基礎(chǔ)會(huì)計(jì)形考任務(wù)三答案

基礎(chǔ)會(huì)計(jì)形考任務(wù)三答案基礎(chǔ)會(huì)某企業(yè)部分賬戶記錄如下：計(jì)形考任一賬戶名稱賬戶名稱期初余額本期借方發(fā)生額合計(jì)本期貸方發(fā)生額合計(jì)期末余額短期借款000400000周轉(zhuǎn)材料4500000000庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)收賬款40000003000應(yīng)付賬款實(shí)收資本000080000銀行存款2400042000000其他應(yīng)付款40000三、要求：貸某工業(yè)企業(yè)20X1年12月成立，當(dāng)月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)(公司只生產(chǎn)和銷售一種產(chǎn)品——甲產(chǎn)品，不考慮增值稅)： (1)購(gòu)入材料一批，價(jià)值25000元，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，貨款以銀行存款支付。 (2)賒購(gòu)材料一批，價(jià)值10000元，材料驗(yàn)收入庫(kù)。 (3)從銀行存款中提取現(xiàn)金5000元備用。 (4)經(jīng)理張平出差，預(yù)借差旅費(fèi)2500元，付現(xiàn)金。 (5)本月倉(cāng)庫(kù)發(fā)出材料如下：生產(chǎn)甲產(chǎn)品領(lǐng)用材料20000元，車間一般耗用領(lǐng)用 (6)以銀行存款10000元償付賒購(gòu)材料款。 (7)銷售甲產(chǎn)品，銷貨款50000元尚未收到。 (8)用銀行存款17500元，購(gòu)置新設(shè)備一臺(tái)。 (9)收到購(gòu)貨單位歸還前欠甲產(chǎn)品貨款50000元，存入銀行。 (10)計(jì)算分配本月職工工資：生產(chǎn)甲產(chǎn)品工人工資10000元，車間管理人員工 (11)公司計(jì)提固定資產(chǎn)折舊：生產(chǎn)車間使用的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)1500元，企業(yè)行 (12)經(jīng)理張平報(bào)銷差旅費(fèi)1900元，余款600元退回現(xiàn)金。 (13)月末，將本月制造費(fèi)用全部計(jì)入所生產(chǎn)甲產(chǎn)品的生產(chǎn)成本。 (14)公司本月份生產(chǎn)甲產(chǎn)品全部完工，驗(yàn)收入庫(kù)。結(jié)轉(zhuǎn)已完工甲產(chǎn)品的全部生產(chǎn) (15)公司銷售甲產(chǎn)品價(jià)值65000元，收到貨款50000元并存入銀行，其余15 (16)用銀行存款10000元支付產(chǎn)品廣告費(fèi)。 (17)計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交納的2250元銷售稅金。 (18)結(jié)轉(zhuǎn)已銷甲產(chǎn)品的實(shí)際生產(chǎn)成本32500元。 (19)以現(xiàn)金支付違約罰款500元。 (20)將企業(yè)本期實(shí)現(xiàn)的銷售收入65000元結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤(rùn)”賬戶。 (21)將企業(yè)本期發(fā)生的銷售成本、銷售費(fèi)用、主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加、管理費(fèi)用、三、要求：, 2,貸：銀行存款1,7.借：應(yīng)收賬款23,貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入制造費(fèi)用1,管理費(fèi)用4,貸：應(yīng)付職工薪酬15,11.借：制造費(fèi)用1,貸：累計(jì)折舊3,13.借：生產(chǎn)成本5,貸：制造費(fèi)用5,貸：銀行存款10,貸：應(yīng)交稅費(fèi)2,貸：庫(kù)存商品32,貸：庫(kù)存現(xiàn)金貸：本年利潤(rùn)115,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本32,一、目的：二、資料： (一)某工業(yè)公司各賬戶的期初余額如下：實(shí)收資本 (二)某工業(yè)公司根據(jù)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制的會(huì)計(jì)分錄，見(jiàn)習(xí)題二答案。三、要求：1.根據(jù)需要開(kāi)設(shè)總分類賬戶(用“丁”字賬的形式)2.根據(jù)資料(一)在個(gè)賬戶登記期初余額。3.根據(jù)資料(二)的會(huì)計(jì)分錄過(guò)入各有關(guān)賬戶。借方庫(kù)存現(xiàn)金貸方借方銀行存款貸方(9)50,(15)50,(3)(12)(1)(3)(6)(4)(19)5,發(fā)生額3,(8)17,10,(1)(2)(8)(4)0(5) 0 發(fā)生額應(yīng)收賬款貸方(9)50,期末余額15,((11)3,發(fā)生額0發(fā)生額3,(14)發(fā)生額期末余額(18)貸方,發(fā)生額10,發(fā)生額10,期末余額0應(yīng)付職工薪酬貸方(10)15,0發(fā)生額15,期末余額15,02,0本年利潤(rùn)貸方,生產(chǎn)成本貸方(14)35,(21)(5)(10)(13)(18)(16)借方0(21)(21)貸方貸方((7)(15)0發(fā)生額0發(fā)生額0發(fā)生額0((5)(10)(11)(13)0((21)(17)(19)(19)(21)((5)(10)(11)(12)(21)某工業(yè)公司各賬戶資料，見(jiàn)習(xí)題三答案。三、要求：2.編制發(fā)生額及余額試算表。(本表7分)期初余額、本期發(fā)生額和期末余額平衡表期末余額期末余額借方07,0賬戶名稱庫(kù)存現(xiàn)金銀行存款應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款原材料庫(kù)存商品計(jì)折舊應(yīng)付賬款應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)付職工薪酬本期發(fā)生額借方期初余額借方貸方貸方貸方長(zhǎng)長(zhǎng)期借款實(shí)收資本本年利潤(rùn)生產(chǎn)成本制造費(fèi)用主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用營(yíng)業(yè)外支出計(jì),35,5,,00837, 表，見(jiàn)習(xí)題四答案。三、要求：1.根據(jù)試算表資料編制資產(chǎn)負(fù)債表。(本表5分)2..根據(jù)試算表資料編制利潤(rùn)表。(本表5分)編制單位：某工業(yè)公司資產(chǎn)負(fù)債表(簡(jiǎn)表)負(fù)負(fù)債及所有者權(quán)益期末數(shù)期末數(shù)庫(kù)存現(xiàn)金銀行存款應(yīng)收賬款原材料庫(kù)存商品減：累計(jì)折舊資產(chǎn)合計(jì)編制單位：某工業(yè)公司5,5,2,417,833,