集團(tuán)公司綜合統(tǒng)計(jì)報(bào)告管理業(yè)務(wù)流程 -內(nèi)控

綜合統(tǒng)計(jì)報(bào)告管理業(yè)務(wù)流程一、業(yè)務(wù)目標(biāo)及時(shí)、準(zhǔn)確、全面反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果，為企業(yè)進(jìn)行運(yùn)營(yíng)分析和決策提供合理依據(jù)；信息的統(tǒng)計(jì)和報(bào)送程序符合相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及公司內(nèi)部管理的要求。二、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)未能及時(shí)、準(zhǔn)確、全面的統(tǒng)計(jì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果，無(wú)法滿足企業(yè)分析和決策的需求；信息的統(tǒng)計(jì)和報(bào)送違反相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的報(bào)送要求，可能使企業(yè)遭受外部處罰，為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)及名譽(yù)損失。業(yè)務(wù)范圍該子流程主要描述了xx股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“股份公司”）關(guān)于統(tǒng)合統(tǒng)計(jì)報(bào)告管理的相關(guān)流程，主要包括年度《統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度》的制定和下發(fā)以及年度、季度和月度統(tǒng)計(jì)報(bào)告的編制、審批和報(bào)送流程。在執(zhí)行綜合統(tǒng)計(jì)報(bào)告業(yè)務(wù)過(guò)程中，確保報(bào)告內(nèi)容準(zhǔn)確、上報(bào)及時(shí)。業(yè)務(wù)流程描述年度《統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度》的制定和下發(fā)股份公司財(cái)務(wù)部每年11月底前根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度的變化情況和公司經(jīng)營(yíng)管理的實(shí)際需要，對(duì)年度《統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度》進(jìn)行修訂，主要包括年度統(tǒng)計(jì)報(bào)告編制方法、報(bào)告表式、統(tǒng)計(jì)范圍、統(tǒng)計(jì)計(jì)算口徑、主要指標(biāo)解釋、報(bào)告的時(shí)間要求等。股份公司年度《統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度》經(jīng)股份公司總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理核準(zhǔn)后，正式行文下發(fā)至各子（分）公司（駐外機(jī)構(gòu)），并上報(bào)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局備案。特殊情況下，股份公司可制定臨時(shí)《統(tǒng)計(jì)調(diào)查表》，作為統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度的補(bǔ)充。臨時(shí)《統(tǒng)計(jì)調(diào)查表》的編制、審批和下發(fā)程序與年度《統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度》相同。分公司接到股份公司的年度綜合《統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度》后遵照?qǐng)?zhí)行，子公司參照編制子公司的年度《統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度》，經(jīng)子公司統(tǒng)計(jì)負(fù)責(zé)人和公司負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后，正式行文下發(fā)所屬企業(yè)執(zhí)行。年度統(tǒng)計(jì)報(bào)告的編制、審核和報(bào)送股份公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)計(jì)會(huì)計(jì)在每年的3月15日前編制上一年度《母公司年度統(tǒng)計(jì)報(bào)告》，并由財(cái)務(wù)部副經(jīng)理在完成后的報(bào)告上審核簽字。子（分）公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)計(jì)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)收集其所屬企業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)告，并在每年的3月15日前編制上一年度《子（分）公司年度統(tǒng)計(jì)報(bào)告》，經(jīng)本公司統(tǒng)計(jì)負(fù)責(zé)人（或公司主管領(lǐng)導(dǎo)）在統(tǒng)計(jì)報(bào)告上審核簽字后，按股份公司年度綜合《統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度》規(guī)定的時(shí)間向股份公司財(cái)務(wù)部報(bào)送。股份公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)計(jì)會(huì)計(jì)對(duì)《子（分）公司年度統(tǒng)計(jì)報(bào)告》審核后，與《母公司年度統(tǒng)計(jì)報(bào)告》進(jìn)行匯總編制《股份公司年度統(tǒng)計(jì)報(bào)告》。《股份公司年度統(tǒng)計(jì)報(bào)告》報(bào)經(jīng)股份公司總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理簽字審批、總經(jīng)理辦公會(huì)核準(zhǔn)并簽署意見后，由財(cái)務(wù)部按國(guó)家機(jī)關(guān)的要求（相關(guān)要求參見第五部分“相關(guān)制度目錄”）上報(bào)或?qū)ν夤迹y(tǒng)計(jì)會(huì)計(jì)以紙質(zhì)或電子文檔的形式存檔備查。月度、季度統(tǒng)計(jì)報(bào)告的編制、審核和報(bào)送股份公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)計(jì)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)編制月度/季度母公司統(tǒng)計(jì)報(bào)告，并由財(cái)務(wù)部副經(jīng)理在完成后的報(bào)告上審核簽字（季報(bào)在每季度終了10—15天內(nèi)完成，月報(bào)在每月度終了5天內(nèi)完成）。子（分）公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)計(jì)會(huì)計(jì)按照制度要求編制月度/季度統(tǒng)計(jì)報(bào)告，經(jīng)本公司統(tǒng)計(jì)負(fù)責(zé)人審核簽字后上報(bào)股份公司財(cái)務(wù)部。股份公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)計(jì)會(huì)計(jì)對(duì)《子（分）公司月度/季度統(tǒng)計(jì)報(bào)告》進(jìn)行審核后，與《母公司月度/季度統(tǒng)計(jì)報(bào)告》進(jìn)行匯總編制《股份公司月度/季度統(tǒng)計(jì)報(bào)告》?！豆煞莨驹露?季度統(tǒng)計(jì)報(bào)告》經(jīng)股份公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部向國(guó)家機(jī)關(guān)上報(bào)，統(tǒng)計(jì)會(huì)計(jì)以紙質(zhì)或電子文檔的形式存檔備查。五、相關(guān)制度目錄國(guó)家統(tǒng)計(jì)局《建筑業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度》國(guó)家統(tǒng)計(jì)局《固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度》商務(wù)部《對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度》4國(guó)家統(tǒng)計(jì)局《企業(yè)集團(tuán)統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度》《中華人民共和國(guó)統(tǒng)計(jì)法》《統(tǒng)計(jì)法實(shí)施細(xì)則》《xx工程總公司統(tǒng)計(jì)工作管理制度》《xx總公司國(guó)內(nèi)綜合統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度》9《xx總公司國(guó)外綜合統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度》六、主要控制點(diǎn)年度統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度方案的制定與審批年度統(tǒng)計(jì)報(bào)告的編制與審核月度