員工報(bào)銷管理制度

員工報(bào)銷管理制度為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序，提高財(cái)務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的詳細(xì)狀況，特制定本制度。一、借款報(bào)銷的審批權(quán)限：1、公司員工因公借款或報(bào)銷，由館辦主任審簽后，報(bào)財(cái)務(wù)審核，并送館長(zhǎng)批準(zhǔn)，方能借款或報(bào)銷。2、員工公差如需借款，應(yīng)填寫“借款申請(qǐng)單”，并按規(guī)定程序向館長(zhǎng)報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借相應(yīng)費(fèi)用。3、員工公差返回后，填寫費(fèi)用報(bào)銷單，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)報(bào)銷。二、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：1、員工出差分“長(zhǎng)途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能來(lái)回的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途”。2、員工原則上長(zhǎng)途出差不得隨意乘坐出租車，如有特別狀況需乘坐出租車時(shí)，需批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。3、員工在本市內(nèi)因公事外出，只報(bào)銷公交車票。無(wú)特別狀況或緊急狀況，不予報(bào)銷出租車票。4、員工在本市內(nèi)因公事外出，如正值用餐時(shí)間（過(guò)22：00可包括夜宵）每餐按15/人/餐予以報(bào)銷，超標(biāo)自付。三、員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：1、住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，按發(fā)票實(shí)際金額予以報(bào)銷，超標(biāo)自付（如有特別狀況需館長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷）。2、膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取。3、通訊費(fèi)以發(fā)票報(bào)銷。4、交際費(fèi)用由館辦主任及財(cái)務(wù)核定并填寫報(bào)銷單，應(yīng)列明：費(fèi)用的性質(zhì)、費(fèi)用的用途、費(fèi)用的金額、款項(xiàng)支付時(shí)間等要素，經(jīng)館長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。5、短途出差不享受住宿補(bǔ)助。6、員工出差返回后于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，公司原則上不予以擔(dān)當(dāng)，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。7、超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)定的票據(jù)，公司原則上不予以擔(dān)當(dāng)，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。8、財(cái)務(wù)有權(quán)對(duì)有疑議的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店干脆查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重懲罰。四、出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：1、外省市出差標(biāo)準(zhǔn)：依據(jù)各地生活水平不同，將全國(guó)分為一類地區(qū)、二類地區(qū)。一類地區(qū)包括：直轄市、省會(huì)市、安排單列市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)；全國(guó)其他地區(qū)為二類地區(qū)；港澳臺(tái)地區(qū)及國(guó)外地區(qū)另行規(guī)定。2、全部出差人員的住宿費(fèi)均按一類地區(qū)350元/天，二類地區(qū)250元/天。依據(jù)發(fā)票實(shí)際金額予以報(bào)銷，超過(guò)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用一律自理，住宿發(fā)票均要求是正規(guī)稅務(wù)發(fā)票，全部收據(jù)、白條一律不得報(bào)銷。3、全部出差外地人員的出差補(bǔ)助均按60元/天計(jì)算。4、公司全部人員出差電話費(fèi)（含IC卡）經(jīng)館長(zhǎng)批示后可酌情憑發(fā)票核銷。5、所貼車船票、機(jī)票必需與差旅費(fèi)報(bào)銷單上所填寫的起止日期、出差路途一樣。假如所附車票沒(méi)有明確標(biāo)明起止地點(diǎn)的，應(yīng)自己寫上。6、對(duì)非同一次乘車卻出現(xiàn)票號(hào)相連的現(xiàn)象，將不予報(bào)銷；對(duì)于弄虛作假者，將賜予票據(jù)金額兩倍的罰款。7、丟失的票據(jù)（含車船票、機(jī)票）一概不報(bào)銷，經(jīng)共同出差的人員證明，經(jīng)單位（部門）負(fù)責(zé)人簽字，可酌情支付。8、趁出差之便回家探親辦事的，需提前向公司說(shuō)明，其繞道發(fā)生的交通費(fèi)由個(gè)人擔(dān)當(dāng)，在家期間不享受市內(nèi)交通費(fèi)補(bǔ)貼和伙食補(bǔ)助。9、出差途中除因病或遇意外災(zāi)難，或因工作實(shí)際須要電話聯(lián)系，請(qǐng)示批準(zhǔn)延時(shí)外，不得因私事或借故延長(zhǎng)出差時(shí)間，否則除不予報(bào)銷旅差費(fèi)外，并依情節(jié)輕重論處。10、出差人員回公司后，必需在5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，否則將不賜予新增借款。五、財(cái)務(wù)加強(qiáng)對(duì)備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督：1、公司員工因公借款，必需辦理借款申請(qǐng)單。會(huì)計(jì)依據(jù)內(nèi)容填寫齊全、完整的借款申請(qǐng)單，出納、收款人必需在借款單據(jù)上簽字。2、備用金和預(yù)付款的運(yùn)用，必需依照下列規(guī)定：2.1、具有規(guī)定的用途，期限及限額；2.2、在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)報(bào)銷；用現(xiàn)金或支票進(jìn)行零星選購(gòu) 的七天內(nèi)報(bào)銷；通過(guò)銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)報(bào)銷。3、以上各項(xiàng)支出，原則上前款不清，后款不借。4、對(duì)違反規(guī)定用途和不符合開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。六、原始憑證的審核：各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證，報(bào)館辦主任及財(cái)務(wù)審查其合法性并送館長(zhǎng)批準(zhǔn)。1、原始憑證應(yīng)具備以下內(nèi)容：①憑證名稱；②填制憑證的日期；③填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；④接受憑證的單位名稱；⑤經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容；⑥數(shù)量、單價(jià)和金額；2、各種發(fā)票、收據(jù)必需符合《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理方法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必需蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必需有填制人員的簽名或蓋單。七、對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求：1、凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必需相符。2、購(gòu)買實(shí)物的原始憑證，必需有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明：需入庫(kù)的物資，必需由實(shí)物保管人員驗(yàn)收。不需入庫(kù)的物資，必需交給實(shí)物保管人員或運(yùn)用人員進(jìn)行驗(yàn)收。3、支付款項(xiàng)的原始憑證，必需有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。4、職工因公出差借款的借據(jù)，收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開(kāi)收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。5、預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。6、屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有托付他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名。7、自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清晰。8、凡