2023年春東財(cái)企業(yè)稅收籌劃在線作業(yè)二隨機(jī)

東財(cái)《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

一、單選題（共10道試題，共40分。）

1.（）是稅收權(quán)限的核心內(nèi)容。

.征收管理權(quán)

.立法權(quán)

?稅法解釋權(quán)

.稅收調(diào)整權(quán)

對(duì)的答案：

2.下列公司的營(yíng)業(yè)稅納稅期限為1個(gè)月的是（）

.信用社

.信托投資公司

.保險(xiǎn)公司

.外國(guó)公司常駐代表機(jī)構(gòu)

對(duì)的答案：

3.某生產(chǎn)公司（一般納稅人）采用折扣方式銷(xiāo)售商品。本期向公司銷(xiāo)售商品1000件，單

位售價(jià)（不含增值稅）500元,單位成本400元,增值稅稅率為17%。協(xié)議約定,該公司按銷(xiāo)售額

（不含增值稅）的2%給予公司折扣。商品已發(fā)出。增值稅專(zhuān)用發(fā)票中銷(xiāo)售額50萬(wàn)元，折扣部

分用紅字發(fā)票沖銷(xiāo)。則該生產(chǎn)公司的銷(xiāo)項(xiàng)稅額為（）元。

.83300

.85000

.14700

15000

對(duì)的答案：

4.已經(jīng)用債務(wù)收入填補(bǔ)以后仍然存在的赤字被稱(chēng)為()

.軟赤字

.硬赤字

.周期性赤字

.結(jié)構(gòu)性赤字

對(duì)的答案：

5.下列稅種屬于商品稅的有()

.公司所得稅

.增值稅

.房產(chǎn)稅

.印花稅

對(duì)的答案：

6.下列屬于增值稅價(jià)外收入的有()

?增值稅納稅人收取的會(huì)員費(fèi)收入

.建材廠銷(xiāo)售建材送貨上門(mén)，向客戶(hù)收取的裝卸搬運(yùn)費(fèi)

.燃油電廠從政府財(cái)政專(zhuān)戶(hù)取得的發(fā)電補(bǔ)貼

.高校師生食堂向師生提供餐飲服務(wù)的同時(shí)向社會(huì)提供餐飲服務(wù)

對(duì)的答案：

7.下列公司合用15%公司所得稅稅率的是()

.小型微利公司

.國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)公司

.在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立場(chǎng)合的非居民公司

.在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立場(chǎng)合的非居民公司

對(duì)的答案：

8.某生產(chǎn)公司簽訂一銷(xiāo)售協(xié)議，銷(xiāo)售一批增值稅應(yīng)稅貨品，協(xié)議規(guī)定貨款分三次分期支付。

則該項(xiàng)銷(xiāo)售行為的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為0

.簽訂協(xié)議之時(shí)

.協(xié)議約定的收款之日

.最后一次收取貨款時(shí)

.生產(chǎn)公司自行決定

對(duì)的答案：

9.疾病防止與控制屬于下列產(chǎn)品中的()

.純公共產(chǎn)品

.準(zhǔn)公共產(chǎn)品

.私人產(chǎn)品

.準(zhǔn)私人產(chǎn)品

對(duì)的答案：

I0.下列產(chǎn)品在零售環(huán)節(jié)征收消費(fèi)稅的是()

.酒類(lèi)產(chǎn)品

.金銀首飾

.化妝品

.成品油

對(duì)的答案：

東財(cái)《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

二、多選題(共10道試題，共40分。)

1.根據(jù)稅法規(guī)定，一般納稅人不得開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的情況有()

.商店銷(xiāo)售給消費(fèi)者的貂皮大衣

.商店銷(xiāo)售給公司的工作服

.公司轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)

.銷(xiāo)售給公司使用者的生產(chǎn)工具

對(duì)的答案：

2.以下符合消費(fèi)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的有()

.采用賒銷(xiāo)和分期收款結(jié)算方式的，納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為實(shí)際收款的當(dāng)天

.納稅人自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品的，納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為移送使用的當(dāng)天

.納稅人委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品的,納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為委托方支付加工費(fèi)的當(dāng)天

.納稅人采用其他結(jié)算方式的，為收訖銷(xiāo)售款或者取得索取銷(xiāo)售款憑據(jù)的當(dāng)天

對(duì)的答案：

3.下列各項(xiàng)中，不屬于公司所得稅工資、薪金支出范圍的有()

.為雇員提供年終加薪的支出

.為離休雇員提供待遇的支出

.為雇員交納社會(huì)保險(xiǎn)的支出

.為雇員提供的勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)支出

對(duì)的答案：

4.根據(jù)城鄉(xiāng)土地使用稅法律制度的有關(guān)規(guī)定，在城市、縣城、建制鎮(zhèn)和工礦區(qū)范圍內(nèi)，下列

單位中，屬于城鄉(xiāng)土地使用稅納稅人的有()

.擁有土地使用權(quán)的國(guó)有公司

.擁有土地使用權(quán)的私營(yíng)公司

.使用土地的外商投資公司

.使用土地的外國(guó)公司在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的機(jī)構(gòu)

對(duì)的答案：

5.代購(gòu)貨品行為，凡同時(shí)具有()的，不征收增值稅。

.受托方不墊付資金

.銷(xiāo)貨方將發(fā)票開(kāi)具給委托方,并由受托方將該項(xiàng)發(fā)票轉(zhuǎn)交給委托方

.受托方按銷(xiāo)售方實(shí)際收取的銷(xiāo)售額和增值稅額與委托方結(jié)算貨款,并此外收取手續(xù)費(fèi)

.受托方以委托方的名義，按照委托方的規(guī)定銷(xiāo)售委托方的貨品，并收取手續(xù)費(fèi)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)

對(duì)的答案：

6.在計(jì)算公司所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，公司繳納的下列各項(xiàng)稅金，可以直接扣除的有()

.增值稅

.消費(fèi)稅

.營(yíng)業(yè)稅

.房產(chǎn)稅

對(duì)的答案：

7.下列屬于營(yíng)業(yè)稅混合銷(xiāo)售行為的有()

.工廠銷(xiāo)售貨品的同時(shí)負(fù)責(zé)送貨上門(mén)

.商場(chǎng)賣(mài)貨并負(fù)責(zé)調(diào)試

.培訓(xùn)公司負(fù)責(zé)培訓(xùn)勞務(wù)的同時(shí)銷(xiāo)售書(shū)本

.卡拉0K歌廳供應(yīng)小點(diǎn)心

對(duì)的答案：

8.下列利息收人中，應(yīng)繳納個(gè)人所得稅的有0

.國(guó)債利息

.國(guó)家發(fā)行的金融債券利息

.參與公司集資取得的利息

.銀行結(jié)算賬戶(hù)利息

對(duì)的答案：

9.下列應(yīng)稅項(xiàng)目中，按次計(jì)算征收個(gè)人所得稅的是0

.股息、紅利所得

.稿酬所得

.工資、薪金所得

.特許權(quán)使用費(fèi)所得

對(duì)的答案：

10.根據(jù)公司所得稅法律制度的有關(guān)規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于計(jì)算公司應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予

扣除的項(xiàng)目有（）

.繳納的消費(fèi)稅

.繳納的稅收滯納金

.非廣告性贊助支出

.繳納的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)

對(duì)的答案：

東財(cái)《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

三、判斷題（共5道試題，共20分。）

1.公司實(shí)際發(fā)生的合理的職工工資、薪金支出，準(zhǔn)予在公司所得稅稅前全額扣除。（）

.錯(cuò)誤

.對(duì)的

對(duì)的答案：

2.公司從事符合條件的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目的所得，自項(xiàng)目取得第1筆生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入

所屬納稅年度起，第1年至第3年免征公司所得稅，第4年至第6年減半征收公司所得稅。

.錯(cuò)誤

.對(duì)的

對(duì)的答案：

3.按照公司所得稅規(guī)定，以分期收款方式銷(xiāo)售貨品的，所得稅按照協(xié)議約定的收款日期和

收款金額確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。（）

.錯(cuò)誤

.對(duì)的

對(duì)的答案：

4.公司所得稅的計(jì)稅依據(jù)為公司所有收入。（）

.錯(cuò)誤

.對(duì)的

對(duì)的答案：

5.增值稅一般納稅人從小規(guī)模納稅人處采購(gòu)的貨品取得的普通發(fā)票不能進(jìn)行抵扣。（）

.錯(cuò)誤

.對(duì)的

對(duì)的答案：

東財(cái)《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

一、單選題（共10道試題，共40分。）

1.些列屬于稅收的特性有。

.有償性

.自愿性

.靈活性

.固定性

對(duì)的答案：

2.單位自己新建建筑物后用于對(duì)外出租，合用的營(yíng)業(yè)稅稅收政策是（）

.暫免征營(yíng)業(yè)稅

.按建筑業(yè)征收營(yíng)業(yè)稅

.按租金收入征收營(yíng)業(yè)稅

.自建行為按建筑業(yè)征收營(yíng)業(yè)稅,租賃行為按服務(wù)業(yè)征收營(yíng)業(yè)稅

對(duì)的答案：

3.某商業(yè)公司進(jìn)行增值稅納稅籌劃,若選擇增值稅一般納稅人身份則合用13%的增值稅稅

率,若選擇增值稅小規(guī)模納稅人身份合用3%的征收率。則按成本利潤(rùn)律法鑒定該商業(yè)公司均

衡的成本利潤(rùn)率為()

.17.65%

.21.43%

.23.08%

.30%

對(duì)的答案：

4.下列業(yè)務(wù)中，屬于增值稅征收范圍的是()

.技術(shù)服務(wù)業(yè)務(wù)

.設(shè)備修理業(yè)務(wù)

.設(shè)備安裝業(yè)務(wù)

.設(shè)備租賃業(yè)務(wù)

對(duì)的答案：

5.下列稅收屬于從量稅的有()

.增值稅

.公司所得稅

.營(yíng)業(yè)稅

.成品油的消費(fèi)稅

對(duì)的答案：

6.下列各項(xiàng)金融保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)稅計(jì)稅依據(jù),表述對(duì)的的是()

.一般貸款業(yè)務(wù)的計(jì)稅依據(jù)為利差收入

.轉(zhuǎn)讓股票的計(jì)稅依據(jù)為賣(mài)出股票的所有收入

.金融中間業(yè)務(wù)的計(jì)稅依據(jù)為傭金的所有收入

.融資租賃的計(jì)稅依據(jù)為向承租者收取的所有價(jià)款

對(duì)的答案：

7.()是社會(huì)保障的核心內(nèi)容。

.社會(huì)保險(xiǎn)

.社會(huì)救濟(jì)

.社會(huì)福利

.優(yōu)撫安頓

對(duì)的答案：

8.下列說(shuō)法對(duì)的的是()

.當(dāng)新設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)也許出現(xiàn)虧損時(shí)，選擇總分公司模式比較有利

.當(dāng)新設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)也許出現(xiàn)虧損時(shí)，選擇母子公司模式比較有利

.當(dāng)新設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)也許出現(xiàn)虧損時(shí),選擇總分公司模式還是母子公司模式?jīng)]有區(qū)別

.在選擇新設(shè)分支機(jī)構(gòu)的模式時(shí),可以不考慮風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任及居民間權(quán)益性投資收益免稅問(wèn)題

對(duì)的答案：

9.作家楊某2023年2月初在一本雜志上發(fā)表一篇小說(shuō),取得稿酬3800元，自2月15日

起又將該小說(shuō)在晚報(bào)上連載十天，天天稿酬450元，楊某當(dāng)月需繳納個(gè)人所得稅()元。

.420

.924

.929.6

.1320

對(duì)的答案：

10.納稅人進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品，應(yīng)于()繳納消費(fèi)稅稅款。

海關(guān)填發(fā)稅款繳款書(shū)次日起15日內(nèi)

.海關(guān)填發(fā)稅款繳款書(shū)之日起15日內(nèi)

.次月起7日內(nèi)

.次月起10日內(nèi)

對(duì)的答案：

東財(cái)《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

二、多選題（共10道試題，共40分。）

1.下列應(yīng)稅消費(fèi)品，已改在零售環(huán)節(jié)繳納消費(fèi)稅的有（）

.化妝品

.高檔手表

.金銀首飾

.鉆石及鉆石飾品

對(duì)的答案：

2.下列項(xiàng)目中免征營(yíng)業(yè)稅的有（）

.殘聯(lián)舉辦的餐飲店

.殘疾人本人提供的應(yīng)稅勞動(dòng)

.養(yǎng)老院收取的老人入院費(fèi)

.養(yǎng)老院舉辦的對(duì)外餐飲店

對(duì)的答案：

3.在計(jì)算公司所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),公司繳納的下列各項(xiàng)稅金,可以直接扣除的有（）

.增值稅

.消費(fèi)稅

.營(yíng)業(yè)稅

.房產(chǎn)稅

對(duì)的答案：

4.根據(jù)個(gè)人所得稅法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)所得中，應(yīng)當(dāng)繳納個(gè)人所得稅的有()

.個(gè)人房產(chǎn)租賃所得

.個(gè)體工商戶(hù)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得'

.個(gè)人工資、薪金所得

.個(gè)人購(gòu)買(mǎi)國(guó)債利息收人

對(duì)的答案：

5.城鄉(xiāng)土地使用稅的納稅義務(wù)人通常涉及()

.擁有土地使用權(quán)的單位和個(gè)人

.擁有土地使用權(quán)的單位和個(gè)人不在土地所在地時(shí)的，土地實(shí)際使用人和代管人

.土地使用權(quán)未擬定或權(quán)屬糾紛未解決時(shí)的實(shí)際使用人

.土地使用權(quán)共有時(shí)的共有各方

對(duì)的答案：

6.生產(chǎn)公司將委托加工收回的貨品用于()的,應(yīng)視同銷(xiāo)售貨品計(jì)算繳納增值稅。

.在建工程

.職工福利設(shè)施

.分派給投資者

.生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品

對(duì)的答案：

7.下列屬于營(yíng)業(yè)稅混合銷(xiāo)售行為的有()

.工廠銷(xiāo)售貨品的同時(shí)負(fù)責(zé)送貨上門(mén)

.商場(chǎng)賣(mài)貨并負(fù)責(zé)調(diào)試

.培訓(xùn)公司負(fù)責(zé)培訓(xùn)勞務(wù)的同時(shí)銷(xiāo)售書(shū)本

.卡拉0K歌廳供應(yīng)小點(diǎn)心

對(duì)的答案：

8.下列屬于增值稅征稅范圍的有（）

.銷(xiāo)售熱力

.進(jìn)口天然氣

.家電維修部進(jìn)行洗衣機(jī)維修

.征詢(xún)公司提供征詢(xún)

對(duì)的答案：

9.下列表述，符合增值稅法規(guī)規(guī)定的有（）

.采用還本方式銷(xiāo)售貨品的，不得從銷(xiāo)售額中減去還本支出

.銷(xiāo)售貨品而給予購(gòu)買(mǎi)方的價(jià)格折扣，不得從銷(xiāo)售額中減除

.銷(xiāo)售貨品而給予購(gòu)買(mǎi)方的鈔票折扣，不得從銷(xiāo)售額中減除

.采用以物易物方式銷(xiāo)售貨品的，易貨雙方均應(yīng)作購(gòu)銷(xiāo)貨解決

對(duì)的答案：

10.下列關(guān)于消費(fèi)稅的說(shuō)法對(duì)的的是（）

.某酒廠生產(chǎn)白酒和藥酒并將兩類(lèi)酒包裝在一起按禮品套酒銷(xiāo)售,盡管該公司分別核算了銷(xiāo)

售額，但對(duì)于這種禮品套酒仍應(yīng)就其所有銷(xiāo)售額按白酒的合用稅率計(jì)征消費(fèi)稅

.零售環(huán)節(jié)征收消費(fèi)稅的金銀首飾不能扣除外購(gòu)、委托加工收回的珠寶玉石已繳的消費(fèi)稅稅

款

.對(duì)銷(xiāo)售貨品收取的押金，不管是否到期，均應(yīng)并入銷(xiāo)售額計(jì)征消費(fèi)稅

.烹調(diào)料酒屬于黃酒，應(yīng)按照黃酒的單位稅額計(jì)算繳納消費(fèi)稅

對(duì)的答案：

東財(cái)《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

三、判斷題（共5道試題，共20分。）

1.增值稅實(shí)行的是價(jià)內(nèi)稅。（）

.錯(cuò)誤

.對(duì)的

對(duì)的答案：

2.子公司是獨(dú)立的法人，應(yīng)作為獨(dú)立的居民公司單獨(dú)繳納公司所得說(shuō)。0

.錯(cuò)誤

.對(duì)的

對(duì)的答案：

3.對(duì)于煙草公司的煙草廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，一律不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。（）

.錯(cuò)誤

.對(duì)的

對(duì)的答案：

4.單位和個(gè)人銷(xiāo)售其購(gòu)置的不動(dòng)產(chǎn)，以所有收入為營(yíng)業(yè)稅的計(jì)稅依據(jù)。。

.錯(cuò)誤

.對(duì)的

對(duì)的答案：

5.公司發(fā)生的公益性捐贈(zèng)支出，不超過(guò)年度利潤(rùn)總額12%的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得

額時(shí)稅前扣除。（）

.錯(cuò)誤

.對(duì)的

對(duì)的答案：

東財(cái)《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

一、單選題(共10道試題，共40分。)

1.()是稅收權(quán)限的核心內(nèi)容。

.征收管理權(quán)

.立法權(quán)

?稅法解釋權(quán)

.稅收調(diào)整權(quán)

對(duì)的答案：

2.下列說(shuō)法對(duì)的的是()

.根據(jù)《實(shí)行條例》第三十八條規(guī)定，非金融公司向非金融公司借款的利息支出，超過(guò)按照

金融公司同期同類(lèi)貸款利率計(jì)算的數(shù)額的部分，準(zhǔn)予稅前扣除。

.業(yè)根據(jù)其工作性質(zhì)和特點(diǎn)，由公司統(tǒng)一制作并規(guī)定員工工作時(shí)統(tǒng)一著裝所發(fā)生的工作服飾

費(fèi)用，根據(jù)《實(shí)行條例》第二十七條的規(guī)定,可以作為公司合理的支出給予稅前扣除。

.被投資公司發(fā)生的經(jīng)營(yíng)虧損，由被投資公司按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)填補(bǔ);投資公司也可相應(yīng)調(diào)整減低其

投資成本,將其確認(rèn)為投資損失。

.公司當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種因素未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑

證，

對(duì)的答案：

3.公司的下列所得屬于不征稅收入的是()

.銷(xiāo)售貨品收入

.轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入

.特許權(quán)使用費(fèi)收入

.財(cái)政撥款

對(duì)的答案:

4.下列稅收屬于從量稅的有()

.增值稅

.公司所得稅

.營(yíng)業(yè)稅

.成品油的消費(fèi)稅

對(duì)的答案：

5.某商業(yè)公司進(jìn)行增值稅納稅籌劃，若選擇增值稅一般納稅人身份則合用17%的增值稅

稅率,若選擇增值稅小規(guī)模納稅人身份合用3%的征收率?則按增值率鑒定法鑒定該商業(yè)公司

無(wú)差別平衡點(diǎn)增值率為()

.17.65%

.21.75%

.23.08%

.15.65%

對(duì)的答案：

6.公司安頓殘疾人員的，在按照支付給殘疾職工工資據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，按照支付給上

述人員工資的。加計(jì)扣除。

.10%

.20%

.50%

.100%

對(duì)的答案：

7.下列關(guān)于委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品(受托方除個(gè)人外)說(shuō)法對(duì)的的是()

.委托方繳納消費(fèi)稅，受托方繳納營(yíng)業(yè)稅

.委托方不納稅，受托方繳納消費(fèi)稅

.受托方代收代繳委托方的消費(fèi)稅

委托方不納稅,受托方繳納消費(fèi)稅和增值稅

對(duì)的答案：

8.財(cái)政分派的目的是為了滿(mǎn)足()

.公司需要

.市場(chǎng)需要

.社會(huì)公共需要

.私人需要

對(duì)的答案：

9.些列屬于稅收的特性有()

.有償性

.自愿性

.靈活性

.固定性

對(duì)的答案：

10.假如消費(fèi)者不購(gòu)買(mǎi)補(bǔ)貼品就享受不到的財(cái)政補(bǔ)貼是()

.公司虧損補(bǔ)貼

.財(cái)政貼息

.明補(bǔ)

.暗補(bǔ)

對(duì)的答案：

東財(cái)《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

二、多選題(共10道試題，共40分。)

1.某生產(chǎn)公司將購(gòu)進(jìn)的貨品用于下列（）的，應(yīng)視同銷(xiāo)售貨品計(jì)算繳納增值稅。

.對(duì)外投資

.分派給投資者

.無(wú)償贈(zèng)送給別人

.集體福利設(shè)施

對(duì)的答案：

2.購(gòu)買(mǎi)的貨品用于（）時(shí)，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣。

.勞動(dòng)保護(hù)

.免稅項(xiàng)目

.無(wú)償贈(zèng)送

.個(gè)人消費(fèi)

對(duì)的答案：

3.城鄉(xiāng)土地使用稅的納稅義務(wù)人通常涉及（）

.擁有土地使用權(quán)的單位和個(gè)人

.擁有土地使用權(quán)的單位和個(gè)人不在土地所在地時(shí)的，土地實(shí)際使用人和代管人

.土地使用權(quán)未擬定或權(quán)屬糾紛未解決時(shí)的實(shí)際使用人

.土地使用權(quán)共有時(shí)的共有各方

對(duì)的答案：

4.下列各項(xiàng)中，以取得的收人為應(yīng)納稅所得額直接計(jì)征個(gè)人所得稅的有（）

.稿酬所得

.偶爾所得

.股息所得

.特許權(quán)使用費(fèi)所得

對(duì)的答案：

5.下列應(yīng)稅項(xiàng)目中，按次計(jì)算征收個(gè)人所得稅的是（）

?股息、紅利所得

.稿酬所得

.工資、薪金所得

.特許權(quán)使用費(fèi)所得

對(duì)的答案：

6.下列經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中應(yīng)征營(yíng)業(yè)稅的有0

.某木材廠包料為某單位裝修展廳

.某裝修公司包工包料為某單位裝修展廳

.某工廠自建一幢建筑物銷(xiāo)售

.某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司自建一幢建筑物銷(xiāo)售

對(duì)的答案：

7.根據(jù)稅法規(guī)定，一般納稅人不得開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的情況有()

.商店銷(xiāo)售給消費(fèi)者的貂皮大衣

.商店銷(xiāo)售給公司的工作服

.公司轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)

.銷(xiāo)售給公司使用者的生產(chǎn)工具

對(duì)的答案：

8.下列關(guān)于消費(fèi)稅的說(shuō)法對(duì)的的是0

.在計(jì)算消費(fèi)稅時(shí)所依據(jù)的銷(xiāo)售額，不涉及向購(gòu)貨方收取的增值稅稅款。

.納稅人通過(guò)自設(shè)非獨(dú)立核算門(mén)市部銷(xiāo)售的自產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品，應(yīng)按照門(mén)市部對(duì)外銷(xiāo)售額或者

銷(xiāo)售數(shù)量計(jì)算消費(fèi)稅。

.納稅人用于換取生產(chǎn)資料和消費(fèi)資料、投資入股和抵償債務(wù)等方面的應(yīng)稅消費(fèi)品，應(yīng)以納

稅人同類(lèi)應(yīng)稅消費(fèi)品的平均銷(xiāo)售價(jià)格作為計(jì)稅依據(jù)計(jì)算消費(fèi)稅。

.納稅人將自產(chǎn)的應(yīng)稅消費(fèi)品與外購(gòu)或自產(chǎn)的非應(yīng)稅消費(fèi)品組成套裝銷(xiāo)售的，以套裝產(chǎn)品的

銷(xiāo)售額(不含增值稅)為計(jì)稅依據(jù)。

對(duì)的答案：

9.下列各項(xiàng)中，不屬于公司所得稅工資、薪金支出范圍的有()

.為雇員提供年終加薪的支出

.為離休雇員提供待遇的支出

.為雇員交納社會(huì)保險(xiǎn)的支出

.為雇員提供的勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)支出

對(duì)的答案：

10.下列各項(xiàng)中，屬于契稅征收范圍的是（）

.國(guó)有土地使用權(quán)出讓

.將自有房屋抵押

.接受別人贈(zèng)與的房屋

.接受別人房屋作價(jià)投資入股

對(duì)的答案：

東財(cái)《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

三、判斷題（共5道試題，共20分。）

1.公司從事符合條件的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目的所得，自項(xiàng)目取得第1筆生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入

所屬納稅年度起，第1年至第3年免征公司所得稅，第4年至第6年減半征收公司所得稅。

.錯(cuò)誤

.對(duì)的

對(duì)的答案：

2.公司實(shí)際發(fā)生的合理的職工工資、薪金支出，準(zhǔn)予在公司所得稅稅前全額扣除。（）

.錯(cuò)誤

.對(duì)的

對(duì)的答案：

3.銷(xiāo)項(xiàng)稅額,是指一般納稅人銷(xiāo)售貨品或者應(yīng)稅勞務(wù),按照銷(xiāo)售額和規(guī)定的稅率計(jì)算并向購(gòu)

買(mǎi)方收取的增值稅額。()

.錯(cuò)誤

.對(duì)的

對(duì)的答案：

4.增值率鑒定法是用來(lái)判斷一般納稅人與小規(guī)模納稅人稅負(fù)高低的一種方法。()

.錯(cuò)誤

.對(duì)的

對(duì)的答案：

5.個(gè)人獨(dú)資公司和合作公司投資者征收個(gè)人所得稅時(shí)，投資者及其家庭發(fā)生的生活費(fèi)用

允許在稅前扣除。()

.錯(cuò)誤

.對(duì)的

對(duì)的答案：

東財(cái)《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

一、單選題(共10道試題，共40分。)

1.我國(guó)公司所得稅的基本稅率是0

.30%

.33%

20%

.25%

對(duì)的答案：

2.我國(guó)個(gè)人所得稅工資薪金所得項(xiàng)目的最高稅率為()

.30%

.35%

.40%

.45%

對(duì)的答案：

3.單位自己新建建筑物后用于對(duì)外出租，合用的營(yíng)業(yè)稅稅收政策是()

.暫免征營(yíng)業(yè)稅

.按建筑業(yè)征收營(yíng)業(yè)稅

.按租金收入征收營(yíng)業(yè)稅

.自建行為按建筑業(yè)征收營(yíng)業(yè)稅，租賃行為按服務(wù)業(yè)征收營(yíng)業(yè)稅

對(duì)的答案：

4.在財(cái)政支出增長(zhǎng)方面德國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家瓦格納提出的理論是()

.梯度漸進(jìn)增長(zhǎng)理論

.財(cái)政支出不斷增長(zhǎng)法則

.財(cái)政支出增長(zhǎng)發(fā)展模型

.經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段理論

對(duì)的答案：

5.國(guó)防屬于()

.純公共產(chǎn)品

.準(zhǔn)公共產(chǎn)品

.私人產(chǎn)品

.準(zhǔn)私人產(chǎn)品

對(duì)的答案:

6.一個(gè)國(guó)家的財(cái)政收入最重要的收入形式是（）

.稅收收入

.公債收入

.國(guó)有資產(chǎn)收益

.收費(fèi)收入

對(duì)的答案：

7.下列稅收屬于從量稅的有0

.增值稅

.公司所得稅

.營(yíng)業(yè)稅

.成品油的消費(fèi)稅

對(duì)的答案：

8.個(gè)人取得的財(cái)產(chǎn)租賃所得,其收入“次”數(shù)的擬定辦法是（）

.以取得收入時(shí)為一次

.以一個(gè)月內(nèi)取得的收入為一次

.以一個(gè)季度內(nèi)取得的收入為一次

.以一年內(nèi)取得的收入為一次

對(duì)的答案：

9.消費(fèi)者不購(gòu)買(mǎi)補(bǔ)貼品仍然可以享受到的財(cái)政補(bǔ)貼是（）

.公司虧損補(bǔ)貼

.財(cái)政貼息

.明補(bǔ)

.暗補(bǔ)

對(duì)的答案：

10.當(dāng)國(guó)債的票面利率低于市場(chǎng)利率時(shí),通常采用的發(fā)行方式是（）

折價(jià)發(fā)行

平價(jià)發(fā)行

.溢價(jià)發(fā)行

.定價(jià)發(fā)行

對(duì)的答案：

東財(cái)《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

二、多選題（共10道試題，共40分。）

1.根據(jù)公司所得稅法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，在計(jì)算公司所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，不準(zhǔn)

扣除的有（）

.支付的社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)費(fèi)

.固定資產(chǎn)凈損失

.購(gòu)建固定資產(chǎn)的費(fèi)用

.融資租賃固定資產(chǎn)支付的租金

對(duì)的答案：

2.將個(gè)人所得稅的納稅義務(wù)人區(qū)分為居民納稅義務(wù)人和非居民納稅義務(wù)人，依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)

是0

.境內(nèi)有無(wú)住所

.境內(nèi)工作時(shí)間

.取得收入的工作地

.境內(nèi)居住時(shí)間

對(duì)的答案：

3.生產(chǎn)公司將委托加工收回的貨品用于（）的,應(yīng)視同銷(xiāo)售貨品計(jì)算繳納增值稅。

.在建工程

.職工福利設(shè)施

.分派給投資者

.生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品

對(duì)的答案：

4.下列應(yīng)稅消費(fèi)品中，采用定額稅率從量征收消費(fèi)稅的項(xiàng)目有()

.黃酒

.葡萄酒

.柴油

.煙絲

對(duì)的答案：

5.下列連續(xù)生產(chǎn)的應(yīng)稅消費(fèi)品,在計(jì)稅時(shí)準(zhǔn)予按當(dāng)期生產(chǎn)領(lǐng)用數(shù)量計(jì)算扣除外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)

品已納消費(fèi)稅款的有()

.以委托加工收回的已稅酒精在生產(chǎn)的白酒

.以委托加工收回的已稅汽車(chē)輪胎生產(chǎn)的汽車(chē)輪胎

.以委托加工收回的已稅實(shí)木地板生產(chǎn)的實(shí)木地板

.以委托加工收回的己稅木制一次性筷子生產(chǎn)的木制一次性筷子

對(duì)的答案：

6.某生產(chǎn)公司將購(gòu)進(jìn)的貨品用于下列()的，應(yīng)視同銷(xiāo)售貨品計(jì)算繳納增值稅。

.對(duì)外投資

.分派給投資者

.無(wú)償贈(zèng)送給別人

.集體福利設(shè)施

對(duì)的答案：

7.營(yíng)業(yè)稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是()

.采用預(yù)收款方式轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的,收到預(yù)收款的當(dāng)天

.采用預(yù)收款方式轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的，轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的當(dāng)天

.將自建建筑物對(duì)外捐贈(zèng)的,為該建筑物產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移的當(dāng)天

.預(yù)收工程價(jià)款的，收到預(yù)收款的當(dāng)天

對(duì)的答案：

8.根據(jù)我國(guó)《公司所得稅稅前扣除辦法》的規(guī)定，在納稅人為其雇員投保的下列費(fèi)用中，可

以在稅前按照一定標(biāo)準(zhǔn)予以扣除：（）

.基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)

.基本失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)

.基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)

.商業(yè)保險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)

對(duì)的答案：

9.下列關(guān)于消費(fèi)稅的說(shuō)法對(duì)的的是（）

.在計(jì)算消費(fèi)稅時(shí)所依據(jù)的銷(xiāo)售額，不涉及向購(gòu)貨方收取的增值稅稅款。

.納稅人通過(guò)自設(shè)非獨(dú)立核算門(mén)市部銷(xiāo)售的自產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品，應(yīng)按照門(mén)市部對(duì)外銷(xiāo)售額或者

銷(xiāo)售數(shù)量計(jì)算消費(fèi)稅。

.納稅人用于換取生產(chǎn)資料和消費(fèi)資料、投資入股和抵償債務(wù)等方面的應(yīng)稅消費(fèi)品，應(yīng)以

納稅人同類(lèi)應(yīng)稅消費(fèi)品的平均銷(xiāo)售價(jià)格作為計(jì)稅依據(jù)計(jì)算消費(fèi)稅。

.納稅人將自產(chǎn)的應(yīng)稅消費(fèi)品與外購(gòu)或自產(chǎn)的非應(yīng)稅消費(fèi)品組成套裝銷(xiāo)售的，以套裝產(chǎn)品的

銷(xiāo)售額（不含增值稅）為計(jì)稅依據(jù)。

對(duì)的答案：

10.下列營(yíng)業(yè)額中，屬于營(yíng)業(yè)稅計(jì)稅依據(jù)的有（）

.銀行一般貸款業(yè)務(wù)的利息收入

.金融商品轉(zhuǎn)讓收入

.銀行一般貸款業(yè)務(wù)的利息收入減去存款利息支出的差額

.金融產(chǎn)品買(mǎi)賣(mài)的差價(jià)收入

對(duì)的答案:

東財(cái)《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

三、判斷題（共5道試題，共20分。）

1.納稅人將自產(chǎn)的應(yīng)稅消費(fèi)品用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的，不納消費(fèi)稅稅。（）

.錯(cuò)誤

.對(duì)的

對(duì)的答案：

2.納稅人經(jīng)營(yíng)娛樂(lè)業(yè)具體合用的稅率，由省、自治區(qū)、直轄市人民政府在規(guī)定的幅度內(nèi)決定。

0

.錯(cuò)誤

.對(duì)的

對(duì)的答案：

3.一般來(lái)說(shuō),營(yíng)業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為納稅人提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)或者銷(xiāo)售

不動(dòng)產(chǎn)并收訖營(yíng)業(yè)收入款項(xiàng)或者取得索取營(yíng)業(yè)收入款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天。。

.錯(cuò)誤

.對(duì)的

對(duì)的答案：

4.單位和個(gè)人銷(xiāo)售其購(gòu)置的不動(dòng)產(chǎn)，以所有收入為營(yíng)業(yè)稅的計(jì)稅依據(jù)。。

.錯(cuò)誤

.對(duì)的

對(duì)的答案：

5.公司發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，繳納公司所得稅時(shí)按照發(fā)生額扣除。

0

.錯(cuò)誤

.對(duì)的

對(duì)的答案:

東財(cái)《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

一、單選題（共10道試題，共40分。）

1.政府無(wú)償?shù)膯畏矫尜Y金支付，沒(méi)有得到相應(yīng)的商品和服務(wù)是（）

.挖潛改造支出

.國(guó)防支出

.購(gòu)買(mǎi)性支出

.轉(zhuǎn)移性支出

對(duì)的答案：

2.下列稅種屬于價(jià)外稅的是（）

.消費(fèi)稅

.營(yíng)業(yè)稅

.增值稅

.個(gè)人所得稅

對(duì)的答案：

3.只具有非排他性或者非競(jìng)爭(zhēng)性特性其一的是（）

.準(zhǔn)公共產(chǎn)品

.純公共產(chǎn)品

純私人產(chǎn)品

.準(zhǔn)公共產(chǎn)品

對(duì)的答案：

4.我國(guó)個(gè)人所得稅稅制設(shè)計(jì)中沒(méi)有以下()的稅率形式。

.比例稅率

?5級(jí)超額累進(jìn)稅率

.定額稅率

?7級(jí)超額累進(jìn)稅率

對(duì)的答案：

5.單位自己新建建筑物后用于對(duì)外出租，合用的營(yíng)業(yè)稅稅收政策是0

.暫免征營(yíng)業(yè)稅

.按建筑業(yè)征收營(yíng)業(yè)稅

.按租金收入征收營(yíng)業(yè)稅

.自建行為按建筑業(yè)征收營(yíng)業(yè)稅,租賃行為按服務(wù)業(yè)征收營(yíng)業(yè)稅

對(duì)的答案：

6.下列個(gè)人所得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，采用定額與定率相結(jié)合扣除費(fèi)用的是()

.個(gè)體工商戶(hù)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得

.工資薪金所得

.勞務(wù)報(bào)酬所得

.偶爾所得

對(duì)的答案：

7.某施工公司自行建造一棟商品房，建成后銷(xiāo)售給某公司。該項(xiàng)業(yè)務(wù)合用的營(yíng)業(yè)稅政策是

()

.不繳納營(yíng)業(yè)稅

.僅按“建筑業(yè)”稅目繳納營(yíng)業(yè)稅

僅按“銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)”稅目繳納營(yíng)業(yè)稅

.自建行為按“建筑業(yè)”繳納營(yíng)業(yè)稅;銷(xiāo)售行為按“銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)”繳納營(yíng)業(yè)稅

對(duì)的答案：

8.下列項(xiàng)目中不是營(yíng)業(yè)稅征稅范圍的是（）

.銷(xiāo)售貨品

.轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)

.提供運(yùn)送勞務(wù)

.銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)

對(duì)的答案：

9.同時(shí)具有非排他性和非競(jìng)爭(zhēng)性的是（）

.準(zhǔn)公共產(chǎn)品

.純公共產(chǎn)品

.純私人產(chǎn)品

.準(zhǔn)公共產(chǎn)品

對(duì)的答案：

10.《值稅暫行條例實(shí)行細(xì)則》規(guī)定，納稅人兼營(yíng)非應(yīng)稅勞務(wù)的，應(yīng)分別核算貨品或應(yīng)稅勞

務(wù)和非應(yīng)稅勞務(wù)的銷(xiāo)售額，對(duì)貨品和應(yīng)稅勞務(wù)的銷(xiāo)售額按各自合用的稅率征收增值稅,對(duì)非應(yīng)

稅勞務(wù)的銷(xiāo)售額（即營(yíng)業(yè)額）按合用的稅率征收營(yíng)業(yè)稅。未分別核算的，應(yīng)（）

.對(duì)貨品、應(yīng)稅勞務(wù)及非應(yīng)稅勞務(wù)征收增值稅

.對(duì)貨品、應(yīng)稅勞務(wù)及非應(yīng)稅勞務(wù)增收營(yíng)業(yè)稅

.主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定貨品或者應(yīng)稅勞務(wù)的銷(xiāo)售額。

.納稅人按照稅負(fù)輕重自己決定

對(duì)的答案：

東財(cái)《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

二、多選題（共10道試題，共40分。）

1.根據(jù)個(gè)人所得稅法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)所得中，應(yīng)當(dāng)繳納個(gè)人所得稅的有（）

.個(gè)人房產(chǎn)租賃所得

.個(gè)體工商戶(hù)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得'

.個(gè)人工資、薪金所得

.個(gè)人購(gòu)買(mǎi)國(guó)債利息收人

對(duì)的答案：

2.下列各項(xiàng)中，以取得的收人為應(yīng)納稅所得額直接計(jì)征個(gè)人所得稅的有0

.稿酬所得

.偶爾所得

.股息所得

.特許權(quán)使用費(fèi)所得

對(duì)的答案：

3.下列利息收人中，應(yīng)繳納個(gè)人所得稅的有（）

.國(guó)債利息

.國(guó)家發(fā)行的金融債券利息

.參與公司集資取得的利息

.銀行結(jié)算賬戶(hù)利息

對(duì)的答案：

4.下列屬于營(yíng)業(yè)稅混合銷(xiāo)售行為的有（）

.工廠銷(xiāo)售貨品的同時(shí)負(fù)責(zé)送貨上門(mén)

.商場(chǎng)賣(mài)貨并負(fù)責(zé)調(diào)試

.培訓(xùn)公司負(fù)責(zé)培訓(xùn)勞務(wù)的同時(shí)銷(xiāo)售書(shū)本

卡拉。K歌廳供應(yīng)小點(diǎn)心

對(duì)的答案：

5.根據(jù)稅法規(guī)定，一般納稅人不得開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的情況有0

.商店銷(xiāo)售給消費(fèi)者的貂皮大衣

.商店銷(xiāo)售給公司的工作服

.公司轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)

.銷(xiāo)售給公司使用者的生產(chǎn)工具

對(duì)的答案：

6.根據(jù)公司所得稅法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，在計(jì)算公司所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，不準(zhǔn)

扣除的有（）

.支付的社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)費(fèi)

.固定資產(chǎn)凈損失

.購(gòu)建固定資產(chǎn)的費(fèi)用

.融資租賃固定資產(chǎn)支付的租金

對(duì)的答案：

7.下列屬于增值稅征稅范圍的有（）

.銷(xiāo)售熱力

.進(jìn)口天然氣

.家電維修部進(jìn)行洗衣機(jī)維修

.征詢(xún)公司提供征詢(xún)

對(duì)的答案：

8.根據(jù)城鄉(xiāng)土地使用稅法律制度的有關(guān)規(guī)定，在城市、縣城、建制鎮(zhèn)和工礦區(qū)范圍內(nèi)，下

列單位中，屬于城鄉(xiāng)土地使用稅納稅人的有（）

.擁有土地使用權(quán)的國(guó)有公司

.擁有土地使用權(quán)的私營(yíng)公司

.使用土地的外商投資公司

使用土地的外國(guó)公司在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的機(jī)構(gòu)

對(duì)的答案：

9.某生產(chǎn)公司將購(gòu)進(jìn)的貨品用于下列()的，應(yīng)視同銷(xiāo)售貨品計(jì)算繳納增值稅。

.對(duì)外投資

.分派給投資者

.無(wú)償贈(zèng)送給別人

.集體福利設(shè)施

對(duì)的答案：

10.稅法規(guī)定的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間說(shuō)法對(duì)的的有()

.以預(yù)收款方式銷(xiāo)售貨品的，為收到貨款的當(dāng)天

.委托別人代銷(xiāo)的，為貨品發(fā)出的當(dāng)天

.采用賒銷(xiāo)方式銷(xiāo)售貨品的。為協(xié)議約定的收款日期當(dāng)天

.銷(xiāo)售應(yīng)稅勞務(wù)，為提供應(yīng)稅勞務(wù)同時(shí)收到銷(xiāo)售額或取得索款憑證的當(dāng)天

對(duì)的答案：

東財(cái)《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

三、判斷題(共5道試題，共20分。)

1.銷(xiāo)售額是納稅人銷(xiāo)售貨品或者應(yīng)稅勞務(wù)向購(gòu)買(mǎi)方收取的所有價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用,涉及收取

的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。()

.錯(cuò)誤

.對(duì)的

對(duì)的答案：

2.個(gè)人所得稅的居民納稅人承擔(dān)有限納稅義務(wù),僅就其來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得繳納個(gè)人所

得稅。（）

.錯(cuò)誤

.對(duì)的

對(duì)的答案：

3.公司發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，繳納公司所得稅時(shí)準(zhǔn)予所有扣除。0

.錯(cuò)誤

.對(duì)的

對(duì)的答案：

4.對(duì)于納稅人取得的租金所得，以所有收入額繳納個(gè)人所得稅。（）

.錯(cuò)誤

.對(duì)的

對(duì)的答案：

5.財(cái)政撥款、依法收取并納入財(cái)政管理的行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金是公司所得稅的不

征稅收入。（）

.錯(cuò)誤

.對(duì)的

對(duì)的答案：

東財(cái)《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

一、單選題（共10道試題，共40分。）

1.以下不屬于征收消費(fèi)稅的項(xiàng)目的是（）

.高爾夫球

.高爾夫球袋

.高爾夫球桿握把

.高爾夫車(chē)

對(duì)的答案：

2.下列特性中不屬于國(guó)債的特性的是()

?自愿性

.有償性

.無(wú)償性

.靈活性

對(duì)的答案：

3.()是社會(huì)保障的核心內(nèi)容。

.社會(huì)保險(xiǎn)

.社會(huì)救濟(jì)

.社會(huì)福利

.優(yōu)撫安頓

對(duì)的答案：

4.某股份公司投資人趙某從該公司借錢(qián)10萬(wàn)自用于消費(fèi),到年終仍未歸還。則該款項(xiàng)應(yīng)按

()計(jì)征個(gè)人所得稅。

.工資薪金所得

.承包轉(zhuǎn)包所的

.個(gè)體工商戶(hù)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)

.利息、股息、紅利所得

對(duì)的答案：

5.下列各項(xiàng)中，屬于個(gè)人所得稅非居民納稅人的是()

.在中國(guó)境內(nèi)有住所的個(gè)人

在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所，而在一個(gè)納稅年度中在境內(nèi)居住超過(guò)5年的個(gè)人

.在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所，而在一個(gè)納稅年度中在境內(nèi)居住超過(guò)1年不滿(mǎn)5年的個(gè)人

.在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所,而在一個(gè)納稅年度中在境內(nèi)居住不滿(mǎn)1年的個(gè)人

對(duì)的答案：

6.下列業(yè)務(wù)中，屬于增值稅征收范圍的是()

.技術(shù)服務(wù)業(yè)務(wù)

.設(shè)備修理業(yè)務(wù)

.設(shè)備安裝業(yè)務(wù)

.設(shè)備租賃業(yè)務(wù)

對(duì)的答案：

7.消費(fèi)者不購(gòu)買(mǎi)補(bǔ)貼品仍然可以享受到的財(cái)政補(bǔ)貼是()

.公司虧損補(bǔ)貼

.財(cái)政貼息

.明補(bǔ)

.暗補(bǔ)

對(duì)的答案：

8.下列說(shuō)法符合個(gè)人所得來(lái)源地確認(rèn)方法的是()

.工資、薪金所得，以納稅人任職、受雇的公司、公司等單位的所在地為所得來(lái)源地

.勞務(wù)報(bào)酬所得，以勞務(wù)報(bào)酬的支付地的地點(diǎn)為所得來(lái)源地

.財(cái)產(chǎn)租賃所得，以財(cái)產(chǎn)所有人的居住地為所得來(lái)源地

.特許權(quán)使用費(fèi)所得，以特許權(quán)的使用費(fèi)的支付地為所得來(lái)源地

對(duì)的答案：

9.國(guó)家憑借所有權(quán)取得的財(cái)政收入是()

.稅收收入

.公債收入

.國(guó)有資產(chǎn)收益

收費(fèi)收入

對(duì)的答案：

10.某生產(chǎn)公司簽訂一銷(xiāo)售協(xié)議，銷(xiāo)售一批增值稅應(yīng)稅貨品，協(xié)議規(guī)定貨款分三次分期支付。

則該項(xiàng)銷(xiāo)售行為的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為0

.簽訂協(xié)議之時(shí)

.協(xié)議約定的收款之日

.最后一次收取貨款時(shí)

.生產(chǎn)公司自行決定

對(duì)的答案：

東財(cái)《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

二、多選題(共10道試題，共40分。)

1.下列關(guān)于營(yíng)業(yè)稅的說(shuō)法對(duì)的的有()

.納稅人提供建筑業(yè)或者租賃業(yè)勞務(wù),采用預(yù)收款方式的，其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為收到預(yù)收

款的當(dāng)天。

.納稅人提供建筑業(yè)勞務(wù)的同時(shí)銷(xiāo)售自產(chǎn)貨品的行為，應(yīng)當(dāng)分別核算應(yīng)稅勞務(wù)的營(yíng)業(yè)額和貨

品的銷(xiāo)售額，其應(yīng)稅勞務(wù)的營(yíng)業(yè)額繳納營(yíng)業(yè)稅，貨品銷(xiāo)售額不繳納營(yíng)業(yè)稅；未分別核算的，由

主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定其應(yīng)稅勞務(wù)的營(yíng)業(yè)額

.從事貨品的生產(chǎn)、批發(fā)或者零售的公司、公司性單位和個(gè)體工商戶(hù)的混合銷(xiāo)售行為,視為銷(xiāo)

售貨品，不繳納營(yíng)業(yè)稅;其他單位和個(gè)人的混合銷(xiāo)售行為，視為提供應(yīng)稅勞務(wù),繳納營(yíng)業(yè)稅

.從事貨品的生產(chǎn)、批發(fā)或者零售的公司、公司性

對(duì)的答案：

2.代購(gòu)貨品行為，凡同時(shí)具有()的，不征收增值稅.

.受托方不墊付資金

.銷(xiāo)貨方將發(fā)票開(kāi)具給委托方，并由受托方將該項(xiàng)發(fā)票轉(zhuǎn)交給委托方

.受托方按銷(xiāo)售方實(shí)際收取的銷(xiāo)售額和增值稅額與委托方結(jié)算貨款，并此外收取手續(xù)費(fèi)

.受托方以委托方的名義，按照委托方的規(guī)定銷(xiāo)售委托方的貨品，并收取手續(xù)費(fèi)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)

對(duì)的答案：

3.下列各項(xiàng)中，屬于契稅征收范圍的是()

.國(guó)有土地使用權(quán)出讓

.將自有房屋抵押

.接受別人贈(zèng)與的房屋

.接受別人房屋作價(jià)投資入股

對(duì)的答案：

4.下列利息收人中，應(yīng)繳納個(gè)人所得稅的有()

.國(guó)債利息

.國(guó)家發(fā)行的金融債券利息

.參與公司集資取得的利息

.銀行結(jié)算賬戶(hù)利息

對(duì)的答案：

5.下列應(yīng)稅項(xiàng)目中，按次計(jì)算征收個(gè)人所得稅的是()

.股息、紅利所得

.稿酬所得

.工資、薪金所得

.特許權(quán)使用費(fèi)所得

對(duì)的答案：

6.混合銷(xiāo)售行為的基本特性為一項(xiàng)銷(xiāo)售行為同時(shí)涉及以下方面()

.銷(xiāo)售貨品

進(jìn)口貨品

.非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)

.不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓

對(duì)的答案：

7.根據(jù)房產(chǎn)稅法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)房產(chǎn)稅納稅人的表述中，對(duì)的的有（）

.產(chǎn)權(quán)屬于國(guó)家所有的房屋，其經(jīng)營(yíng)管理單位為納稅人

.產(chǎn)權(quán)屬于集體所有的房屋，該集體單位為納稅人

.產(chǎn)權(quán)屬于個(gè)人所有的營(yíng)業(yè)用房屋，該個(gè)人為納稅人

.產(chǎn)權(quán)出典的房屋，出典人為納稅人

對(duì)的答案：

8.下列環(huán)節(jié)既征收消費(fèi)稅又征收增值稅的有（）

.卷煙的批發(fā)環(huán)節(jié)

.白酒的批發(fā)環(huán)節(jié)

.金銀首飾的零售環(huán)節(jié)

.化妝品的進(jìn)口環(huán)節(jié)

對(duì)的答案：

9.根據(jù)我國(guó)《公司所得稅稅前扣除辦法》的規(guī)定，在納稅人為其雇員投保的下列費(fèi)用中,

可以在稅前按照一定標(biāo)準(zhǔn)予以扣除：0

.基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)

.基本失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)

.基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)

.商業(yè)保險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)

對(duì)的答案：

10.根據(jù)稅法規(guī)定,一般納稅人不得開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的情況有（）

.商店銷(xiāo)售給消費(fèi)者的貂皮大衣

.商店銷(xiāo)售給公司的工作服

公司轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)

.銷(xiāo)售給公司使用者的生產(chǎn)工具

對(duì)的答案：

東財(cái)《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

三、判斷題（共5道試題，共20分。）

1.財(cái)政撥款、依法收取并納入財(cái)政管理的行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金是公司所得稅的不

征稅收入。（）

.錯(cuò)誤

.對(duì)的

對(duì)的答案：

2.對(duì)于煙草公司的煙草廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，一律不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。0

.錯(cuò)誤

.對(duì)的

對(duì)的答案：

3.從事貨品生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)的納稅人，年應(yīng)稅銷(xiāo)售額在80萬(wàn)元以下（含本數(shù)）的:

為小規(guī)模納稅人。0

.錯(cuò)誤

.對(duì)的

對(duì)的答案：

4.對(duì)于納稅人取得的租金所得，以所有收入額繳納個(gè)人所得稅。0

.錯(cuò)誤

.對(duì)的

對(duì)的答案：

5.一般來(lái)說(shuō),增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為收訖銷(xiāo)售款項(xiàng)或者取得索取銷(xiāo)售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)

天。（）

.錯(cuò)誤

.對(duì)的

對(duì)的答案：

東財(cái)《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

一、單選題（共10道試題，共40分。）

1.根據(jù)現(xiàn)行稅法規(guī)定，下列消費(fèi)品的生產(chǎn)環(huán)節(jié)，既征收增值稅又征收消費(fèi)稅的是（）

.酒類(lèi)產(chǎn)品的批發(fā)環(huán)節(jié)

.金銀飾品的生產(chǎn)環(huán)節(jié)

.珍珠飾品的零售環(huán)節(jié)

.高檔手表生產(chǎn)廠商的出廠銷(xiāo)售環(huán)節(jié)

對(duì)的答案：

2.下列說(shuō)法對(duì)的的是（）

.當(dāng)新設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)也許出現(xiàn)虧損時(shí),選擇總分公司模式比較有利

.當(dāng)新設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)也許出現(xiàn)虧損時(shí),選擇母子公司模式比較有利

.當(dāng)新設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)也許出現(xiàn)虧損時(shí)，選擇總分公司模式還是母子公司模式?jīng)]有區(qū)別

.在選擇新設(shè)分支機(jī)構(gòu)的模式時(shí)，可以不考慮風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任及居民間權(quán)益性投資收益免稅問(wèn)題

對(duì)的答案：

3.我國(guó)境內(nèi)新辦軟件生產(chǎn)公司經(jīng)認(rèn)定后，自獲利年度起，享受的公司所得稅優(yōu)惠政策可以

概括為（）

.一免兩減半

.兩免三減半

.三免三減半

.五免五減半

對(duì)的答案：

4.王先生為某公司（非任職單位）搞建筑設(shè)計(jì)，協(xié)議約定應(yīng)得報(bào)酬（稅前）30000元。在

領(lǐng)取前，張先生通過(guò)民政局向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)10000元。則張先生應(yīng)納個(gè)人所得稅（）元。

.3360

.3200

.2800

.4800

對(duì)的答案：

5.《值稅暫行條例實(shí)行細(xì)則》規(guī)定,納稅人兼營(yíng)非應(yīng)稅勞務(wù)的,應(yīng)分別核算貨品或應(yīng)稅勞

務(wù)和非應(yīng)稅勞務(wù)的銷(xiāo)售額，對(duì)貨品和應(yīng)稅勞務(wù)的銷(xiāo)售額按各自合用的稅率征收增值稅,對(duì)非應(yīng)

稅勞務(wù)的銷(xiāo)售額（即營(yíng)業(yè)額）按合用的稅率征收營(yíng)業(yè)稅。未分別核算的，應(yīng)（）

.對(duì)貨品、應(yīng)稅勞務(wù)及非應(yīng)稅勞務(wù)征收增值稅

.對(duì)貨品、應(yīng)稅勞務(wù)及非應(yīng)稅勞務(wù)增收營(yíng)業(yè)稅

.主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定貨品或者應(yīng)稅勞務(wù)的銷(xiāo)售額。

.納稅人按照稅負(fù)輕重自己決定

對(duì)的答案：

6.我國(guó)個(gè)人所得稅稅制設(shè)計(jì)中沒(méi)有以下（）的稅率形式。

.比例稅率

.5級(jí)超額累進(jìn)稅率

.定額稅率

.7級(jí)超額累進(jìn)稅率

對(duì)的答案：

7.下列稅收屬于間接稅的有()

.個(gè)人所得稅

.公司所得稅

.房產(chǎn)稅

.營(yíng)業(yè)稅

對(duì)的答案：

8.下列說(shuō)法對(duì)的的是()

.航空地面服務(wù)屬于服務(wù)業(yè)

.運(yùn)送公司出租船舶的收入按照水上運(yùn)送業(yè)征稅

.搬家業(yè)務(wù)按照服務(wù)業(yè)征稅

.代辦電信工程屬于建筑業(yè)

對(duì)的答案：

9.下列公司合用15%公司所得稅稅率的是0

.小型微利公司

.國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)公司

.在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立場(chǎng)合的非居民公司

.在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立場(chǎng)合的非居民公司

對(duì)的答案：

10.軋鋼廠(一般納稅人)本月將1批自制產(chǎn)品(鋼材)用于擴(kuò)建廠房。該批鋼材實(shí)際成

本30萬(wàn)元,對(duì)外售價(jià)金額(不含增值稅)40萬(wàn)元。則該項(xiàng)業(yè)務(wù)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額為()元。

.0

.68000

.51000

.12023

對(duì)的答案:

東財(cái)《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

二、多選題(共10道試題，共40分。)

1.根據(jù)營(yíng)業(yè)稅的有關(guān)規(guī)定，下列收入應(yīng)計(jì)征營(yíng)業(yè)稅的有()

.個(gè)人轉(zhuǎn)讓著作權(quán)取得的收入

.殘疾人本人提供的應(yīng)稅勞動(dòng)

.郵政部門(mén)銷(xiāo)售集郵產(chǎn)品取得的收入

.建筑公司在提供建筑勞務(wù)時(shí)向建設(shè)單位收取的勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)

對(duì)的答案：

2.房產(chǎn)稅的計(jì)稅依據(jù)可以是()

.融資租賃房屋的，以房產(chǎn)原值計(jì)稅

.聯(lián)營(yíng)投資房產(chǎn)，共擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)的，以房產(chǎn)余值計(jì)稅

.出租房產(chǎn)的，以租金計(jì)稅

.租入房產(chǎn)的，以租金計(jì)稅

對(duì)的答案：

3.營(yíng)業(yè)稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是()

,采用預(yù)收款方式轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的，收到預(yù)收款的當(dāng)天

.采用預(yù)收款方式轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的，轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的當(dāng)天

.將自建建筑物對(duì)外捐贈(zèng)的,為該建筑物產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移的當(dāng)天

.預(yù)收工程價(jià)款的，收到預(yù)收款的當(dāng)天

對(duì)的答案：

4.個(gè)人所得稅的納稅義務(wù)人涉及0

.個(gè)體工商戶(hù)

.個(gè)人獨(dú)資公司投資者

.合作公司合作人

.在中國(guó)境內(nèi)有所得的外籍個(gè)人

對(duì)的答案：

5.下列環(huán)節(jié)既征收消費(fèi)稅又征收增值稅的有()

.卷煙的批發(fā)環(huán)節(jié)

.白酒的批發(fā)環(huán)節(jié)

.金銀首飾的零售環(huán)節(jié)

.化妝品的進(jìn)口環(huán)節(jié)

對(duì)的答案：

6.購(gòu)買(mǎi)的貨品用于()時(shí)，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣。

.勞動(dòng)保護(hù)

.免稅項(xiàng)目

.無(wú)償贈(zèng)送

.個(gè)人消費(fèi)

對(duì)的答案：

7.下列各項(xiàng)中，以取得的收人為應(yīng)納稅所得額直接計(jì)征個(gè)人所得稅的有()

.稿酬所得

.偶爾所得

.股息所得

.特許權(quán)使用費(fèi)所得

對(duì)的答案：

8.下列經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中應(yīng)征營(yíng)業(yè)稅的有0

.某木材廠包料為某單位裝修展廳

.某裝修公司包工包料為某單位裝修展廳

.某工廠自建一幢建筑物銷(xiāo)售

.某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司自建一幢建筑物銷(xiāo)售

對(duì)的答案：

9.根據(jù)公司所得稅法律制度的有關(guān)規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于計(jì)算公司應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣

除的項(xiàng)目有（）

.繳納的消費(fèi)稅

.繳納的稅收滯納金

.非廣告性贊助支出

.繳納的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)

對(duì)的答案：

10.下列利息收人中，應(yīng)繳納個(gè)人所得稅的有（）

.國(guó)債利息

.國(guó)家發(fā)行的金融債券利息

.參與公司集資取得的利息

.銀行結(jié)算賬戶(hù)利息

對(duì)的答案：

東財(cái)《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

三、判斷題（共5道試題，共20分。）

1.對(duì)于煙草公司的煙草廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，一律不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。

0

.錯(cuò)誤

對(duì)的

對(duì)的答案：

2.非公司性單位、不經(jīng)常發(fā)生應(yīng)稅行為的公司，可以選擇按小規(guī)模納稅人納稅。（）

.錯(cuò)誤

.對(duì)的

對(duì)的答案：

3.一項(xiàng)銷(xiāo)售行為假如既涉及貨品又涉及非增值稅應(yīng)稅勞務(wù),為增值稅的混合銷(xiāo)售行為。（）

.錯(cuò)誤

.對(duì)的

對(duì)的答案：

4.在計(jì)算消費(fèi)稅時(shí)所依據(jù)的銷(xiāo)售額,涉及向購(gòu)貨方收取的增值稅稅款。0

.錯(cuò)誤

.對(duì)的

對(duì)的答案：

5.個(gè)人所得稅的居民納稅人，是指在中國(guó)境內(nèi)有住所，或者無(wú)住所而在境內(nèi)居住滿(mǎn)1年的

個(gè)人。（）

.錯(cuò)誤

.對(duì)的

對(duì)的答案：

東財(cái)《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

一、單選題（共10道試題，共40分。）

1.下列說(shuō)法對(duì)的的是（）

.根據(jù)《實(shí)行條例》第三十八條規(guī)定,非金融公司向非金融公司借款的利息支出，超過(guò)按照金

融公司同期同類(lèi)貸款利率計(jì)算的數(shù)額的部分，準(zhǔn)予稅前扣除。

.業(yè)根據(jù)其工作性質(zhì)和特點(diǎn)，由公司統(tǒng)一制作并規(guī)定員工工作時(shí)統(tǒng)一著裝所發(fā)生的工作服飾

費(fèi)用，根據(jù)《實(shí)行條例》第二十七條的規(guī)定，可以作為公司合理的支出給予稅前扣除。

.被投資公司發(fā)生的經(jīng)營(yíng)虧損，由被投資公司按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)填補(bǔ);投資公司也可相應(yīng)調(diào)整減低

其投資成本，將其確認(rèn)為投資損失。

.公司當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種因素未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑

證，

對(duì)的答案：

2.工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照的工本費(fèi)屬于政府的（）

.稅收收入

.公債收入

.國(guó)有資產(chǎn)收益

.收費(fèi)收入

對(duì)的答案：

3.財(cái)政的產(chǎn)生是以（）為前提的。

.國(guó)家的產(chǎn)生

.私有制的產(chǎn)生

.階級(jí)的產(chǎn)生

.公有制的產(chǎn)生

對(duì)的答案：

4.對(duì)于個(gè)人取得的勞務(wù)報(bào)酬，若屬于同一事項(xiàng)連續(xù)取得收入的，其收入“次”數(shù)的擬定辦法

是0

.以取得收入時(shí)為一次

.以一個(gè)月內(nèi)取得的收入為一次

.以一個(gè)季度內(nèi)取得的收入為一次

.以事項(xiàng)完畢后取得的所有收入合并為一次

對(duì)的答案：

5.某商業(yè)公司進(jìn)行增值稅納稅籌劃，若選擇增值稅一般納稅人身份則合用17%的增值稅稅

率,若選擇增值稅小規(guī)模納稅人身份合用3%的征收率。則按增值率鑒定法鑒定該商業(yè)公司無(wú)

差別平衡點(diǎn)增值率為()

.17.65%

.21.75%

.23.08%

.15.65%

對(duì)的答案：

6.單位將不動(dòng)產(chǎn)無(wú)償贈(zèng)與別人，視同銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)征收營(yíng)業(yè)稅。其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為()

.將不動(dòng)產(chǎn)交付對(duì)方使用的當(dāng)天

.不動(dòng)產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移當(dāng)天

.簽訂不動(dòng)產(chǎn)贈(zèng)與文書(shū)的當(dāng)天

.承受不動(dòng)產(chǎn)人繳納契稅的當(dāng)天

對(duì)的答案：

7.憑借國(guó)家信用取得的財(cái)政收入是()

.稅收收入

.公債收入

.國(guó)有資產(chǎn)收益

.收費(fèi)收入

對(duì)的答案：

8.我國(guó)增值稅的征收率是()

.13%

3%

.17%

.0%

對(duì)的答案：

9.下列公司合用15%公司所得稅稅率的是（）

.小型微利公司

.國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)公司

.在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立場(chǎng)合的非居民公司

.在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立場(chǎng)合的非居民公司

對(duì)的答案：

10.下列稅收屬于間接稅的有（）

.個(gè)人所得稅

.公司所得稅

.房產(chǎn)稅

.營(yíng)業(yè)稅

對(duì)的答案：

東財(cái)《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

二、多選題（共10道試題，共40分。）

1.下列關(guān)于包裝物押金的說(shuō)法對(duì)的的是（）

.非酒類(lèi)產(chǎn)品包裝物隨產(chǎn)品銷(xiāo)售，假如包裝的消費(fèi)品是實(shí)行從價(jià)定率辦法計(jì)算應(yīng)納消費(fèi)稅的,

無(wú)論包裝物是否單獨(dú)計(jì)價(jià)，均應(yīng)并入應(yīng)稅消費(fèi)品的銷(xiāo)售額中，按其所包裝消費(fèi)品的合用稅率征

收消費(fèi)稅。

.非酒類(lèi)產(chǎn)品包裝物隨產(chǎn)品出租的出租包裝物租金屬于價(jià)外費(fèi)用，應(yīng)并入產(chǎn)品銷(xiāo)售額計(jì)稅

.稅法規(guī)定，銷(xiāo)售產(chǎn)品生產(chǎn)公司收取的包裝物押金，無(wú)論押金是否返還及會(huì)計(jì)上如何核算，均

需并入銷(xiāo)售額中,依產(chǎn)品的合用稅率征收增值稅與消費(fèi)稅。

.酒類(lèi)產(chǎn)品生產(chǎn)公司銷(xiāo)售啤酒、黃酒時(shí)單獨(dú)收取的包裝物押金,無(wú)論是否逾期都不用繳納消費(fèi)

稅，只是在逾期后或者超過(guò)一年期

對(duì)的答案：

2.根據(jù)公司所得稅法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，在計(jì)算公司所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),不準(zhǔn)

扣除的有（）

.支付的社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)費(fèi)

.固定資產(chǎn)凈損失

.購(gòu)建固定資產(chǎn)的費(fèi)用

.融資租賃固定資產(chǎn)支付的租金

對(duì)的答案：

3.下列連續(xù)生產(chǎn)的應(yīng)稅消費(fèi)品，在計(jì)稅時(shí)準(zhǔn)予按當(dāng)期生產(chǎn)領(lǐng)用數(shù)量計(jì)算扣除外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)

品已納消費(fèi)稅款的有（）

.以委托加工收回的已稅酒精在生產(chǎn)的白酒

.以委托加工收回的已稅汽車(chē)輪胎生產(chǎn)的汽車(chē)輪胎

.以委托加工收回的已稅實(shí)木地板生產(chǎn)的實(shí)木地板

.以委托加工收回的已稅木制一次性筷子生產(chǎn)的木制一次性筷子

對(duì)的答案：

4.購(gòu)買(mǎi)的貨品用于（）時(shí)，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣。

.勞動(dòng)保護(hù)

.免稅項(xiàng)目

.無(wú)償贈(zèng)送

.個(gè)人消費(fèi)

對(duì)的答案:

5.下列屬于營(yíng)業(yè)稅混合銷(xiāo)售行為的有（）

.工廠銷(xiāo)售貨品的同時(shí)負(fù)責(zé)送貨上門(mén)

.商場(chǎng)賣(mài)貨并負(fù)責(zé)調(diào)試

.培訓(xùn)公司負(fù)責(zé)培訓(xùn)勞務(wù)的同時(shí)銷(xiāo)售書(shū)本

.卡拉0K歌廳供應(yīng)小點(diǎn)心

對(duì)的答案：

6.下列各項(xiàng)中，以取得的收人為應(yīng)納稅所得額直接計(jì)征個(gè)人所得稅的有（）

.稿酬所得

.偶爾所得

.股息所得

.特許權(quán)使用費(fèi)所得

對(duì)的答案：

7.下列屬于增值稅征稅范圍的有（）

.銷(xiāo)售熱力

.進(jìn)口天然氣

.家電維修部進(jìn)行洗衣機(jī)維修

.征詢(xún)公司提供征詢(xún)

對(duì)的答案：

8.下列關(guān)于消費(fèi)稅的說(shuō)法對(duì)的的是（）

.在計(jì)算消費(fèi)稅時(shí)所依據(jù)的銷(xiāo)售額,不涉及向購(gòu)貨方收取的增值稅稅款。

.納稅人通過(guò)自設(shè)非獨(dú)立核算門(mén)市部銷(xiāo)售的自產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品，應(yīng)按照門(mén)市部對(duì)外銷(xiāo)售額或者

銷(xiāo)售數(shù)量計(jì)算消費(fèi)稅。

.納稅人用于換取生產(chǎn)資料和消費(fèi)資料、投資入股和抵償債務(wù)等方面的應(yīng)稅消費(fèi)品，應(yīng)以納

稅人同類(lèi)應(yīng)稅消費(fèi)品的平均銷(xiāo)售價(jià)格作為計(jì)稅依據(jù)計(jì)算消費(fèi)稅。

.納稅人將自產(chǎn)的應(yīng)稅消費(fèi)品與外購(gòu)或自產(chǎn)的非應(yīng)稅消費(fèi)品組成套裝銷(xiāo)售的，以套裝產(chǎn)品的

銷(xiāo)售額（不含增值稅）為計(jì)稅依據(jù)0

對(duì)的答案:

9.營(yíng)業(yè)稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是（）

.采用預(yù)收款方式轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的，收到預(yù)收款的當(dāng)天

.采用預(yù)收款方式轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的,轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的當(dāng)天

.將自建建筑物對(duì)外捐贈(zèng)的,為該建筑物產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移的當(dāng)天

.預(yù)收工程價(jià)款的，收到預(yù)收款的當(dāng)天

對(duì)的答案：

10.在計(jì)算公司所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，公司繳納的下列各項(xiàng)稅金，可以直接扣除的有（）

?增值稅

.消費(fèi)稅

.營(yíng)業(yè)稅

.房產(chǎn)稅

對(duì)的答案：

東財(cái)《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

三、判斷題（共5道試題，共20分。）

1.非公司性單位、不經(jīng)常發(fā)生應(yīng)稅行為的公司，可以選擇按小規(guī)模納稅人納稅。（）

.錯(cuò)誤

.對(duì)的

對(duì)的答案：

2.在計(jì)算消費(fèi)稅時(shí)所依據(jù)的銷(xiāo)售額,涉及向購(gòu)貨方收取的增值稅稅款。（）

.錯(cuò)誤

.對(duì)的

對(duì)的答案：

3.增值稅一般納稅人從小規(guī)模納稅人處采購(gòu)的貨品取得的普通發(fā)票不能進(jìn)行抵扣。（）

.錯(cuò)誤

.對(duì)的

對(duì)的答案：

4.納稅人將自產(chǎn)的應(yīng)稅消費(fèi)品用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的，不納消費(fèi)稅稅。（）

.錯(cuò)誤

.對(duì)的

對(duì)的答案：

5.任何消費(fèi)品的包裝物不作價(jià)銷(xiāo)售而是收取押金，此項(xiàng)押金則應(yīng)當(dāng)并入應(yīng)稅消費(fèi)品的銷(xiāo)售

額計(jì)繳消費(fèi)稅。（）

.錯(cuò)誤

.對(duì)的

對(duì)的答案：

東財(cái)《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

一、單選題（共10道試題，共40分。）

1.下列公司合用15%公司所得稅稅率的是（）

.小型微利公司

.國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)公司

.在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立場(chǎng)合的非居民公司

.在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立場(chǎng)合的非居民公司

對(duì)的答案：

2.財(cái)政的產(chǎn)生是以（）為前提的。

.國(guó)家的產(chǎn)生

.私有制的產(chǎn)生

.階級(jí)的產(chǎn)生

.公有制的產(chǎn)生

對(duì)的答案：

3.甲廠將一批原材料送交乙廠進(jìn)行委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品，該批原材料不含稅價(jià)格10萬(wàn)元,

受托方代墊輔料收費(fèi)1萬(wàn)元（含稅），此外收取加工費(fèi)3萬(wàn)元（含稅），假定該消費(fèi)品消費(fèi)稅稅

率為5%,甲乙為增值稅一般納稅人公司，則該項(xiàng)委托加工組成計(jì)稅價(jià)格為0

.13.68萬(wàn)元

.14.13萬(wàn)元

.14.74萬(wàn)元

.15萬(wàn)元

對(duì)的答案：

4.同時(shí)具有非排他性和非競(jìng)爭(zhēng)性的是（）

.準(zhǔn)公共產(chǎn)品

.純公共產(chǎn)品

.純私人產(chǎn)品

.準(zhǔn)公共產(chǎn)品

對(duì)的答案：

5.下列各項(xiàng)中，屬于個(gè)人所得稅非居民納稅人的是。

.在中國(guó)境內(nèi)有住所的個(gè)人

.在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所,而在一個(gè)納稅年度中在境內(nèi)居住超過(guò)5年的個(gè)人

在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所,而在一個(gè)納稅年度中在境內(nèi)居住超過(guò)1年不滿(mǎn)5年的個(gè)人

.在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所，而在一個(gè)納稅年度中在境內(nèi)居住不滿(mǎn)1年的個(gè)人

對(duì)的答案：

6.作家楊某2023年2月初在一本雜志上發(fā)表一篇小說(shuō)，取得稿酬3800元，自2月15日

起又將該小說(shuō)在晚報(bào)上連載十天，天天稿酬450元，楊某當(dāng)月需繳納個(gè)人所得稅（）元。

.420

.924

.929.6

.1320

對(duì)的答案：

7.下列個(gè)人所得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，采用定額與定率相結(jié)合扣除費(fèi)用的是（）

.個(gè)體工商戶(hù)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得

.工資薪金所得

.勞務(wù)報(bào)酬所得

.偶爾所得

對(duì)的答案：

8.納稅人委托加工的屬于從價(jià)定率征收消費(fèi)稅的消費(fèi)品，應(yīng)按照受托方同類(lèi)消費(fèi)品的銷(xiāo)售

價(jià)格計(jì)算納稅;沒(méi)有同類(lèi)消費(fèi)品銷(xiāo)售價(jià)格的，按組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)算納稅。其組成計(jì)稅價(jià)格的計(jì)

算公式為0

.組成計(jì)稅價(jià)格=（材料成本+加工費(fèi)）+（1+消費(fèi)稅稅率）

.組成計(jì)稅價(jià)格=（材料成本+加工費(fèi)）+（1—消費(fèi)稅稅率）

.組成計(jì)稅價(jià)格=（材料成本+加工費(fèi)）X（1+消費(fèi)稅稅率）

.組成計(jì)稅價(jià)格=（材料成本+加工費(fèi)）X（1—消費(fèi)稅稅率）

對(duì)的答案：

9.公司從事《公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目公司所得稅優(yōu)惠目錄》中規(guī)定的港口碼頭、機(jī)場(chǎng)、鐵路、

公路、城市公共交通、電力、水利等項(xiàng)目的投資經(jīng)營(yíng)所得，自該項(xiàng)目取得第1筆生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收

入所屬納稅年度起，享受的優(yōu)惠政策可以概括為（）

.一免兩減半

.兩免三減半

.三免三減半

.五免五減半

對(duì)的答案：

10.一個(gè)國(guó)家的財(cái)政收入最重要的收入形式是()

.稅收收入

.公債收入

.國(guó)有資產(chǎn)收益

.收費(fèi)收入

對(duì)的答案：

東財(cái)《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

二、多選題(共10道試題，共40分。)

1.稅法規(guī)定的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間說(shuō)法對(duì)的的有()

.以預(yù)收款方式銷(xiāo)售貨品的，為收到貨款的當(dāng)天

.委托別人代銷(xiāo)的，為貨品發(fā)出的當(dāng)天

.采用賒銷(xiāo)方式銷(xiāo)售貨品的。為協(xié)議約定的收款日期當(dāng)天

.銷(xiāo)售應(yīng)稅勞務(wù)，為提供應(yīng)稅勞務(wù)同時(shí)收到銷(xiāo)售額或取得索款憑證的當(dāng)天

對(duì)的答案：

2.下列利息收人中，應(yīng)繳納個(gè)人所得稅的有()

.國(guó)債利息

.國(guó)家發(fā)行的金融債券利息

.參與公司集資取得的利息

.銀行結(jié)算賬戶(hù)利息

對(duì)的答案：

3.代購(gòu)貨品行為，凡同時(shí)具有（）的，不征收增值稅。

.受托方不墊付資金

.銷(xiāo)貨方將發(fā)票開(kāi)具給委托方，并由受托方將該項(xiàng)發(fā)票轉(zhuǎn)交給委托方

.受托方按銷(xiāo)售方實(shí)際收取的銷(xiāo)售額和增值稅額與委托方結(jié)算貨款，并此外收取手續(xù)費(fèi)

.受托方以委托方的名義，按照委托方的規(guī)定銷(xiāo)售委托方的貨品，并收取手續(xù)費(fèi)的經(jīng)營(yíng)活

動(dòng)

對(duì)的答案：

4.下列應(yīng)稅項(xiàng)目中，按次計(jì)算征收個(gè)人所得稅的是（）

.股息、紅利所得

.稿酬所得

.工資、薪金所得

.特許權(quán)使用費(fèi)所得

對(duì)的答案：

5.根據(jù)個(gè)人所得稅法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)所得中，應(yīng)當(dāng)繳納個(gè)人所得稅的有0

.個(gè)人房產(chǎn)租賃所得

.個(gè)體工商戶(hù)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得'

.個(gè)人工資、薪金所得

.個(gè)人購(gòu)買(mǎi)國(guó)債利息收入

對(duì)的答案：

6.營(yíng)業(yè)稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是（）

.采用預(yù)收款方式轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的，收到預(yù)收款的當(dāng)天

.采用預(yù)收款方式轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的,轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的當(dāng)天

.將自建建筑物對(duì)外捐贈(zèng)的,為該建筑物產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移的當(dāng)天

.預(yù)收工程價(jià)款的，收到預(yù)收款的當(dāng)天

對(duì)的答案：

7.下列營(yíng)業(yè)額中，屬于營(yíng)業(yè)稅計(jì)稅依據(jù)的有。

.銀行一般貸款業(yè)務(wù)的利息收入

.金融商品轉(zhuǎn)讓收入

.銀行一般貸款業(yè)務(wù)的利息收入減去存款利息支出的差額

.金融產(chǎn)品買(mǎi)賣(mài)的差價(jià)收入

對(duì)的答案：

8.下列關(guān)于包裝物押金的說(shuō)法對(duì)的的是()

.非酒類(lèi)產(chǎn)品包裝物隨產(chǎn)品銷(xiāo)售,假如包裝的消費(fèi)品是實(shí)行從價(jià)定率辦法計(jì)算應(yīng)納消費(fèi)稅的,

無(wú)論包裝物是否單獨(dú)計(jì)價(jià),均應(yīng)并入應(yīng)稅消費(fèi)品的銷(xiāo)售額中，按其所包裝消費(fèi)品的合用稅率征

收消費(fèi)稅。

.非酒類(lèi)產(chǎn)品包裝物隨產(chǎn)品出租的出租包裝物租金屬于價(jià)外費(fèi)用,應(yīng)并入產(chǎn)品銷(xiāo)售額計(jì)稅

.稅法規(guī)定，銷(xiāo)售產(chǎn)品生產(chǎn)公司收取的包裝物押金，無(wú)論押金是否返還及會(huì)計(jì)上如何核算，均

需并入銷(xiāo)售額中，依產(chǎn)品的合用稅率征收增值稅與消費(fèi)稅。

.酒類(lèi)產(chǎn)品生產(chǎn)公司銷(xiāo)售啤酒、黃酒時(shí)單獨(dú)收取的包裝物押金,無(wú)論是否逾期都不用繳納消

費(fèi)稅,只是在逾期后或者超過(guò)一年期

對(duì)的答案：

9.下列項(xiàng)目中，允許在應(yīng)納稅所得額中據(jù)實(shí)扣除的有()

.向金融機(jī)構(gòu)的借款利息支出

.公司財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)

.公司的業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)

.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓費(fèi)

對(duì)的答案：

10.根據(jù)房產(chǎn)稅法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)房產(chǎn)稅納稅人的表述中，對(duì)的的有()

.產(chǎn)權(quán)屬于國(guó)家所有的房屋，其經(jīng)營(yíng)管理單位為納稅人

.產(chǎn)權(quán)屬于集體所有的房屋，該集體單位為納稅人

.產(chǎn)權(quán)屬于個(gè)人所有的營(yíng)業(yè)用房屋，該個(gè)人為納稅人

.產(chǎn)權(quán)出典的房屋，出典人為納稅人

對(duì)的答案：

東財(cái)《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

三、判斷題（共5道試題，共20分。）

1.在中國(guó)境內(nèi)銷(xiāo)售貨品或者提供加工、修理修配勞務(wù)以及進(jìn)口貨品的單位和個(gè)人，為增值

稅的納稅人。0

.錯(cuò)誤

.對(duì)的

對(duì)的答案：

2.納稅人兼營(yíng)不同稅率的應(yīng)稅消費(fèi)品，應(yīng)當(dāng)分別核算不同稅率應(yīng)稅消費(fèi)品的銷(xiāo)售額、銷(xiāo)售

數(shù)量，按不同稅率分別征稅。未分別核算銷(xiāo)售額、銷(xiāo)售數(shù)量的,從高合用稅率.（）

.錯(cuò)誤

.對(duì)的

對(duì)的答案：

3.一項(xiàng)銷(xiāo)售行為假如既涉及貨品又涉及非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)，為增值稅的混合銷(xiāo)售行為。（）

.錯(cuò)誤

.對(duì)的

對(duì)的答案:

4.個(gè)人所得稅的居民納稅人承擔(dān)有限納稅義務(wù),僅就其來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得繳納個(gè)人所

得稅。()

.錯(cuò)誤

.對(duì)的

對(duì)的答案：

5.對(duì)于煙草公司的煙草廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，一律不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。()

.錯(cuò)誤

.對(duì)的

對(duì)的答案：

東財(cái)《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

一、單選題(共10道試題，共40分。)

1.尚未用債務(wù)收入填補(bǔ)，尚有縮減的也許,被稱(chēng)為0

.軟赤字

.硬赤字

.周期性赤字

.結(jié)構(gòu)性赤字

對(duì)的答案：

2.某財(cái)會(huì)專(zhuān)家應(yīng)某新建公司的委托，為其提供建立公司會(huì)計(jì)制度服務(wù)，此項(xiàng)服務(wù)期間是2

個(gè)月，支付勞務(wù)報(bào)酬20萬(wàn)元。涉及財(cái)務(wù)建章建制、建立公司內(nèi)部控制制度、財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和

相關(guān)財(cái)務(wù)征詢(xún)服務(wù)。以下方案最能減輕納稅人稅負(fù)的是。

.一次性支付勞務(wù)報(bào)酬20萬(wàn)

.每月支付勞務(wù)報(bào)酬10萬(wàn)

.每半月支付勞務(wù)報(bào)酬5萬(wàn)

.簽訂提供的財(cái)務(wù)建章建制協(xié)議收費(fèi)6萬(wàn)元，簽訂建立內(nèi)部控制制度協(xié)議收費(fèi)4萬(wàn)元,簽訂財(cái)

務(wù)人員培訓(xùn)協(xié)議收費(fèi)6萬(wàn)元,相關(guān)財(cái)務(wù)征詢(xún)服務(wù)簽訂協(xié)議收費(fèi)4萬(wàn)元。

對(duì)的答案：

3.根據(jù)營(yíng)業(yè)稅暫行條例規(guī)定，郵政儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)屬于（）的征稅范圍。

.郵電通信業(yè)稅目中的郵政業(yè)

.金融保險(xiǎn)業(yè)稅目中的金融業(yè)

.服務(wù)業(yè)稅目中的代理業(yè)

.服務(wù)業(yè)稅目中的其他服務(wù)業(yè)

對(duì)的答案：

4.一國(guó)政府取得國(guó)債收入的憑據(jù)是（）

.所有權(quán)

.使用權(quán)

.國(guó)家信用

.政治權(quán)利

對(duì)的答案：

5.工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照的工本費(fèi)屬于政府的（）

.稅收收入

.公債收入

.國(guó)有資產(chǎn)收益

.收費(fèi)收入

對(duì)的答案：

6.軋鋼廠（一般納稅人）本月將1批自制產(chǎn)品（鋼材）用于擴(kuò)建廠房。該批鋼材實(shí)際成本30

萬(wàn)元，對(duì)外售價(jià)金額（不含增值稅）40萬(wàn)元。則該項(xiàng)業(yè)務(wù)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額為（）元。

0

68000

.51000

.12023

對(duì)的答案：

7.我國(guó)公司所得稅的基本稅率是。

.30%

.33%

.20%

.25%

對(duì)的答案：

8.下列符合稅負(fù)規(guī)定的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間有0

.以預(yù)收款方式銷(xiāo)售貨品的，為收到貨款當(dāng)天

.委托別人代銷(xiāo)貨品的，為協(xié)議約定的收款日期的當(dāng)天

.采用賒銷(xiāo)方式銷(xiāo)售貨品的，為發(fā)出貨品當(dāng)天

.納稅人發(fā)生視同銷(xiāo)售貨品行為，為貨品移送的當(dāng)天

對(duì)的答案：

9.以下屬于工資薪金所得的項(xiàng)目有()

.托兒補(bǔ)貼費(fèi)

.勞動(dòng)分紅

.投資分紅

.獨(dú)生子女補(bǔ)貼

對(duì)的答案：

10.()是稅收權(quán)限的核心內(nèi)容。

.征收管理權(quán)

.立法權(quán)

.稅法解釋權(quán)

.稅收調(diào)整權(quán)

對(duì)的答案：

東財(cái)《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

二、多選題（共10道試題，共40分。）

1.下列環(huán)節(jié)既征收消費(fèi)稅又征收增值稅的有（）

.卷煙的批發(fā)環(huán)節(jié)

.白酒的批發(fā)環(huán)節(jié)

.金銀首飾的零售環(huán)節(jié)

.化妝品的進(jìn)口環(huán)節(jié)

對(duì)的答案：

2.在計(jì)算公司所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，公司繳納的下列各項(xiàng)稅金，可以直接扣除的有0

.增值稅

.消費(fèi)稅

.營(yíng)業(yè)稅

.房產(chǎn)稅

對(duì)的答案：

3.下列屬于營(yíng)業(yè)稅混合銷(xiāo)