新三板公司對外投資管理制度模版

關(guān)于北京【

】科技股份有限公司對外投資管理制度

的議案

根據(jù)《中華人民共和國公司法》的有關(guān)規(guī)定，為北京【

】科技股份有限公司制定了《對外投資管理制度》（后附），供創(chuàng)立大會(huì)審議。

提案人：【

】

年

月

日

附：《北京【

】科技股份有限公司對外投資管理制度》

北京【

】科技股份有限公司對外投資管理制度

第一章

總則

第一條

為加強(qiáng)北京【

】科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）對外投資的管理，規(guī)范公司對外投資行為，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，提高資金運(yùn)作效率，根據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“《公司法》”）等有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和規(guī)范性文件要求以及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合公司實(shí)際，特制定本制度。第二條

本制度所稱對外投資是指公司對外進(jìn)行的投資行為。即公司將貨幣資金以及經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估后的房屋、機(jī)器、設(shè)備、物資等實(shí)物，以及專利權(quán)、技術(shù)秘密、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)等無形資產(chǎn)作價(jià)出資，進(jìn)行各種形式的投資活動(dòng)。第三條

建立本制度旨在建立有效的管理機(jī)制，對公司在組織資源、資產(chǎn)、投資等經(jīng)營運(yùn)作過程中進(jìn)行效益促進(jìn)和風(fēng)險(xiǎn)控制，保障資金運(yùn)營的收益性和安全性，提高公司的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。第四條

對外投資的原則：（一）必須遵循國家法律、法規(guī)的規(guī)定。（二）必須符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略。（三）必須規(guī)模適度，量力而行，不能影響公司主營業(yè)務(wù)的發(fā)展。（四）必須堅(jiān)持效益優(yōu)先的原則。

第二章

對外投資的審批權(quán)限

第五條

公司對外投資的審批應(yīng)嚴(yán)格按照《公司法》等國家現(xiàn)行有關(guān)法律、法規(guī)及《公司章程》、《公司股東大會(huì)議事規(guī)則》、《公司董事會(huì)議事規(guī)則》等規(guī)定的權(quán)限履行審批程序。董事會(huì)審批權(quán)限不能超出公司股東大會(huì)的授權(quán)，超出董事會(huì)審批權(quán)限的由股東大會(huì)審批。第六條

董事會(huì)在股東大會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)具有以下投資管理審批權(quán)限：（一）對外投資權(quán)限：決定單筆金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)50%以下的主營業(yè)務(wù)投資；若一個(gè)主營業(yè)務(wù)項(xiàng)目需分期投入，則12個(gè)月內(nèi)累計(jì)金額不超過前述比例。（二）資產(chǎn)處置權(quán)限：決定單筆金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)50%以下的資產(chǎn)出售或購買、出租與租入、抵押與質(zhì)押以及資產(chǎn)核銷和其他資產(chǎn)處置；若一次資產(chǎn)處置行為需分期支付價(jià)款，則12個(gè)月內(nèi)累計(jì)金額不超過前述比例。（三）重大合同審批權(quán)限：單筆金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)50%以下的借貸、購銷等重大經(jīng)營合同的審批，對外擔(dān)保合同除外。若公司就一項(xiàng)交易需簽訂多個(gè)合同，則該多個(gè)合同累計(jì)金額不超過前述比例。（四）

對外擔(dān)保權(quán)限：單筆擔(dān)保額不超過審計(jì)凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保；對外擔(dān)?？傤~不超過經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50%，連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)擔(dān)保金額不超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的30%以后提供的擔(dān)保；為資產(chǎn)負(fù)債率低于70%的擔(dān)保對象提供的擔(dān)保；以及除需股東大會(huì)審議批準(zhǔn)之外的對外擔(dān)保事項(xiàng)。超過以上審批權(quán)限的重大投資、對外擔(dān)保和資產(chǎn)處置事宜，應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)專家、專業(yè)人員進(jìn)行評(píng)審，并報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)。法律法規(guī)或監(jiān)管部門另有規(guī)定的，按該規(guī)定執(zhí)行。第七條

公司對外投資劃分為長期投資和短期投資兩大類：（一）短期投資主要指：公司購入的能隨時(shí)變現(xiàn)且持有時(shí)間不超過一年（含一年）的投資，包括各種股票、債券、基金等。（二）長期投資主要指：公司投出的在一年內(nèi)或超出一年外不能隨時(shí)變現(xiàn)或不準(zhǔn)備隨時(shí)變現(xiàn)的各種投資，包括：1、公司獨(dú)立興辦的企業(yè)或獨(dú)立出資的經(jīng)營項(xiàng)目；2、公司出資與其他境內(nèi)、外獨(dú)立法人實(shí)體成立合資、合作公司或開發(fā)項(xiàng)目；3、參股其他境內(nèi)、外獨(dú)立法人實(shí)體。公司進(jìn)行短期和長期投資，須嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，對投資的必要性、可行性、收益率進(jìn)行切實(shí)認(rèn)真的論證研究。對確信為可以投資的，按照公司發(fā)布的投資管理規(guī)定，應(yīng)按權(quán)限逐層進(jìn)行審批。

第三章

對外投資管理的組織機(jī)構(gòu)

第八條

公司股東大會(huì)、董事會(huì)為公司對外投資的決策機(jī)構(gòu)，各自在其權(quán)限范圍內(nèi)，對公司的對外投資作出決策。第九條

董事會(huì)為領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)和組織對外投資項(xiàng)目的分析和研究，為股東大會(huì)決策提供建議。第十條

董事會(huì)應(yīng)組織成立的新項(xiàng)目發(fā)展小組，主要負(fù)責(zé)對新的投資項(xiàng)目進(jìn)行信息收集、整理和初步評(píng)估，經(jīng)篩選后建立項(xiàng)目庫，提出投資建議。第十一條

公司總經(jīng)理為對外投資實(shí)施的主要責(zé)任人，負(fù)責(zé)對新項(xiàng)目實(shí)施的人、財(cái)、物進(jìn)行計(jì)劃、組織、監(jiān)控，并應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)匯報(bào)投資進(jìn)展情況，提出調(diào)整建議等，以利于董事會(huì)及股東大會(huì)及時(shí)對投資作出修訂。總經(jīng)理可組織成立項(xiàng)目實(shí)施小組，負(fù)責(zé)對外投資項(xiàng)目的任務(wù)執(zhí)行和具體實(shí)施，公司可建立項(xiàng)目實(shí)施小組的問責(zé)機(jī)制，對項(xiàng)目實(shí)施小組的工作情況進(jìn)行跟進(jìn)和考核。第十二條

公司財(cái)務(wù)部為對外投資的財(cái)務(wù)管理部門，負(fù)責(zé)對對外投資項(xiàng)目進(jìn)行投資效益評(píng)估，籌措資金，辦理出資手續(xù)等。第十三條

公司的法律顧問負(fù)責(zé)對外投資項(xiàng)目的協(xié)議、合同和重要相關(guān)信函、章程等的法律審核。

第四章

對外投資的決策及資產(chǎn)管理第一節(jié)短期投資第十四條

公司短期投資程序：（一）公司財(cái)務(wù)部定期編制資金流量狀況表；（二）由公司總經(jīng)理指定的有關(guān)部門或人員根據(jù)證券市場上各種證券的情況和其他投資對象的盈利能力編報(bào)短期投資計(jì)劃；（三）短期投資計(jì)劃按審批權(quán)限履行審批程序后實(shí)施。第十五條

公司財(cái)務(wù)部按照短期投資類別、數(shù)量、單價(jià)、應(yīng)計(jì)利息、購進(jìn)日期等項(xiàng)目及時(shí)登記該項(xiàng)投資，并進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。第十六條

涉及證券投資的，必須執(zhí)行嚴(yán)格的聯(lián)合控制制度，即至少要由兩名以上人員共同控制，且投資對象的操盤人員與資金、財(cái)務(wù)管理人員相分離，相互制約，不得一人單獨(dú)接觸投資資產(chǎn)，對任何投資資產(chǎn)的存入或取出，必須詳細(xì)記錄在登記簿內(nèi)，并由在場的經(jīng)手人員簽名。第十七條

公司購入的短期有價(jià)證券必須在購入當(dāng)日記入公司名下。第十八條

公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)定期與證券營業(yè)部核對證券投資資金的使用及結(jié)存情況。第十九條

公司財(cái)務(wù)部應(yīng)將投資收到的利息、股利及時(shí)入賬。

第二節(jié)長期投資第二十條

公司對外長期投資按投資項(xiàng)目的性質(zhì)分為新項(xiàng)目和已有項(xiàng)目增資。新項(xiàng)目投資是指投資項(xiàng)目經(jīng)批準(zhǔn)立項(xiàng)后，按批準(zhǔn)的投資額進(jìn)行的投資。已有項(xiàng)目增資是指原有的投資項(xiàng)目根據(jù)經(jīng)營的需要，需在原批準(zhǔn)投資額的基礎(chǔ)上增加投資的活動(dòng)。第二十一條對外長期投資程序：（一）

總經(jīng)理辦公會(huì)議對投資項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估，提出投資建議，報(bào)董事會(huì)審議；（二）

董事會(huì)根據(jù)相關(guān)權(quán)限履行審批程序，超出董事會(huì)權(quán)限的，提交股東大會(huì)審議；（三）

已批準(zhǔn)實(shí)施的對外投資項(xiàng)目，應(yīng)由有權(quán)機(jī)構(gòu)授權(quán)公司的相關(guān)部門負(fù)責(zé)具體實(shí)施；（四）

公司經(jīng)營管理層負(fù)責(zé)監(jiān)督項(xiàng)目的運(yùn)作及其經(jīng)營管理。第二十二條

對外長期投資協(xié)議簽定后，公司協(xié)同相關(guān)方面辦理出資、工商登記、稅務(wù)登記、銀行開戶等工作。第二十三條

實(shí)施對外投資項(xiàng)目，必須獲得相關(guān)的授權(quán)批準(zhǔn)文件，并附有經(jīng)審批的對外投資預(yù)算方案和其他相關(guān)資料。第二十四條公司的對外投資實(shí)行預(yù)算管理，投資預(yù)算在執(zhí)行過程中，可根據(jù)實(shí)際情況的變化合理調(diào)整投資預(yù)算，投資預(yù)算方案必須經(jīng)有權(quán)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。第二十五條長期投資項(xiàng)目應(yīng)與被投資方簽訂投資合同或協(xié)議，長期投資合同或協(xié)議必須經(jīng)公司法律顧問進(jìn)行審核，并經(jīng)授權(quán)的決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后方可對外正式簽署。第二十六條公司應(yīng)授權(quán)具體部門和人員，按長期投資合同或協(xié)議規(guī)定投入現(xiàn)金、實(shí)物或無形資產(chǎn)，投入實(shí)物必須辦理實(shí)物交接手續(xù)，并經(jīng)實(shí)物使用和管理部門同意。在簽訂投資合同或協(xié)議之前，不得支付投資款或辦理投資資產(chǎn)的移交；投資完成后，應(yīng)取得被投資方出具的投資證明或其他有效憑據(jù)。第二十七條

公司經(jīng)營管理層應(yīng)向董事會(huì)及時(shí)匯報(bào)投資進(jìn)展情況。當(dāng)投資條件發(fā)生重大變化，可能影響投資效益時(shí)，應(yīng)及時(shí)提出對投資項(xiàng)目暫停或調(diào)整計(jì)劃等建議，并按審批程序重新報(bào)請董事會(huì)或股東大會(huì)審議。第二十八條

對于重大投資項(xiàng)目可單獨(dú)聘請專家或中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行可行性分析論證。第二十九條

有關(guān)部門應(yīng)指定專人進(jìn)行長期投資日常管理，其職責(zé)范圍包括：（一）監(jiān)控被投資單位的經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況，及時(shí)向公司主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)被投資單位的情況；（二）監(jiān)督被投資單位的利潤分配、股利支付情況，維護(hù)本公司的合法權(quán)益；（三）向公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和職能部門定期提供投資分析報(bào)告。對被投資單位擁有控制權(quán)的，投資分析報(bào)告應(yīng)包括被投資單位的會(huì)計(jì)報(bào)表和審計(jì)報(bào)告。第三十條

對外長期投資的轉(zhuǎn)讓與收回（一）出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時(shí)，公司可以收回對外投資；1、按照被投資公司的章程、合同或協(xié)議規(guī)定，該投資項(xiàng)目（企業(yè)）經(jīng)營期滿；2、由于投資項(xiàng)目（企業(yè)）經(jīng)營不善，無法償還到期債務(wù)依法實(shí)施破產(chǎn)；3、由于發(fā)生不可抗力而使項(xiàng)目（企業(yè)）無法繼續(xù)經(jīng)營；4、被投資公司的合同規(guī)定投資終止的其他情況出現(xiàn)或發(fā)生時(shí)。（二）出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時(shí)，公司可以轉(zhuǎn)讓對外長期投資：1、投資項(xiàng)目已經(jīng)明顯有悖于公司經(jīng)營方向的；2、投資項(xiàng)目出現(xiàn)連續(xù)虧損且扭虧無望沒有市場前景的；3、由于自身經(jīng)營資金不足急需補(bǔ)充資金時(shí)；4、公司認(rèn)為有必要的其他情形。投資轉(zhuǎn)讓應(yīng)嚴(yán)格按照《公司法》和被投資公司章程有關(guān)轉(zhuǎn)讓投資的規(guī)定辦理。（三）對外長期投資轉(zhuǎn)讓應(yīng)由公司財(cái)務(wù)部會(huì)同相關(guān)部門提出投資轉(zhuǎn)讓書面分析報(bào)告，報(bào)本公司董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)。在處置對外投資之前，必須對擬處置對外投資項(xiàng)目進(jìn)行分析、論證，充分說明處置的理由和直接、間接的經(jīng)濟(jì)及其他后果，然后提交有權(quán)批準(zhǔn)處置對外投資的機(jī)構(gòu)或人員進(jìn)行審批，批準(zhǔn)處置對外投資的權(quán)限與批準(zhǔn)實(shí)施對外投資的權(quán)限相同。處置對外投資的行為必須符合國家有關(guān)法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定。（四）對外長期投資收回和轉(zhuǎn)讓時(shí)，相關(guān)責(zé)任人員必須盡職盡責(zé)，認(rèn)真作好投資收回和轉(zhuǎn)讓中的資產(chǎn)評(píng)估等各項(xiàng)工作，防止公司資產(chǎn)流失。

第五章

對外投資的人事管理

第三十一條公司對外投資組建合作、合資公司，應(yīng)對新建公司派出經(jīng)法定程序選舉產(chǎn)生的董事、監(jiān)事，參與和影響新建公司的運(yùn)營決策。第三十二條對于對外投資組建的控股公司，公司應(yīng)派出經(jīng)法定程序選舉產(chǎn)生的董事長，并派出相應(yīng)的經(jīng)營管理人員(包括財(cái)務(wù)總監(jiān))，對控股公司的運(yùn)營、決策起重要作用。第三十三條

對外投資派出的人員的人選由公司總經(jīng)理辦公會(huì)議研究決定。第三十四條派出人員應(yīng)按照《公司法》和被投資公司的《公司章程》規(guī)定切實(shí)履行職責(zé)，在新建公司的經(jīng)營管理活動(dòng)中維護(hù)公司利益，實(shí)現(xiàn)本公司投資的保值、增值。公司委派出任投資單位董事的有關(guān)人員，注意通過參加董事會(huì)會(huì)議等形式，獲取更多的投資單位的信息，及時(shí)向公司匯報(bào)投資單位的情況。派出人員每年應(yīng)接受公司下達(dá)的考核指標(biāo)，并向公司提交年度述職報(bào)告，接受公司的檢查。第三十五條

公司根據(jù)人力資源相關(guān)管理規(guī)定對派出的人員進(jìn)行管理和考核。

第六章

對外投資的財(cái)務(wù)管理及審計(jì)

第三十六條財(cái)務(wù)部門應(yīng)對公司的對外投資活動(dòng)進(jìn)行完整的會(huì)計(jì)記錄，進(jìn)行詳盡的會(huì)計(jì)核算，按每一個(gè)投資項(xiàng)目分別設(shè)立明細(xì)賬簿，詳細(xì)記錄相關(guān)資料。對外投資的會(huì)計(jì)核算方法應(yīng)符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。第三十七條對外投資的財(cái)務(wù)管理由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部根據(jù)分析和管理的需要，取得被投資單位的財(cái)務(wù)報(bào)告，以便對被投資單位的財(cái)務(wù)狀況和投資回報(bào)狀況進(jìn)行分析，維護(hù)公司權(quán)益，確保公司利益不受損害。第三十八條公司應(yīng)于期末對短期投資進(jìn)行全面檢查。必要時(shí)，公司應(yīng)根據(jù)謹(jǐn)慎性原則，合理的預(yù)計(jì)各項(xiàng)短期投資可能發(fā)生的損失并按會(huì)計(jì)制度的規(guī)定計(jì)提減值準(zhǔn)備。第三十九條公司投資后，應(yīng)對被投資單位具有控制、共同控制權(quán)或重大影響的采用權(quán)益法核算，其余情況采取成本法進(jìn)行核算。必要時(shí)，公司應(yīng)按會(huì)計(jì)制度的規(guī)定計(jì)提減值準(zhǔn)備。第四十條

被投資公司（公司的控股公司）的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中所采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)、變更等應(yīng)遵循公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及其有關(guān)規(guī)定。第四十一條被投資公司應(yīng)每月向公司財(cái)務(wù)部報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，并按照公司編制合并報(bào)表和對外披露會(huì)計(jì)信息的要求，及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表和提供會(huì)計(jì)資料。第四十二條公司可向被投資公司委派財(cái)務(wù)總監(jiān)，財(cái)務(wù)總監(jiān)對其任職公司財(cái)務(wù)狀況的真實(shí)性、合法性進(jìn)行監(jiān)督。第四十三條公司對被投資公司進(jìn)行定期或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)。第四十四條對于公司所擁有的投資資產(chǎn)，應(yīng)由內(nèi)部審計(jì)人員或不參與投資業(yè)務(wù)的其他人員進(jìn)行定期盤點(diǎn)或與委托保管機(jī)構(gòu)進(jìn)行核對，檢查其是否為公司所擁有，并將盤點(diǎn)記錄與賬面記錄相互核對以確認(rèn)賬實(shí)的一致性。

第七章

重大事項(xiàng)報(bào)告及信息披露

第四十五條公司對外投資應(yīng)嚴(yán)格按照《公司法》等國家有關(guān)法律、法規(guī)要求及《公司章程》等規(guī)定履行信息披露義務(wù)。被投資公司應(yīng)執(zhí)行公司的有關(guān)規(guī)定，履行信息披露的基本義務(wù)。第四十六條被投資公司對以下重大事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告本公司董事會(huì)：（一）收購、出售資產(chǎn)行為；（二）重大訴訟、仲裁事項(xiàng)；（三）重要合同（借貸、委托經(jīng)營、受托經(jīng)營、委托理財(cái)、贈(zèng)予、承包、租賃等）