遼寧汽貿(mào)有限公司規(guī)章制度匯編

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152一、人力資源管理員工守則為了進一步強化企業(yè)管理，規(guī)范公司員工的日常工作行為，樹立良好的企業(yè)形象，特制定本守則：遵守國家法律法規(guī)，遵守公司規(guī)章制度。誠實守信、忠于公司，維護公司信譽。服從領(lǐng)導(dǎo)指揮及公司調(diào)派。不準賒銷商品,不為個人或他人謀取私利。不得攜帶危險品或違禁品進入工作場所。未經(jīng)公司允許，不得私自從事與公司業(yè)務(wù)有關(guān)的商業(yè)活動或兼職公司以外的職務(wù)。未經(jīng)公司董事長批準,不準以公司名義提供經(jīng)濟擔(dān)保、證明。未經(jīng)公司總裁授權(quán)，不準以公司名義在新聞媒體上發(fā)表意見、消息。未經(jīng)主管總裁(本部)及各公司總經(jīng)理授權(quán)，不準以公司名義對外談判、簽約及辦理各項手續(xù)。員工要團結(jié)協(xié)作，相互理解.禁止打架斗毆、搬弄是非或擾亂工作秩序。愛崗敬業(yè)，遵守紀律,不準遲到、早退、曠工。員工上崗必須穿工作裝，佩帶胸牌，工作裝干凈、整潔。工作區(qū)域內(nèi)不準高聲喧嘩及談?wù)撆c業(yè)務(wù)無關(guān)的事或妨礙他人工作。工作區(qū)域內(nèi)，未經(jīng)部門負責(zé)人批準，不準擅離職守。愛惜公物，不準野蠻對待公物，杜絕浪費。文件、資料要擺放整齊。保守公司秘密，未經(jīng)允許不得將公司機密資料帶出公司或借他人閱覽。未經(jīng)同意，不得隨意翻閱同事的文件、資料。禁止打聽與本職工作無關(guān)的其他信息，不偏聽偏信，不傳播謠言。保持工作區(qū)域內(nèi)環(huán)境衛(wèi)生，不準隨地吐痰、亂丟垃圾。工作時間內(nèi)不準玩電腦游戲及上網(wǎng)（上網(wǎng)需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準）。工作時間內(nèi)不準進行娛樂活動及喝酒（工作需要經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準）。公司召開會議，員工需提前5分鐘到達會場，保持會場秩序（手機、BP機轉(zhuǎn)為振動）。員工要自覺學(xué)習(xí)，培育學(xué)習(xí)型企業(yè)，不斷提高業(yè)務(wù)水平，高效創(chuàng)新。員工要文明禮貌，儀表端莊，熱情謙虛。員工禮儀 為樹立企業(yè)良好形象，規(guī)范員工的日常工作行為，提高服務(wù)水平，給客戶營造一個親切、溫心的經(jīng)營環(huán)境，特制定員工禮儀。一著裝禮儀員工上崗時必須著工作裝。因工作需要，總裁班子成員上崗可不穿工作服。工作裝必須保持清潔、平整，不得帶有灰塵、污跡、線頭，不得穿著褶皺、破損、掉扣的服裝上崗。員工上崗時須佩帶公司標志的胸牌，胸牌一律掛在上衣左胸位置。工作服、胸牌不得丟失損壞，如丟失損壞按價賠償。員工出席公司組織的重大活動時，應(yīng)著西裝或套裝，佩帶領(lǐng)帶及穿皮鞋。在崗時，嚴禁卷露衣袖、褲管、敞胸露懷。二儀容儀表員工必須保持良好的精神面貌和氣質(zhì)風(fēng)度，言談舉止大方、自然。注意個人衛(wèi)生，無汗味、異味，上崗時不得飲酒（公務(wù)應(yīng)酬除外），不吃有異味的食物（如大蒜等），保持口腔衛(wèi)生。員工必須保持衣冠整齊，頭發(fā)整潔，不染怪異顏色，男員工要短發(fā)、清潔，不留胡須。女員工不準濃妝艷抹，不準穿拖鞋。女員工涂指甲要用淡色，不可過分鮮艷或夸張。員工在辦公、營業(yè)區(qū)內(nèi)，站姿、坐姿及行走姿態(tài)要端正、穩(wěn)重。嚴禁在工作室內(nèi)、辦公區(qū)域、公用區(qū)域內(nèi)有奔跑、躺臥、倚靠、蹲、趴等不當(dāng)姿態(tài)。站姿：挺胸收腹，雙腿自然分開與雙肩垂直，兩腳尖離開約為45度，兩肩自然下垂，雙手交叉于腹前，身體中心在兩腳之間，不東張西望。坐姿：上身垂直挺拔，不倚靠桌臺，不隨意晃動；雙腿自然彎曲，不倚不斜，不能把腿隨便亂伸，尤其有重要客人、上級領(lǐng)導(dǎo)面前不得翹“二郎腿”。行姿：步態(tài)輕盈，雙肩自然擺動，不搖不擺或摟肩搭背。6、員工上崗時，不準吃零食、閑聊。三握手禮儀 握手時須保證手干凈、干燥，確保手中無汗?jié)n、水跡和油污。與客戶握手時應(yīng)主動熱情，但時間不宜過長，力度適中，尤其是針對女性不可用力。握手時要注視對方，不能左顧右盼，彎腰低頭，要熱情大方，不卑不亢。握手時視場合須運用相關(guān)語言：“您好”“幸會”“恭喜”“感謝”“再見”。握手順序，先長輩、上級、女士，后晚輩、男士，注意握手時不要漏掉任何一個人。6、如果對方是上級、女士應(yīng)等對方先伸手，我們再伸手；四互遞名片禮儀1、向?qū)Ψ竭f名片時，名片文字應(yīng)朝著對方，雙手遞交。2、名片應(yīng)先遞長輩、上級，同時口述“我是***，很高興認識你，請多關(guān)照”，或“歡迎您光臨本公司”。接名片要雙手接，同時看視名片，輕輕口述對方姓名、職務(wù)，同時向?qū)Ψ奖硎局x意。接名片后應(yīng)將名片放在桌上或放在上衣口袋，切勿在名片上亂畫和玩弄。五交談禮儀在與客戶、廠商會談時，應(yīng)保持坐姿和站姿的正確性，要注意傾聽，不要東張西望。在與客戶交談時，不要離客戶太近，避免造成對方緊張，正式場合避免俗語、方言。在與客戶交談時，不可輕易打斷對方談話，如打斷需爭得對方同意。在與客戶交談時，適當(dāng)使用表情、手勢，但切忌動作過大或指點。；交談時，應(yīng)注視對方鼻至下顎處，避免上下打量。六電話禮儀電話鈴響不超過三次，應(yīng)即時接聽電話。接聽電話時，聲音悅耳、清晰，態(tài)度誠懇有耐心，不要將個人情緒帶入工作中。3、拿起電話后應(yīng)先說“您好，**公司，請問您有什么事”；4、如果有電話找人，須先說“請稍后”，并馬上通知該人或轉(zhuǎn)接電話。禁止大聲叫喊某人名字，如果要找的人不在，須說“對不起，他（她）不在，請問您有什么事，請留下您的聯(lián)系方式，我可以幫你轉(zhuǎn)達?！辈⑻顚戨娫捔粞詥谓唤o當(dāng)事人。5、接聽電話時，如果有客人來到面前，則應(yīng)立即起立，向客人點頭示意，并縮短電話內(nèi)容或向?qū)Ψ奖硎厩敢馍院舐?lián)系，然后立即安排當(dāng)前客人。接聽電話時，如果需要與另一人說話，應(yīng)先向電話另一端致歉，并捂住話筒，再與來人說話，注意須簡捷。如果外線電話與內(nèi)線電話同時找某人，必須本著外線電話優(yōu)先的原則，先接聽外線電話再接聽內(nèi)線電話。如果某人正在接聽電話，又有電話來找，須先告訴對方“***正在接聽電話，如果有事請稍等，或者留下聯(lián)系方式，稍后再電話聯(lián)系”。如果某人正在與客戶洽談時有電話來找，須告知對方“***正在接待客戶”，并問清來人身份根據(jù)事情緩急后，告知當(dāng)事人或者稍后電話聯(lián)系。10、接聽電話時，不允許將聽筒直接扣在桌面上，以免發(fā)出噪音。接聽電話時，除非對方無理取鬧，應(yīng)避免先掛斷電話。七、搭乘電梯的禮儀在電梯口處，如果有很多人在等候，此時請勿擠在一起或擋住電梯門口，以免妨礙電梯內(nèi)的人出來，而且應(yīng)先讓電梯內(nèi)的人出來之后方可進入，不可爭搶?？侩娞葑罱娜讼壬想娞荩缓鬄楹竺孢M來的人按住開門按鈕。在你進入電梯后，要看清楚外面確實沒有人，才可以開動電梯，否則會顯示你的自私與缺乏修養(yǎng)，而且可能因此導(dǎo)致別人發(fā)生意外。當(dāng)出去的時候，靠電梯最近的人先走。男士、晚輩或下屬站在電梯開關(guān)處提供服務(wù)，并讓女士、長輩或上司先行進入電梯，自己再隨后進入，如別人為你按鈕，應(yīng)即道謝。與客人一起搭乘電梯時，應(yīng)為客人按鍵，并請其先進出電梯。電梯內(nèi)由于空間狹小，千萬不可抽煙，不能亂丟垃圾，亦應(yīng)暫時停止談話，無論公務(wù)私事，均不宜在此談?wù)?。在電梯里，盡量站成“凹”字型，挪出空間，以便讓后進入者有地方可站，如果電梯內(nèi)乘客特別擁擠時，仍應(yīng)與他人保持少許距離，如果在無意中碰撞到別人，應(yīng)即向?qū)Ψ降狼?。進入電梯后，正面應(yīng)朝電梯口，以免造成面對面的尷尬。在前面的人應(yīng)站到邊上，如果必要,應(yīng)先出去，以便讓別人出去。當(dāng)電梯到達目的地時，如你站在后排而要先走出電梯，應(yīng)先說聲“對不起”，再請別人讓路。即使電梯中的人都互不認識，站在開關(guān)處者，也應(yīng)做開關(guān)的服務(wù)工作。八其他禮儀在辦公區(qū)域，營業(yè)廳、公共場所遇見公司領(lǐng)導(dǎo)人和客戶時要禮讓并主動打招呼。當(dāng)公司領(lǐng)導(dǎo)及重要賓客進入辦公區(qū)域、營業(yè)廳，應(yīng)立即起立，并跨出工作椅一步，按站姿要求站立并問好。當(dāng)有事找公司領(lǐng)導(dǎo)人時，在進入其辦公室前輕輕敲門，經(jīng)允許后，方可進入其辦公室。注意坐立姿態(tài)，匯報應(yīng)簡明扼要，未經(jīng)允許不得在辦公室滯留。在與上級談話時，站姿、坐姿按第二章第三條的規(guī)定執(zhí)行，用心傾聽，不搶話、不插話，講話聲音適度，語氣要溫文爾雅，嚴禁頂撞上級，如有問題需要說明，應(yīng)講清道理，供領(lǐng)導(dǎo)參考。與公司領(lǐng)導(dǎo)或公司重要賓客相遇時，要主動讓路目視領(lǐng)導(dǎo)或賓客通過；下級或負責(zé)接待的人員，應(yīng)主動為領(lǐng)導(dǎo)或賓客開關(guān)房間、通道的門；員工之間，亦應(yīng)禮貌相讓。員工之間，亦應(yīng)禮貌交談，不得相互爭吵、謾罵或有不禮貌的行為、言語。負責(zé)駕駛專車接送公司主要賓客的司機必須做到：（1）必須身著工作裝，保持最佳的精神狀態(tài)。（2）注意隨時為服務(wù)對象開、關(guān)車門。（3）等候領(lǐng)導(dǎo)或賓客時，要身不離車，估計乘車人預(yù)到時間，要按站立姿態(tài)于車身左側(cè)后門邊靜候乘車人的到來。（4）接送公司領(lǐng)導(dǎo)，態(tài)度應(yīng)禮貌自然，嚴禁隨意插話、交談。回答詢問時，語言要簡練，禮貌應(yīng)答。（5）接送賓客時，態(tài)度亦應(yīng)禮貌自然，嚴禁隨意插話、交談?；卮饐栴}時，語言要簡練，禮貌應(yīng)答，謹慎從事，不了解、不清楚的問題要禮貌回避，要嚴守公司機密。九禮貌用語見到公司領(lǐng)導(dǎo)人，要主動問好：“（稱呼職位）您好！”對上級領(lǐng)導(dǎo)稱呼職位，對平級同事稱呼“王姐、小張、大李”。員工之間應(yīng)常用禮貌用語：“您”、“請”、“謝謝”、“對不起”、“沒關(guān)系”。歡迎用語（1）“歡迎您的光臨?！保?）“希望您在XX公司愉快?！保?）“歡迎您到XX公司來?！闭髟冇谜Z（1）“我能為您做些什么？”（2）“請問，您有什么事？”（3）“你的事，我馬上就去辦，請您稍后?！保?）“您還有什么事情需要我辦理？”或“您還有什么需要我?guī)椭鷨?？””?yīng)答用語（1）“好的/是的?！保?）“歡迎批評指正?！保?）“這是我應(yīng)該做的?！保?）“有照顧不周的地方，請您多原諒?！钡狼赣谜Z（1）“實在對不起，請原諒?！保?）“打擾您了?！保?）“感謝您的提醒。”（4）“對不起，那是我的過失?！保?）“請您多諒解?！保?）“對不起，讓您久等了。”（7）“對此，我表示歉意?！?0、答謝用語（1）“感謝您為……”（2）“感謝您的光臨?！保?）“為您服務(wù)，我感到榮幸?！?1、祝賀用語（1）“生日快樂?！保?）“XX快樂。”（3）“祝您周末快樂。”（4）“節(jié)日快樂?！?2、告別用語（1）“再見?！保?）“請您留下寶貴意見。”（3）“歡迎您再來。”（4）“請您慢走。”13、指路用語（1）“請在這下樓。”（2）“往前走”（3）“先生/小姐，請走這邊?！保?）“在轉(zhuǎn)彎處向右，第XX房間?！?4、電話接線用語（1）“您好，請問您找那一位？”（2）“您好，XX公司?！被颉澳?，XX部門”（用于內(nèi)電話）。（3）“請您不要掛電話，我為您找一下?！保?）“對不起，先生/小姐，讓您久等了?！保?）“對不起，他暫時不在，請您過XX分鐘再來電話?！保?）“對不起，他今天……，我能替您向他轉(zhuǎn)告嗎？”員工考勤一、加強對公司員工的出勤管理，使全體員工養(yǎng)成守時習(xí)慣、準確出勤，特制定本規(guī)定。二、本規(guī)定適用于公司本部大樓員工，各公司應(yīng)根據(jù)經(jīng)營需要另行制定考勤辦法。三、公司的出勤由各公司、各部門管理，月初報人事勞資處備案。四、具體出勤管理辦法如下：1、員工正常工作時間：上午8：30－11：30；下午1：00－5：00。2、因工作需要周六、周日及節(jié)假日值班，由各公司各部門自行確定。因季節(jié)、天氣及特殊情況臨時變更時間，以總裁辦通知為準。3、早退：沒到下班時間，自行離開工作崗位者為早退，早退超過30分鐘者以曠工半日論處。4、遲到：上班時間至30分鐘內(nèi)為遲到，超過30分鐘者以曠工半日論處。5、每遲到、早退1次扣1分，記入員工定期考核總分。6、事假：員工因私事必須親自處理者，須請事假，全年事假累計不得超過15天，超過15天扣發(fā)一個月工資，超過30天黃牌警告，工資降至500元半年，超過半年解除勞動合同。7、病假：員工因傷害、疾病或生理原因必須治療和修養(yǎng)者，須請病假，全年病假不得超過20天，超過20天工資降至500元，超過半年按勞動部門相關(guān)規(guī)定處理。8、婚假、喪假、產(chǎn)假按勞動部門相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，超過規(guī)定時間按事假相關(guān)規(guī)定處理。9、曠工三天以上者，解除勞動合同。10、出差人員應(yīng)在出差前向部門經(jīng)理請示；部門經(jīng)理出差應(yīng)在出差前向主管總裁請示；出國必須經(jīng)總裁辦子決定。員工培訓(xùn)辦法總則第一條為提高員工素質(zhì)和技能、提高工作效能，促進公司經(jīng)營管理快速發(fā)展，特制定本辦法。適用范圍第二條本辦法適用于所屬全資、控股、托管公司。新員工培訓(xùn)第三條新進員工報到后，應(yīng)組織集中培訓(xùn)，時間3-5天。第四條由各公司人事部門制定職前培訓(xùn)計劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后實施。第五條新進員工培訓(xùn)完畢，將其培訓(xùn)成績記錄在案，并將培訓(xùn)表現(xiàn)及成績報公司總經(jīng)理。第六條對培訓(xùn)中表現(xiàn)極差的新員工，公司可以予以辭退。培訓(xùn)內(nèi)容第七條培訓(xùn)內(nèi)容：公司簡介（概況、公司歷史、公司精神、經(jīng)營理念、未來前景、公司組織機構(gòu)說明）；公司管理規(guī)章和福利（作息、用餐、服飾、禮儀、休假、加班、獎懲等）；財務(wù)會計制度（費用報銷）；消防安全知識普及、緊急事件處理；本崗位職責(zé)、工作內(nèi)容、工作規(guī)程；投訴及合理化建議渠道；參觀有關(guān)工作現(xiàn)場、公司榮譽室；義務(wù)勞動；注意事項第八條新員工抵達公司時，公司應(yīng)營造歡迎的氣氛，并有專人負責(zé)引領(lǐng)。第九條培訓(xùn)過程中應(yīng)按情況的輕重緩急安排培訓(xùn)內(nèi)容。第十條培訓(xùn)應(yīng)將書面講解、參觀現(xiàn)場、操作示范相結(jié)合。工作責(zé)權(quán)劃分第三條人事部在職員工教育培訓(xùn)事項權(quán)責(zé)：公司共同性培訓(xùn)課程的舉辦；全公司年度、月份培訓(xùn)課程的擬定、呈報；制定及修改培訓(xùn)制度；全公司在職教育培訓(xùn)實施成果及改善對策呈報；共同性培訓(xùn)教材的編撰與修改；培訓(xùn)計劃的審議；培訓(xùn)實施情況的督導(dǎo)、追蹤、考核；外聘講師對公司的全體在職員工進行培訓(xùn)教育，每季舉辦一次；全公司派外人員的審核與辦理；10、派外受訓(xùn)人員所攜帶書籍、資料與書面報告的管理；11、其他有關(guān)人才發(fā)展方案的研擬與執(zhí)行；12、各項培訓(xùn)計劃費用預(yù)算的擬訂。第四條各部門在職員工培訓(xùn)事項權(quán)責(zé)：1、全年度培訓(xùn)計劃匯總呈報；2、專業(yè)培訓(xùn)規(guī)范制定及修改、講師或助教人選的推薦；3、內(nèi)部專業(yè)培訓(xùn)課程的舉辦及成果匯報；4、專業(yè)培訓(xùn)教材的編撰與修改；5、受訓(xùn)員工訓(xùn)練結(jié)束后的督導(dǎo)與追蹤，以確保訓(xùn)練成果。培訓(xùn)規(guī)范的制定第五條人事部應(yīng)召集各有關(guān)部門共同制定“在職員工教育培訓(xùn)規(guī)范”，提供培訓(xùn)實施的依據(jù)，其內(nèi)容包括：各部門的工作職務(wù)分類；各職務(wù)的培訓(xùn)課程及時數(shù)；各培訓(xùn)課程的教材大綱。第六條各部門組織機能變動或引進新技術(shù)使生產(chǎn)條件等發(fā)生變化時，人事部應(yīng)立即配合實際需要修改培訓(xùn)規(guī)范。培訓(xùn)計劃的擬訂第七條各部門依據(jù)培訓(xùn)規(guī)范及配合實際需要，擬定在職培訓(xùn)計劃表，送人事部審核，作為培訓(xùn)實施之依據(jù)。第八條人事部就各部門所提出的培訓(xùn)計劃匯編培訓(xùn)計劃匯總表，呈報總經(jīng)理辦公會核簽。第九條各項培訓(xùn)課程主辦單位應(yīng)于一定時期內(nèi)，填寫在職培訓(xùn)實施計劃表，呈報核準后，通知有關(guān)部門及人員。第十條臨時性的培訓(xùn)課程，亦需填寫在職培訓(xùn)實施計劃表，呈報核實后實施。培訓(xùn)的實施第十一條培訓(xùn)主辦部門應(yīng)依據(jù)在職培訓(xùn)實施計劃表按期實施并負責(zé)該項培訓(xùn)之全盤事宜，如培訓(xùn)場地安排、教材分發(fā)、攪局借調(diào)、通知講師及受訓(xùn)單位等。第十二條如有補充教材，講師應(yīng)于開課前一周將講義原稿送人事部統(tǒng)一編制，以便上課時發(fā)給學(xué)員。第十三條各項培訓(xùn)結(jié)束時，應(yīng)舉行測驗，由主辦部門或講師負責(zé)監(jiān)考，測驗題目分三至四種，由講師與開課前送交主辦部門。第十四條各項在職培訓(xùn)實施時，參加受訓(xùn)人員應(yīng)簽到，人事部應(yīng)確實了解上課、出席狀況。受訓(xùn)人員應(yīng)準時出席，特殊情況不能參加者應(yīng)辦理請假手續(xù)。第十五條人事部應(yīng)定期召開檢查會以評估各項培訓(xùn)課程實施成果，并將記錄送交各有關(guān)單位予以改進。第十六條各項培訓(xùn)的測驗缺席者，事后一律補考；補考不出席者，一律以零分處理。第十七條培訓(xùn)測驗成績及成果報告，列入考核及晉升之參考。培訓(xùn)成果的呈報第十八條每期培訓(xùn)結(jié)束一周內(nèi)，講師應(yīng)將學(xué)員的成績評定出來，記錄于員工培訓(xùn)測驗成績單表，連同試卷送人事部，以建立個人完善的培訓(xùn)資料。第十九條主辦單位應(yīng)于每期培訓(xùn)結(jié)束一周內(nèi)填報在職培訓(xùn)結(jié)報表及講師鐘點費用申請表，連同成績及學(xué)員意見調(diào)查表送人事部，憑以支付各項費用及歸檔。第二十條如需支付教材編撰費用，主管部門應(yīng)填寫在職培訓(xùn)教材編撰費用申請表，送有關(guān)部門核簽后憑此予以支付。第二十一條各部門對所屬員工應(yīng)設(shè)定在職員工培訓(xùn)資歷表。第二十二條每三個月，各部門應(yīng)填寫在職培訓(xùn)實施結(jié)果報告呈人事部，以了解該部門最近在職員工培訓(xùn)實施狀況。培訓(xùn)評估第二十三條每期培訓(xùn)結(jié)束時，主辦部門應(yīng)視實際需要分發(fā)在職培訓(xùn)學(xué)員意見調(diào)查表，供學(xué)員填寫與測驗卷一并收回，并匯總學(xué)員意見，并請講師轉(zhuǎn)人事部會簽，作為以后再舉辦類似培訓(xùn)的參考。第二十四條人事部應(yīng)對各部門評估培訓(xùn)的成效，定期分發(fā)培訓(xùn)成效調(diào)查表，供各部門主管填寫后匯總意見，并配合維修及銷售績效，比較分析評估培訓(xùn)之成效，作成書面報告，分給各部門及有關(guān)人員作為再舉辦培訓(xùn)的參考。派外培訓(xùn)第二十五條因工作或晉升的需要，各部門應(yīng)在推薦有關(guān)人員送人事部審議，呈總裁班子核準后派外受訓(xùn)。第二十六條派外受訓(xùn)人員返回后，應(yīng)將受訓(xùn)的書籍、材料及培訓(xùn)資格證書等有關(guān)資料送人事部歸檔保管，其受訓(xùn)成績亦應(yīng)記錄于受訓(xùn)資歷表。第二十七條差旅費報銷單據(jù)呈核時，應(yīng)送人事部審核其外派受訓(xùn)的資料是否交回，并與報銷單據(jù)上簽注，如未經(jīng)過審核，財務(wù)部不予付款。第二十八條本章條款適用于參加公司外的培訓(xùn)，因?qū)ιw、儲備的需要，在任職前可集中委托辦理培訓(xùn)。附則第二十九條各項培訓(xùn)的舉辦，應(yīng)盡量以不影響工作為原則。第三十條在職員工受訓(xùn)成績及資歷可提供給人事部作為年度考核、晉升的參考。第三十一條本制度呈總裁核準后頒布實施，修改時亦同。員工招聘與錄用制度第一章總則第一條人才是企業(yè)發(fā)展的重要資源，為吸引和保留優(yōu)秀人才，特制定本制度。招聘與錄用第二條招聘與錄用的原則：精心組織策劃，全面科學(xué)考評，積極發(fā)現(xiàn)人才，嚴格擇優(yōu)錄用，寧缺勿濫。第三條公司進行不定期集中招聘，減少零星招聘，以利于職前培訓(xùn)。第三章招聘申請第四條各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展、工作需要和人員使用狀況，提出員工招聘要求，填寫《增員申請表》報人事處。第五條人事處為公司負責(zé)統(tǒng)一招聘的職能部門，依據(jù)各部門招聘申請匯總情況，提出公司招聘計劃，報總裁批準后執(zhí)行。人事處在制定招聘計劃時，須優(yōu)先從公司內(nèi)部選拔調(diào)配招聘對象。第四章招聘方式和挑選公司招聘方式有：1、通過新聞媒介（報紙、電視、廣播）發(fā)布招聘信息；2、在人才市場定期或不定期舉辦的招聘會設(shè)展位招聘；3、從各類人才庫系統(tǒng)中檢索；4、大中專、職業(yè)學(xué)校推薦的畢業(yè)生；5、在職員工外界單位、熟人介紹；6、管理顧問公司介紹；7、通過人才中介（獵頭公司）尋找；8、其他。第八條員工招聘應(yīng)有明確的職位、崗位職責(zé)和學(xué)歷、經(jīng)歷、技能、年齡等要求。第九條要求有應(yīng)聘意向并符合招聘要求者填寫應(yīng)聘人員登記表。員工的挑選公司成立招聘組負責(zé)對人員的篩選，招聘組至少由3人構(gòu)成，分別來自人事處、用人單位、公司領(lǐng)導(dǎo)或外部人力資源專家。1、初選：人事處對所有應(yīng)聘材料通覽后，挑選初步合格者，通知面試。2、面試：招聘組對面試人員進行考查，填寫面試記錄表。3、筆試與測試：有必要時，可對參加面試者進行筆試、專業(yè)技能測定、個案研究測試、外語能力測試、計算機運用能力測試。4、錄用：招聘組對所有復(fù)試者作出評價，提出錄用或不錄用意見。經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后，對錄用者發(fā)送錄用通知；對不錄用者，亦需發(fā)函通知，并致謝。第十一條面試注意事項1、安排好適當(dāng)?shù)臅r間；2、安排好安靜、雅潔、舒適的場所；3、主持者須事先熟悉招聘要求；4、與應(yīng)聘者的對話須有明確的主題；5、須分配充分的面試時間；6、面試重要事項須隨時記錄；7、核實應(yīng)聘者填寫事項的真實性。第十二條錄用、面試須澄清的事項1、待遇；2、錄用條件；3、是否愿意調(diào)換工作崗位、工作地點；4、出差問題；5、報到日期；6、能否接受錄用答復(fù)的期限；7、其他特殊工作要求。第五章錄用第十三條發(fā)送錄用通知時，應(yīng)附注報到須知。第十四條被錄用者須進行健康檢查，有嚴重疾病者，公司取消其入職資格。第十五條被錄用者在規(guī)定時間內(nèi)不能正常報到，公司將取消其入職資格；特殊情況經(jīng)批準可延期報到。第六章報到第十六條新進員工攜錄用通知書和其他材料到人事處注冊報到，報到事項有：簽訂試用合同；簽訂關(guān)于遵守規(guī)章制度、保護公司秘密的保證書；申領(lǐng)工作識別證和員工手冊；申領(lǐng)辦公用品和其他用品；填寫員工登記表。第七章附則第十七條本制度由人事處解釋、補充，經(jīng)公司總裁班子會議通過生效。員工考核管理制度第一章總則第一條為全面了解、評估員工工作績效、態(tài)度、素質(zhì)，發(fā)現(xiàn)優(yōu)秀人才，提高公司工作效率，特制定本制度。第二條考核目的。1、通過考核全面評價員工的工作績效，使員工了解工作表現(xiàn)及成績，獲得努力向上的動力。2、作為員工晉升、調(diào)配崗位、調(diào)整薪酬、獲得培訓(xùn)的依據(jù)。第三條考核對象的直接上級在考核中所必須遵循的原則：考核者必須以日常工作表現(xiàn)及業(yè)績作為評價依據(jù)。2、考核者必須消除對考核對象的好惡感、同情心等偏見，在公正的基礎(chǔ)上做出評價。3、不對考核期外和本職工作以外的事實和行為進行評價。4、考核者應(yīng)該根據(jù)自己得出的結(jié)論，對考核對象進行揚長補短的指導(dǎo)教育。第二章考核的相關(guān)事項第四條考核類別。1、定期考核。季度考核半年考核年終考核第五條考核內(nèi)容。第六條考核的時間安排。第三章考核程序第七條人事處根據(jù)工作計劃，發(fā)出員工考核通知，說明考核目的、對象、方式以及考核進度安排。第八條績效考核由考核對象、考核對象的直接上級共同參與，填寫考評表；人事處依據(jù)本制度提供技術(shù)支持和服務(wù)。第九條考核對象自我評價和直接上級的評價有較大差異時，雙方要進行面談，溝通雙方的意見。第十條最終績效考核結(jié)果由考評表的成績匯總得出。第十一條人事處統(tǒng)計考核對象的總分。該總分在1—100分之間，依此成績將員工的績效考核分成甲上、甲、甲下、乙上、乙共五等。具體等級劃分標準如下：甲上（相當(dāng)出色，無可挑剔）：90分以上；甲（出色，不負眾望）：80—89分；甲下（滿意，可以塑造）：70—79分；乙上（稱職，可以令人安心）：60—69分；乙（有問題，需要注意，有被淘汰的危險）：60分以下。第十二條考核結(jié)果不予公布，但須告知考核對象。第十三條人事處不定期征求員工對考核的意見，并請其簽寫書面意見。意見書的內(nèi)容應(yīng)包括：對考核的意見與建議；個人表現(xiàn)與相似崗位人員的比較。員工對考核意見較大者，人事處應(yīng)與其面談。第十四條考核結(jié)果分別留存人事處、員工檔案、考核對象所在部門。第十五條年度績效考核。1、年度績效考核由人事處根據(jù)考核對象本年度十二次績效考核的得分和其年度內(nèi)的獎懲記錄經(jīng)過計算得出成績。2、考核對象本年度十二次績效考核的得分和其年度內(nèi)的獎懲記錄所占的分值分別為80分和20分。年度績效考核的總得分計算公式為：總得分=本年度內(nèi)十二次績效考核得分之平均分×80%＋獎懲得分3、獎懲情況的考核分值：獎懲分值（最高分20分）=基準分（10分）+獎勵分—懲戒分注：獎勵分超過十分以十分計4、年度績效考核工作完成后，人事處將考核表和考核情況總結(jié)分析報公司總結(jié)分析報公司總裁。第四章考核結(jié)果的效力：第十六條年度績效考核的結(jié)果作為決定員工職位升降的主要依據(jù)。第十七條月度績效考核的結(jié)果與員工薪酬相關(guān)聯(lián)。第十八條績效考核的結(jié)果決定對員工的解聘。第五章特殊考核第十九條試用考核。試用期屆滿的員工均需考核，以決定是否正式錄用；對試用優(yōu)秀者，可推薦提前轉(zhuǎn)正；該項考核負責(zé)人為試用員工所在部門的部門經(jīng)理，并會同人事處考評定案。第二十條后進員工考核。1、對認定為后進的員工可因工作表現(xiàn)隨時提出考核和改進意見，并作出考核決定；2、該項考核負責(zé)人為后進員工部門經(jīng)理，并會同人事處共同考核定案。第二十一條個案考核。對公司工作的重大事件及時進行考核，決定對員工的獎勵或處罰；該項考核由人事處負責(zé)；該項考核使用專案報告形式。第二十二條調(diào)配考核。人事處考慮調(diào)配人員的候選資格時，該員工原所在部門提出考評意見；2、人事處確認調(diào)配事項后，該部門提出該員工在三部門工作的評語供新主管參考；3、該項考核負責(zé)人為員工原所在部門之經(jīng)理。第二十三條離職考核。員工離職（即為離開公司的員）時，須對其在本公司的工作情況作出書面考核；該項考核須在員工離職前完成；該項考核由人事處主辦，員工所在部門經(jīng)理協(xié)辦。第六章附則第二十四條本辦法由人事處制定并解釋，經(jīng)總裁辦公會批準頒行。獎勵與懲罰辦法第一章總則第一條為提高公司員工工作的自身素質(zhì)，規(guī)范員工的行為，維護公司正常經(jīng)營、管理秩序，保障公司各項規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行，特制定本辦法。第二條本辦法適用于公司全體員工。獎勵第三條獎勵范圍。對有以下表現(xiàn)之一的員工均給予獎勵：1、在完成公司工作、任務(wù)方面取得顯著成績和經(jīng)濟效益者；2、對公司提出合理化建議積極、有實效者；3、保護公司財物，使公司利益免受重大損失者；4、對突發(fā)事件、事故妥善處理者；5、一貫忠于職守、認真負責(zé)、廉潔奉公、事跡突出者；6、年終評選的先進集體及個人。7、為公司帶來良好社會聲譽者；8、其他應(yīng)給予獎勵事項。第四條獎勵種類。公司設(shè)立如下獎勵項目：1、精神獎勵記大功；（2）記小功；（3）嘉獎（獎狀、獎品）；（4）授予榮譽稱號。2、物質(zhì)獎勵（1）一次性獎金；（2）加薪；（3）晉級；（4）其他（旅游、培訓(xùn)機會等）。第五條獎勵規(guī)則。1、記大功對象（1）對公司有重大貢獻者；（2）對公司業(yè)務(wù)、管理有重大革新，成效卓越者；（3）對危害公司事件事先舉報或阻止，避免重大損失者；（4）對天災(zāi)、人禍、犯罪等現(xiàn)象，不顧安危，見義勇為者；（5）開拓公司業(yè)務(wù)，經(jīng)營業(yè)績驕人者；（6）獲得社會重大榮譽者。2、記小功對象（1）對公司有較大貢獻者；（2）對公司業(yè)務(wù)、管理有較大革新，成效優(yōu)秀者；（3）對危害公司事件，及時制止，避免較大損失者；（4）見義勇為，獲得好評，稱贊者；（5）開拓公司業(yè)務(wù)，經(jīng)營業(yè)績優(yōu)良者；（6）拾金不昧且價值較高者；3、嘉獎對象（1）品行優(yōu)良、技術(shù)超群、工作認真、克盡職守者；（2）領(lǐng)導(dǎo)有方、業(yè)務(wù)擴展有相當(dāng)成效者；（3）參與、協(xié)助事故和突發(fā)事件中的求援工作積極者；（4）遵紀守法、服從領(lǐng)導(dǎo)、愛崗敬業(yè)者；（5）本職崗位工作表現(xiàn)優(yōu)異者；（6）主動積極為公司工作，提出合理化建議，減少成本開支，節(jié)約資源能源的員工；第六條獎勵標準。（單位：元）獎勵事項獎金獎加分備注記大功事項5分公布記小功事項2分公布嘉獎事項榮譽獎和物資獎1分公布其他第七條獎勵程序。1、員工有符合獎勵條件的，由所在各公司、各部門提出申請，報人事處審核，提交總裁辦公會批準2、獎勵事宜記入員工檔案；處罰第八條處罰種類。公司設(shè)立如下處罰項目：1、精神處罰（1）警告；（2）記小過；（3）記大過；（4）辭退。2、物質(zhì)處罰（1）一次性罰金；（2）減薪；（3）降級、撤職。第九條過失分類。（一）辭退事項記大過后仍不悔改；盜竊財物，挪用公款；觸犯公司規(guī)章制度，嚴重侵犯公司權(quán)益；連續(xù)曠工達3天；多次欺詐、謾罵、威脅領(lǐng)導(dǎo)；利用職權(quán)謀私、受賄、以公司名義招搖撞騙；有重大泄密行為；（二）記大過事項損壞、遺失公司重要物品和設(shè)備；不服從領(lǐng)導(dǎo)或威脅、侮辱領(lǐng)導(dǎo)；包庇舞弊、弄虛作假；泄露公司機密；品行不端，有損公司名譽；沒有及時阻止危害公司事件，任其發(fā)生；因疏忽或督導(dǎo)不力導(dǎo)致重大事故。曠工1天；（三）記小過事項因疏忽職守或督導(dǎo)不力而發(fā)生損失；未經(jīng)許可擅自使用權(quán)限外之物品、設(shè)備；工作不力，屢勸不聽；服務(wù)態(tài)度惡劣，與客戶爭吵，影響公司聲譽；在公司內(nèi)喧嘩，擾亂秩序、吵架、不服糾正；對各級領(lǐng)導(dǎo)態(tài)度傲慢，言語粗暴；造謠生事。（四）警告事項工作時間處理私人事務(wù)；因業(yè)務(wù)疏忽發(fā)生差錯；工作時間未經(jīng)許可擅自離崗；浪費公司財物；服裝儀容經(jīng)常不整；不按規(guī)定請假、銷假。第十條處罰標準。懲罰事項罰金罰分備注辭退事項公布記大過事項元公布記小過事項元公布警告事項元視情況進行一次性罰款（一般不超過其工資的20%），或予以減薪降職，乃至辭退。第十一條處罰程序員工違紀后，由所在各公司、各部門根據(jù)具體違紀事項提出處理意見。各類處罰的過程。警告處分由各公司總經(jīng)理簽字后生效，報人事處備案；記小過以上處罰，經(jīng)總裁辦公會議討論決定，總裁簽字生效；申訴。員工可在處罰決定下達之日起7天內(nèi)以書面的形式向公司提出申訴，申訴期維持原處理結(jié)論；處罰事宜記入員工檔案，并予公告。附則第十二條本辦法歸人事處解釋、補充，經(jīng)總裁辦公會批準生效。離職和調(diào)職離職員工離職分為“辭職、解雇、開除、自動離職”四種情況，分別依據(jù)以下條款處理。辭職有關(guān)規(guī)定試用期內(nèi)的員工及公司雙方均有權(quán)提出辭職或解雇。轉(zhuǎn)正員工應(yīng)于辭職前至少一個月向其主管提出辭職請求。高級管理人員需提前兩個月報告董事長；否則公司有權(quán)扣發(fā)其薪資與獎金，并視影響工作的程度責(zé)令其承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。辭職程序：員工提出口頭或書面辭職申請，經(jīng)各級領(lǐng)導(dǎo)簽署意見審批。員工主觀與辭職員工積極溝通，對績效良好的員工努力挽留，探討改善其工作環(huán)境、條件和待遇的可能性。員工辭職申請獲準，則辦理以下離職移交手續(xù)：正在進行的工作公司的文件資料公司工作證、名片、鑰匙公司分配使用的車輛、住房清算財務(wù)部門的領(lǐng)借款手續(xù)其他屬于公司的財務(wù)以上幾項完成后，員工即可到財務(wù)部門進行工資福利結(jié)算。計算時按以下原則辦理：辭職員工領(lǐng)取工資，享受福利待遇的截止日為正式離職日期。辭職員工結(jié)算款項：結(jié)算工資應(yīng)付未付的獎金、傭金公司拖欠員工的其他款項須扣除以下項目：員工拖欠未付的公司借款、罰金員工對公司未交接手續(xù)的賠償金、抵押金原承諾培訓(xùn)服務(wù)期未滿的補償費用如應(yīng)扣除費用大于支付給員工的費用，則應(yīng)在收回全部費用后才予辦理手續(xù)5、辭職手續(xù)辦理完畢后，辭職者即與公司脫離勞動關(guān)系，公司亦不受理在三個月內(nèi)提出的復(fù)職要求。自動離職凡無故擅自曠工三天以上者，均作自動離職論，公司不予結(jié)算任何工資、福利。解雇工作期內(nèi)，員工因工作表現(xiàn)、工作能力等因互不符合本公司要求，無法勝任本職工作，公司有權(quán)解雇，屆時結(jié)算工資及福利。開除員工因觸犯法律，嚴重違反公司規(guī)章制度或犯嚴重過失者，給予革職開除，計薪到革職日止；員工因觸犯法律嚴重損害公司聲譽、因違章蠻干或嚴重過失致使公司遭受較大經(jīng)濟損失的，公司有權(quán)扣發(fā)其薪資與獎金。調(diào)職一、公司基于業(yè)務(wù)上的需要，可隨時調(diào)動員工的職務(wù)或工作地點，被調(diào)員工不得借故拖延或拒不到職。二、各部門主管在調(diào)動員工時，應(yīng)充分考慮其個性、學(xué)識、能力，務(wù)使“人盡其才，才盡其用，才職相稱”。三、接到調(diào)動通知書后，限在一月內(nèi)辦委移交手續(xù)，前往新職單位報到。四、員工調(diào)動，如駐地遠者，按出差規(guī)定支給差旅費。二、財務(wù)管理財務(wù)總監(jiān)暫行管理辦法第一章總則第一條為了進一步完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，加強對所屬各公司的管理，健全企業(yè)內(nèi)部監(jiān)控機制，加強財務(wù)管理和財務(wù)監(jiān)督，確保公司資產(chǎn)保值增值，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)、政策的規(guī)定，結(jié)合我公司的實際情況，制定本辦法。第二條本辦法所稱的“財務(wù)總監(jiān)”，是指遼寧汽貿(mào)有限公司（以下簡稱省公司）以產(chǎn)權(quán)代表者身份，經(jīng)省公司財務(wù)處和人事處考核推薦，由省公司任命，對所屬公司財務(wù)活動和會計活動進行管理和監(jiān)控的高級管理人員。派駐總監(jiān)的公司不再設(shè)立主管財務(wù)的副總經(jīng)理或總會計師、副總會計師。第三條本辦法適用于省公司所屬各公司。第二章財務(wù)總監(jiān)的職責(zé)與權(quán)限第四條財務(wù)總監(jiān)為派駐公司董事會成員（設(shè)有董事會的公司），并為該公司行政領(lǐng)導(dǎo)班子成員（副總經(jīng)理級），主管財務(wù)工作，對省公司負責(zé)。第五條財務(wù)總監(jiān)承辦派駐公司下列工作：1、編制和執(zhí)行年度財務(wù)預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬定資金籌措和使用方案、開辟財源、有效地使用資金；2、進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促有關(guān)單位降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益；3、建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析；4、對企業(yè)財會機構(gòu)設(shè)置、會計人員配備提出方案，組織會計人員的培訓(xùn)和考核；5、配合上級內(nèi)部審計機構(gòu)或上級委派的會計師事務(wù)所及審計機關(guān)、財稅部門依法審計和調(diào)查等工作；6、省公司交辦的其他工作。第六條財務(wù)總監(jiān)的權(quán)限如下：1、從財務(wù)角度，監(jiān)督檢查企業(yè)重大投資項目的實施；2、監(jiān)督企業(yè)年度投資計劃、年度財務(wù)計劃的實施；3、審核企業(yè)資金籌措的合法、合理及安全性；4、審核企業(yè)重要的財務(wù)事項，與總經(jīng)理聯(lián)簽批準董事會規(guī)定范圍內(nèi)的資金支出事項；5、審核控股企業(yè)的重要財務(wù)報告；6、簽署本公司提出的企業(yè)年度財務(wù)預(yù)、決算方案、利潤分配方案或虧損彌補方案的審核意見；7、監(jiān)督檢查企業(yè)成本、利潤等財務(wù)計劃執(zhí)行情況；8、初審企業(yè)發(fā)行債券和分紅派息的方案；9、對重大投資發(fā)展項目、處理資產(chǎn)和對外擔(dān)保提出審核意見；10、參與決定企業(yè)會計人員的任用、晉升、調(diào)動、獎懲；參與考核推薦所屬企業(yè)財務(wù)負責(zé)人的人選；11、制止或糾正違反國家財經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策、制度和可能在經(jīng)濟上造成損失、浪費的行為；12、省公司授予的其他權(quán)限。第七條財務(wù)總監(jiān)承擔(dān)的責(zé)任1、對上報省公司的重要會計報表和報告的真實性、公允性和企業(yè)負責(zé)人共同承擔(dān)責(zé)任；2、對本企業(yè)資產(chǎn)的流失承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；3、對所參與的重大投資項目決策失誤、重大經(jīng)濟合同、經(jīng)濟協(xié)議的草率簽訂而造成的損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；4、對企業(yè)嚴重違反財經(jīng)法紀行為承擔(dān)責(zé)任。第三章聯(lián)簽制度第八條建立公司法人和財務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽制度。須聯(lián)簽批準方為有效的主要事項：1、提供貸款擔(dān)保、債務(wù)擔(dān)保、資產(chǎn)抵押、資產(chǎn)（產(chǎn)權(quán)、股權(quán)）轉(zhuǎn)讓；2、通過銀行辦理的各種轉(zhuǎn)賬結(jié)算；3、資產(chǎn)處置，包括企業(yè)的改制、兼并、破產(chǎn)、解散、關(guān)閉；4、對外投資；5、對外發(fā)行債券的方案（包括長期債券和短期債券）；6、金額在5000元以上的費用支出項目；7、對外借款及對外貸款；8、省公司規(guī)定的其他需要聯(lián)簽事項。第九條實行聯(lián)簽制度后，財務(wù)總監(jiān)必須按規(guī)定對送簽的有關(guān)文件進行認真審查并及時簽出。對公司符合國家法律、法規(guī)的決策，不得無理拒簽。第十條財務(wù)總監(jiān)對聯(lián)簽內(nèi)容認為依據(jù)不足的事項，要做出說明，并責(zé)成有關(guān)部門迅速將有關(guān)依據(jù)補齊，再行送簽。對違反國家有關(guān)法律、法規(guī)、公司章程、經(jīng)營決議的事項,財務(wù)總監(jiān)拒簽的理由不充分或基于某些原因需要將其決定付諸實施的，財務(wù)總監(jiān)應(yīng)及時向省公司主管總裁報告。第四章選拔、聘任或解聘第十一條省公司按本辦法委派的財務(wù)總監(jiān)，其人事檔案由省公司人事部門統(tǒng)一管理；黨組織關(guān)系隨本人轉(zhuǎn)入所屬公司。第十二條擔(dān)任所屬公司財務(wù)總監(jiān)，應(yīng)具備下列條件：1、具有會計、審計或其他經(jīng)濟管理類相關(guān)專業(yè)大專以上學(xué)歷；2、取得會計中級技術(shù)職稱三年以上，或高級技術(shù)職稱一年以上；3、具有擔(dān)任大中型企業(yè)會計、審計機構(gòu)或大型會計師事務(wù)所部門副職以上職務(wù)一年以上的工作經(jīng)歷；4、堅持社會主義方向；模范遵守財經(jīng)紀律，堅持原則、廉潔奉公；5、有較高的政策水平，熟悉國家財經(jīng)法律、法規(guī)、方針政策和制度，掌握現(xiàn)代企業(yè)管理的相關(guān)知識；6、品質(zhì)高尚，具有較高的職業(yè)道德水平、較豐富的會計、審計實務(wù)工作經(jīng)驗；7、掌握本行業(yè)的基本業(yè)務(wù)知識，熟悉行業(yè)情況，有較強的組織能力；8、身體健康，能勝任本職工作。第十三條所屬公司董事會、監(jiān)事會成員及高級管理人員的直系親屬不得擔(dān)任本企業(yè)財務(wù)總監(jiān)。第十四條省公司設(shè)立所屬公司財務(wù)總監(jiān)考核委員會，考核委員會由財務(wù)處牽頭，會同人事部門組成，負責(zé)對財務(wù)總監(jiān)進行考核、評議、審定。第十五條所屬公司財務(wù)總監(jiān)侯選人產(chǎn)生方式：1、本人自薦；2、所在單位和省公司財務(wù)處推薦；3、考核委員會審核。第十六條對合格人選由考核委員會上報省公司董事會，由省公司董事會批準任命。第十七條所屬公司財務(wù)總監(jiān)每屆任期為三年，可連聘連任。第五章考核與獎懲第十八條所屬公司財務(wù)總監(jiān)應(yīng)于每年的1月15日前和每年的7月15日前向省公司財務(wù)處及所在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子提交全年和上半年述職報告。每年由省公司財務(wù)處會同有關(guān)部門及其所在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子對其進行考核評議，作為對其任用、獎懲的依據(jù)。第十九條根據(jù)所屬公司財務(wù)總監(jiān)德、能、勤、績的表現(xiàn)，評議分為優(yōu)秀、稱職、基本稱職及不稱職四個等級。被評為稱職等級以上者可連任；優(yōu)秀者給予表彰獎勵；基本稱職者給予黃牌警告；不稱職者予以解聘。第二十條所屬公司財務(wù)總監(jiān)，在工作中有下列情形之一的，省公司財務(wù)處建議所在企業(yè)及省公司領(lǐng)導(dǎo)按照有關(guān)規(guī)定給予獎勵；1、加強財務(wù)會計管理，應(yīng)用現(xiàn)代會計方法，提高財務(wù)管理水平和經(jīng)濟效益方面取得顯著成績的；2、在組織經(jīng)濟核算，挖掘增產(chǎn)節(jié)約，增收節(jié)支潛力，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效果方面做出突出貢獻的；3、在維護國家財經(jīng)紀律、抵制違法行為，保護公司財產(chǎn)，制止或避免公司資產(chǎn)流失方面有突出貢獻的；4、在廉政建設(shè)方面事跡突出的；5、有其他突出成就或者模范事跡的。第二十一條所屬公司財務(wù)總監(jiān)在工作中有下列情形之一的，由省公司區(qū)別情節(jié)輕重，依照有關(guān)規(guī)定給予處罰，觸犯刑律的，移送司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任；1、違反國家法律、法規(guī)、方針、政策和財經(jīng)制度，造成財會工作嚴重混亂的；2、偷稅漏稅、截留應(yīng)當(dāng)上交的收入，濫發(fā)獎金、補貼，揮霍浪費公司資產(chǎn)的、損害國家利益的行為，不抵制、不制止、不報告致使公司資產(chǎn)受到損失的；3、在其主管的工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤，或者由于玩忽職守，致使公司資產(chǎn)受到損失的；4、以權(quán)謀私，弄虛作假，致使公司利益受到損失或者造成惡劣影響的；5、其他瀆職行為和嚴重錯誤的。第六章附則第二十二條所屬公司未設(shè)財務(wù)總監(jiān)的，財務(wù)處長（科長）的職責(zé)參照本制度執(zhí)行。所屬各公司對其下屬的全資、控股公司設(shè)財務(wù)總監(jiān)的參照本辦法執(zhí)行。第二十三條本辦法由省公司財務(wù)處負責(zé)解釋。第二十四條本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。發(fā)票管理暫行辦法第一章總則第一條為了確保發(fā)票管理工作更趨規(guī)范化、制度化，根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》的有關(guān)要求，制定本管理辦法。第二條本辦法所稱發(fā)票，是指在銷售商品，提供勞務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動中開具的收款憑證。第二章發(fā)票的領(lǐng)取第三條各公司應(yīng)建立完備的發(fā)票領(lǐng)取手續(xù)，開票人員領(lǐng)取發(fā)票后，應(yīng)認真開具并妥善保管。第四條開票人員每次從財務(wù)部門只可領(lǐng)取一本發(fā)票，整本發(fā)票使用完畢后，應(yīng)及時將發(fā)票存根送交財務(wù)部門查驗，辦理交接手續(xù)后，方可再次領(lǐng)取發(fā)票。第三章發(fā)票的開具第五條開具發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時限，順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具，并加蓋印章及條形章。第六條發(fā)票填寫字跡應(yīng)清楚、規(guī)范，并不得涂改。第七條手工開票單位，復(fù)寫發(fā)票要一次復(fù)寫清楚，不能重復(fù)套寫，也不能不復(fù)寫而分聯(lián)填開。第八條任何單位和個人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開、虛開發(fā)票，不得拆本使用發(fā)票。第九條未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準，不得跨規(guī)定的使用區(qū)域攜帶、郵寄空白發(fā)票。第四章廢票的有關(guān)要求第十條由于書寫錯誤而作廢的票據(jù)，應(yīng)當(dāng)完整保存，不能擅自銷毀，同時廢票應(yīng)加蓋“作廢”戳記。第十一條如果金額多開或少開，但購銷雙方未作賬務(wù)處理的，可從購貨方處收回已開具的發(fā)票各聯(lián)次，由銷貨方重新開具正確的發(fā)票。銷貨方將原發(fā)票各聯(lián)次和記賬聯(lián)一起加蓋“作廢”戳記，粘貼在存根聯(lián)后面，并注明原因。第十二條如果金額少填開，但一方或雙方已作賬務(wù)處理的，可按少開的金額，補開一張藍字發(fā)票，并在備注欄注明情況。第十三條如果金額多填開，但一方或雙方已作賬務(wù)處理的，可分別情況處理：1、對于銷貨方已作賬務(wù)處理而購貨方未做作賬務(wù)處理的，可由購貨方將已取得的發(fā)票各聯(lián)次全部退還給銷貨方，銷貨方憑以作銷貨退回處理，然后重新開具正確的發(fā)票交給購貨方，發(fā)票填寫日期按重新開具日期填寫。注：銷貨退回處理程序為：憑購貨方退回的發(fā)票各聯(lián)次，填開相同的紅字發(fā)票，將記賬聯(lián)撕下，用于記帳。紅字發(fā)票（如為增值稅專用發(fā)票，還包括抵扣聯(lián)）不得撕下，將退回的藍字發(fā)票各聯(lián)次，注明作廢后，粘貼在紅字發(fā)票聯(lián)（如為增值稅專用發(fā)票還包括抵扣聯(lián)）后面，并注明藍字、紅字發(fā)票記賬聯(lián)的存放地點。2、對于購銷雙方均已作賬務(wù)處理的，可由購貨方就其多開的差額部分，向稅務(wù)機關(guān)辦理“銷貨退回”手續(xù)，將此手續(xù)送達銷貨方后，銷貨方憑以作為開具紅字發(fā)票的合法依據(jù)。第五章發(fā)票的保管第十四條各公司對于發(fā)票保管，必須有嚴格的安全防衛(wèi)制度、交接制度和定期盤存檢查制度。第十五條發(fā)票保管應(yīng)設(shè)專人、專柜保管。無論是空白發(fā)票，還是已使用過的發(fā)票，都要由專人保管，并且要設(shè)專柜存放。另外，還要做到防火、防盜、防霉?fàn)€毀損、防蟲傷鼠咬、防丟失。第十六條各公司必須按照規(guī)定，設(shè)置《工商企業(yè)發(fā)票分類、分戶明細賬》，及時記錄企業(yè)發(fā)票的購進、領(lǐng)用及使用、結(jié)存情況，并保證帳簿記錄的真實性、準確性，做到賬表相符、賬實相符。第十七條發(fā)票保管人員崗位如發(fā)生變動，應(yīng)履行嚴格的交接手續(xù)。做到先移交后調(diào)動，移交不清的，在沒有查清處理前，不能調(diào)動。第十八條對已開過的發(fā)票存根，應(yīng)妥善保管，手工開票單位，應(yīng)整本完整保存；使用電子計算機開票的，開具后的存根聯(lián)應(yīng)按順序25組一本裝訂成冊保管。第十九條發(fā)票保管人員在每月向稅務(wù)局報送報表時，應(yīng)對所保管的發(fā)票進行認真盤存檢查，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報情況。第六章發(fā)票的繳銷和銷毀第二十條用票單位如發(fā)生合并、聯(lián)營、更名、廢業(yè)等事項時，在申請辦理變更稅務(wù)登記、注銷稅務(wù)登記的同時，對原來領(lǐng)購的發(fā)票應(yīng)主動向稅務(wù)機關(guān)申請繳銷。第二十一條稅務(wù)機關(guān)在統(tǒng)一實行發(fā)票換版等事項時，原來領(lǐng)用的發(fā)票使用期滿后，用票單位將其登記注冊，集中送交稅務(wù)機關(guān)繳銷。第二十二條具體繳銷程序如下：用票單位根據(jù)發(fā)票管理規(guī)定，向稅務(wù)機關(guān)說明繳銷的依據(jù)和理由，并編制詳細的發(fā)票繳銷清冊，列清領(lǐng)購發(fā)票的年限、種類、號碼，已使用發(fā)票和未使用發(fā)票情況。上述清冊填制完畢后，加蓋公章，連同發(fā)票一并報送主管稅務(wù)機關(guān)。第二十三條對于發(fā)票存根，在保管滿五年后，應(yīng)主動向主管稅務(wù)機關(guān)申請繳銷、銷毀。第七章違反發(fā)票管理規(guī)定的處罰第二十四條違反發(fā)票管理規(guī)定的行為主要包括：1、未按照規(guī)定開具發(fā)票。2、未按照規(guī)定保管發(fā)票。3、未按照規(guī)定辦理發(fā)票交接手續(xù)。4、其他違反《中華人民共和國發(fā)票管理法》的行為。第二十五條凡屬上述違法違規(guī)者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將對當(dāng)事人予以嚴厲處罰，觸犯法律的將依法追究其刑事責(zé)任財務(wù)管理辦法第一章總則第一條為適應(yīng)遼寧汽貿(mào)有限公司發(fā)展的需要,建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度,規(guī)范財務(wù)管理,提高會計工作質(zhì)量,依據(jù)《會計法》、《兩則》、《兩制》等有關(guān)財務(wù)法規(guī)和遼寧汽貿(mào)有限公司具體情況制定本辦法。本辦法適用于遼寧汽貿(mào)有限公司（以下簡稱省公司）所屬各全資子公司、控股公司及托管公司（以下簡稱所屬各公司）。第二章財務(wù)機構(gòu)和財務(wù)人員第二條所屬各公司根據(jù)自身情況，設(shè)置財務(wù)機構(gòu)，配備財務(wù)人員并報省公司財務(wù)處備案。第三條省公司設(shè)置財務(wù)處，負責(zé)人由省公司董事會聘任。所屬各公司根據(jù)需要實行財務(wù)總監(jiān)委派制，財務(wù)總監(jiān)由省公司董事會任命。不設(shè)財務(wù)總監(jiān)的公司實行財務(wù)負責(zé)人委任制，財務(wù)負責(zé)人由各公司總經(jīng)理推薦,并報省公司財務(wù)處，經(jīng)人事處考核后由省公司任命。第四條出納員或收款員崗位必須與會計崗位分離。財務(wù)大小印鑒必須分開保管。實行財務(wù)負責(zé)人和出納員分管制度。第五條所屬各公司財務(wù)、審計人員必須參加省公司財務(wù)處舉辦的各種定期或不定期學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，不斷提高財務(wù)、審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和綜合能力。第六條財務(wù)人員實行競聘上崗，擇優(yōu)錄用的辦法。新設(shè)和增加會計崗位所需的財務(wù)人員必須經(jīng)過專業(yè)考核，考試合格者擇優(yōu)聘用。第三章財務(wù)管理的職能第七條省公司財務(wù)處的職能1、貫徹執(zhí)行國家財務(wù)稅收制度，負責(zé)對所屬各公司財務(wù)工作進行監(jiān)督和指導(dǎo)。2、具體制定省公司財務(wù)管理辦法，組織領(lǐng)導(dǎo)所屬各公司財務(wù)管理和財務(wù)核算。3、編制、監(jiān)督、考核、分析省公司財務(wù)預(yù)算及執(zhí)行情況。4、真實反映省公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，監(jiān)督各項財務(wù)開支，依法計算交納各項稅款，并向有關(guān)方面報送財務(wù)決算。5、對所屬各公司的經(jīng)營管理以及財務(wù)決算進行審計監(jiān)督，并提出改進意見。6、擬定省公司稅后利潤分配和彌補虧損方案。7、負責(zé)與上級主管部門、國有資產(chǎn)管理部門以及財政、稅務(wù)、審計等部門的政策咨詢、業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)和信息傳遞，統(tǒng)籌處理財務(wù)工作中出現(xiàn)的各種問題。8、負責(zé)配合有關(guān)部門做好財產(chǎn)清查工作。9、負責(zé)向省公司董事會和總裁提交主要財務(wù)指標的預(yù)測及財務(wù)分析報告，當(dāng)好參謀。10、負責(zé)組織召開財務(wù)工作例會和專業(yè)會議。第八條所屬各公司財務(wù)部門的職能1、在各公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，對本公司的財務(wù)活動進行核算、管理、監(jiān)督。2、按《商品流通企業(yè)會計制度》規(guī)定建立帳簿，做好日常核算。照章納稅，定期編報、上報本公司會計報表及財務(wù)分析。3、加強財務(wù)管理，做好經(jīng)營成果的事前預(yù)測，事中控制，事后考評和財務(wù)分析工作，提高管理水平。4、接受省公司財務(wù)處的指導(dǎo)和審計監(jiān)督，對審計中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題要及時糾正并將處理結(jié)果上報省公司財務(wù)處。要對各項違反財經(jīng)紀律，損害公司利益的行為加以制止，未加制止或隱匿不報的各級財務(wù)負責(zé)人應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任，情節(jié)嚴重的追究法律責(zé)任。第九條財務(wù)關(guān)系1、所屬各子公司均實行獨立核算，合并會計報表以各子公司為合并單位，省公司統(tǒng)一對口遼寧省裝備集團有限責(zé)任公司。2、全公司資產(chǎn)由省公司統(tǒng)一經(jīng)營和管理，并負有保值增值的責(zé)任。各公司對國有資產(chǎn)的增減變動，必須按有關(guān)規(guī)定履行手續(xù)上報省公司財務(wù)處審核。3、所得稅統(tǒng)繳單位，要按規(guī)定上報納稅申報表，并將稅款按規(guī)定日期匯入省公司財務(wù)處指定的賬戶。4、各公司按省公司規(guī)定，應(yīng)如實列支上級管理費并按規(guī)定日期匯入省公司財務(wù)處指定的賬戶。5、工資基金的清算由省公司財務(wù)處統(tǒng)一計算。各公司清算辦法每年由財務(wù)處平衡后制定。第四章財務(wù)基礎(chǔ)工作的管理第十條原始記錄的管理和填報要求：1、會計年度為每年自一月一日起至十二月三十一日止。一切憑證、帳簿、報表的金額均以人民幣“元”為單位，記至分。一切會計數(shù)字必須真實可靠，不準弄虛作假，隱瞞問題真象。2、一律按財政部統(tǒng)一規(guī)定的商流企業(yè)會計科目的要求正確設(shè)置和使用會計科目及賬戶，如因行業(yè)不同，需修改、補充、增設(shè)會計科目的，需報省公司財務(wù)處批準方可實施。3、受理原始憑證必須根據(jù)業(yè)務(wù)要求認真審查，填制會計憑證必須內(nèi)容真實、數(shù)字正確、字跡清楚、符合規(guī)定。4、會計報表應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制，帳表數(shù)字必須一致，在制表人、會計主管人員和企業(yè)負責(zé)人簽字蓋章后，加蓋公章并按規(guī)定的期限報送各有關(guān)部門。5、所有的會計檔案如原始憑證、記賬憑證、帳簿、報表等都必須妥善保管，定期裝訂成冊，寫明起止日期、編號并由經(jīng)手人蓋章。無論保管期限是否屆滿，未經(jīng)批準不得銷毀。在辦理移交時，應(yīng)辦理移交清冊，并嚴守保密制度。6、會計憑證和會計帳簿等有關(guān)原始資料不得外借，需查閱時，應(yīng)出具正式公函，專業(yè)公司經(jīng)省公司財務(wù)負責(zé)人、綜合公司經(jīng)總經(jīng)理批準后方可查閱。第五章資金管理第十一條資金管理統(tǒng)一歸口于各公司財務(wù)部門。各公司內(nèi)部資金應(yīng)集中管理，統(tǒng)一調(diào)度，用有償拆借的辦法解決資金閑置和浪費，提高資金使用效率。第十二條各公司在資金的籌集上要計算資金成本，選擇最佳方案。各綜合公司辦理銀行貸款或銀行承兌匯票需將貸款申請上報省公司財務(wù)處備案。專業(yè)公司辦理銀行貸款或銀行承兌匯票必須提前向省公司財務(wù)處提出籌資、使用、償還等詳細的書面計劃，報主管總裁批準。在貸款入賬和歸還時要上報省公司財務(wù)處，以便省公司掌握各公司的貸款情況。第十三條各公司必須加強對各種應(yīng)收款項的管理，嚴禁各種形式的賒銷。預(yù)付賬款應(yīng)本著前清后付的原則，不得重復(fù)付款。對歷史遺留下來的應(yīng)收款項應(yīng)建立清理機制，對新發(fā)生的應(yīng)收款項應(yīng)分清責(zé)任人。對清理不利的責(zé)任人,要采取切實可行的處理辦法。各種應(yīng)收款項每季度必須核對一次，并按省公司財務(wù)處的要求填制“應(yīng)收款項核對表”，每年必須取得對方認證。第十四條在進貨資金的供應(yīng)上，對市場暢銷產(chǎn)品,要最大限度的保證資金;對市場平銷產(chǎn)品,要以銷定進,并按計劃掌握資金的投放時間,根據(jù)市場供求變化相應(yīng)調(diào)整資金投放數(shù)量;對市場滯銷產(chǎn)品不供應(yīng)資金，采取售后付款或代銷辦法。第十五條在進貨資金審批程序上，由業(yè)務(wù)員提出書面申請，說明進貨單位的名稱、貨物名稱、數(shù)量、單價和現(xiàn)有的庫存情況、市場銷售價格等。綜合公司由總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人員審批，專業(yè)公司由主管總裁或主管總裁授權(quán)專業(yè)公司總經(jīng)理審批。第六章對外投資的管理第十六條各公司對外投資，應(yīng)事先進行市場調(diào)查和可行性分析。對投資項目的金額、資金來源、市場情況、發(fā)展前景、投資期限、投資回報率、投資風(fēng)險等做出說明，并以書面形式上報省公司，經(jīng)省公司批準后方可辦理投資手續(xù)，嚴禁以預(yù)付貨款等不正當(dāng)形式搞變相投資。第十七條各種投資項目必須簽定協(xié)議、合同并簽定仲裁條款，經(jīng)律師審查。重大投資項目必須立項考證，各公司對外投資和購置20萬元以上的大型資產(chǎn)，必須由省公司董事長簽批，并將相關(guān)手續(xù)上報省公司財務(wù)處，接受省公司財務(wù)處的專項審計。第十八條各項對外投資要嚴格履約，及時催收投資收益、應(yīng)分股利、利息、投資分成等。發(fā)現(xiàn)被投資企業(yè)經(jīng)營管理不善出現(xiàn)虧損等問題時，要及時采取措施保證投資不受損失，并要及時上報省公司財務(wù)處。第十九條以投資收益或未分配權(quán)益作為擴大投資時，必須報請省公司董事會批準。第七章對外擔(dān)保管理第二十條各公司原則上一律不準對外提供擔(dān)保，如遇特殊情況需上報省公司董事長，在調(diào)查清楚被擔(dān)保單位的信譽及還款能力后，由董事長簽字方可辦理。對違反規(guī)定擅自對外提供擔(dān)保的單位和個人，一經(jīng)查出將予以嚴肅處理，對由此給公司造成經(jīng)濟損失的，責(zé)任人要承擔(dān)經(jīng)濟賠償責(zé)任，嚴重的將追究其法律責(zé)任。第二十一條經(jīng)批準后的各種銀行借款、對外擔(dān)保等重大事項，凡體現(xiàn)有法人代表簽章的，必須經(jīng)法人代表親自簽字后方可用印。第八章固定資產(chǎn)的管理第二十二條各種固定資產(chǎn)的購建，必須事前以書面形式提出申請，申請中應(yīng)注明購建固定資產(chǎn)的名稱、用途、預(yù)算以及籌資渠道等。1、綜合公司購建固定資產(chǎn)，單位價值５萬元以下的，由總經(jīng)理審批；單位價值５萬元以上的，報省公司主管總裁審批。2、專業(yè)公司購建固定資產(chǎn)，無論金額大小，均應(yīng)報經(jīng)主管總裁審批，具體承辦由公司班子視情況決定。第二十三條固定資產(chǎn)的處置除內(nèi)部調(diào)轉(zhuǎn)外，一律實行有償轉(zhuǎn)讓。1、各公司在處置固定資產(chǎn)時，必須經(jīng)省公司主管總裁同意后，將有關(guān)資料報省公司財務(wù)處辦理國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓審批手續(xù)。2、固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)轉(zhuǎn)應(yīng)填制《固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單》，調(diào)入、調(diào)出單位據(jù)此辦理交接手續(xù)。第二十四條各公司購置或處置固定資產(chǎn)金額在20萬元以上的，必須經(jīng)省公司董事長簽批。第二十五條各公司必須建立健全固定資產(chǎn)清查盤點制度，確保固定資產(chǎn)的完整和有效使用。1、各固定資產(chǎn)的使用單位，應(yīng)建立《固定資產(chǎn)保管登記簿》指定專人負責(zé)，定期核對。2、成立由分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)參加的固定資產(chǎn)清查小組，對固定資產(chǎn)進行定期盤點和不定期抽查，每年年末必須對固定資產(chǎn)進行一次全面清查，并認真填寫固定資產(chǎn)盤點明細表。盤點時不僅要查明固定資產(chǎn)實物數(shù)量,有無丟失毀損等情況，也應(yīng)檢查固定資產(chǎn)的技術(shù)情況、使用情況，做到賬賬、賬卡、賬物相符。第二十六條各種固定資產(chǎn)維修和保養(yǎng)所發(fā)生的費用，綜合公司由總經(jīng)理審批，專業(yè)公司由主管總裁審批。因工作需要對原有固定資產(chǎn)進行改造，要由固定資產(chǎn)的使用部門提出書面申請，按固定資產(chǎn)購建程序進行審批后方可進行。第九章庫存商品的管理第二十七條根據(jù)我公司業(yè)務(wù)的具體情況，存貨成本的確定應(yīng)選擇加權(quán)平均法和個別計價法。同一種計價方法一經(jīng)確定，年度內(nèi)不得隨意變動。為加強管理，統(tǒng)一核算口徑，確定成本計價方法如下：1.凡經(jīng)營配件、物資材料等品種多、數(shù)量大、進貨頻繁的商品采用加權(quán)平均法計價。加權(quán)平均法的計算公式為：加權(quán)平均單價=（期初存貨成本+本期進貨成本）/（期初存貨數(shù)量+本期進貨數(shù)量）期末存貨價值=期末存貨數(shù)量×加權(quán)平均單價2.凡經(jīng)營汽車等單位價值較大的商品均采用個別計價法。個別計價法也稱具體辨認法。是對每次發(fā)出的存貨和期末存貨按其購入的單位成本來計算其實際成本。第二十八條為確保存貨的安全，保證存貨收發(fā)準確，必須加強對存貨的管理。各公司應(yīng)設(shè)置庫存商品明細賬和庫存商品保管臺賬，分別記錄各種存貨的規(guī)格、型號、上期結(jié)余、本期購入、本期發(fā)出、期末結(jié)余、存放地點等。建立庫存商品月末對賬制度，每到月末財務(wù)人員與商品記賬員核對庫存商品的金額，商品記賬員與保管員核對庫存商品數(shù)量、規(guī)格、型號，真正做到賬賬相符、賬實相符。第二十九條為如實反映存貨的結(jié)構(gòu)、增減變化和呆滯情況，使存貨賬物相一致，并為經(jīng)營決策提供依據(jù)，對存貨應(yīng)進行定期盤點，年終應(yīng)進行一次全面清查。在清查過程中發(fā)現(xiàn)毀損、短缺等應(yīng)及時查明原因，并寫出書面報告，專業(yè)公司經(jīng)主管總裁批準，綜合公司經(jīng)總經(jīng)理批準后及時進行賬務(wù)處理。第十章商品銷售核算的管理第三十條在銷售過程中，收款員對收取的現(xiàn)金和各種票據(jù)應(yīng)認真檢查真?zhèn)危匾獣r向開戶銀行咨詢。對收取的支票必須在款項進賬后方可蓋章。對收到的銀行匯票，必須先將匯票存入銀行，確認匯票無誤后方可蓋章。用戶采用銀行承兌匯票辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的，綜合公司需總經(jīng)理審批，專業(yè)公司需主管總裁審批。采用商業(yè)承兌匯票辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的，收款員不予受理，堅決杜絕任何形式的賒銷發(fā)生。第三十一條對用戶所持各種銀行結(jié)算票據(jù)必須同所開發(fā)票名頭一致，名頭不符，需持出票單位財務(wù)墊付證明方可蓋章。第三十二條銷售過程中發(fā)生退貨，分別按如下情況處理：1、戶已開發(fā)票但未提貨要求退貨的，由經(jīng)辦人簽字同意，收款員將用戶手中的發(fā)票聯(lián)、提貨單和增值稅抵扣聯(lián)一同收回后，將款項退給用戶，并將收回的各聯(lián)發(fā)票加蓋“作廢”戳記，粘貼在發(fā)票存根聯(lián)后一同保管。2、用戶已提貨的，專業(yè)公司總經(jīng)理簽字、綜合公司總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人簽字同意后，用戶將商品退回倉庫，倉庫保管員出具商品退貨證明，在證明和提貨單上加蓋“商品入庫”章并簽字后,由用戶和收款員按1程序辦理退貨手續(xù)。3、用戶方已作賬務(wù)處理,發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)無法退還的情況下,必須取得用戶方所在地主管稅務(wù)機關(guān)開具的退貨證明單作為我方開出紅字發(fā)票的依據(jù),收款員見到紅字發(fā)票后,按1和2程序辦理退貨手續(xù)。第三十三條用戶用賬面存款購買商品,應(yīng)取得用戶單位的財務(wù)證明,并記錄下經(jīng)辦人的身份證號碼,經(jīng)業(yè)務(wù)員和總經(jīng)理簽字后,由會計人員負責(zé)與賬面核對,確認準確無誤后簽字并交與收款員辦理收款手續(xù)。第三十四條收款員收到用戶的預(yù)交款,要給用戶開具“預(yù)交款證明單”，同時將預(yù)交款與銷貨款一并存入銀行，并將有關(guān)憑證轉(zhuǎn)給會計以便進行銷售核算。用戶持“預(yù)交款證明單”購買商品時，出納員應(yīng)查明該款項是否已入賬，對已入賬的，出納員應(yīng)在“預(yù)交款證明單”上簽字，收款員見到出納員簽字方可辦理收款手續(xù)。第三十五條收款員收款時，必須檢查發(fā)票各項內(nèi)容的上下聯(lián)次是否一致，是否有空白聯(lián)，確保相符后方可蓋章。第三十六條以買方信貸方式購買商品的，如銀行單據(jù)等手續(xù)不全，專業(yè)公司必須由總經(jīng)理簽字，綜合公司必須由分管總經(jīng)理簽字，并責(zé)成業(yè)務(wù)人員當(dāng)月把各項手續(xù)辦理完畢，沒有總經(jīng)理簽字，收款員拒絕受理。第三十七條在銷售手續(xù)齊全的情況下，對比收取的正常貨款多開或少開的票據(jù)，必須經(jīng)總經(jīng)理在發(fā)票記賬聯(lián)簽字后，收款員方可蓋章，否則拒絕受理。多開的金額必須按20%扣繳相應(yīng)的各種稅款（包括增值稅、城建稅、教育費附加及河道費等）。第十一章借款及費用管理第三十八條公務(wù)借款，由經(jīng)辦人填寫“現(xiàn)金借款單”或“支票借據(jù)”，部門負責(zé)人簽字后,綜合公司總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人簽批,專業(yè)公司主管總裁或主管總裁授權(quán)人簽批。外埠借款，出差返回后三日內(nèi)報銷。市內(nèi)借款，一星期內(nèi)報銷（借款含現(xiàn)金和支票）。第三十九條費用開支標準及審批按下列辦法處理1、辦公用具（紙、筆、墨水、大頭針、膠水、復(fù)寫紙、訂書器、信紙、文件夾等）按每人每月不突破5元掌握，所有辦公用品應(yīng)由各部門提出計劃，辦公室或責(zé)成某一部門統(tǒng)一購買。2、業(yè)務(wù)招待費必須按規(guī)定的比例提取和使用，不得超支。全年支出超出規(guī)定額度的，超出部分綜合公司從應(yīng)付工資中列支，專業(yè)公司從應(yīng)領(lǐng)