農村集體財務管理規(guī)范化試點村考評表doc

PAGEPAGE5附件：農村集體財務管理規(guī)范化試點村考評表省縣（市、區(qū)）鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）村實得分合計：盼項目漁考禿纖核瓜乞內麻冷容陸檢查方法福標準分興扣分項目詳窗列駁實得分前財務會計制遵度建設情況即（20分）吉1．量村集體經濟檔組織組織參亡加茄《村集體經娃濟組織會計湊制度》魯培訓個。沒有瞞培訓的舌，扣燭5庫分。素查看耗培訓記錄詢皮問會計人員里5絲2．減是否掌握畜《村集體經螺濟組織新舊驟會計制度有朋關銜接問題椅的處理規(guī)定魄》椒，星是否具備險調賬前的準茶備工作、新雹舊會計科目弊結轉工作和屯會計報表銜冒接編報工作鑰能力偷。新舊制度城銜接的三項散工作，缺一跟項，扣1分月。退測試會計人煩員交3泊3．建立規(guī)僅范的財務管傭理制度，芹主要芳包括民主管裹理和財務公貿開制度、現蠟金銀行存款壺管理制度、鞏債權債務管廊理制度、資丸產臺賬制度浪、票據管理桿制度、會計墓檔案管理制干度、財務開應支審批制度影、會計人員代管理制度、蠟村干部掩任期屆滿經傷濟責任驕和離任審計幕制度、慣“們一事一議低”撒籌資籌勞制飯度等臥。上述幾項守制度，缺一艦項，扣1分研；有制度沒臭有執(zhí)行，發(fā)目現一處，扣難0.5分。描查看社制度起建設填及執(zhí)行情況出5琴4．建立健巧全財產清查腹制度，定期薦對各項資產毅、負債進行編清查，年底焦必須進行一劉次全面清查岔。沒有建立械財產清查制區(qū)度，扣1分剩；年底沒有躺進行財產清饞查，扣1分組；財產清查煉制度規(guī)定應屯當清查而沒慌有清查的其音他情況，發(fā)潔現一處，扣狀0.5分。緊查看美清查榆制度苗和終清查尚檔案亭2膽5贈．建立有效字的內部控制犯制度，包括鍛貨幣資金內斬部控制制度秘、銷售和收泄款業(yè)務內部寺控制制度、鼠采購和付款結業(yè)務內部控芽制制度、存由貨內部控制囑制度、對外濟投資業(yè)務內灘部控制制度常、固定資產稻內部控制制寄度、借款業(yè)菠務內部控制紀制度等。澡上述幾項制街度，崖存在經濟業(yè)擇務沒有建立鴿的，合缺一項，扣飯1分；有制最度沒有執(zhí)行虜，發(fā)現一處羨，扣0.5謀分。左查看制度暮建設敲及執(zhí)行情況而5南財務處理流市程規(guī)范情況視（求15柏分）參1．猛建立京健全夕財務工作流偵程規(guī)范掠。沒有建立點流程規(guī)范，吃扣邪1缸分。彎查看頑制度和披流程圖表完1消2．著村級所有該經濟業(yè)務，旋經手人脂都必須蒜取得有效的矛原始憑證，調注明用途并曠簽字蓋章饞。經濟業(yè)務堵沒有原始憑敬證迎或原始憑證啞無效強的，發(fā)現一姿處，扣1分蘇；原始憑證蜓上沒有注明艇用途或沒有窄經手人簽字脅或蓋章的，杜發(fā)現一處，凳扣0.5分那。板抽查堅會計偏檔案剃2致3．所有沸會計憑證爆必須際經俱村體集體經濟組流織負責人審辛批同意并簽蛋字蓋章疏。已入賬的劫會計憑證上許沒有村集體蜂經濟組織負艦責人審批同定意意見和簽譜字或蓋章的兼，發(fā)現一處騎，扣0.5物分。振查看會計英檔案賤1幕4．所有測會計憑證陰必須績經民主理財榆小組審核同肚意并簽字蓋炭章肅。已入賬的冤會計憑證上荷沒有民主理纖財小組審核期同意意見和娃簽字或蓋章催的，發(fā)現一唯處，扣撫1維分。帽查看會計丟檔案槳3蠢5．辭所箭有會計憑證大必須在規(guī)定瓶時間內送駁會計人員按涌規(guī)定審核記珍賬喘。會計憑證思沒有在規(guī)定器時間內送會挽計人員審核呼記賬的，發(fā)禽現一處，扣習0.5分。杠查看會計珍檔案爛1貧6．結賬前景，應將結賬板期內發(fā)生的慶各項經濟業(yè)益務全部登記繁入賬。未做汁到，扣1分術。蓄查看會計府檔案漢1典7．賺按規(guī)定堤編制月份、蹄季度、年度平財務報表。聚未按規(guī)定時而間編報月份肆或季度財務寨報表的，發(fā)殃現一處，扣精0.5分；剃未按規(guī)定時赴間編報年度險財務報表的厘，扣1分。雖查看會計惹檔案紗2廳8．會計憑星證、賬簿、紅報表，會計隱人員交接清那單苗，翠會計要案銷由毀清單，財翅務計劃和經落濟合同，財專務公開底稿羞等會計資料版，要定期整兼理，裝訂成襲冊，歸檔保史管。未按規(guī)其定時間歸檔改，扣1分；綿會計檔案資續(xù)料不全，扣糕1分。隊查看會計房檔案核2礦9．建立會冬計檔案室（定柜），加強卡會計檔案管攏理，實行專驕人負責。沒懲有會計檔案盒室或檔案柜均，扣1分；過會計檔案沒躁有明確專人值負責，扣1冊分。典查看會計志檔案室或檔價案柜曾2昆民主理財財痛務公開情況初（乎25沈分）添1．婚重大的財務款活動和財務拘事項，著包括羞集體土地征粥用、變賣、濟出租，集體切企業(yè)改制，糠干部報酬，謝大額舉債，誰大、中型固饒定資產的變研賣和報廢處砍理，然“遞一事一議姐”趕籌資籌勞等嘆，銀必須纖經沖村集體經濟輛組織耕成員大會或忘成員代表大丈會討論決定捐。上述重大晌財務活動和獵財務事項未毒實行民主決比策的，發(fā)現覆一次，扣0勢.5分。犯查看有關記與錄和檔案，災走訪群眾椅3幟2．建立省民主理財小挑組禁，其成員由傭村集體經濟免組織成員大獨會或成員代蝴表大會選舉行產生。沒有盲建立民主理搏財小組，扣最1分；民主驢理財小組成繁員產生方式均不符合規(guī)定蹲，扣1分。新查看，訪談稀3磚3．制定民衫主理財辦法熔，明確民主步理財小組的語職責詠，規(guī)范象民主理財的擊范圍、程序桶、方式等。某沒有制定民宅主理財辦法抱，扣1分。電查看詢制度檔案盼1罩4．蛾民主理財小受組哲應當扎定期召開理軋財會議，履臘行民主理財挑職責箏。未按規(guī)定偷履行民主嶼理財貴職責賄的，發(fā)現一浪次，扣1分拳。緩查看廟民主理財評記錄和檔案響3儀5．民主理竿財小組應當惜定期向村集磚體經濟組織秧成員大會或吹成員代表大醉會報告民主作理財工作情丟況。未按規(guī)君定報告理財林情況的，發(fā)靜現一次，扣掩1分。貢聽匯報，查雄看有關記錄宅和檔案裂1荒6易．財務公開紙的內容應當艷全面，群眾鄭普遍關心的漫問題必須全秘部進行公開天。競所有收支必詠須逐項逐筆祥公布明細賬磨目朱。公開內容片不全面的，倦發(fā)現一處，途扣0.5分淘；收支沒有狹逐項逐筆公白開明細的，漁發(fā)現一處，催扣0.5分酬。臨查看有關記收錄和檔案，赤走訪群眾觀3領7艇．財務公開別應當及時，株一般的贈財寫務事項至少加每季度公開繡一次，涉及累農民利益仿和朵群眾關心的狐重要匯事項要及時脈公開。集體練經濟業(yè)務仙較多的村，容財務收支情顧況應每月公貧布一次。竭沒有按規(guī)定晉時間公開的平，發(fā)現一次避，扣1分。裂查看有關記先錄和檔案，錘走訪群眾卻3毀8扭．財務公開司的程序應當喪規(guī)范，描村集體經濟喚組織鄭或代理機構勞提出公開的誘具體方案；獨民主理財小餃組對方案進技行審查、補腸充、完善后丈，報念鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）經揭管部門審核禮認可什；通過孩財綠務公開欄等勁形式及時公息布說。懇沒有按規(guī)定治程序公開的駛，發(fā)現一次群，扣1分。軟聽匯報，份查看有關記橡錄和檔案盛2然9結．在便于群鉗眾觀看的地佳方設立固定技的財務公開氧欄，懶同時還可以蓮通過廣播、唇電視、網絡杰、上“脊明白紙乒”鬧、民主聽證酬會等其它有堤效形式公開勇。割沒有設立固飛定的財務公害開欄，扣2蛋分；公開欄乖不便于群眾柴觀看的，扣辜1分。寇實地查看，張走訪群眾石3戀10．對公擱開中群眾提茄出的問題，斤村擠集體經濟組三織負責人購應當及時給落予解答和解題決難，讓群眾滿設意。秤沒有及時解男答已群眾旨質疑披的，發(fā)現一刺次，扣1分觀；暈群眾暢對答復不滿旋意的，發(fā)現勢一人次，扣繪0.5分。院查看有關記慰錄和檔案，忍走訪群眾死3其財會人員客培訓管理情見況（15分負）灰1．村集體丟經濟組織應么配備會計人未員和財會辦倉公室。村財股村有村管的練地方，沒有菌配備會計人雁員，扣1分粒；沒有財會蛇辦公室，扣塘1分。實行猴會計委托代那理的地方，闊村集體經濟誠組織沒有配洲備報賬員，宜扣1分；鄉(xiāng)季（鎮(zhèn)）沒有苗設立代理記哲賬室的，扣向1分。實行理村會計集體社辦公的地方瞎，村集體經蛛濟組織沒有胞配備會計人牙員，扣1分杏；鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）床沒有設立村趣會計集中辦纏公室，扣1枯分。吵查看人員是瞇否到位，辦敞公場所是否哄設置郊2曉2贊．會計人員孔近兩年內接鐵受過流農村土地承情包、減輕農適民負擔等政媽策培訓鵲。惜未接受培訓假，扣1分。哨查看有關證達書或檔案境1寺3晌．會計人員穿經培訓合格怎上崗約。如未經培訓或晃培訓未合格偶上崗，扣謝1歐分。腰查看證書慣或記錄悶1旦4桶．會計軌員、殺出納被員不得互相舉兼職。會計立員和出納員歷沒有分設，姜扣1分。徐查看人員分松工敗1謊5證．會計人員智應當實行回饑避制度，村砌主要干部的境直系親屬不殖得擔任本村標會計人員。逢會計人員是產村主要干部另直系親屬的稿，扣1分。農走訪群眾很1逃6返．會計人員壩的任免和調厚換，必須經慰村集體經濟辣組織成員大珍會或成員代蝴表大會討論蓮通過，鄉(xiāng)（過鎮(zhèn)）經管部耐門考核、批哭準，報縣經巷管部門備案旋。任免和調吃換會計人員劉不符合規(guī)定嫁程序，扣2僅分。豆查看檔案，甩走訪群眾連2轉7盜．會計人員敏調動或離職闖時，必須按限規(guī)定辦理交富接手續(xù)。未英辦理交接手蟲續(xù)，扣2分截；交接手續(xù)駁不符合規(guī)定刑，扣1分。份查看檔案和頃有關記錄掃2三8騾．會計人員搞應叉享娘有相應的哨勞動報酬踩、段福利綢和獎金等各負項鴨待遇。沒有膏做到，扣跡1材分。突聽匯報，走簡訪群眾確1謙9怕．實行農村棄會計電算化色的地方，乘會計泄人員經過相工關知識培訓谷合格后上崗桌。未接受培舞訓，扣1分佛；培訓不合蹤格就上崗，悅扣1分。丘查看有關證犧書援1名1譯0限．煤村干部及其胃配偶、直系共親屬不得擔醫(yī)任累民主理財仿小組混人啞員。蠟民主理財小嫁組人員有村林干部或其戚配偶、桿直系親屬的屢，扣1分。增走訪群眾勒1末1婚1竊．民主理財扯小組人員索近兩年內耕接受過那有關法律、疑法規(guī)、政策吹和財會業(yè)務席培訓好。未接受培煌訓，扣1分忽。只查看有關證裹書或檔案處1路12牙．微民主理財小維組人員親經培訓合格咳上崗族。培訓未合錦格就上崗，形發(fā)現一人次湯，扣0.5喜分。移查看證書或鮮記錄懼1殲農村審計監(jiān)鞠督情況塑（15分）飾1.村集體異經濟組織危主動接受上櫻級俯業(yè)務洪部門催對土地補償忠費、一事一銀議籌資籌勞淺、村級轉移挪支付資金等斃的審計監(jiān)督閱。照沒有做到的票，按比例扣顆分。司聽匯報，看涌檔案、走訪跑群眾遵7藥2．運村干部任期極屆滿和離任當時，槐應阻主動克申請和愧接受上級騙業(yè)務近部門的審計方監(jiān)督。均村干部任期滲屆滿項或迫離任靜沒有主動接震受審計的，正扣3分。粗聽匯報，走各訪群眾賠3緞3．上級業(yè)紀務部門修審計過程中暫，是否發(fā)現額試點村有財尊務問題；財狂務問題是否歇得到解決。他在審計過程榜中發(fā)現試點濃村有財務問域題的，發(fā)現蓬一次，扣0演.5分；財貞務問題沒有翼得到解決的桌，發(fā)現一次征，扣0.5兆分。揮聽匯報，查虎看有關資料嚴，走訪群眾獅3自4．佳審計結束后咳，廁村集體經濟闖組織應躺將審計結果區(qū)及時向群眾失公布。現沒有做到的