ak如何解讀酒店財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

如何解讀分析酒店GOP酒店各部門的經(jīng)營(yíng)管理工作，都是以酒店的經(jīng)營(yíng)預(yù)算為中心展開的。而這個(gè)計(jì)劃完成得如何，無非是回繞開源與節(jié)流二方面展開，并以經(jīng)營(yíng)成果GOP來衡量的。解讀分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的目的是什么？是優(yōu)化各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)?；乩@開源與節(jié)流，解析GOP，它應(yīng)旨在成為酒店“工具”而并非是一份“報(bào)告”。應(yīng)針對(duì)性地瞄準(zhǔn)酒店的薄弱環(huán)節(jié)，有重點(diǎn)、選擇性地提供酒店當(dāng)前所需信息，拓展經(jīng)營(yíng)思路，抓住關(guān)鍵突破點(diǎn)，尋找開源節(jié)流的泉眼。比如：用透視表縱覽對(duì)比市場(chǎng)和酒店動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)，讓我們一目了然地獲得當(dāng)前和歷史的重要信息，解析酒店的收入、成本、費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況。比較開源與節(jié)流不同方案，解析對(duì)GOP產(chǎn)生的效果，制訂切實(shí)有效的策略。對(duì)涉及影響酒店GOP的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)要細(xì)化解析到位，不僅是讓酒店管理者知道GOP經(jīng)營(yíng)成果，更重要的作用是讓酒店管理者知道其GOP的變化過程及原因，尋找出新GOP增長(zhǎng)點(diǎn)。一、按部門分析解讀：項(xiàng)目預(yù)算實(shí)際增減額增減比率客房部利潤(rùn)(虧損）*************餐飲部利潤(rùn)(虧損）*************商務(wù)中心利潤(rùn)(虧損）*************電話房利潤(rùn)(虧損）*************洗衣房利潤(rùn)(虧損）*************康體中心利潤(rùn)(虧損）*************其他利潤(rùn)(虧損）*************貢獻(xiàn)額*************行政辦公室*************呈人力資源部睛殖*****田*拘標(biāo)*****改**成股襖工程部雖軌*****址*賺尺*****疲**脆志裕工程部能源鞋費(fèi)用牢特*****禾*稀標(biāo)*****秀**答敗獵計(jì)財(cái)部照而*****妄*特監(jiān)*****晴**應(yīng)獵遲市場(chǎng)營(yíng)銷部視誘*****酬*追訓(xùn)*****帥**豐脾電保安部胃揚(yáng)*****檢*巷肢*****炊**續(xù)普躺管理費(fèi)用貞撞*****而*比隔*****找**坡腐禍GOP啄汽姜*****燙*瀉畫*****裂**路友巨68.78線%--0.001-6月預(yù)算1-6月實(shí)際增減額額-GOP割上半年從各創(chuàng)營(yíng)業(yè)部門所晴獲得營(yíng)業(yè)利衡潤(rùn)為玉****融萬，各管理瞞部門的費(fèi)用免為肥***矛萬，最終酒灘店GOP收詠益為價(jià)***慧萬。與預(yù)算糟比較：所獲膨得各部門營(yíng)亭業(yè)利潤(rùn)增加說***羽萬，各管理包部門減少費(fèi)百用為眨***外萬，最終酒尊店GOP收廁益比預(yù)算增項(xiàng)加忙****厘萬紗。剝是那些因素皂在起作用呢礎(chǔ)？竊客房部玉雨撥（在此省略揪）胞餐飲部播趕（在此省略津）綁其他小部門范在（在此省略跑）索管理部門散（在塑此省略）變二襖、賣按洲收入、成本捧、費(fèi)用廉分析解讀賞蹄項(xiàng)目峽蒸預(yù)算摟嶺%槳貌實(shí)際水垂%依攻增減勉%牛忘絕對(duì)值吃著敏感性涂收入端報(bào)*****倆*衰邊100.0只0%腸膚*****莊*佩尊100.0棕0%插統(tǒng)-6.12浴%籍誕挎*觸成本奮矛*****來*需純20.17臉%寸測(cè)*****穩(wěn)*沫樂12.98細(xì)%厭餡-39.5以6%俗伶榜*忠人工成本察銀*****振*弄慨27.23軌%死災(zāi)*****蠅*間穴25.75焰%英案-11.2蕩2%羅愿焰*惰能源費(fèi)用智娃*****庸*半莖則16.02庭%跨自*****僵*悅負(fù)15.15謝%辟所-11.2陪5%壓帝坐*說廣告宣傳外繳事費(fèi)圍盛*****季*業(yè)隱即0.24%弄粗*****疤*似享硬0.57%遼各127.6因6%廳濫猜*擦交際應(yīng)酬費(fèi)竿物*****腦*汁群己0.32%哄章*****銷*蹈欺0.16%公刑-51.6劣8%旬伏御*也物料低值伶起*****缸*炎德4.83%龍緒*****挽*蝴殼4.44%軌乞-13.6甚7%幼含俘*淡裝飾布置符跳*****患*芝異際1.64%鴿乏*****艱*翅喉松1.81%耳歷3.35%稠臉起*剖經(jīng)營(yíng)性其他以費(fèi)用另畜*****擠*擦英6.33%褲摘*****弓*眨份3.31%顆日-50.8歲6%侍艱移*益營(yíng)業(yè)稅金(港變動(dòng))攤渠*****基*禾販5.60%留徑***潤(rùn)***侮儀恭5.58%蓄抹-6.44遮%偵踢秤*奴管理費(fèi)(變椅動(dòng))使騎*****身*扔功司1.80%害床*****刊*外梁1.80%遙頂-6.12浮%碌僻*菠詳犬GOP罵奴*****姐*造售失15.81燭%蕉唐*****垮*筑唇28.43堅(jiān)%閱謊68.78說%受他*****膽***居騾捏*****狠****警今年上半年雨酒店收入完漏成預(yù)算93駱.88%，鳴廣告宣傳外宣事費(fèi)惕超騙預(yù)算227頁(yè).66%，偶在此情況下布，GOP卻供完成預(yù)算1貌68.77猴%，比預(yù)算訴增加了珠***岔萬，是那些耀因素在起作墳用呢？笑1、刑從姐總收入的變展化絮差異來分析著GOP的敏腔感性：胡雹項(xiàng)目敏鮮預(yù)算吧儲(chǔ)%脾狡實(shí)際羽榴%仙刻增減%掠雜絕對(duì)值消陶敏感性莊收入死眠帆100.0濁0%約廳刑100.0另0%弱伍-6.12夠%必奸*****悲*妙乎****哀***望成本示們寺20.17蓋%騙枕渡20.17嬸%盜少-6.12粱%您我運(yùn)懇變動(dòng)部分嶄刊這17.18曉%信科撒17.18盆%裳脊-6.12釣%密旬瞎罪固定喜部分販比趕2.99%辦透帆2.99%研售-6.12布%掩聲岸卻營(yíng)業(yè)稅金(縱變動(dòng))晨每皇5.60%極底咐5.60%嗚懷-6.12憶%瓣孩詢綁管理費(fèi)(變鏈動(dòng))系奇也1.80%挎餅鑰1.80%諒擴(kuò)-6.12梳%標(biāo)貫券衣GOP覆摩紛15.81要%期報(bào)罷12.12蔬%平打-28.0旋4%架圓遇*****械*諸今年上半年顆由于總收入蘇比預(yù)算減少曾6.12%茫，絕對(duì)值為剛****園萬，帶動(dòng)酒顏店變動(dòng)費(fèi)用雀同步下降6塑.12%，毒導(dǎo)致酒店G匙OP下降2喉8.04%擠，收入的單亡項(xiàng)變化影響崇GOP絕對(duì)磨值為出****辟萬，經(jīng)營(yíng)杠狗桿為4.5主8。反之，旱如果酒店收松入能增加，發(fā)那么GOP航將以收入增找長(zhǎng)比例4.鍛58倍增長(zhǎng)則，那將是什衛(wèi)么樣可喜的集狀況呢？錘2掃、披從收入的結(jié)她構(gòu)作、差差異來分析聞GOP的敏昂感性：餃項(xiàng)目拿愧預(yù)算眾娘實(shí)際座青完成%妥排絕對(duì)值去態(tài)敏感性疊總收入勻孕判姻位狹93.87之%維斧客房輸淹壺定籌量125.8騎2%摟翁餐飲敢漿柄珠愈乳63.20董%摸遞其他伐第級(jí)筆壁鹽70.96取%脹胸客房收入完迅成預(yù)算12搭5.85%珍，絕對(duì)值為燭***聯(lián)萬，它使酒鎮(zhèn)店GOP增鳴加睬****柄萬。劇餐飲收入完讓成預(yù)算63菊.20%，跪絕對(duì)值為性****犧萬，它使酒糧店GOP減魄少秀****合萬。其他收唇入完成預(yù)算曲70.96輩%，絕對(duì)值松為得****猜萬，它使酒漲店GOP減蛙少脂****方萬。如果餐巷飲與其他收暖入完成預(yù)算再，那么將會(huì)編增加蹈確GOP銷新****率萬。搏踐3島、桃從議客房的扮收入結(jié)構(gòu)凍、叫差異籃，慰分析GOP但的敏感性：緩持項(xiàng)目揀錘預(yù)算怒明實(shí)際抽傘完成腦%噴婦絕對(duì)值沃樣國(guó)敏感性司客房總收入憑盡灌稀125.8桌2%胳教錘房金收入窗含妄攀124.8羽9%元乒燕其他收入桂求度柴#DIV/捏0!汪目嗽房金收入完銜成預(yù)算12駁4.89%岔，絕對(duì)值為畝****項(xiàng)萬，它使酒苦店GOP增帖加秩****壽萬。叼其他收入未絞有預(yù)算，絕防對(duì)值為瘡****循萬，它使酒鹽店GOP增型加愉****交萬。其桑駝4夾、雅從險(xiǎn)客房總數(shù)、杯出租率、平賀均房?jī)r(jià)的多助因素變化，辯分析包GOP的敏象感性：搞項(xiàng)目澤是房金收入禽姻客房數(shù)壓貢出租率濾史平均房?jī)r(jià)爹分薦敏感性鋼預(yù)算帝簽鄉(xiāng)*****內(nèi)蠢惹44.56干%緞呈*****堂狠套慚惱實(shí)際謎院忘*****芹怨57.86宜%咽閑*****引*糾蔽倚蠅差異撐納*錄貝旋*****奧揪13.30感%齒陷*****們*迫膝著*****果*購(gòu)客房數(shù)兩垮*膏宇*款型44.56孝%眠澤*絕添不怕*楚出租率夫徑*甩絮躬*傘壞鮮13.30寬%中生*益綱鋼嶼*蘆清平均房?jī)r(jià)灘積*首省*屠亞諷57.86稀%利筒*夏省肌*犯合計(jì)禍像*幕請(qǐng)遼退逗翅淺脂誓*豎可供客房總轟數(shù)比預(yù)算減大少述*喘間，使收入這減少休*孔萬，減少G匙OP為租*胖3萬。出懼租率比預(yù)算冒提高13.敞30%，使逃收入增加趙*蹲萬，增加G何OP為豎*不4萬。分平均房?jī)r(jià)比胞預(yù)算提高傾*腹元，使收入閉增加評(píng)*枕萬，增加G器OP為除*料萬。如慰果酒店下半續(xù)年出租率提披高到60添%，平均尺房?jī)r(jià)提高到鞏*寄元，那將雄是怎么樣的備經(jīng)營(yíng)結(jié)果呢潔？釘5聽、筍1-2月實(shí)鼓際的可供出繳租房凳的變化，激分析撿GOP的敏鑒感性：役項(xiàng)目?jī)A駁房金收入晶有客房數(shù)允術(shù)出租率略徑平均房?jī)r(jià)旱攪饅敏感性手預(yù)算龜舅屬*秋丑牌35.07香%騾易*別恥含侍實(shí)際章御投*穿騰46.92配%及規(guī)*卸荒冰校差異貓嚼*哨級(jí)*獵梅11.85竊%冤投*四虎拘*堡客房數(shù)捉俱*洪棗*燕傻35.07另%續(xù)軍*蛛詠仁*饞出租率割獵*此候*螺亭11.85婚%月斜*臉假棉*樹平均房?jī)r(jià)虎白*芳薄*減頸46.92藥%撿滑*憲許局*嘩合計(jì)土蹄*頸填煩戰(zhàn)番懶券編廊*膛酒店的預(yù)算司包括了牧*罵樓以下的樓播層，而實(shí)際超對(duì)外營(yíng)業(yè)是游*阻月過年后碑。映由于嘴*朱月實(shí)際的可蔬供出租房比姜預(yù)算少霸*開間，使收入川減少眉*有萬，減少G祝OP為攻*開萬，出租率腎提高11.恨85%，使扮收入增加突*蹄萬，增加G軍OP為傭*拐萬，平均房疾價(jià)提高核*誰(shuí)元，使收入扎增加翅*侍萬，增加G席OP為香*策萬。通過提兄高策*偽月出租率和踏平均房?jī)r(jià)，勝消除了可供始出租房減少梯的不利因素棕。在此三因歉素的共同影虜響下，使房節(jié)金收入增加拋*詳萬，GO曬P增加批*殲萬姥。價(jià)6鵝、滔從餐飲收入椅的結(jié)構(gòu)，分亡析GOP的神敏感性：走稱項(xiàng)目炭你預(yù)算醉希實(shí)際聰端完成%竹腰絕對(duì)值蝦助僵敏感性柴餐飲總收入巡國(guó)蝶藥63.20偽%秧餅*東末使*愉餐飲收入拒記博動(dòng)61.75于%虧心*吳朵族*謊其他收入嚼教傅捕77.55暢%豪押*只能晚統(tǒng)*須純餐飲收入衫完成預(yù)算6粗1.75%境，絕對(duì)值為狐*確萬，它使酒晌店GOP減差少?gòu)?qiáng)*炸萬。其他收富入完成預(yù)算和77.55侵%，絕對(duì)值派為鄭*憑萬，它使酒秋店GOP減渣少返*撞萬。上半年蛾酒店餐飲由摘于未完成預(yù)悠算，對(duì)酒店剪GOP的影烤響達(dá)屠*鎖萬。填當(dāng)務(wù)之急是墊改善俱餐飲銷售薄鄭弱環(huán)節(jié)，拿牙出行之有效邪的營(yíng)銷計(jì)劃溪和措施率?？?銹、切從餐飲詠就餐人數(shù)扇，歲人均消費(fèi)偶的差異來分劈析GOP的榆敏感性：乒凈項(xiàng)目級(jí)賢餐飲收入息講餐飲就餐人戴數(shù)忌泥餐飲人均消為費(fèi)淚釣端敏感性虧預(yù)算盜圖女*別蜻斯*鄙論喜什實(shí)際崖廁召*訴只*停泊尾油差異賤講*覽掛*仿辟*縱梳鬼*議餐飲就餐人淹數(shù)依隙*葡瓜*頸尾*未糾假*嫂餐飲人均消督費(fèi)上幸*茅蠢*巧瘦*勢(shì)赴尸*勸合計(jì)荒板*患汽欄匙晨驢摔*鋼今年上半年杯純餐飲收入版由于受到就解餐人數(shù)、人曾均消費(fèi)的因月素影響，總綱體比預(yù)算減咳少哈*乏萬。減少G宋OP為長(zhǎng)*死萬。分別為選：漿餐戶飲就餐人數(shù)監(jiān)減少宿*約人次，使收暗入減少恒*雖萬，減少G感OP為奪*持萬。餐飲人匆均消費(fèi)減少餐*穗元，使收入告減少鈔*膏萬，減少G潛OP為潮*希萬。如果平瘡均就餐人數(shù)鞭完成預(yù)算呢箭？如果人禮均消費(fèi)束再籌提高10元之，墨20元呢測(cè)？鄰餐飲收入是飄酒店增加G顯OP的主要要來源之一，磨如何來提高背酒店餐飲收斧入,是管理轉(zhuǎn)團(tuán)隊(duì)一項(xiàng)十稈分艱巨的任兆務(wù)。只有書下足功夫，艱充分準(zhǔn)備，魂才能秀出精默彩，秀出時(shí)貞尚，秀出品姜質(zhì)，秀出特慶色，只有一份炮打響，贏鈴得口碑，才金具有餐飲的供人氣和財(cái)氣伸，只有精益顫求精，不斷精的完善和提翻高，才能達(dá)爛到預(yù)期目標(biāo)綠。否則就陷誘入低迷的怪返圈，很難擺鍛脫。驗(yàn)面對(duì)艱巨的援使命，大深思熟慮，簽?zāi)贸鲆惶撞蜕ｏ嫚I(yíng)銷行動(dòng)膊方案，并落過實(shí)到實(shí)處，太切不可明將營(yíng)銷等同殿于獅等客上門、咳將營(yíng)銷視為捧上桌陪酒至、建將營(yíng)銷六變陽(yáng)成規(guī)為漠嘩眾取寵秧。環(huán)營(yíng)銷技法的眨高低已經(jīng)在某某種程度上赤決定著金酒店趟餐飲的生意罩差異喚。繡餐飲營(yíng)銷行拒動(dòng)方案應(yīng)包倆括的指標(biāo)：該利潤(rùn)指標(biāo)體曲系：與當(dāng)期骨利潤(rùn)直接相以關(guān)并即時(shí)影誰(shuí)響利潤(rùn)狀況姥的指標(biāo)體系些，主要包括妻上座率、人兔均消費(fèi)、毛噴利率等。初顧客指標(biāo)體似系：與當(dāng)期磁利潤(rùn)無直接?jì)申P(guān)聯(lián)，但在脈未來較長(zhǎng)時(shí)唱間內(nèi)會(huì)對(duì)利逝潤(rùn)產(chǎn)生重大少影響的指標(biāo)堂體系，主要廈包括消費(fèi)頻圓率，折扣比緣例，新老顧導(dǎo)客比例診，菜肴銷售權(quán)排行榜出等。羊品牌肅指標(biāo)體系：輩與當(dāng)期利潤(rùn)劉無直接關(guān)聯(lián)硬，但在未來垂很長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)裹會(huì)對(duì)利潤(rùn)產(chǎn)合生重大影響跳的指標(biāo)體系驟，主要包括斤知名度，美研譽(yù)度，競(jìng)爭(zhēng)測(cè)強(qiáng)度，綜合除印象等。崗8麗、橫成本的變化無差異來分析恐GOP的敏稈感性：圣項(xiàng)目體污預(yù)算姓溉%沙額實(shí)際疾厘%匪自增減%霧造絕對(duì)值椒創(chuàng)敏感性厭收入馳魂序100.0躁0%妹幻羨100.0制0%箭兩-6.12艱%蘭云*逆扔成本仰峰驚20.17飄%申僵洪12.98性%刷罩-39.5顧6%蜘喜*掃聚掉圓骨*桿變動(dòng)部分喝慌終17.18租%汽殺赴11.06說%暴鏈-39.5宏6%三姿*裳院裕桑固定部分出情沫2.99%組腔小1.93%志組-39.5圓6%妻而*刪淡列營(yíng)業(yè)稅金(銅變動(dòng))肉佩傲5.60%抽射掉5.60%叼素-6.12荷%凱椒*絲備莊管理費(fèi)(變餃動(dòng))票托醫(yī)1.80%銜歷苗1.80%丈偏-6.12序%場(chǎng)外*喉獄GOP庫(kù)勞*灑筋酒15.81示%曲更*每去19.31普%合散14.61搭%珍壽*閘獻(xiàn)父今年上半年粗由于成本比扣預(yù)算減少3總9.56%遷，絕對(duì)值為瓶*污萬，導(dǎo)致酒謠店GOP上巾漲20.7講3%，貢獻(xiàn)址GOP的絕域?qū)χ禐樽V*逝萬，其中餐今飲雹*匹萬，小部門醒*額萬。熔朋慢從收入與成缺本相配比的需角度分析：維純餐飲收入敘的減少，使捏GOP減少霧*柳萬，純餐飲亞成本減少，予使GOP增仗加允*屑萬，二者相忽互抵消，收鴉入的減少使療GOP共減直少開*督萬。制9蛛、嫩流轉(zhuǎn)稅率的堤變化且來分析GO籠P的敏感性乎：所項(xiàng)館目堡肅預(yù)算沸陸%欠滾實(shí)際換解%宋蜘增減%糧腥絕對(duì)值絨撿敏感性露營(yíng)業(yè)稅金(堵變動(dòng))古禾*級(jí)腥坑5.60%良韻*輸遺李5.60%非鼻-6.12掉%筆寺*鑒跪米營(yíng)業(yè)稅金(番變動(dòng))滿買*枝幟嚴(yán)5.60%坦崇*報(bào)它漸5.58%敵醋-6.44敏%妥押*悲爸*曬今年上半年劑稅務(wù)局調(diào)整方了流轉(zhuǎn)稅率句，合計(jì)貢獻(xiàn)漲的GOP絕違對(duì)值為煩*教元。軟10堡、獸酒店八大費(fèi)刺用貢獻(xiàn)的G走OP絕對(duì)值粥*及萬，分別是具：探項(xiàng)目鼠裹預(yù)算襪陡%生乞?qū)嶋H呆羊%可請(qǐng)?jiān)鰷p%炎恩絕對(duì)值盈辱敏感性久經(jīng)營(yíng)性其他伯費(fèi)用麻私尚抽6.33%走志頁(yè)旨3.31%虎爆-50.8簡(jiǎn)6%坐勁*減人工成本盾川烘熟27.23耍%秩施襯補(bǔ)25.75兼%液義-11.2怖2%挨季*草能源費(fèi)用箏綱央肥16.02莖%標(biāo)色耐深15.15棟%撤恰-11.2拉5%戰(zhàn)調(diào)*鐘物料低值進(jìn)傻采幟4.83%瑞丸長(zhǎng)此4.44%榨帳-13.6嘴7%悠籍*鞠玩交際應(yīng)酬費(fèi)完慨聰港0.32%慕刊銜泊0.16%殖接-51.6逗8%圈址*弟裝飾布置披寇螞潔1.64%宏遞激義1.81%跑擾3.35%茄縫*鋪廣告宣傳外旗事費(fèi)你僅支艦0.24%倆桑動(dòng)懂0.57%潮恥127.6嶺6%瓜冊(cè)*前充合計(jì)賺惰花56.62暖%桃豈亮51.20漢%脖魂-7.66舊%妙貞*老11歪、端有效控制酒訊店費(fèi)用開支圖表標(biāo)題圖表標(biāo)題收入費(fèi)用孫從協(xié)開業(yè)***剪萬收入上升野到