2023年-旅游業(yè)財務管理制度

第頁2023旅游業(yè)財務管理制度旅游業(yè)財務管理制度范本

在現(xiàn)在的社會生活中，制度運用的頻率越來越高，制度是要求成員共同遵守的規(guī)章或準那么。我們該怎么擬定制度呢？以下是我?guī)痛蠹艺淼穆糜螛I(yè)財務管理制度范本，僅供參考，歡送大家閱讀。

一、財務管理體制

學校實行“統(tǒng)一領導、統(tǒng)一管理〞的財務管理體制。校長是本校財務工作的第一責任人，學校財務活動在校長的領導下，實行分級管理，定期檢查學校財務工作，保證學校財務管理標準、合理、有效。

二、預算管理

學校堅持“量入為出、統(tǒng)籌兼顧、保證重點、收支平衡〞的原那么，編制好單位預算。學校預算必需經學校領導班子集體探討，報市教化局、市財政局審批，批準后的預算向教代會或教職工大會公布。

三、收入管理

學校的各項收入，必需全部納入學校預算，設立“一本帳〞、“一個帳號〞，統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算。學校其他部門和任何人都不得對外 辦購置。對未列入政府選購 的較大型設備和專業(yè)設備，校設立選購 領導小組，盡可能采納政府選購 中的有關形式進行選購 。小設備、消耗物品由總務處派專人選購 ，購置前必需先填制?物品請購單?，經分管領導及財務主管審批同意方可購置。個人不得自行選購 ，特別狀況報領導審批。

五、支票管理

1．壹仟元以上原那么上運用轉帳支票。

2．選購 人員和辦事人員需領取支票，先到財務室填寫“支票領用單〞，由財務主管審批及簽字后，方能領取支票；財務人員必需憑財務主管簽字同意后的支票領用單，方能辦理支票領用手續(xù)。

3．財務人員必需按支票管理要求，完整填寫支票應填因素，假設違反管理制度而造成學校損失，將追究有關財務人員責任，并賠償損失。

4．支票領用人應在五個工作日內上繳領用支票，以便財務室剛好結帳、報帳。假設在規(guī)定時間內未歸還，財務人員應催交，直至歸還。

5．設立支票領用登記簿，領用人必需簽字核收，交回時，必需由財務人員簽收核銷。假設因核收、核銷手續(xù)不全，發(fā)生的一切損失，將追究當事人責任。

6．假設發(fā)生支票遺失或其他事項，應剛好與財務室聯(lián)系，報請領導，實行應急措施，盡可能削減損失。假設因運用支票不當或遺失等緣由，學校發(fā)生重大損失，將按有關規(guī)定追究運用人責任，并賠償損失。

7、不得簽發(fā)遠期支票和空頭支票。

六、現(xiàn)金管理

1．嚴格執(zhí)行上級有關部門的現(xiàn)金管理制度和有關規(guī)定。

2．按規(guī)定標準運用現(xiàn)金，壹仟元以上原那么運用支票。

3．收取現(xiàn)金必需出具財政統(tǒng)一監(jiān)制的票據，不得運用白條收取現(xiàn)金。

4．除財務室外，學校任何部門不得收取現(xiàn)金，以杜絕小金庫的產生。違者按上級有關文件精神處理，直至追究法律責任。

5．現(xiàn)金儲存不得超過銀行核定限額，不得座支，不得保存賬外公款。

6．因工作須要選購 人員、出差人員領取備用金，必需填寫學校規(guī)定的領用單，經財務主管簽字同意前方能領取，回校后要剛好辦理報銷手續(xù)。

7．仔細審核原始憑證，原始憑證必需具備日期、品名、數量、金額、單位等五要素，以及經手、驗收手續(xù)是否符合財務制度，審批人簽名慎防涂改、偽冒，假設有不符，財務人員應當拒絕支付。

七、票據管理

1．嚴格執(zhí)行票據管理制度和有關文件。

2．收取現(xiàn)金必需出具財政統(tǒng)一監(jiān)制的票據，不得運用白條收取現(xiàn)金。

3．嚴格根據各類票據用途、運用范圍運用票據，不得混淆運用各項收費票據。

4．設立票據專管員，任何票據必需專人保管，不得出借、編造票據。

5．運用票據必需標準，不得超越規(guī)定的收費標準、收費工程收取任何款項。

6．剛好結報，專管員必需仔細審核已運用票據，不得缺頁、撕毀、遺失，以保證票據的完整。假設有遺失、缺少，應剛好查清緣由，報請領導，實行措施。妥當保管準購證。妥當保管現(xiàn)金、轉帳支票。妥當保管支票專用章，支票與支票專用章必需分別存放。

八、資產負債管理

依據有關規(guī)定制訂、健全現(xiàn)金及各種存款的內部管理制度。對應收及暫付款要嚴格限制和剛好清算，要建立審批、結算時限責任制，不得長期掛帳。對確實無法收回的.應收及暫付款，要查明緣由，該核銷的應按規(guī)定程序批準后核銷；對擅自出借資金，對學校造成經濟損失的，應追究責任人的經濟責任，直至法律責任。

九、公積金管理

住房公積金是職工及其所在單位按規(guī)定繳存的一種長期住房儲金。杭州市1993年4月起先建立住房公積金制度，并相繼出臺了?浙江省住房公積金管理條例??杭州市區(qū)公積金個人住房抵押貸款試行方法??杭州市區(qū)職工個人住房組合貸款實施看法?。為了標準我校公積金管理，制定如下制度：

我校由總務主任及財會人員兼職管理公積金，負責交納每人每月的公積金工作，并統(tǒng)計、申報人員增加、削減狀況，并統(tǒng)一記帳。

每年的1月1日是公積金調整期，要求管理人要按上級文件精神，仔細地計算，并剛好地向杭州市公積金管理中心上報各種資料。

十、財務監(jiān)督

財務監(jiān)督是貫徹國家財經法規(guī)以及學校財務規(guī)章制度，維護財經紀律的保證。必需建立嚴密的內部監(jiān)督制度，接受財政和有關部門的監(jiān)督。并按規(guī)定向財政部門報送報表。

財會人員有權按?