高科產(chǎn)業(yè)公司財(cái)務(wù)管理?xiàng)l例

高科產(chǎn)業(yè)公司財(cái)務(wù)管理?xiàng)l例一、出差管理1、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：⑴差旅費(fèi)依出差人員的職務(wù)級(jí)別、出差地區(qū)，確定不同的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)如下：交通工具住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)市內(nèi)項(xiàng)目（元/天）（元/天）出差職級(jí)伙輪飛其省會(huì)其它特區(qū)省會(huì)其它途交食火車直轄通船機(jī)它城市城鎮(zhèn)市城市城鎮(zhèn)中補(bǔ)費(fèi)助高公司總監(jiān)以二普據(jù)據(jù)管軟實(shí)實(shí)等通人上人員臥報(bào)30020070605060報(bào)25艙艙員銷銷公司總部各中部門正副職三據(jù)據(jù)管硬特實(shí)實(shí)等20015070605060人領(lǐng)導(dǎo)及相當(dāng)臥批報(bào)報(bào)25員艙銷銷職務(wù)的人員基主管、四據(jù)據(jù)層硬特實(shí)實(shí)等12010050403040主工程師臥批報(bào)報(bào)15管艙銷銷據(jù)四據(jù)實(shí)員硬特實(shí)等70505040304015工臥批報(bào)文員艙報(bào)銷工人銷注：公司所在地城鎮(zhèn)無論城市類別，均按市內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行⑵在異地同一地區(qū)連續(xù)出差或工程施工時(shí)間1個(gè)月（含）以上，住宿實(shí)行租住形式，住宿及生活用品配置和費(fèi)用由部門負(fù)責(zé)人申報(bào)，公司根據(jù)人數(shù)核定報(bào)銷?；锸逞a(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：特區(qū)、直轄市、省會(huì)城市30元/天，其他地區(qū)20元/天。2、使用管理辦法⑴各類人員應(yīng)按照上述標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷差旅費(fèi)。未經(jīng)批準(zhǔn)的超標(biāo)費(fèi)用，由出差人員自理。⑵隨同高級(jí)管理人員出差的員工，除伙食補(bǔ)助外，其交通、住宿可執(zhí)行高管人員的標(biāo)準(zhǔn)。⑶非高級(jí)管理人員乘坐飛機(jī)應(yīng)從嚴(yán)掌握，必須報(bào)請總裁批準(zhǔn)。⑷中級(jí)以下職務(wù)級(jí)別員工不報(bào)銷市內(nèi)出租汽車費(fèi)。⑸夜間乘坐火車6小時(shí)以上或白天連續(xù)乘坐10小時(shí)以上，沒有使用臥鋪的按硬座票價(jià)的50%給予補(bǔ)助。⑹夜間乘坐長途汽車或輪船散席5小時(shí)以上，每人每次補(bǔ)助20元。⑺機(jī)場建設(shè)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、行李托運(yùn)費(fèi)和其他檢查費(fèi)按人數(shù)實(shí)報(bào)實(shí)銷。⑻外出參加會(huì)議、學(xué)習(xí)等集體活動(dòng)，主辦單位安排食宿的，不報(bào)銷住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)貼。⑼洽談業(yè)務(wù)已報(bào)銷招待費(fèi)的，應(yīng)按招待餐數(shù)扣減伙食補(bǔ)助費(fèi)，原則上每餐扣除一天，扣完伙食補(bǔ)助為止。由分公司或辦事處提供就餐的，也不得報(bào)銷伙食補(bǔ)貼。⑽在廣州市城區(qū)內(nèi)辦公可以乘坐公交車、專線車、中巴，以部門為單位每月集中報(bào)銷一次。特殊情況需要乘坐出租車須經(jīng)分管總監(jiān)批準(zhǔn)。⑾因公出差期間繞道參觀游覽的交通費(fèi)和參觀游覽費(fèi)不得報(bào)銷，同時(shí)也不得報(bào)銷由此而支出的住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)。⑿報(bào)銷車船費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)須具有正式發(fā)票或收據(jù)，無票據(jù)或非規(guī)范票據(jù)不得報(bào)銷，特殊情況者須經(jīng)總裁批準(zhǔn)方可報(bào)銷。⒀對在不損害公司形象的前提下節(jié)約住宿費(fèi)的人員，經(jīng)核實(shí)后，可按其節(jié)約金額的30%給予補(bǔ)助。二、財(cái)務(wù)報(bào)銷與借款管理1、凡因公須領(lǐng)用支票或現(xiàn)金的,必須辦理借支審批手續(xù)。對違反公司規(guī)定或手續(xù)不全的開支，計(jì)劃財(cái)務(wù)部一律不得受理。2、借支時(shí)由經(jīng)辦人填寫 “借款單”或“支票領(lǐng)用單”分管總監(jiān)（或委托人）簽字批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，出納員方可辦理。3、不論何種開支（繳稅及支付銀行利息除外） ，凡一次性支出達(dá) 2萬元以上的，一律須報(bào)公司總裁審批后計(jì)劃財(cái)務(wù)部才能辦理。4、現(xiàn)金報(bào)銷時(shí)，須由經(jīng)辦人填寫“費(fèi)用報(bào)銷單” ，小票貼在“粘貼單”上，辦理審批手續(xù)（審批手續(xù)程序同借支）后，出納員方可報(bào)銷。5、支票報(bào)銷時(shí)，可不填費(fèi)用報(bào)銷單，直接在發(fā)票上簽字，辦理審核手續(xù)。6、報(bào)銷時(shí)所附票據(jù)必須是有收款人、用途、數(shù)量、金額，書寫清楚的合法、合規(guī)的原始憑據(jù)，并蓋有對方公章或財(cái)務(wù)專用章。 凡金額在 500元以上的原始憑據(jù)， 一律要求用稅局印制的發(fā)票報(bào)銷，原則上不允許以“白條”作憑證。7、購物的單據(jù)須在物資管理部門辦理驗(yàn)收手續(xù)后方能報(bào)銷?？偙O(jiān)的報(bào)銷由總裁審批，總裁推銷由董事長或董事長授權(quán)人審批。8、凡在報(bào)銷中有弄虛作假