匯款的償付退匯

匯款的償付、退匯與運(yùn)用4/21/20231匯款的償付

匯款作為取代運(yùn)送現(xiàn)金的一種結(jié)算方式，匯出行委托匯入行解付匯款不是無(wú)條件的。匯出行在辦理匯出業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)及時(shí)將匯款金額撥交給其委托付款的匯入行，這種行為稱(chēng)為匯款的償付（reimbursementofremittancecover）,俗稱(chēng)“撥頭寸”。每筆匯款都必須注明撥頭寸的具體指示。根據(jù)匯出行和匯入行賬戶(hù)的開(kāi)設(shè)情況，頭寸的撥付的方式有以下幾種。（一）匯出行與匯入行有賬戶(hù)關(guān)系——賬戶(hù)行直接劃撥頭寸（二）匯出行與匯入行沒(méi)有直接的賬戶(hù)關(guān)系，但有共同的賬戶(hù)行——通過(guò)共同的賬戶(hù)行劃撥頭寸（三）匯出行與匯入行沒(méi)有直接的賬戶(hù)關(guān)系，也沒(méi)有雙方共同的賬戶(hù)行——通過(guò)各自賬戶(hù)行劃撥頭寸4/21/20232匯出行賬戶(hù)行匯入行開(kāi)戶(hù)行Incover,wehavecreditedthesumtoyourA/Cwithus.（一）匯出行與匯入行有賬戶(hù)關(guān)系——賬戶(hù)行直接劃撥頭寸

1.匯入行在匯出行開(kāi)有賬戶(hù)，匯出行主動(dòng)貸記（Credit）匯入行賬戶(hù)匯出行在委托匯入行解付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)在信匯委托書(shū)或支付委托書(shū)上注明償付的指示：“Incover,wehavecreditedthesumtoyourA/Cwithus.”（作為償付，我行已經(jīng)貸記你行在我行開(kāi)立的賬戶(hù)），同時(shí)向匯入行發(fā)送貸記報(bào)單。匯入行收到信匯委托書(shū)或支付委托書(shū)，表明匯款頭寸已撥入自己的賬戶(hù)，即可使用頭寸解付給收款人。如下圖所示：4/21/20233匯出行開(kāi)戶(hù)行匯入行賬戶(hù)行Incover,PleasedebitourA/Cwithyou.2.匯出行在匯入行開(kāi)有賬戶(hù)，匯出行授權(quán)匯入行借記（BeAuthorizedtoDebit）匯出行賬戶(hù)匯出行在委托匯入行解付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)在信匯委托書(shū)或支付委托書(shū)上注明償付的指示：“PleasedebitourA/Cwithyou”或“Incover,weauthorizedyoutodebitthesumtoourA/Cwithyou.”（作為償付，請(qǐng)借記我行在你行開(kāi)立的賬戶(hù)）。匯入行收到信匯委托書(shū)或支付委托書(shū)，即被授權(quán)憑以借記匯出行賬戶(hù)，同時(shí)可以撥付頭寸解付給收款人，并以借記報(bào)單（注明“youraccountdebited”）通知匯出行。此筆匯款業(yè)務(wù)即告完成。如下圖所示：4/21/202343．匯出行和匯入行雙方互開(kāi)賬戶(hù)，選擇第2種方式償付從匯出行收到付款人支付的款項(xiàng)到匯入行借記匯出行的賬戶(hù)，其間的資金被匯出行所占用，對(duì)匯出行有利，所以在實(shí)務(wù)中，“請(qǐng)借記”或“授權(quán)借記”這種方式較多用。4/21/20235（二）匯出行與匯入行沒(méi)有直接的賬戶(hù)關(guān)系，但有共同的賬戶(hù)行——通過(guò)共同的賬戶(hù)行劃撥頭寸匯出行與匯入行有共同的賬戶(hù)行，即雙方在同一家銀行開(kāi)有賬戶(hù)，通過(guò)該銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。為了償付款項(xiàng)，匯出行一方面向匯入行發(fā)出委托解付匯款的通知，其中撥頭寸指示為：“Incover,wehaveauthorizedXBanktodebitourA/CandcredityourA/Cwiththem.”（作為償付，我行已授權(quán)X銀行在借記我行賬戶(hù)同時(shí)貸記你行在該行開(kāi)立的賬戶(hù)），另一方面向共同賬戶(hù)行發(fā)出銀行轉(zhuǎn)賬通知書(shū)（banktransfer），要求其先借記匯出行的賬戶(hù)，然后再貸記匯入行的賬戶(hù)，將頭寸撥付匯入行在該賬戶(hù)行的賬戶(hù)。匯入行收到匯出行的電匯撥頭寸指示及X賬戶(hù)行的貸記報(bào)單，即可解付給收款人。這種方式手續(xù)較前者復(fù)雜，一筆業(yè)務(wù)需要有兩個(gè)信息傳遞時(shí)間。如下圖所示：4/21/20236匯出行開(kāi)戶(hù)行匯入行開(kāi)戶(hù)行

①I(mǎi)ncover,wehaveauthorizedXBanktodebitourA/CandcredityourA/Cwiththem.共同賬戶(hù)行②④③②拍發(fā)SWIFT，請(qǐng)共同賬戶(hù)行借記匯出行賬戶(hù)，并將頭寸撥交匯入行賬戶(hù)；③寄出貸記報(bào)單，告稱(chēng)已貸記你行賬戶(hù)；④寄出借記報(bào)單，告稱(chēng)已借記匯出行賬戶(hù)。4/21/20237（三）匯出行與匯入行沒(méi)有直接的賬戶(hù)關(guān)系，也沒(méi)有雙方共同的賬戶(hù)行——通過(guò)各自賬戶(hù)行劃撥頭寸匯出行和匯入行沒(méi)有共同的賬戶(hù)行，即雙方在不同銀行開(kāi)有賬戶(hù)，必須通過(guò)兩家或兩家以上的銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。為了償付，匯出行在匯出匯款時(shí)，主動(dòng)通知其賬戶(hù)行將款撥給匯入行在其他代理行開(kāi)立的賬戶(hù)。同時(shí)匯出行向匯入行委托解付匯款的通知，其中撥頭寸指示為：“Incover,wehaveinstructedXBankpay/remittheproceedstoyourA/CwithYBank.”匯入行在收到Y(jié)Bank貸記報(bào)單后，即可解付。如下圖所示：4/21/20238匯出行匯入行

①I(mǎi)ncover,wehaveinstructedXBankpay/remittheproceedstoyourA/CwithYBank.

匯出行賬戶(hù)行②④③②拍發(fā)SWIFT，授權(quán)其賬戶(hù)行借記匯出行賬戶(hù)，將頭寸匯給匯入行的賬戶(hù)行；③匯出行賬戶(hù)行向匯出行郵寄借記報(bào)單；④匯出行賬戶(hù)行向匯入行賬戶(hù)行郵寄貸記報(bào)單；⑤匯入行賬戶(hù)行貸記匯入行賬戶(hù)并郵寄貸記報(bào)單給匯入行。匯入行賬戶(hù)行⑤4/21/20239匯款的退匯收款人或匯款人在匯款解付前要求撤消該筆匯款的行為。匯款的退匯只能是對(duì)尚未解付的匯款的退匯，一旦匯入行已經(jīng)解付匯款，則不能退匯。1.收款人退匯在電匯、信匯時(shí)，只要收款人拒收電匯、信匯，通知匯入行，匯入行可以將匯款委托書(shū)退回匯出行。必要時(shí)說(shuō)明退匯的原因，然后由匯出行通知匯款人前來(lái)辦理退匯，取回款項(xiàng)。在票匯時(shí)，收款人退匯，只要將匯票寄給匯款人，然后匯款人到匯出行辦理退匯手續(xù)。4/21/2023102.匯款人退匯退匯的原則：須在匯入行解付款項(xiàng)之前。在電匯、信匯時(shí)，匯款人向匯出行提交退匯申請(qǐng)書(shū)和匯款回執(zhí)并說(shuō)明退匯理由。匯出行審核同意后，立即用電函通知國(guó)外匯入行停止解付，撤消匯款。匯入行接到通知后，若尚未解付款項(xiàng)，則退回匯款委托書(shū)及匯款頭寸。待匯出行接到匯入行同意退匯的答復(fù)并收妥頭寸后轉(zhuǎn)告匯款人憑匯款回執(zhí)前來(lái)辦理退匯。票匯方式下，匯款人在寄出匯票前，可由匯款人持原匯票到匯出行申請(qǐng)辦理退匯手續(xù)。匯出行應(yīng)發(fā)函通知匯入行將有關(guān)匯票通知書(shū)（或票根）注銷(xiāo)寄回（現(xiàn)在一般不再寄票根）。如匯款人已經(jīng)將匯票寄出，才要求退匯，匯出行為維護(hù)銀行票據(jù)的信譽(yù)，一般不予受理。如匯款人將匯票遺失、被竊，可辦理掛失止付手續(xù)。由匯款人向匯出行出具認(rèn)賠保證書(shū)，保證萬(wàn)一發(fā)生重付，由匯款人負(fù)責(zé)賠償銀行因此遭受的損失。隨后匯出行可通知匯入行掛失止付。待匯入行書(shū)面確認(rèn)后，匯出行可以辦理補(bǔ)發(fā)匯票手續(xù)。4/21/2023113.匯入行退匯在電匯和信匯方式下，若無(wú)法找到收款人，或收款人遲遲不來(lái)取款，過(guò)了一定時(shí)期，匯入行有權(quán)主動(dòng)通知匯出行注銷(xiāo)，辦理退匯。票匯項(xiàng)下，過(guò)期則票據(jù)失效。4/21/202312匯款在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用

在國(guó)際貿(mào)易中，使用匯款方式結(jié)清買(mǎi)賣(mài)雙方債權(quán)債務(wù)，主要有預(yù)付貨款、貨到付款和交單付現(xiàn)三種方式。4/21/202313(一)預(yù)付貨款預(yù)付貨款（paymentinadvance）是指買(mǎi)方先將貨款通過(guò)銀行匯交賣(mài)方，賣(mài)方收到貨款后，根據(jù)買(mǎi)賣(mài)合同規(guī)定，在一定時(shí)間內(nèi)或立即將貨發(fā)運(yùn)至進(jìn)口商的一種匯款結(jié)算方式。預(yù)付貨款是對(duì)進(jìn)口方而言的，對(duì)出口方來(lái)說(shuō)，就是預(yù)收貨款。在業(yè)務(wù)中也叫“前T/T”。這種方式對(duì)賣(mài)方最為有利，他甚至可以無(wú)償占用進(jìn)口商的資金，做一筆無(wú)本生意，根本沒(méi)有什么風(fēng)險(xiǎn)，掌握了貨物出口的主動(dòng)權(quán)。對(duì)進(jìn)口商是不利的，不僅進(jìn)口商的資金被占用，會(huì)造成利息損失，影響自身資金周轉(zhuǎn)；而且進(jìn)口商在付款后要承擔(dān)不能按時(shí)、按量、按質(zhì)收到合同規(guī)定的貨物的風(fēng)險(xiǎn)。因此，進(jìn)口商有時(shí)為了保障自身利益，可以規(guī)定匯入行解付匯款的條件，如賣(mài)方收取貨款時(shí)，必須提供銀行保函，由銀行擔(dān)保賣(mài)方如期履行交貨義務(wù)，保證提供全套裝運(yùn)單據(jù)，否則擔(dān)保行負(fù)責(zé)退還預(yù)收貨款，并加付利息等。4/21/202314進(jìn)口商之所以愿意以這種方式，原因在于：1）出口商的商品是國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)上緊俏商品，進(jìn)口商迫切需求以取得高額利潤(rùn)。2）進(jìn)口商雙方關(guān)系十分密切，有的買(mǎi)方是賣(mài)方在國(guó)外的聯(lián)號(hào)。3）出口商的貨物旺銷(xiāo)，進(jìn)口商為了保證購(gòu)到貨物，以預(yù)先付款為附加條件來(lái)吸引出口商成交。4）在成套設(shè)備、大型機(jī)械、大型運(yùn)輸工具如飛機(jī)船舶等，或者在工程承包交易中，或者在專(zhuān)為進(jìn)口商生產(chǎn)的特訂商品交易中，出口商往往要求預(yù)付一定比例的預(yù)付貨款作為定金（downpayment），或采用分期付款方式，定金和分期支付的款項(xiàng)采用匯付方式。4/21/202315(二)貨到付款貨到付款（paymentafterarrivalofthegoods）是出口商先發(fā)貨，進(jìn)口商收到貨物后，立即或在一定期限內(nèi)將貨款匯交出口商的一種匯款結(jié)算方式。它實(shí)際上是屬于賒賬交易（openaccounttransaction），具有延期付款(deferredpayment)性質(zhì)。業(yè)務(wù)中常稱(chēng)之為“后T/T”。對(duì)進(jìn)口商有利：①進(jìn)口商不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，貨不到或貨不符合要求就不付款，在整個(gè)交易中占據(jù)主動(dòng)；②往往在收到貨后過(guò)一段時(shí)間再付款，所以可以占用出口商的資金；對(duì)出口商不利：①先發(fā)貨，要承擔(dān)買(mǎi)方不付款的風(fēng)險(xiǎn)；②貨款往往不能及時(shí)收回，資金被占用，造成一定損失。貨到付款在國(guó)貿(mào)中有售定和寄售兩種方式。4/21/2023161.售定（besoldout）售定是買(mǎi)賣(mài)雙方簽訂合同，在合同中明確規(guī)定了貨物的售價(jià)及付款時(shí)間等條款，進(jìn)口商按實(shí)收貨物數(shù)量將貨款匯交出口商的一種匯款結(jié)算方式。售定在我國(guó)是對(duì)港澳地區(qū)出口鮮活商品的一種特定的結(jié)算方式，由于鮮活商品出口時(shí)間性較強(qiáng)或以實(shí)收貨物數(shù)量結(jié)算，出口商就采取先發(fā)貨，出口單據(jù)隨同貨物直接交給進(jìn)口商，待收到貨物時(shí)，進(jìn)口商按實(shí)收貨物數(shù)量、規(guī)定的價(jià)格、期限將貨款通過(guò)銀行匯交出口方。所以售定方式又稱(chēng)“先出后結(jié)”。4/21/2023172.寄售（consignment）寄售指出口方（委托人，寄售方）將貨運(yùn)交給進(jìn)口國(guó)的約定代銷(xiāo)人（受托人），暫不結(jié)算貨款，僅委托其按照雙方約定的條件和辦法代為銷(xiāo)售的方式。當(dāng)商品售出后，所得貨款，由代銷(xiāo)人扣除傭金和其他費(fèi)用后交給寄售方，這種方式貨價(jià)和付款時(shí)間均不確定。出口商承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)很大，能否收回貨款取決于國(guó)外受托人的營(yíng)銷(xiāo)能力。因此采用寄售時(shí)必須十分重視受托人的資信和經(jīng)營(yíng)能力。一般寄售方式只適用于推銷(xiāo)新產(chǎn)品、處理滯銷(xiāo)品或一些不看實(shí)物難以成交的商品。4/21/202318(三)交單付現(xiàn)1.交單付現(xiàn)的概念交單付現(xiàn)（cashagainstdocuments,簡(jiǎn)稱(chēng)CAD）又稱(chēng)憑單付匯，是進(jìn)口商通過(guò)銀行將款項(xiàng)匯給出口商所在地銀行（匯入行），并指示該行憑出口商提交的貨運(yùn)單據(jù)即可付款給出口商的一種結(jié)算方式。4/21/2023192.交單付現(xiàn)的特點(diǎn)(1)有條件的匯款：一般匯款都是無(wú)條件的，而交單付現(xiàn)則是有條件的匯款。即買(mǎi)方匯付貨款，賣(mài)方收取貨款以裝運(yùn)交單為前提條件。(2)風(fēng)險(xiǎn)較均衡：對(duì)于預(yù)付貨款的買(mǎi)方和貨到付款的賣(mài)方，一旦付了款或發(fā)了貨就失去了制約對(duì)方的手段，屆時(shí)，買(mǎi)方能否順利地收到符合合同規(guī)定的貨物，或賣(mài)方能否順利地收回貨款，完全取決于對(duì)方的信用。所以在預(yù)付貨款和貨到付款下，買(mǎi)賣(mài)雙方風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)是極不平衡的。而交單付現(xiàn)下，由于賣(mài)方交單時(shí)才能收取貨款，所以對(duì)進(jìn)口商而言可以防止在預(yù)付貨款下可能出現(xiàn)的出口商支取貨款后不及時(shí)交貨的風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)出口商而言，只要及時(shí)交貨，便可立即支取全部的貨款，避免了在貨到付款下可能出現(xiàn)的發(fā)了貨后收不回款的風(fēng)險(xiǎn)。所以這種結(jié)算方式對(duì)買(mǎi)賣(mài)雙方都有一定的保證作用，對(duì)進(jìn)出口商都顯公平，易被雙方所接受。4/21/2023203.交單付現(xiàn)對(duì)進(jìn)出口商的影響對(duì)于進(jìn)口商來(lái)說(shuō)，交單付現(xiàn)相當(dāng)于預(yù)付貨款，會(huì)造成資金占用；同時(shí)要防止出口商以假單據(jù)、假貨進(jìn)行詐騙的風(fēng)險(xiǎn)。因此，加強(qiáng)對(duì)交易對(duì)方的資信調(diào)查是必要的。對(duì)于出口商來(lái)說(shuō)，交單即可收匯。但匯款是可撤銷(xiāo)的，在匯款尚未被支取之前，匯款人隨時(shí)可以通知匯款行將匯款退回，所以出口商在收到銀行的匯款通知后，應(yīng)盡快發(fā)貨，盡快交單收匯。4/21/202321匯款結(jié)算方式的特點(diǎn)1.結(jié)算基礎(chǔ)為商業(yè)信用匯付結(jié)算方式是以銀行作為中介來(lái)結(jié)算進(jìn)出口雙方的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。它可以單獨(dú)使用，也可以與其他結(jié)算方式結(jié)合使用。即使在使用其他結(jié)算方式時(shí)，資金的實(shí)質(zhì)性劃撥最終也是以匯款方式完成的，所以它是基本