加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè) 提高風(fēng)險防范能力和經(jīng)營管理水平

加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)提高風(fēng)險防范能力和經(jīng)營管理水平華泰財產(chǎn)保險股份有限公司發(fā)布時間:2010-09-13建立嚴(yán)密的企業(yè)內(nèi)部控制是現(xiàn)代企業(yè)制度的基本特征和內(nèi)在要求。企業(yè)內(nèi)部控制制度完善嚴(yán)密與否，其執(zhí)行情況好壞，直接關(guān)系到企業(yè)的興衰成敗。為加強(qiáng)保險公司內(nèi)部控制建設(shè)，提高保險公司風(fēng)險防范能力和經(jīng)營管理水平，促進(jìn)保險公司合規(guī)、穩(wěn)健、有效經(jīng)營，中國保監(jiān)會近期制定下發(fā)了《保險公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》(以下簡稱《準(zhǔn)則》)?！稖?zhǔn)則》的頒布，將使保險公司的內(nèi)部控制管理要求更為統(tǒng)一，形成更為完整的體系，具有非常重要的指導(dǎo)意義。一、加強(qiáng)內(nèi)部控制的重要性及《準(zhǔn)則》頒布的重要意義近年來，我國對公司內(nèi)部控制建設(shè)的重視程度越來越高，2008年6月，財政部、審計署、銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，成為我國企業(yè)內(nèi)部控制的綱領(lǐng)性文件。保險業(yè)作為國民經(jīng)濟(jì)中增長最快的行業(yè)之一，如何加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，提升全行業(yè)的內(nèi)部控制水平，真正發(fā)揮保險業(yè)作為國民經(jīng)濟(jì)“助推器”和“穩(wěn)定器”的重要作用，正逐漸成為整個行業(yè)的一大重要課題。2010年8月《準(zhǔn)則》頒布，是保監(jiān)會深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，強(qiáng)化監(jiān)管，切實(shí)防范風(fēng)險，促進(jìn)保險業(yè)平穩(wěn)健康發(fā)展的一項(xiàng)重要舉措?！稖?zhǔn)則》將使保險公司的內(nèi)部控制管理要求更為統(tǒng)一，使公司治理和內(nèi)控管理有機(jī)結(jié)合起來，形成更為完整的體系，對于保險公司防止“跑冒滴漏”、加強(qiáng)管理、走內(nèi)涵式發(fā)展道路具有十分重要的意義。二、華泰保險公司加強(qiáng)內(nèi)部控制的實(shí)踐活動華泰保險公司經(jīng)過多年實(shí)踐，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，逐步形成了“集約化管理，專業(yè)化經(jīng)營，質(zhì)量效益型發(fā)展”的整體發(fā)展戰(zhàn)略，并且這個發(fā)展戰(zhàn)略已經(jīng)深入人心。在這個發(fā)展戰(zhàn)略的指導(dǎo)下，公司目前已基本建立了“由董事會負(fù)最終責(zé)任、管理層直接領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)部審計部門檢查監(jiān)督、業(yè)務(wù)單位負(fù)首要責(zé)任”的內(nèi)部控制組織體系。(一)擁有較為完善的公司治理結(jié)構(gòu)，為內(nèi)控制度的建設(shè)與執(zhí)行提供了有效的基礎(chǔ)保障公司董事會由股東大會選舉產(chǎn)生，董事會下設(shè)風(fēng)險控制及審計委員會，主席由獨(dú)立董事?lián)?。風(fēng)險控制及審計委員會負(fù)責(zé)定期審查公司提交的內(nèi)控評估報告、風(fēng)險評估報告及合規(guī)報告，并就公司的內(nèi)控、風(fēng)險和合規(guī)等方面的問題向董事會提出意見和改進(jìn)建議；檢查公司存在或潛在的各種風(fēng)險；檢查公司遵守法律、法規(guī)的情況；對公司內(nèi)部控制制度進(jìn)行考核等。公司設(shè)有監(jiān)事會，對董事會和管理層履行職責(zé)情況實(shí)行有效的監(jiān)督。公司管理層職責(zé)與董事會的工作邊界清晰，由總經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營管理。管理層根據(jù)董事會的決定，建立健全公司內(nèi)部組織架構(gòu)，完善內(nèi)部控制制度，組織領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部控制體系的日常運(yùn)行，為內(nèi)部控制提供必要的人力、財力、物力保證。公司還設(shè)立了合規(guī)負(fù)責(zé)人，具體負(fù)責(zé)公司合規(guī)管理方面的工作。公司董、監(jiān)事嚴(yán)格按《公司章程》參與公司的經(jīng)營管理?？茖W(xué)規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)為公司整體的內(nèi)控體系建設(shè)及執(zhí)行奠定了有效的基礎(chǔ)保障。(二)堅持矩陣式管理體系，保證內(nèi)控制度的建設(shè)與執(zhí)行公司采取較為先進(jìn)的矩陣式內(nèi)部控制管理體系，保證了公司各項(xiàng)內(nèi)控制度的建設(shè)和執(zhí)行。公司承保、理賠、財務(wù)、人事、IT等各方面均采取總公司專業(yè)管理與各級機(jī)構(gòu)行政管理并行的矩陣式管理架構(gòu)。各專業(yè)系列均制定了較為完整的準(zhǔn)則、操作流程和作業(yè)規(guī)范。2009年，公司對2009年5月以前的內(nèi)控制度再次進(jìn)行了清理，整理了現(xiàn)行的全部制度共229項(xiàng)，并要求相關(guān)部門對其中存在問題的制度進(jìn)行修訂。其中比較重要的包括：1。制定下發(fā)了《內(nèi)部授權(quán)管理規(guī)定》，對公司內(nèi)部授權(quán)的程序、范圍、終止及監(jiān)督進(jìn)行了明確規(guī)定，規(guī)范了公司內(nèi)部授權(quán)管理工作，健全公司內(nèi)控和自我約束機(jī)制，增強(qiáng)事前防范和控制風(fēng)險的能力。