發(fā)票管理制度

廣州XX管理咨詢流程文件：發(fā)票管理制度編號：版本：生效日期:2023年5月19日頁碼：第8頁共8頁起草人：賴小軒檢查人：賴小軒批準人：PAGE機密寧波聲廣健康管理災著1目的和信范圍享1.1跨為規(guī)范甚發(fā)票申請、拋使用、管理稅，根據(jù)國家蕉相關的法律禍法規(guī)，結合餓本公司實際曉情況，特制艱定本制度。秀1.2公司乳全體員工及炕各售分盒公司員工。撥2職責羽2.1公火司總部財務晃部負責僵規(guī)范賢管理帖、落實及監(jiān)出督忠工作，并具挺有修改此文禾件的最終權棋限。云2.2公翅司傲全體員工效依此制度操種作。邀3燦制度內容房護3.1廁發(fā)票管理制閑度盛3.1鑄.1辦總智公司彩所有發(fā)票氧事宜均由公糧司財務申領丟、開據(jù)、保誼管及繳銷，足各分公司所功使用發(fā)票，妄原則上由財彼務負責，但尺考慮到各地英區(qū)的實際情閃況，所涉及懶有關發(fā)票事仔項，由當?shù)貛斓牡觊L代理烏申領、保管柿、監(jiān)督及繳調銷，由收銀龍員負責開據(jù)揉，駝其中廣州地退區(qū)由財務申計領及繳銷累。土此3.1評.2有關當庫事人在發(fā)票哥的申領、使絹用、作廢、剩傳遞、保管朋、繳銷等過往程中，應掌敗握有關發(fā)票穴管理規(guī)定，境在發(fā)票管理饑中違反規(guī)定陜，責任自負奏。掙策3.1住.3孩發(fā)票管理執(zhí)匆行報備制度壩，量各公司群應摩就兵申領甜及繳銷發(fā)票燙事宜，向公鄭司財務報備蠅。云潛岔各分公司發(fā)移票報備明細艦表禽見圖1：各分公司發(fā)票報備明細表序號分公司名稱購買或派發(fā)使用繳銷備注日期數(shù)量起訖號碼開據(jù)數(shù)量作廢數(shù)量日期數(shù)量起訖號碼癢3.1祝.歐4則發(fā)票垃及發(fā)票申購接、繳銷資料解的亡管理，必須佩指定保管人糊，螞指定待存放振地點，做到誼安全謹慎為醉重，不許亂族存亂放，做路到防潮交、防濕、防亦火、防盜、艙防皺。宋柜3.1識.附5鏡發(fā)票的使用朝應按稅務部抖門要求填寫混，不得涂改迫、撕毀、轉矛讓、銷毀和拌拆本使用，個對于填寫錯睬誤的發(fā)票，六不得私自更螺改或銷毀，蜜應完整保存珠其各聯(lián)立次娃，待一本用箏完后，連同籌其存根一起膠妥善保存爛。蝴鉗3.1草.6真發(fā)票開據(jù)后象，經(jīng)手人必朋須加蓋發(fā)票高專用章，拘如發(fā)生開票幟錯誤應將全窮部聯(lián)次的發(fā)蹲票收齊，按科原聯(lián)次順序更粘貼在發(fā)票銜的背面，并刮在此份發(fā)票眨的所有聯(lián)次修上加蓋或注婚明需“聽作廢壯”權字樣，以備鹿查驗。接帆3.1喪.7尋發(fā)玻票開據(jù)后，呈若顧客發(fā)生稈退貨，必須侍向顧客索取半并回收顧客蜜聯(lián)，并收集將全數(shù)各聯(lián)發(fā)票作欠廢。棟鵲3.1茶.8爸若需開據(jù)紅射字發(fā)票，必儀須用不退色汽的紅色筆開盾據(jù)，第二、莫第三聯(lián)也要缸相應以閉紅羞字反映，否攝則用負數(shù)反迫映。齡斥3.1神.清9椒廣州地區(qū)各趟分公司需由桑稅控機開據(jù)劣的發(fā)票流或各分公司尿需調拔開據(jù)景的普通發(fā)票咽，各公司應霸以快捷有效主的形式（如店短信、集電子郵件）爐把需開票的尚內容及傳送共方式通知發(fā)創(chuàng)票開據(jù)人，樸不得口頭或寒告知，密經(jīng)財務經(jīng)理匪確認后榨，方可開據(jù)臥?？媪惚?.1尤.慕10園發(fā)票開據(jù)內缸容應有：顧百客名稱及地刪址、品名規(guī)囑格、單位、劇數(shù)量、單價匯及金額。步保3.1吹.將11井不得虛開、侮亂開發(fā)票。名3.1勇.獅12決公司一律不紗允脖許丟失及損拆壞發(fā)票，一災經(jīng)發(fā)生，從銷嚴處理，如待發(fā)生，由相蟻關當事人承叢擔一切損失凱。扎潮3.2宴普通發(fā)票開開據(jù)指南疑

躲讓習根捉據(jù)《中華人牙民共和國發(fā)逗票管理辦法防》第三十六估條規(guī)定：駕“恭未按規(guī)定開少具發(fā)票的行續(xù)為，由稅務娃機關責令限劇期改正，沒德收非法所得龍，并處1萬總元以下的罰君款。論”僅。竹

巨

資媽宜納稅人在開固具廣東省商貴品銷鉗售統(tǒng)一發(fā)票營（手寫十元邪版）、廣東爐省商品銷售她統(tǒng)一發(fā)票（暗手寫佰元版書）撒等手寫版普金通發(fā)票時，忘應按如下要旁求開具：岡

獨

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催匯沒.1蓮按照規(guī)定的受時限填開-捎自購霉票之日起六矛個月的期限山；界

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翅斤鐮滑.2鉤按照發(fā)票號局碼順序填開攻；巧

鳥憶曲測.3碰全部聯(lián)次一秩次性復寫、吐全部聯(lián)次的地內容、金額般完全一致如申實開具；叮

小

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棋3四.2.2.因4酬填寫項目齊過全、字跡清侵楚；留

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容3割.2.2.屑5狂全部聯(lián)次加筒蓋單位馬“湯發(fā)票專用章捎”研。凱

燭

洗窮3.2.熊2.6內票物相符、潮內容真實，襯票面金額與號實際收取的子金額相符。耀

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敬

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爐下列行為屬刊于未按規(guī)定衣開具發(fā)票的泄行為槽

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眠3狗.2.3.魔1妄發(fā)票開票日侵期倒開。燦

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考例：如圖喬2蓬票號碼XX膜XXX偉

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回的開票日期擇為龜2023年甲07月18殺日侮。述

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躲緊隨其后，泊如圖奏3唱票號碼XX猾XXX全

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卵的開票日期房為進2023年孕07月11竟日擔，后一份發(fā)等票日期早于毫前一份發(fā)票石的開票日期益屬發(fā)票日期征倒開。顏

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異正確開票方執(zhí)法：發(fā)票必稠須按照規(guī)定索的時限、按主發(fā)票號碼順蛾序填開。脂

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肅秘黃.2剩單聯(lián)填開或查上下聯(lián)金額證，增值稅銷岔項稅額等內肺容不一致；叛

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流例：如圖晴4事根聯(lián)和圖導5南票聯(lián)的品名頸規(guī)格和單位宅都不相同。追

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聲圖貞4活存根聯(lián)

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李圖將5漂發(fā)票聯(lián)揮

也正確開票方弦法：全部聯(lián)奧次的各欄內柿容、金額完懇全一致，一柄次性如實開鐵具。尚

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街幅前.3謠填寫項目不供齊全；肢

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夫例：如圖璃6賢示，發(fā)票漏觸填了顧客名獄稱、金額大押寫和小寫不殺齊全。歸

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賴正確開票方都法：全部聯(lián)解次各欄目填貌寫齊全，一石次性填開。勾

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敗3虛.2.3.竭4幼字跡不清楚懸，涂改發(fā)票爐；含

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騙例：如圖潛7歸所示，發(fā)票潛涂改了日期飲和金額。舊

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紙正確開票方鄉(xiāng)法：開具發(fā)費票要字跡清衰楚，嚴禁涂辣改。發(fā)生開賊票錯誤應全疲部聯(lián)次齊全飯并加蓋摘“燦作廢故”督章或注明央“墾作廢翼”對字樣。突

擊例：如圖動8量示，會發(fā)票正確版東3.妻3丈發(fā)票悟傳送操作指生南篩鋸廣州地區(qū)各跪公司發(fā)票由汁財務統(tǒng)一購律買發(fā)放。房甜公司財務授寧權廣州地區(qū)曾各分公司，直每家公司享海有存放、開目據(jù)手寫版百男位發(fā)票的權末利，且每家少公司各自乒存性放一本發(fā)票網(wǎng)。漂革存放發(fā)票滿擾55天，躁各公司必須小把整本發(fā)票穩(wěn)上交回公司耀財務，址由培財務向稅筆務機構從以舊購新園，晉購買后再發(fā)纏放相關公司施。貞失若相關公司尼在存放發(fā)票謊限期內，已社開完存放發(fā)舌票，則需把錢整本發(fā)票存廢根循聯(lián)勻交公司財務豬，以便財務濟及時購買新插發(fā)票憤。貞踐廣州地區(qū)各肆分公司在準見備購買發(fā)票回期間，允許鐘從廣州偉其他曉分公司調拔陽開據(jù)發(fā)票，伶所調拔發(fā)票尺事宜伸需經(jīng)科財務經(jīng)理掛核咱實旱后侄，方毒能由指定的李分公司開據(jù)惑。栽萄廣州地區(qū)機運打千位發(fā)票右，緊公司集中開很據(jù)，各分公宋司若需開據(jù)增相關發(fā)票，限需及時把準張確的發(fā)票內擴容，傳送至致財務相關負宰責人手中，僑并由財務在初最短時期內駱開據(jù)出發(fā)票傅。驢粱根何據(jù)相關的法下律法規(guī)制度刑，結合我公呈司實際情況坑，發(fā)票開據(jù)搏，傳送、簽背收過程中，虹經(jīng)手獨人必礦須于《發(fā)票俗簽收表》上毅簽名確認，薯以防發(fā)票丟息失或遺漏。塊發(fā)票簽收表拉如下