù)責(zé)人審核審批分管領(lǐng)導(dǎo)主要領(lǐng)導(dǎo)批批示示備注40單據(jù)報(bào)銷匯總表單位：報(bào)銷日期：年月日摘要列支科目金額十萬千百十元角分合計(jì)人民幣（大寫）結(jié)算方式公務(wù)卡轉(zhuǎn)賬現(xiàn)金原始單據(jù)實(shí)報(bào)金額部門審核蓋章：負(fù)責(zé)人簽字：經(jīng)辦人：41出國人員出國（境）預(yù)報(bào)表出訪國家組團(tuán)單位（地區(qū)）出訪人員職位姓名出訪時(shí)間出訪任務(wù)：分管領(lǐng)導(dǎo)主要領(lǐng)導(dǎo)審批審批注：縣處級領(lǐng)導(dǎo)須主要領(lǐng)導(dǎo)審批；處室主要負(fù)責(zé)人須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，報(bào)委主要領(lǐng)導(dǎo)審批。42六、適用范圍適用于某單位預(yù)算下達(dá)與執(zhí)行、調(diào)整、三公經(jīng)費(fèi)與決算等預(yù)算業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的活動(dòng)。43第4章 資金支付內(nèi)部監(jiān)控一、主要風(fēng)險(xiǎn)資金支付的主要風(fēng)險(xiǎn)有：（一）所有支出申請不符合預(yù)算管理要求，可能致使單位預(yù)算失控或者經(jīng)費(fèi)監(jiān)控目標(biāo)失敗。（二）所有支出未經(jīng)適當(dāng)?shù)膶徟绦?，尤其對于重大支出未?jīng)集體決策程序，可能致使錯(cuò)誤或舞弊。（三）未經(jīng)復(fù)核、審批，便由出納人員辦理資金支付，可能致使錯(cuò)誤或舞弊。（四）由一人保管支付費(fèi)用所需的全部印章，可能危及貨幣資金的平安。（五）借款報(bào)銷未按制度規(guī)定執(zhí)行且沒有經(jīng)過嚴(yán)格審批,致使預(yù)付費(fèi)用不合理，占用單位資金或可能形成壞帳；工作人員報(bào)銷時(shí)不符合機(jī)關(guān)規(guī)定，提供的單據(jù)不真實(shí);費(fèi)用報(bào)銷不及時(shí)，致使財(cái)務(wù)記錄不準(zhǔn)確；未經(jīng)授權(quán)即付出費(fèi)用，致使機(jī)關(guān)財(cái)產(chǎn)損失。（六）所有支出缺乏定時(shí)的分析與監(jiān)控，對重大問題缺乏應(yīng)對措施，可能致使單位支出失控。二、監(jiān)控目標(biāo)資金支付的主要監(jiān)控目標(biāo)有：（一）所有支出符合國家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，包括開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)等。（二）所有支出符合規(guī)定的程序與規(guī)范，審批手續(xù)完備。（三）所有支出均得到準(zhǔn)確核算，相關(guān)財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整。（四）印章和資金等保管合理合規(guī)，沒有因保管不善或?yàn)E用而造成或產(chǎn)生錯(cuò)誤或舞弊。44三、資金支付業(yè)務(wù)流程（一）流程圖資金支付流程1借款管理2報(bào)銷管理

業(yè)務(wù)處室財(cái)務(wù)處分管副主任協(xié)管財(cái)務(wù)副主任主任核算中心ABCDEF開始是否借款否是否否借款申請單審核否是是否超過否審批800元是審批是否否提供報(bào)銷單據(jù)審核否是是否超過 否 審批800元是

是審批是3支付入賬

核對單據(jù) 報(bào)銷憑證歸還借條500元以下是否直接支付/ 公務(wù)卡記賬終止45（二）流程描述節(jié)點(diǎn)流程描述A1借款人依據(jù)需要提出借款申請，填寫借款申請書，需寫明借款日期、借款金額和借款用途等，并報(bào)所在業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核。分管副主任對借款申請內(nèi)容的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，如審核不通過C1則返還借款人重新填寫借款申請。如審核通過，則需要進(jìn)行推斷：如借款金額小于800元，則需要報(bào)協(xié)管財(cái)務(wù)副主任審批，如借款金額大于800元，則需要報(bào)主任審批。D1協(xié)管財(cái)務(wù)副主任對借款金額小于800元的申請進(jìn)行審批，如審批通過則交財(cái)務(wù)處進(jìn)行審核支付；如審批不通過則返還借款人重新填寫借款申請。E1主任對借款金額大于800元的申請進(jìn)行審批，如審批通過則交財(cái)務(wù)處進(jìn)行審核支付；如審批不通過則返還借款人重新填寫借款申請。A2借款人須在費(fèi)用借出后30天內(nèi)提出報(bào)銷申請，填寫報(bào)銷單并報(bào)分管副主任審核。分管副主任對報(bào)銷費(fèi)用的真實(shí)性與合理性進(jìn)行審核，如審核通過則報(bào)分C2管領(lǐng)導(dǎo)審核；如審核不通過則返回借款人重新填寫報(bào)銷申請。如審核通過，則需要進(jìn)行推斷：如報(bào)銷金額小于800元，則需要報(bào)協(xié)管財(cái)務(wù)副主任審批，如報(bào)銷金額大于800元，則需要報(bào)主任審批。協(xié)管財(cái)務(wù)副主任對報(bào)銷費(fèi)用小于800元的單據(jù)進(jìn)行真實(shí)性與合理性審批，D2如審批通過則報(bào)財(cái)務(wù)到處理；如審批不通過則返回報(bào)銷人重新填寫報(bào)銷申請。E2主任對報(bào)銷費(fèi)用大于800元的單據(jù)進(jìn)行真實(shí)性與合理性審批，如審批通過則報(bào)財(cái)務(wù)到處理；如審批不通過則返回報(bào)銷人重新填寫報(bào)銷申請。B2財(cái)務(wù)處依據(jù)報(bào)銷經(jīng)辦人提供的票據(jù)進(jìn)行報(bào)銷賬務(wù)處理。B3財(cái)務(wù)處針對有借款業(yè)務(wù)的，歸還借款人借款單，并以現(xiàn)金支付的形式進(jìn)行多退少補(bǔ)。46核算中心接收報(bào)銷單據(jù)，對500元以下的進(jìn)行授權(quán)支付，500元以上進(jìn)行F3直接支付或者公務(wù)卡支付，最后核算中心進(jìn)行賬務(wù)處理。47四、監(jiān)控矩陣序業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)編風(fēng)險(xiǎn)描述監(jiān)控點(diǎn)監(jiān)控措施執(zhí)行人監(jiān)控文檔監(jiān)控制度號環(huán)節(jié)號編號借款未經(jīng)審核或分管副主任嚴(yán)格審查借款用途的真實(shí)《借款單》《財(cái)務(wù)管理制借款借款用途虛假，占性與合法合規(guī)性，審核通過后將借款分管副主任度》1RR1.1用單位資金或形CR1.1.1申請報(bào)協(xié)管財(cái)務(wù)副主任或主任審批，協(xié)管財(cái)務(wù)副主任流程成壞帳，致使損審批通過后才能支付。主任失。報(bào)銷未經(jīng)審批或報(bào)銷申請須在借款發(fā)出后1個(gè)月內(nèi)提1、《兒童醫(yī)藥費(fèi)《市級行政機(jī)不符合相關(guān)規(guī)定，出，分管副主任對報(bào)銷支付申請材料單據(jù)報(bào)銷封面》關(guān)職工子女醫(yī)的真實(shí)性和合規(guī)性進(jìn)行審核，審核通2、《差旅費(fèi)報(bào)銷療費(fèi)管理》提供的單據(jù)不真財(cái)務(wù)處過后將報(bào)銷申請報(bào)協(xié)管財(cái)務(wù)副主任或單》《xx市市級報(bào)銷實(shí)；費(fèi)用報(bào)銷不及分管副主任2RR2.1CR2.1.1主任審批，審批通過后才能進(jìn)行報(bào)銷3、《報(bào)銷單》機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管流程協(xié)管財(cái)務(wù)副主任時(shí)，致使財(cái)務(wù)記錄處理。4、《單據(jù)報(bào)銷匯理方法》主任不準(zhǔn)確，造成財(cái)產(chǎn)總表》《差旅費(fèi)補(bǔ)貼5、《公務(wù)出差審報(bào)銷管理辦損失。批單》法》所有支出不符合1.嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中收付、政府采購《財(cái)務(wù)管理制支付相關(guān)政策與制度制度，確保支出業(yè)務(wù)合法合規(guī)；財(cái)務(wù)處度》3RR3.1的要求。CR3.1.12.建立健全支出業(yè)務(wù)所有規(guī)章制度，入賬核算中心比如經(jīng)費(fèi)支出管理方法、三公經(jīng)費(fèi)管理方法等。48序業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)編風(fēng)險(xiǎn)描述監(jiān)控點(diǎn)監(jiān)控措施執(zhí)行人監(jiān)控文檔監(jiān)控制度號環(huán)節(jié)號編號出納人員兼任稽財(cái)務(wù)處應(yīng)按效率和相互制約、相互監(jiān)《財(cái)務(wù)管理制核和賬務(wù)處理，資督的監(jiān)控原則，科學(xué)合理的設(shè)置會計(jì)度》金管理失去監(jiān)督崗位。實(shí)行錢賬分管，出納員不得負(fù)RR3.2CR3.2.1責(zé)總賬的記錄，不得兼管會計(jì)檔案。財(cái)務(wù)處建立崗位責(zé)任制，明確崗位職責(zé)權(quán)限，確保不相容崗位相分別。包括出納崗與復(fù)核崗、會計(jì)崗相分別。由一人保管支付完善財(cái)務(wù)專用章相關(guān)規(guī)定，明確財(cái)務(wù)《財(cái)務(wù)管理制費(fèi)用所需的全部專用章應(yīng)當(dāng)由專人保管，個(gè)人名章應(yīng)度》RR3.3印章CR3.3.1當(dāng)由本人或其授權(quán)人員保管。每位負(fù)財(cái)務(wù)處責(zé)保管印章的人員配置單獨(dú)的保險(xiǎn)柜等保管設(shè)備，并做到人走柜鎖。所有支出缺乏定財(cái)務(wù)處定時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)經(jīng)費(fèi)收支情《財(cái)務(wù)管理制期的分析與監(jiān)控，況，分析時(shí)發(fā)覺經(jīng)費(fèi)收支異常狀況的，度》RR3.4對重大問題缺乏CR3.4.1應(yīng)及時(shí)查找漏洞并實(shí)行有效措施，規(guī)財(cái)務(wù)處應(yīng)對措施，可能導(dǎo)范所有業(yè)務(wù)行為，保證收支平安。致單位支出失控。49五、監(jiān)控文檔借款單年月日借款單位：借款人：經(jīng)辦人：借款理由：借款數(shù)額：人民幣（大寫）￥借款單位蓋章：領(lǐng)導(dǎo)批示：兒童醫(yī)藥費(fèi)單據(jù)報(bào)銷封面報(bào)銷單位：報(bào)銷日期：年月日兒童姓名事由金額萬仟佰拾元角分合計(jì)人民幣（大寫）本年報(bào)銷累計(jì)自付金額實(shí)報(bào)金額批準(zhǔn)人審核人：報(bào)銷人：50差旅費(fèi)報(bào)銷單部門出差人姓名報(bào)銷日期年月日出差事由出差天數(shù)自月日起至月日止共天時(shí)間地點(diǎn)人城市住宿費(fèi)伙食補(bǔ)助費(fèi)市內(nèi)xx費(fèi)其他費(fèi)起止xx工具間交人/金小計(jì)金額起止數(shù)人/天金額人/天金額用通費(fèi)天額月日月日小 計(jì)合計(jì)金額（大萬 仟 佰 拾 元 角 審核實(shí)報(bào)金額寫）說明事項(xiàng)：領(lǐng)導(dǎo)審批建議或意見： 部門負(fù)責(zé)人簽字： 出差人簽字：51單位：報(bào)銷單報(bào)銷日期：年月日報(bào)銷時(shí)間每編姓名實(shí)報(bào)天合計(jì)報(bào)經(jīng)領(lǐng)人蓋章備注起訖號天數(shù)金銷金額月日月日額1122334455667788以上合計(jì)報(bào)銷人民幣（大寫）經(jīng)審核實(shí)報(bào)：部門負(fù)責(zé)人簽字：經(jīng)手人：單據(jù)報(bào)銷匯總表單位：報(bào)銷日期：年月日摘要列支科目金額十萬千百十元角分合計(jì)人民幣（大寫）結(jié)算方式公務(wù)卡轉(zhuǎn)賬現(xiàn)金原始單據(jù)實(shí)報(bào)金額部門審核蓋章：負(fù)責(zé)人簽字：經(jīng)辦人：52公務(wù)出差審批單填制日期：年月日出差人處室職位估計(jì)出差日期自年月日起至年月日止（共計(jì)：天）擬定出差路線出差事由飛機(jī)火車汽車輪船其他擬乘xx工具是否派車：是否是否自家私車出行：是否（僅限于轄市內(nèi)出差）派車情況車牌號駕駛員：派車人:碼用餐狀況是否自行用餐：是否領(lǐng)導(dǎo)審批部門審批出差人簽字53六、使用范圍適用于某單位內(nèi)部所有的支出業(yè)務(wù)。54第5章 采購業(yè)務(wù)內(nèi)部監(jiān)控一、主要風(fēng)險(xiǎn)采購業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)有：（一）申請?zhí)岢霾缓侠?。沒有具體了解某單位對于資產(chǎn)物資的實(shí)際需求和相關(guān)配備標(biāo)準(zhǔn)，可能致使采購失敗或者資金、資產(chǎn)鋪張。（二）通過“化整為零”等方式規(guī)避政府采購，沒有嚴(yán)格執(zhí)行《政府采購法》等法規(guī)，規(guī)避政府采購監(jiān)督，可能致使采購業(yè)務(wù)違法違規(guī)。（三）采購招標(biāo)資料文件擬定不規(guī)范，定價(jià)機(jī)制不科學(xué)，可能致使采購項(xiàng)目質(zhì)次價(jià)高，遭受欺詐。（四）內(nèi)部評標(biāo)過程不規(guī)范，未做到公開、公平、公正。對供應(yīng)商評估不嚴(yán)和選擇不當(dāng)，出現(xiàn)采購舞弊行為。（五）采購驗(yàn)收不規(guī)范。驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)不明確，驗(yàn)收程序不規(guī)范，對驗(yàn)收中存在的異常狀況未作處理，可能致使實(shí)際接受物資與采購協(xié)議商定的有差異。（六）支付結(jié)算票據(jù)虛假，支付材料審核不嚴(yán)格，可能致使資金損失。二、監(jiān)控目標(biāo)采購業(yè)務(wù)的主要監(jiān)控目標(biāo)有：（一）建立完善的采購管理制度，明確采購業(yè)務(wù)主管機(jī)構(gòu)，明確各業(yè)務(wù)部門和人員在采購業(yè)務(wù)中的責(zé)任。（二）保證采購業(yè)務(wù)均經(jīng)適當(dāng)審批；（三）依據(jù)財(cái)政部門關(guān)于規(guī)定編制采購預(yù)算，合理支配采購方案，保證采購方案科學(xué)合理，具有財(cái)力保障。（四）嚴(yán)格執(zhí)行《政府采購法》等法規(guī)，保證應(yīng)當(dāng)納入政府集中采購的項(xiàng)目都采納政府集中采購程序。（五）規(guī)范內(nèi)部采購招投標(biāo)行為，確保招評標(biāo)公開、公平、公正。（六）采購結(jié)果符合預(yù)期，價(jià)格不高于市場同類產(chǎn)品水平。55（七）采購驗(yàn)收程序規(guī)范，資產(chǎn)接收和驗(yàn)收崗位有效分別，依據(jù)完備的手續(xù)進(jìn)行付款，確保采購和資產(chǎn)保管責(zé)任明確，采購過程規(guī)范。56三、采購業(yè)務(wù)流程（一）政府采購1.流程圖政府采購業(yè)務(wù)流程1計(jì)劃申報(bào)2采購實(shí)施3驗(yàn)收付款

業(yè)務(wù)處室辦公室財(cái)務(wù)處副主任主任主任辦公會政府采購中心ABCDEFG開始采購申請?jiān)O(shè)備購置申請單匯總否否總價(jià)是否大編制采購方案審核是審核審批是是審批于20萬元否是采購方式自行采購自行采購政府采購報(bào)采購方案組織招投標(biāo)協(xié)議管理發(fā)布中標(biāo)通知驗(yàn)收驗(yàn)收單簽字蓋單位章資金支付流程終止572.流程描述節(jié)點(diǎn)流程描述A1業(yè)務(wù)處室依據(jù)需求提出采購申請，并填寫設(shè)備購置申請單。設(shè)備購置申請單交辦公室處理。B1辦公室對各業(yè)務(wù)部門提交的設(shè)備購置申請單進(jìn)行匯總，并編制采購方案。采購方案由辦公室報(bào)財(cái)務(wù)處審核。C1財(cái)務(wù)處審核采購方案，如審核通過則報(bào)副主任審批；如審核不通過則返回業(yè)務(wù)處室重新編寫采購申請。D1副主任審核采購方案，如審核通過則報(bào)主任審批；如審核不通過則返回業(yè)務(wù)處室重新編寫采購申請。主任審批采購方案，如采購物品的總價(jià)大于20萬元，需召開主任辦公會E1對采購方案進(jìn)行審批；如采購物品的總價(jià)不大于20萬元?jiǎng)t交辦公室處理；若主任審批不通過則返回業(yè)務(wù)處室重新編寫采購申請。F1主任辦公會對總價(jià)大于20萬元的采購方案進(jìn)行審批。如審核通過則