關(guān)鍵財(cái)務(wù)崗位定期輪換制度

關(guān)鍵財(cái)務(wù)崗位定期輪換制度關(guān)鍵財(cái)務(wù)崗位定期輪換制度

關(guān)鍵財(cái)務(wù)治理崗位的定期輪換制度

企業(yè)為了加強(qiáng)對(duì)資金、資產(chǎn)治理，防范化解資金、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、現(xiàn)金會(huì)計(jì)、銷售會(huì)計(jì)、選購會(huì)計(jì)等財(cái)務(wù)、資金治理崗位的定期或不定期的崗位輪換制度，以確保企業(yè)財(cái)務(wù)資產(chǎn)、資金的安全。

第1條為促進(jìn)公司資金治理人員全面熟識(shí)業(yè)務(wù)，不斷提高業(yè)務(wù)素養(yǎng)，更好地效勞于資金治理等各項(xiàng)工作，依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則根本準(zhǔn)則》的要求，特制定本制度。

第2條本制度所稱崗位輪換（又稱輪崗），是指公司內(nèi)從事資金業(yè)務(wù)治理的專職人員有規(guī)劃地調(diào)換崗位。

第3條實(shí)行崗位輪換的資金業(yè)務(wù)治理的關(guān)鍵崗位，由公司依據(jù)實(shí)際狀況確定并在內(nèi)部公布。

第4條資金業(yè)務(wù)治理崗位輪換是人才識(shí)別與培育工作的一局部，應(yīng)堅(jiān)持工作需要與個(gè)人進(jìn)展相結(jié)合的原則，使輪崗工作盡量為資金治理人員供應(yīng)可以選擇的成長空間。

第5條資金治理人員實(shí)行定期輪崗制度，原則上每3年輪崗一次，因工作需要或特別緣由，經(jīng)批準(zhǔn)可適當(dāng)提前或延期。

第6條公司關(guān)鍵財(cái)會(huì)崗位可以實(shí)行強(qiáng)制休假制度，并在最長不超過5年的時(shí)間內(nèi)進(jìn)展崗位輪換。

第7條全部確定為輪崗的資金治理人員應(yīng)無條件聽從安排，準(zhǔn)時(shí)辦理移交手續(xù)；對(duì)不仔細(xì)履行資金業(yè)務(wù)治理職責(zé)，無正值理由不輪崗的資金治理人員，調(diào)離資金業(yè)務(wù)治理崗位。

第8條財(cái)務(wù)部確定資金治理關(guān)鍵輪換崗位及對(duì)應(yīng)人選規(guī)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)同意，報(bào)人力資源部備案后實(shí)施。

第9條輪崗前應(yīng)制訂輪崗規(guī)劃，內(nèi)容包括對(duì)輪崗目的、輪崗詳細(xì)安排、新崗位的職責(zé)描述等。

第10條輪崗人員的工作交接。資金治理人員必需將本人所經(jīng)管的資金業(yè)務(wù)治理工作全部移交給接替人員，接替人員應(yīng)當(dāng)仔細(xì)接收移交工作，并連續(xù)辦理移交的未了事項(xiàng)。

第11條資金治理人員在辦理移交手續(xù)前要做好以下八項(xiàng)工作。1．已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會(huì)計(jì)憑證的應(yīng)當(dāng)填制完畢。2．編制移交清冊(cè)，列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、印章、現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票簿、文件、其他會(huì)計(jì)資料和物品等內(nèi)容。

3．移交會(huì)計(jì)電算化工作的，有關(guān)電子數(shù)據(jù)應(yīng)在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)展交接，同時(shí)系統(tǒng)治理員在會(huì)計(jì)交接之日更換崗位操作員。

4．資金治理人員辦理交接手續(xù)，必需有監(jiān)交人員負(fù)責(zé)監(jiān)交：一般資金專員交接由資金主管負(fù)責(zé)監(jiān)交；資金主管交接由財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交；財(cái)務(wù)部經(jīng)理交接由總經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交。

5．移交人員在辦理移交時(shí)，要按移交清冊(cè)逐項(xiàng)移交；接替人員要逐項(xiàng)核對(duì)點(diǎn)收。

6．對(duì)需要移交的遺留問題，應(yīng)當(dāng)寫出書面材料；離崗者對(duì)繼任者面臨的問題可提出解決建議，并可幫助解決。

7．準(zhǔn)時(shí)對(duì)輪換崗位的人員進(jìn)展相關(guān)的培訓(xùn)，使輪崗人員快速了解工作內(nèi)容及業(yè)務(wù)學(xué)問，保證工作能順當(dāng)進(jìn)展。8．人力資源部會(huì)同財(cái)務(wù)部對(duì)輪崗工作進(jìn)展檢查監(jiān)視，對(duì)輪崗效果進(jìn)展調(diào)查評(píng)估，進(jìn)一步完善輪崗制度。

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財(cái)務(wù)崗位輪換制度

第一條、依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定及《會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)》要求，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的培育熬煉，提高工作力量和辦事效率，完善內(nèi)部掌握制度，特制定本制度。

其次條、財(cái)務(wù)人員實(shí)行職位輪換制度，是指在財(cái)務(wù)科內(nèi)及財(cái)務(wù)科統(tǒng)管的各會(huì)計(jì)崗位的人員，進(jìn)展有規(guī)劃地調(diào)換工作崗位。

第三條、實(shí)行輪崗制度，要統(tǒng)籌兼顧工作的安排和人員的使用，既到達(dá)輪崗的目的和要求，又保證各項(xiàng)工作的連續(xù)性和人員的相對(duì)穩(wěn)性。輪崗的財(cái)務(wù)人員必需具備所輪換崗位德才要求的根本條件。第四條、輪崗的年限。財(cái)務(wù)人員在同一崗位工作滿2年，一般應(yīng)進(jìn)展輪崗。在專業(yè)性、技術(shù)性較強(qiáng)崗位上的人員，確因工作需要，經(jīng)批準(zhǔn)可以不受在同一崗位任職時(shí)間的限制。

第五條、未列入定期輪崗范圍和未到達(dá)規(guī)定輪崗年限的財(cái)務(wù)人員，必要時(shí)依據(jù)工作需要和財(cái)務(wù)人員自身?xiàng)l件，也可進(jìn)展正常的溝通和調(diào)整。

第六條、輪崗的組織實(shí)施。輪崗工作一般在每年7月實(shí)施（一）各科室人員在本科室內(nèi)部輪崗，由科室主管提出安排建議，報(bào)主管院長提交院班子批準(zhǔn)后實(shí)施。（三）跨科室輪崗，由財(cái)務(wù)科依據(jù)工作需要統(tǒng)一作出安排后，報(bào)主管院長提交院班子批準(zhǔn)后實(shí)施。第七條、工作交接

1、輪崗人員，必需將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。2、接替人員應(yīng)當(dāng)仔細(xì)接收移交工作，并連續(xù)辦理移交的未了事項(xiàng)。3、會(huì)計(jì)人員辦理移交手續(xù)前，必需準(zhǔn)時(shí)做好以下工作：（一）已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會(huì)計(jì)憑證的，應(yīng)當(dāng)填制完畢。（二）尚未登記的帳目，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?，并在最終一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章。（三）整理應(yīng)當(dāng)移交的各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)寫出書面材料。（四）編制移交清冊(cè)，列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、印章、現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會(huì)計(jì)資料和物品等內(nèi)容；實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的單位，從事該項(xiàng)工作的移交人員還應(yīng)當(dāng)在移交清冊(cè)中列明會(huì)計(jì)軟件及密碼、會(huì)計(jì)軟件數(shù)據(jù)磁盤（磁帶等）及有關(guān)資料、實(shí)物等內(nèi)容。

4、會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，應(yīng)有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交。

5、移交人員在辦理移交時(shí)，要按移交清冊(cè)逐項(xiàng)移交；接替人員要逐項(xiàng)核對(duì)點(diǎn)收。（一）現(xiàn)金、有價(jià)證券要依據(jù)會(huì)計(jì)帳簿有關(guān)記錄進(jìn)展點(diǎn)交。庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券必需與會(huì)計(jì)帳簿記錄保持全都。不全都時(shí)，移交人員必需限期查清。（二）會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必需完整無缺。如有短缺，必需查清緣由，并在移交清冊(cè)中注明，由移交人員負(fù)責(zé)。（三）銀行存款帳戶余額要與銀行對(duì)帳單核對(duì)，如不全都，應(yīng)當(dāng)編制銀行存款余額調(diào)整表調(diào)整相符，各種財(cái)產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)帳戶余額要與總帳有關(guān)帳戶余額核對(duì)相符；必要時(shí)，要抽查個(gè)別帳戶的余額，與實(shí)物核對(duì)相符，或者與往來單位、個(gè)人核對(duì)清晰。（四）移交人員經(jīng)管的票據(jù)、印章和其他實(shí)物等，必需交接清晰；移交人員從事會(huì)計(jì)電算化工作的，要對(duì)有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)展交接。6、交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交注冊(cè)上簽名或者蓋章，并應(yīng)在移交注冊(cè)上注明：單位名稱，交接日期，交接雙方和監(jiān)交人員的職務(wù)、姓名，移交清冊(cè)頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。移交清冊(cè)一般應(yīng)當(dāng)填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。7、接替人員應(yīng)當(dāng)連續(xù)使用移交的會(huì)計(jì)帳簿，不得自行另立新帳，以保持會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)性