WLY公司財務(wù)案例

WLY公司財務(wù)分析案例背景資料WLY公司是1997年8月19日經(jīng)四川省人民政府以川府函(1997)295號文批準(zhǔn)由四川省宜賓五糧液酒廠獨家發(fā)起于1998年3月27日在深圳證券交易所上網(wǎng)定價發(fā)行人民幣普通股8,000萬股采取募集方式設(shè)立的股份。公司主從事食品制造業(yè)，以生產(chǎn)、銷售白酒為主營范圍。(單位：人民幣元)：面值發(fā)行價發(fā)行費用籌集資金每股1.0014.770.2014.57合計80,000,0001,181,600,00016,000,0001,165,600,000（二）主要股東基準(zhǔn)日期：2004/06/30宜排名毀股東名稱式持股數(shù)量（螺股）汪比例（%）刊1遣YB濁市國有資產(chǎn)稱經(jīng)營有限公歸司寇1,947爭,628,敢800放71.83畝0986葬2變豐和價值證談券投資基金漲15,72數(shù)4,302掉0.579吼932洽3盤宏源證券股權(quán)份沫8,425挖,828抹0.310奮755傾4超景宏證券投介資基金差3,601幅,238帥0.132但818顆5弦全國社保基上金106組冠合正3,454遼,483錘0.127父406跪6召博時裕富證窩券投資基金陡3,383跡,715茶0.124漿796墻7本張軍腿3,352猶,380些0.123庸64鵲8康招商銀行股寬份割－招商股票底投資基金暮3,214訴,839贏0.118渣567偵9芳蘇柏榮拖2,947飛,048場0.108塘691肥10扁泰和證券投是資基金脊2,942州,000針0.108涂505單位：股鋸基準(zhǔn)日期:催2004/莖09/30量總股本奪2,711后,404,推800剃

可副流通股份臉763,7叛76,00留0全

吊

流通刊A股插763,7征76,00款0鴉

像

氏本次流通A西股克763,7俗76,00簡0幸

未蔥流通股份象1,947眠,628,帝800爽

外

發(fā)起晚人股份劍1,947餅,628,唉800秘

寨

國家摟股宏1,947桶,628,慚800桌歷史變更時謙間轎2004-秋04-13辨2003-敞04-16距2002-抗04-18宗2001-舟09-05罷2001-劍03-23制變動原因宗送轉(zhuǎn)股某轉(zhuǎn)增股送轉(zhuǎn)股珠送轉(zhuǎn)股群配股上市竄總股本外271,1透40.48管135,5帽70.24歷112,9姑75.20皺86,90要4.00蹦51,12容0.00喬流通

持股本采流通Ａ股桌76,37腎7.60沉38,18徒8.80座31,82小4.00頃24,48螺0.00解14,40遲0.00絡(luò)高管股完58.11逐20.14叢19.29鳥16.勵77心9.86（四）歷年分紅方案肺公告日唯分配方案(僑每10股)號分配前股本

璃(萬股)設(shè)除權(quán)日化登記日懇上市日班方案

正進度壟送紅股

范(股)笛轉(zhuǎn)增股

結(jié)(股)作派現(xiàn)金

夠(元)別2004-執(zhí)04-07插8.00敞2.00伐2.00膊135,5金70.24香2004-釀04-13巡2004-玩04-12席2004-旱04-13渡決案殼2003-精04-08活0.00峰2.00鉗0.00拼112,9刊75.20腸2003-啞04-16真2003-炕04-15察2003-俱04-16術(shù)決案干2002-流04-10冰1清.00溫2.00巨0.25裙86,90豎4.00勁2002-背04-18大2002-滿04-17輝2002-拼04-18房決案穗2001-博08-28喂4.00中3.00杜1.00記51,12腦0.00影2001-策09-04扇2001-訊09-03遞2001-筒09-05激決案撫2000年知度室無政無藍無身

選

捉

友

沿

購1999-圓09-22他0.00逮5.00芽0.00哭32,00躍0.00流1999-倚09-28侵1999-心09-27棋1999-宜09-30橋決案撓1999-累05-28襖0.00宇0.00扔12.5硬0折32,00兆0.00禁1999-循06-08句1999-主06-07暢

耕決案（五）歷年配股方案配公告日陣配股方案

算(每10股煉)飽配股價

囑(元)線除權(quán)日碗登記日果配股繳款

恢起止日根上市日盆募集資金

男(萬元)優(yōu)方案

乏進度雖2003年逐度櫻無艱無蝴

癢

誠

偶

際

惠

來2002年箭度肥無襖無杜

浮

臣

肯

氣

區(qū)

壓2001-共01-19妖2.00柿25.00先2001-脅02-19譽2001-裕02-16絡(luò)2001-舉02-20

哭2001-講03-05引2001-扣03-23斧78,00蒼0.00豈決案（六）2003年度資產(chǎn)負債表及2002與2003年度利潤表、現(xiàn)金流量表資產(chǎn)負債表（金額單位：元）項目2003年2002年貨幣資金1,005,084,928.001,335,725,824.00短期投資1,431,037.505,927,785.00

減:短期投資跌價準(zhǔn)備0.000.00短期投資凈額0.000.00應(yīng)收票據(jù)550,460,800.00376,468,736.00應(yīng)收帳款2,709,674.502,926,977.75

減：壞帳準(zhǔn)備0.000.00應(yīng)收帳款凈額2,709,674.502,926,977.75預(yù)付帳款201,151.1146,973,092.00其它應(yīng)收款22,812,470.0014,226,681.00存貨1,092,522,752.00958,709,312.00

減：存貨跌價準(zhǔn)備0.000.00存貨凈額1,092,522,752.00958,709,312.00待攤費用0.000.00待處理流動資產(chǎn)凈損失0.000.00一年內(nèi)到期的長期流動資產(chǎn)凈損失其它流動資產(chǎn)0.000.00流動資產(chǎn)合計2,675,222,784.002,740,958,464.00長期股權(quán)投資3,426,600.003,656,600.00長期債權(quán)投資0.000.00長期投資合計3,426,600.003,656,600.00

減:長期投資減值準(zhǔn)備（相當(dāng)投資風(fēng)險準(zhǔn)備）0.000.00長期投資凈額（或長期資產(chǎn)、投資合計）3,426,600.003,656,600.00固定資產(chǎn)原價6,100,013,056.004,536,148,992.00

減：累計折舊1,203,184,128.00933,675,712.00固定資產(chǎn)凈值4,896,828,928.003,602,473,216.00工程物資0.000.00在建工程619,018,688.00844,818,624.00固定資產(chǎn)清理0.000.00待處理固定資產(chǎn)凈損失0.000.00固定資產(chǎn)合計5,515,297,792.004,446,821,888.00無形資產(chǎn)68,832,344.0070,298,080.00開辦費0.000.00長期待攤費用0.000.00其它長期資產(chǎn)0.000.00無形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)合計68,832,344.0070,298,080.00資產(chǎn)總計8,262,779,904.007,261,734,912.00短期借款0.000.00應(yīng)付票據(jù)0.000.00應(yīng)付帳款49,607,112.00274,372,576.00預(yù)收帳款800,467,456.00584,725,440.00代銷商品款0.000.00應(yīng)付工資87,660,160.0089,692,680.00應(yīng)付福利費128,496,680.0098,152,824.00應(yīng)付股利0.0015,606,000.00應(yīng)交稅金1,049,534,848.00729,957,696.00其他應(yīng)交款76,190,040.0056,757,664.00其他應(yīng)付款42,176,688.0067,870,160.00預(yù)提費用254,000.000.00一年內(nèi)到期的長期負債0.000.00其他流動負債0.000.00流動負債合計2,234,386,944.001,917,134,976.00長期借款0.000.00應(yīng)付債券0.000.00長期應(yīng)付款2,500,000.0022,500,000.00住房周轉(zhuǎn)金0.000.00其他長期負債0.000.00長期負債合計2,500,000.0022,500,000.00遞延稅款貸項0.000.00負債合計2,236,887,040.001,939,635,072.00少數(shù)股東權(quán)益15,862,755.0015,044,502.00股本1,355,702,400.001,129,752,064.00資本公積金1,224,343,936.001,450,294,400.00盈余公積金939,688,256.00719,760,704.00其中公益金271,140,480.00239,920,240.00未分配利潤2,490,295,296.002,007,248,384.00股東權(quán)益合計6,010,030,080.005,307,055,616.00負債和股東權(quán)益合計8,262,779,904.007,261,734,912.002002、2003年度利潤及利潤分配表（金額單位：元）課項目刻2003年曾2002年剩一、主營業(yè)雜務(wù)收入朱6,333耀,090,潑816.0躬0輔5,706忍,517,拆504.0仇0煤

減：折棟扣與折讓戰(zhàn)0.00習(xí)0.00咸主營業(yè)務(wù)收切入凈額鑄6,333仆,090,選816.0各0輛5,706總,517,餅504.0腿0閘

減：主呀營業(yè)務(wù)成本緣3,485抹,512,苦960.0幼0戒3,200醋,544,砌00盾0.00攏主營業(yè)務(wù)稅蒜金及附加厘676,3韻50,40狹0.00疤771,7出95,77束6.00怎二、主營業(yè)柴務(wù)利潤蘭2,171瓜,227,旁136.0曲0寬1,734形,177,提536.0木0致

加：其途它業(yè)務(wù)利潤棄3,703悟,923.寨00桌3,832后,913.蠟25銀

減：存岡貨跌價損失與0.00相0.00陽營業(yè)費用作693,1趟33,05警6.00飄490,5笛57,85華6.00這管理費用萍415,1鋤51,77尤6.00牛401,0酸04,00供0.00嬌財務(wù)費用己-28,3勁58,70喚8.00屬-26,6部93,80屋8.0阻0愧銷售費用鄰三、營業(yè)利國潤夠1,095速,005,貝056.0如0刻873,1婦42,40碰0.00劃加：投資收彎益副-554,網(wǎng)425.1良9察178,9渴32.41縱補貼收入堡0.00貌0.00腦營業(yè)外收入栽2,029謹,578.御75垂1,072呆,112.蓋88懷

減：營耕業(yè)外支出枯9,239沿,540.馬00喬5,323尚,123.箏00鞭四、利潤總唇額險1,087嶺,240,描704.0僻0良869,0賄70,33仿6.00落

減：所勤得稅障383,4單47,93漁6.00蹲250,0東85,68冒0.00笨

減：少癢數(shù)股東損益女818,2扯53.00咸5,750虛,030.茫00壺

加：財向政返還（含墳所得稅返還輝）產(chǎn)五、凈利潤垃702,9孔74,46覆4.00禮613,2嚼34,62察4.00膠

加：年膨初未分配利裙?jié)櫝?,007皆,248,佩384.0榮0俗1,667稿,814,崇400.0乘0悟盈余公積金摩轉(zhuǎn)入傅0.00撕0.00船六、可供分憐配的利潤死2,710夾,222,邁848.0包0劣2,281微,049,俊088.0憂0陜

減：提樣取法定公積股金藥146,6跌18,35忌2.00跑124,5法97,76鏈0.00處提取法定公狼益金喪73,30冷9,176敗.00褲62,29鑄8,880深.00究七、可供股皇東分配的利翼潤麗2,490繩,295,勝296.0亂0喝2,094聲,152,板448.0挨0院

減：應(yīng)燕付優(yōu)先股股幕利星0.00清0.00贏提取任意盈駁余公積殖提取任意公錦積紗0.00蔽0.00檢應(yīng)付普通股敘股利驕0.00蓬0.00括轉(zhuǎn)欠作疏股本的普通關(guān)股股利騎0.00社86,90林4,000變.002002、2003年度現(xiàn)金流量表（金額單位：元）項目2003年2002年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金7,601,920,000.006,083,365,376.00收到的租金0.000.00收到的增值稅銷項稅額和退回的增值稅款0.000.00收到的增值稅銷項稅額和退回的增值稅款0.0034,386,760.00收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金47,859,092.0076,771,920.00現(xiàn)金流入小計7,649,779,200.006,194,524,160.00購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金4,046,294,272.003,043,769,600.00經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金0.000.00支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金313,077,088.00204,368,272.00支付的增值稅款0.000.00支付的所得稅款0.000.00支付的除增值稅、所得稅以外的其他稅費1,251,349,376.001,241,805,440.00支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金994,399,168.00651,290,048.00現(xiàn)金流出小計6,605,120,000.005,141,233,152.00經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額1,044,659,264.001,053,290,688.00收回投資所收到的現(xiàn)金4,172,322.2516,056,985.00分得股利或利潤所收到的現(xiàn)金0.000.00取得債券利息收入所收到的現(xiàn)金0.000.00處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)而收到的現(xiàn)金凈額6,970,504.0027,193,336.00收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.000.00現(xiàn)金流入小計11,142,826.0043,250,320.00購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金1,370,836,992.001,276,551,296.00權(quán)益性投資所支付的現(xiàn)金0.006,519,630.00債權(quán)性投資所支付的現(xiàn)金0.000.00支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.000.00現(xiàn)金流出小計1,370,836,992.001,283,070,976.00投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-1,359,694,208.00-1,239,820,672.00吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金0.00800,000.00發(fā)行債券所收到的現(xiàn)金0.000.00借款所收到的現(xiàn)金0.000.00收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.000.00現(xiàn)金流入小計0.00800,000.00償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金0.000.00發(fā)生籌資費用所支付的現(xiàn)金0.000.00分配股利或利潤所支付的現(xiàn)金15,606,000.006,120,000.00償付利息所支付的現(xiàn)金0.000.00融資租賃所支付的現(xiàn)金0.000.00減少注冊資本所支付的現(xiàn)金0.000.00支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.000.00現(xiàn)金流出小計15,606,000.006,120,000.00籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-15,606,000.00-5,320,000.00匯率變動對現(xiàn)金的影響額0.000.00現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-330,640,960.00-191,849,888.00以固定資產(chǎn)償還債務(wù)0.000.00以投資償還債務(wù)0.000.00以固定資產(chǎn)進長期投資0.000.00以存貨償還債務(wù)0.000.00融資租入固定資產(chǎn)0.000.00凈利潤702,974,464.00613,234,624.00少數(shù)股東權(quán)益

加：計提的壞帳準(zhǔn)備或轉(zhuǎn)銷的壞帳3,724,733.757,020,014.50固定資產(chǎn)折舊275,750,624.00233,663,776.00無形資產(chǎn)攤銷處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（減：收益）3,395,525.00925,739.38固定資產(chǎn)報廢損失5,443,986.504,369,433.50財務(wù)費用0.000.00投資損失（減：收益）324,425.16282,860.50遞延稅款貸項（減：借項）0.000.00存貨的減少（減：增加）-120,007,520.00345,759,776.00經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（減：增加）-315,522,432.00-193,149,744.00經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減：減少）485,208,992.0037,445,916.00增值稅增加凈額（減：減少）0.000.00其他0.00-53,964.45經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額1,044,659,264.001,053,290,688.00現(xiàn)金的期末余額1,005,084,928.001,335,725,824.00

減：現(xiàn)金的期初余額1,335,725,824.001,527,575,808.00

加：現(xiàn)金等價物的期末余額0.000.00

減：現(xiàn)金等價物的期初余額0.000.00現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-330,640,960.00-191,849,888.00每（七）WL樸Y公司20掃00--2電003年度夜主要財務(wù)指筆標(biāo)（棉金額單位：淚萬元）掌1．資產(chǎn)負侮債表主要指格標(biāo)尿會計年度微0桌3-12-士31猴02-12錯-31欲01-12守-31蘇00-12歪-31徐100歸,羨508誘.大49燕133,5躬72.59感152,7些57.57洗170,8己79.00占短期投資檢143慮.爆10挨592.7燒8逆1,622狐.33砍837.0新0美應(yīng)收帳款凈沾額隸2蟲,顯552財.娛21認292.7議0橋41,65曉5.74飯3,844荒.00菜存貨姐109護,它252巨.亡27泳95,87顯0.93坦130,8炮72.74志97,21綢5.00霸流動資產(chǎn)合小計陽267跑,男522杠.設(shè)28趨274,0撈95.85天312,9緊33.45豈293,5裝10.0舌0墾固定資產(chǎn)凈界值般489橫,宜682短.助88嫌360,2停47.32倒307,4掉65.80兆122,0盼62.00包長期投資蜂342火.建66誓365.6馳6輕365.6車6蘆581.0曲0蛾總資產(chǎn)胖826籌,脹277喘.剩96鞭726,1瓜73.50冷668,7路86.82櫻460,0可92.00算流動負債黨223篩,譽438假.全69乎191,7汽13.50稱196,3狡12.50胳138,6散20.00匆長期負債停2,50甜.吊00助2,250集.00掏2,250喇.00押2,350苗.00釣資本公積金擾122斷,統(tǒng)434笑.灌39菜145,0策29.43論162,4清03.13歲104,2犯01.00便未分配利潤織249處,陸029傳.傻53勾200,7產(chǎn)24.84身166,7償81.44朵135,6止61.00快股東權(quán)益戀601各,侄002喇.旋99朋530,7峽05.55賄469,3倡74.97船318,8喘61.00悶2．利潤表享主要指標(biāo)溝會計年度藍2003-吹12-31辛2002-平12-31桃20鄙01-12循-31涉20撤00-12濁-31耗主營業(yè)務(wù)收蠻入律633嶺,吐309餃.06蚊570,6療51.74摩474,2閃09.53刪395,3拴64.00宜主營業(yè)務(wù)利寸潤略217議,度122垮.06腥1洪73,41嶄7.76經(jīng)164,1另20.03緞58,75弓7.00逝利潤總額革108狗,源724煮.討06礦86,90唐7.04燕93,30叫9.22家100,7剩10.00卸凈利潤襲70丈,畫297辭.吉44屢61,32蛋3.46搬81,14雕0.78褲76,81悔1.00際營業(yè)成本綿348房,釋551遣.斑29過320,0粒54.41診264,3儉92.79凈193,0雄79.00胖銷售費用饅69鑄,哀313崇.晨30挖49,05釀5.79鵲34,54臟6.53索58,75俯7.00童管理費用肌41絹,朋515簡.講17停40,10鑒0.40鮮40,01挪9.72脆23,23致8.00奧財務(wù)費用（捆利息）傷-2描,勞835勢.僚87英-2,66論9.38湖-2,54罰2.09贏-1,43張5.00什其他業(yè)務(wù)利盯潤技370漆.乏39掙383.2擾9快218.6當(dāng)7劫300.0蹲0蛾投資收益擇-55榮.尚44限17.89櫻1,235甘.00禮237.0莫0縮營業(yè)外收支田凈額下-721.瞧00折-425.較10桶-240.槽32我-99.0始0農(nóng)3．現(xiàn)金流鋸量表主要指匯標(biāo)礦會計年度桐03-12忠-31春02-12放-31脾01-12再-31醫(yī)00-12棍-31歲經(jīng)營活動現(xiàn)做金流量凈額挖104輛,猴465忘.峽92溫105,3花29.跟07伴107,3搭18.79帳129,4染99.58障投資活動現(xiàn)那金流量凈額蹲-135賣,斤969憶.譯41符-123,悼982.0你6碌-181,涉740.0貝1瞎-51,7啟49.31收籌資活動現(xiàn)女金流量凈額囑-1槐,梨560汪.啊60賓-532.曬00阿56,29價9.43吃0.00概匯率變動對盒現(xiàn)金的影響事額請0.00蹦0.00短0.00秋現(xiàn)金及現(xiàn)金脅等價物凈增寫加額吳-33政,朝064東.成09鄭-19,1標(biāo)84.99郵-18,1博21.78渴77,75旬0.27鼻（八）20屯00---點-2002憂年度主要財搜務(wù)比率指標(biāo)網(wǎng)會計年度遠02-12蠟-31份01-12準(zhǔn)-31番00-12雕-31勁總資產(chǎn)報酬醫(yī)率兔(%)脊12.33韻16.53斷23.64迅資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率浴0.81惱0.84舅0.93文流動比率斤1.43謙1.59騎2.12辟速動比率歪0.93錫0.93托1.42屢負債比率猾(%)嘗26.71油29.69勇30.64憐應(yīng)收帳款周道轉(zhuǎn)率豎281.3糟3瓣20.84話34.26餅存貨周轉(zhuǎn)率芬3.38泉2.32義2.41江每股收益肉(第元螺)泉0.54妄0.93氣1.60彎每股凈資產(chǎn)榨(配元噸)符4.70紅5.40取6.64威凈資產(chǎn)收益男率右(%)其11.56構(gòu)1蝕7.29百24.09牙（九）20荒03年度同承行業(yè)部分財?shù)緞?wù)比率指標(biāo)頑：肯財務(wù)指標(biāo)戴同行業(yè)平均殼負債界比域率腸29.85辟%如流動比率更1.85%云速動比率悅1.43%除現(xiàn)金比率友0.9%謀利息反保障倍數(shù)鵲（倍）飯27.59察銷售收入爬增長率黨29.93惠%化應(yīng)收帳款牲周轉(zhuǎn)率（次鋸）邊14.46寬存貨周轉(zhuǎn)撫率（次）劑4.27墨流動資產(chǎn)情周轉(zhuǎn)率汗1.7%伙總資產(chǎn)周犁轉(zhuǎn)率錘0.81%癢凈資產(chǎn)增座長率唯71.75是%床毛利率堤33.58言%解具主營業(yè)務(wù)兇利潤率自11.08蒜%區(qū)盼銷售凈各利潤率污10.2科3%都凈利潤增槽長率洋-4.29院%香凈資產(chǎn)收戰(zhàn)益率疲8.57%走（十）其他娘資料蘭1．碰2001碌年吐3粱月實施完成橫的陷2000嬸年度配股募壇集資金總額溉為嫌78,00名0賺萬元，其中泡：貨條幣資金況62,65草5階萬元，資產(chǎn)盒認配暈15,34嬸4藥萬元，扣除佳發(fā)行費用絨1,342勸萬元后，實說際募緩集資金為酸76,65兵7統(tǒng)萬元。配股脂資金于盒2001彩年培3稱月榴8熱日全部到位申。配股所募碑資金于漠2001叉年猾3似月蚊8嚇日到位后，雹公司及時投助入配股說明遠書承諾的項奮目有釀酒工厲業(yè)廢糟綜合絨利用環(huán)保工傻程、青梅果垃酒技改工程窄等九個工程緩，計劃投資暮額巷52,40勻0縮萬元，實際安投資猴50,99窩1題萬元。筑2．假設(shè)W屑LY公司股族東要求未來舅的年投資報釘酬率達到