蜂產(chǎn)品精深加工建設(shè)可研報告

#十四、投資估算一、投資估算依據(jù).建筑工程費(fèi)：參考項目所在地造價水平及“吉林省建筑安裝費(fèi)用估算定額”估算。2.設(shè)備價格：參照有關(guān)生產(chǎn)廠家現(xiàn)行報價及市場價格估算。3安.裝工程費(fèi)：根據(jù)設(shè)備原價的5%-1估0算%。4基.本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用及工程建設(shè)其他費(fèi)用之和的10估%算。二、建設(shè)投資估算項目建設(shè)投資2314.萬0元6，其中：建筑工程費(fèi)972.萬24元；設(shè)備購置費(fèi)810.萬26元；安裝工程費(fèi)41.7萬5元；其他固定資產(chǎn)費(fèi)用235.萬9元5；其他資產(chǎn)費(fèi)用43.萬4元9；基本預(yù)備費(fèi)210.3萬7元。詳見輔助報表1“建設(shè)投資估算表”。三、流動資金估算根據(jù)分項詳細(xì)估算法估算，正常年份流動資金1580.萬0元6。詳見輔助報表2“流動資金估算表”。四、建設(shè)期利息建設(shè)期貸款利息為61.2萬0元,年貸款利率按7.6計5算%。五、項目總投資及投資使用計劃.項目總投資項目總投資為3934萬.元3。7其中：建設(shè)投資2314.萬0元6，建設(shè)期利息61.2萬0元，流動資金1559.萬1元1。.投資使用計劃根據(jù)項目的建設(shè)進(jìn)度，該項目建設(shè)投資2314.萬0元6，全部在建設(shè)期第一年內(nèi)使用，完成工程建設(shè)和設(shè)備安裝調(diào)試工作。流動資金1559.萬11元6，在投產(chǎn)期第一年使用1265.萬3元8，以后各年根據(jù)生產(chǎn)需要再增加或減少部分流動資金。十五、融資方案一、資本金籌措項目資金本金1334萬.元3，7占總投資的33.。9用2于%建設(shè)投資714.萬0元6，用于建設(shè)期利息61.萬2元0，用于流動資金559萬元。二、債務(wù)資金籌措項目申請銀行貸款2600萬.元0（0用于建設(shè)投資1600萬.元0，0用于流動資金1000萬.元0）0，占總資產(chǎn)投資的66.0。貸8款%年利率按7.6計5算%，償還方式按最大能力還。十六、財務(wù)評價一、財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取1根.據(jù)國家發(fā)改委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第三版）》為依據(jù)，符合國家有關(guān)企業(yè)法規(guī)及現(xiàn)行財稅制度。2本.項目計算期為16年，其中：建設(shè)期1年，投產(chǎn)期1年，達(dá)產(chǎn)期14年。3本.項目財務(wù)基準(zhǔn)收益率為10。%二、營業(yè)收入及營業(yè)稅金估算1.營業(yè)收入產(chǎn)品售價（含稅）按出廠價計。優(yōu)質(zhì)蜂蜜60噸0/年，280元0/0噸，收入為168萬0元；蜂膠軟膠囊40萬瓶/年，80元/瓶，收入為320萬0元。投產(chǎn)期按80計%算，達(dá)產(chǎn)期按100計%算。達(dá)產(chǎn)年銷售收入為4880.萬0元0。2.營業(yè)稅金附加根據(jù)國家稅率規(guī)定，增值稅率按13%-計1算7，%城市建設(shè)維護(hù)費(fèi)按5計%算，教育費(fèi)附加按3%計算。達(dá)產(chǎn)年增值稅255.萬2元8，達(dá)產(chǎn)年營業(yè)稅金附加20.萬42元。詳見輔助報表4“營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表”。三、總成本費(fèi)用估算1本.項目年外購原材料、燃料動力為2620萬.元0。02根.據(jù)當(dāng)?shù)毓べY水平及企業(yè)具體情況，職工年工資總額為124.8萬元，福利費(fèi)按工資總額的14%提取，年工資及福利費(fèi)142.萬2元7。3折.舊及攤銷計算，采用平均年限法，殘值率按5%計，折舊年限分別為：房屋及建筑20年，機(jī)器設(shè)備10年，年折舊額229.萬94元。無形及遞延資產(chǎn)攤銷年限分別按10年、5年攤銷，年攤銷費(fèi)為8.7萬0元。4修.理費(fèi)按固定資產(chǎn)原值的3估%算。5.其他制造費(fèi)用按固定資產(chǎn)原值的3%估算。6管.理費(fèi)用按年工資總額的80估%算。7營.業(yè)費(fèi)用按銷售收入的3估%算。經(jīng)估算年均經(jīng)營成本費(fèi)用為3107萬.8元6，年均總成本費(fèi)用為3326萬.元2。5詳見輔助報表5“總成本費(fèi)用估算表”四、利潤估算所得稅率根據(jù)國家所得稅稅率的相關(guān)規(guī)定，按25計%算。年均利潤總額1216萬.元6；5年均上繳所得稅304.萬1元6；年均凈利潤912.萬4元9。詳見輔助報表9“利潤及利潤分配表”五、財務(wù)評價1.盈利能力分析⑴現(xiàn)金流量分析名 稱所得稅前所得稅后項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（）財務(wù)凈現(xiàn)值（ 195 9動態(tài)投資回收期（含建設(shè)期）（年）5 9⑵總投資收益率 ，項目資本金財務(wù)內(nèi)部收益率 62.償債能力分析項目申請銀行貸款260萬0元，將利用利潤、折舊、攤銷來償還本金。采用最大還款方式，貸款年利率7.6，5本%項目的貸款償還期為3.0年0。利息備付率13.，7償7債備付率2.0。9

六、不確定性分析1.盈虧平衡分析本項目盈虧平衡點(diǎn)（）為，6：當(dāng)企業(yè)生產(chǎn)能力達(dá)到37.時86，%項目就可保證不虧損，說明項目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。詳見盈虧平衡圖。.敏感性分析主要就價格、投資、成本、產(chǎn)量等四個主要因素進(jìn)行分析，

敏感性分析圖敏感性分析表序號不確定因素變化率內(nèi)部收益率敏感度系數(shù)臨界點(diǎn)基本方案銷售價格產(chǎn)品產(chǎn)量經(jīng)營成本建設(shè)投資從敏感性分析表可以看出，售價最為敏感七、財務(wù)評價結(jié)論從以上財務(wù)評價指標(biāo)看，凈現(xiàn)值大于零、內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，投資回收期低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，反映了項目具有良好的投資效果，不確定性分析表明了項目抗風(fēng)險能力較強(qiáng)，因此，該項目在財務(wù)上是可行的。第十七章、項目招標(biāo)一、招標(biāo)依據(jù)1《.中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》2.中華人民共和國國家發(fā)展計劃委員會令第9號關(guān)于《建設(shè)項目可行性研究報告增加招標(biāo)內(nèi)容以及核準(zhǔn)招標(biāo)事項暫行規(guī)定》。二、招標(biāo)方案建設(shè)項目名稱：蜂產(chǎn)品精深加工建設(shè)項目招標(biāo)范圍組織形式招標(biāo)方式不采用招標(biāo)方式招標(biāo)估算金額（萬元）備注全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開招標(biāo)邀請招標(biāo)勘測設(shè)計建筑工程安裝工程監(jiān)理設(shè)備注：本項目新購置主要生產(chǎn)設(shè)備均采用國產(chǎn)設(shè)備，采用公開招標(biāo)。第十八章、結(jié)論與建議一、可行性研究結(jié)論項目原料資源豐富、數(shù)量充足、供應(yīng)有保障，可以變資源優(yōu)勢為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢，符合有限資源優(yōu)化配置的國家政策；項目采用的工藝與技術(shù)成熟、工藝先進(jìn)、設(shè)備可靠，風(fēng)險性小，并且對提高我國長白山區(qū)蜂產(chǎn)品加工水平有促進(jìn)作用；項目生產(chǎn)加工過程中不使用有害物質(zhì)，也不產(chǎn)生新的有害物質(zhì)。項目對廢水采取相應(yīng)治理措施，均達(dá)到國家排放標(biāo)準(zhǔn)，環(huán)保部門同意項目實(shí)施；項目的財務(wù)分析各項數(shù)值比較理想，具有一定的抗風(fēng)險能力，財務(wù)上可行。綜上所述，本項目資源豐富，技術(shù)成熟、工藝先進(jìn)、設(shè)備可靠、產(chǎn)品有市場、能增加經(jīng)濟(jì)總量、經(jīng)濟(jì)和社會效益較好，是符合國家投資政策的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)的好項目。因此，項目是可行的。二、問題與建議1.問題⑴自然災(zāi)害問題：重大自然災(zāi)害造成損失的風(fēng)險和原料品質(zhì)保障問題，會影響到項目的正常進(jìn)行；⑵資金問題：項目所需資金較大，企業(yè)自籌有困難。2建.議⑴建議加強(qiáng)技術(shù)監(jiān)督和質(zhì)量控制，充分發(fā)揮技術(shù)和設(shè)備的優(yōu)勢，增強(qiáng)產(chǎn)品的市場競爭力；⑵建議應(yīng)進(jìn)一步進(jìn)行技術(shù)設(shè)備考察，并以招、投標(biāo)的方式進(jìn)行設(shè)備招標(biāo)，以便選用符合擬定生產(chǎn)規(guī)模的生產(chǎn)設(shè)備，達(dá)到合理選用、科學(xué)匹配的目的；⑶.在生產(chǎn)中盡量做到節(jié)能降耗，以降低企業(yè)運(yùn)營成本：⑷.在原輔材料及成品運(yùn)輸過程中，應(yīng)盡量做好運(yùn)輸車輛的調(diào)度與管理工作，使生產(chǎn)運(yùn)輸暢通，人流、物流安排合理；⑸以科技促發(fā)展，在確保產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定的前提下，加快研制開發(fā)新產(chǎn)品的速度，使產(chǎn)品在市場上具有較強(qiáng)的競爭力：⑹對市場要做進(jìn)一步調(diào)研，廣開銷售渠道，加大市場營銷力