同城票據交換業(yè)務流程

二、業(yè)務處理流程一、基本規(guī)定第一頁，共33頁。一、基本規(guī)定

第二頁，共33頁。一、基本規(guī)定1.同城票據交換是為了滿足收、付款人在同一城市或規(guī)定區(qū)域但不在同一行處開戶的企事業(yè)單位和個人之間辦理資金清算的需要,由開戶銀行將有關的結算票據持往指定場所相互交換代收、代付票據,相互交換清算資金頭寸的金融行為,是商業(yè)銀行間結算工作的一項重要內容。同城票據交換由當地人民銀行統(tǒng)一組織實施和管理，通過交換票據方式并按照人行相關規(guī)定在同一票據交換區(qū)域辦理各商業(yè)銀行和金融機構之間各種款項的票據資金清算。同城交換與大額實時、小額批量并稱為資金匯劃的三種渠道。當收款人或付款人在本地他行開戶時，客戶可選擇同城交換渠道辦理資金的結算。第三頁，共33頁。一、基本規(guī)定

2.關于提出和提入的概念，同城票據交換中所有由本網點提交出去憑證就是提出，所有由其他行（網點）通過人行票據交換提給我行的憑證就是提入。

是指票據實物的流轉，而非資金的流入、流出。第四頁，共33頁。一、基本規(guī)定

3.憑證種類：支票、銀行匯票、銀行本票、特種轉賬憑證、信匯、進賬單、托收憑證、稅單等遵循各地人民銀行規(guī)定的允許參加同城交換業(yè)務的各種票據統(tǒng)稱為交換票據。交換票據分為借方票據和貸方票據，其中借方票據為：支票、本票、匯票、特種轉賬借方憑證、財政撥款專用憑證、一般繳款單、托收憑證等。貸方票據為：進賬單、電匯憑證、財政撥款憑證、財政直接支付憑證、特種轉賬貸方憑證等。第五頁，共33頁。一、基本規(guī)定

4.同城票據交換包括提出借方票據、提出貸方票據、提入借方票據、提入貸方票據、提出借方票據退票、提出貸方票據退票、提入借方票據退票、提入貸方票據退票、交換軋差、交換提出匯總打碼、同城交換清單打印、交換營業(yè)日歷維護、交換行名冊及參數維護等具體業(yè)務操作。第六頁，共33頁。一、基本規(guī)定

①提出借方：本網點向其他行提出交換的借方票據，如本網點提出的支票。由對方銀行付款，本行收款。

②提出貸方：本網點向其他行提出交換的貸方票據，如本網點提出的進帳單。由對方銀行收款，本行付款。

③提入借方：本網點收到其他行提入的借方票據，如本網點收到其他行提入的支票。由對方銀行收款，本行付款。

④提入貸方：本網點收到其他行提入的貸方票據，如本網點收到其他行提入的進帳單。由對方銀行付款，本行收款。第七頁，共33頁。一、基本規(guī)定5.同城票據交換必須堅持“及時處理、差額清算、先借后貸、收妥抵用、銀行不予墊款”的原則。6.票據交換所是指實施票據交換及清算職能的當地人民銀行的執(zhí)行機構。7.票據交換行是指參加同城票據交換業(yè)務的機構，票據清算行是指代理本級和其他票據交換行跟人行進行同城票據交換資金清算的機構。票據清算行本身也有可能為票據交換行。8.票據交換行的同城票據交換資金清算通過票據清算行在人行開立的清算賬戶完成。票據交換行與票據清算行的資金清算通過雙方在上級行開立的清算賬戶來完成。第八頁，共33頁。一、基本規(guī)定

9.關于交換場次：日常分為一場、二場，年終決算日增加三場、四場交換。10.同城票據交換模式主要分為前臺分散處理、前臺受理后臺處理、集中提入幾種模式。11.同城票據交換業(yè)務經由前臺柜員（經辦、復核）、業(yè)務主管、同城票據清算員、票據交換員、資金清算人員、清算業(yè)務主管等崗位辦理，其中票據交換員可由外部票遞公司擔任，以上人員嚴禁混崗操作。相關崗位職責如下：第九頁，共33頁。一、基本規(guī)定

a.前臺柜員負責辦理前臺提出票據收妥記賬、提入票據的入賬、退票。對提入票據進行錄入和交換資金軋差。b.同城票據清算員負責對提出票據打碼提出及提入票據清分。c.票據交換員負責實物票據的提出交換。d.業(yè)務主管負責審核對大額交易進行審批授權，負責經常查看“退票登記簿”，核實檢查單位退票情況及掛賬資金處理情況。e.資金清算人員及清算主管崗位人員負責辦理跟人行交換資金匯總軋差核對及資金清算，并定期與人行清算賬戶進行對賬。第十頁，共33頁。一、基本規(guī)定12.交換票據退票是指在處理同城交換業(yè)務時，將不能付款（包括票面要素問題或空頭、印鑒不符問題）或收款的的票據或結算憑證退回的行為。包括提出借方票據退票、提出貸方票據退票、提入借方票據退票、提入貸方票據退票。第十一頁，共33頁。一、基本規(guī)定退票規(guī)定：（1）提入借方票據后若需要退票，必須根據當地人行規(guī)定退票場次時間要求進行退票。（2）提出借方票據的轉銷和收妥入賬，提出行于提出票據場次的抵用時間過后，確認無退票后方能入賬。（3）超過規(guī)定的退票時間后不允許退票。（4）退票截止時間和票據抵用時間以當地人民銀行同城票據清算管理辦法為準。（5）提入借方票據退票應通過人行退票系統(tǒng)辦理（可同時電話通知對方銀行）；提入貸方票據退票可直接辦理（無需通過人行退票系統(tǒng)及電話通知對方銀行）。第十二頁，共33頁。一、基本規(guī)定13.交換收妥入賬是指提出行提出借方票據時，僅將借方票據收妥，但尚未轉入客戶賬，在超過退票時間未收到對方行退票，表明對方行同意付款，再將款項轉入客戶賬。14.同城票據清算員要嚴格按當地人民銀行交換時間的規(guī)定，在提出票據時應區(qū)分不同場次交換的票據，及時提出；必須嚴格按照人行軋差清單辦理內部票據清分。15.交換軋差是指支行按照人行提供的票據交換提入提出清單，將本機構的軋差金額(借或貸)根據人行軋差單金額進行軋差后，進行同城資金清算。若軋差不平，必須查找原因。沒有交換號的機構，可以委托有交換號的機構代為辦理交換業(yè)務，或者由其上級機構代理集中辦理同城資金清算業(yè)務。第十三頁，共33頁。二、業(yè)務處理流程第十四頁，共33頁。二、業(yè)務處理流程

提出借方票據

提入貸方票據提出貸方票據

提入借方票據

退票業(yè)務第十五頁，共33頁。welcometousethesePowerPointtemplates,NewContentdesign,10yearsexperience提出借方票據（一）經辦柜員受理借方憑證或后臺會計人員提交相應的票據和結算憑證。（二）按照《中國人民銀行支付結算辦法》和相關業(yè)務規(guī)定對支票的真?zhèn)魏鸵剡M行審核，內容主要包括：①支票是否是統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證，支票是否真實②是否超過提示付款期限；③支票填明的收款人是否在本行開戶，與進賬單上的名稱是否一致；④支票的大小寫金額是否一致，與進賬單的金額是否相符；第十六頁，共33頁。welcometousethesePowerPointtemplates,NewContentdesign,10yearsexperience提出借方票據⑤支票必須記載的事項是否齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，其他記載事項的更改是否由原記載人簽章證明；⑥背書轉讓的支票是否按規(guī)定的范圍轉讓，持票人是否在支票的背面作委托收款背書，其背書是否連續(xù)，背書人簽章是否與預留印鑒相符，背書使用粘單的是否按規(guī)定在粘接處簽章；⑦支票的出票日期是否使用中文大寫，書寫是否規(guī)范；⑧支票正面記載“不得轉讓”字樣的，是否背書轉讓；(三） 經辦柜員審核無誤后，在“進賬單”第一聯加蓋“受理業(yè)務專用章”交持票人，將支票和“進賬單”第二聯日間專夾保管作為當日待提出票據，核心系統(tǒng)當日無需進行業(yè)務處理。

第十七頁，共33頁。提出借方票據賬務處理：營業(yè)機構在“300199其它往來待清算資金”科目下開立內部賬戶“同城清算資金往來”賬戶；前日提出支票若未收到退票通知，則進賬單做收妥入賬處理。柜員通過系統(tǒng)內轉賬交易，貸記收款人賬戶，借記“同城清算資金往來”賬戶。會計分錄：

借：300199--同城清算資金往來賬戶

貸：XX存款科目—XX企業(yè)賬戶第十八頁，共33頁。welcometousethesePowerPointtemplates,NewContentdesign,10yearsexperience提出貸方票據一、提出貸方票據交易用于辦理客戶通過同城票據交換進行主動付款的業(yè)務。二、對于當天不做實物提出的票據，當天在系統(tǒng)不做任何處理。三、按照《中國人民銀行支付結算辦法》和相關業(yè)務規(guī)定對支票的真?zhèn)魏鸵剡M行審核，同時審核并與客戶核對進賬單相關信息。四、進賬單第一聯加蓋“受理業(yè)務專用章”交持票人，進賬單二、三聯上加蓋個人名章和“業(yè)務用公章”作為當日待提出憑證。第十九頁，共33頁。提出貸方票據賬務處理：營業(yè)機構在“300199其它往來待清算資金”科目下開立內部賬戶“同城清算資金往來”賬戶；在“224199其它應付款項”科目下開立掛賬過渡賬戶“同城待提出掛賬”戶，前臺柜員通過“票據業(yè)務—支票業(yè)務—支票轉賬”交易，借記付款人賬戶，貸記“同城待提出掛賬”賬戶。會計分錄：

借：XX存款科目—XX企業(yè)賬戶

貸：224199—同城待提出掛賬戶次日，若無異常情況，沖銷掛賬處理。會計分錄：

借：224199—同城待提出掛賬戶

貸：300199--同城清算資金往來賬戶第二十頁，共33頁。welcometousethesePowerPointtemplates,NewContentdesign,10yearsexperience網點及運營票據匯總提出網點：當日同城票據提出前對當日受理它行票據及進賬單進行匯總核對，支票加蓋網點行號及退票電話印章，填寫“大連金州聯豐村鎮(zhèn)銀行同城資金清算憑證”，封包后登記票據交接登記簿，交行內票據傳遞人員。運營匯總：同城票據清算員匯總各機構當日提出票據，進行提出打碼，批控卡及提出清單加蓋“同城票據交換專用章”，經換人復核無誤后，加鎖片封包交票據交換員進行實物交換。第二十一頁，共33頁。同城清算資金憑證填寫提出環(huán)節(jié)“同城資金清算憑證”填寫方法如下：同城提出支票匯總數填寫在“提出”-“借方”欄①；反提進賬單等貸方憑證填寫在“提出”-“貸方”欄②。各營業(yè)機構“同城資金清算憑證”匯總后應與當日同城提出打碼匯總金額一致。第二十二頁，共33頁。同城清算資金憑證填寫第二十三頁，共33頁。提入票據運營清分：（一）同城票據清算員收到交換包后，檢查交換包是否完好，在“同城票據交換交接登記簿”上簽收。（二）同城票據清算員打開交換包后，對提入票據進行初步核對后進行營業(yè)機構清分，匯總金額后登記前日各機構“同城資金清算憑證”，其中提入支票填寫在“提入”-“借方”欄③；提入進賬單等貸方憑證填寫在“提入”-“貸方”欄④。對各機構提出提入業(yè)務進行軋差。軋差方法如下：（①+④）-（②+③），若為正數，則為借差，填寫在“總軋差”-“借方余額”欄；若為負數，則為貸差，填寫在“總軋差”-“貸方余額”欄。各機構軋差加總后結果應與人行軋差單結果一致。第二十四頁，共33頁。營業(yè)機構處理：1、票據審核（略）。2、賬務處理：前臺柜員通過“票據業(yè)務—支票業(yè)務—支票轉賬”交易，借記付款人賬戶，貸記“同城清算資金往來”賬戶。會計分錄：

借：XX存款科目—XX企業(yè)賬戶

貸：300199--同城清算資金往來賬戶提入借方票據第二十五頁，共33頁。welcometousethesePowerPointtemplates,NewContentdesign,10yearsexperience提入貸方票據1、票據審核（略）。2、賬務處理：柜員通過系統(tǒng)內轉賬交易，貸記收款人賬戶，借記“同城清算資金往來”賬戶。會計分錄：

借：300199--同城清算資金往來賬戶

貸：XX存款科目—XX企業(yè)賬戶第二十六頁，共33頁。⑴提出借方票據退票⑵提出貸方票據退票⑶提入借方票據退票⑷提入貸方票據退票其中⑴，⑵為接受退票；⑶，⑷為發(fā)起退票退票業(yè)務第二十七頁，共33頁。welcometousethesePowerPointtemplates,NewContentdesign,10yearsexperience提出借方票據退票（一）當我行提出的借方票據（支票）被對方提入行退票時，提入行將在當地人民銀行規(guī)定的退票通知時限內，以網絡系統(tǒng)、或電話形式，將票據的詳細信息和退票理由通知我行，待下一場次進行實物退票，網點會計柜員確認票據確為本行提出，未過人民銀行規(guī)定的退票時限，退票理由符合人行規(guī)定后，接受對方的信息，并回復對方已經收到退票信息。同時手工登記“接受退票登記簿”，詳細記錄退票信息。（二）賬務處理：會計柜員通過系統(tǒng)內轉賬交易，借記“同城清算資金往來賬戶”，貸記“同城待提出掛賬戶”。會計分錄：

借：300199--同城清算資金往來賬戶

貸：224199—同城待提出掛賬戶

（三）次日，根據票據退回情況做掛賬賬戶沖銷處理。

（四）網點會計主管應每日查詢退票登記簿信息及“同城待提出掛賬戶”余額及明細情況，做到及時清理。第二十八頁，共33頁。welcometousethesePowerPointtemplates,NewContentdesign,10yearsexperience提出貸方票據退票（一）當我行提出的貸方票據被對方提入行退票時，對方銀行基本上不會進行網絡退票處理或電話通知，一般會在下一場次票據交換直接將票據退回。（二）會計柜員需通知客戶退票情況，通過系統(tǒng)內轉賬交易，貸記收款人賬戶，借記“同城清算資金往來”賬戶。會計分錄：

借：300199--同城清算資金往來賬戶

貸：XX存款科目—XX企業(yè)賬戶

（三）特殊情況處理：當日掛賬（“同城待提出掛賬戶”），核實信息后再次提出。第二十九頁，共33頁。welcometousethesePowerPointtemplates,NewContentdesign,10yearsexperience提入借方票據退票（一）經辦柜員經審核，對票面要素有誤、驗印不通過、或余額不足的票據，在在退票系統(tǒng)中辦理退票處理（同時電話通知對方銀行），填制“退票理由書”并加蓋“會計業(yè)務專用章”，同時登記“退票登記簿”，退票理由書及票據作為當日待提出票據。（二）經辦柜員通過系統(tǒng)內轉賬交易，借記122199科目下“同城退票掛賬戶”，貸記“同城清算資金