貨運公司財務(wù)管理制度

貨運企業(yè)財務(wù)管理制度貨運企業(yè)財務(wù)管理制度貨運企業(yè)財務(wù)管理制度第一條舄增強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促使企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提升企業(yè)經(jīng)濟效益，依據(jù)國家相關(guān)財務(wù)管理法例制度和企業(yè)章程相關(guān)規(guī)定，聯(lián)合企業(yè)實質(zhì)狀況，特擬訂本制度。第二條企業(yè)會計核算依照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。第三條財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：籌集資本和有效使用資本，監(jiān)察資本正常運轉(zhuǎn)，保護資本安全，努力提升企業(yè)經(jīng)濟效益。做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，成立健全財務(wù)管理制度，仔細做好財務(wù)進出的計劃、控制、核算、剖析和查核工作。增強財務(wù)核算的管理，以提升會計資訊的實時性和正確性。（四）監(jiān)察企業(yè)財姓的購建、保存和使用，配合綜合管理部按期進行財姓清點。（五）如期編制各種會計報表和財務(wù)說明書，做好剖析、查核工作。第四條財務(wù)管理是企業(yè)經(jīng)營管理的一個重要方面，企業(yè)財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負有組織、實行、檢查的責(zé)任，財會人員要仔細履行《會計法》，果斷按財務(wù)制度做事，并嚴(yán)守企業(yè)奧密。第五條增強原始憑據(jù)管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑據(jù)是企業(yè)發(fā)生的每項經(jīng)營活動不行缺乏的書面證明，是會計記錄的主要依照。第六條企業(yè)應(yīng)依據(jù)審查無誤的原始憑據(jù)編制記帳憑據(jù)。記帳憑據(jù)的內(nèi)容一定具備：填制憑據(jù)的日期、憑據(jù)編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)綱要、會計科目、金額、所附原始憑據(jù)張數(shù)、填制憑據(jù)人員，復(fù)核人員、會計主管人員署名或蓋印。收款和付款記帳憑據(jù)還應(yīng)該由出納人員署名或蓋印。第七條健全會計核算，依照國家一致會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會算帳簿。會計核算應(yīng)以實質(zhì)發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)舄依照，依照規(guī)定的會計辦理方法進行，保證會計指標(biāo)的口徑一致，互相可比和會計辦理方法前彳爰相一致。第八條做好會計審查工作，經(jīng)辦財會人員應(yīng)仔細審查每項業(yè)務(wù)的合法性、真切性、手續(xù)完好性和資料的正確性。編制會計憑據(jù)、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重要事項應(yīng)由財務(wù)負責(zé)人復(fù)核。第九條會計人員依據(jù)不一樣的帳務(wù)內(nèi)容采納按期對會算帳簿記錄的相關(guān)數(shù)位與庫存實物、錢幣資本、有價證券、來往單位或個人等進行互相查對，保證帳證符合、帳實符合、帳表符合。第十條成立會計檔案，包含對會計憑據(jù)、會算帳簿、會計報表和其余會計資料都應(yīng)成立檔案，妥當(dāng)保存。按《會計檔案管理方法》的規(guī)定進行保存和銷毀。第十一條會計人員因工作改動或辭職，一定將自己所經(jīng)管的會計工作所有移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，一定有監(jiān)交人負責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上署名彳爰，移交人員方可調(diào)離或辭職。第十二條資本金是企業(yè)經(jīng)營的核心資本，一定增強資本金管理。企業(yè)籌集的資本金一定邀請中國注冊會計師驗資，依據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳。第十三條經(jīng)企業(yè)董事會建議，股東會同意，能夠按章程規(guī)定增添資本。財務(wù)部門應(yīng)實時調(diào)整實收資本。第十四條企業(yè)股東之間可互相轉(zhuǎn)讓其所有或部分出資，股東應(yīng)按企業(yè)章程規(guī)定，向股東之外的人轉(zhuǎn)讓出資和購置其余股東轉(zhuǎn)讓的出資。財務(wù)部門應(yīng)據(jù)實調(diào)整。第十五條企業(yè)以欠債形式籌集資本，須努力降低籌資成本，同時應(yīng)按月計提利息支出，并計入成本。第十六條增強對付帳款和其余對付款的管理，實時查對馀額，保證欠債的真切性和正確性。凡一年以上對付而未付的款項應(yīng)查找原由，對的確沒法付出的對付款項報企業(yè)總經(jīng)理同意彳爰辦理。第十七條企業(yè)對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按企業(yè)規(guī)定的審批程式報批彳爰，由財務(wù)管理中心登記彳爰才能正式對外簽發(fā)，財務(wù)管理中心據(jù)此歸入企業(yè)或有欠債管理，在擔(dān)保期滿彳爰實時敦促相關(guān)業(yè)務(wù)部門撤除擔(dān)保。第十八條現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格履行人民銀行公布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，依據(jù)本企業(yè)實質(zhì)需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，高出限額部分要實時送存銀行。第十九條禁止白條抵庫和隨意挪用現(xiàn)金，出納人員一定每天結(jié)出現(xiàn)金日志帳的帳面馀額，并與庫存現(xiàn)金相查對，發(fā)現(xiàn)不符要實時查明原由。財務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行按期或不按期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完好。企業(yè)的全部現(xiàn)金收付都一定有合法的原始憑據(jù)。第二十條銀行存款的管理：增強對銀行帳戶及其余帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要禁止外泄，銀行帳戶印簽推行分管、并用制，不得一人一致保存使用。禁止在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。第二十一條出納人員要隨時掌握銀行存款馀額，禁止簽發(fā)一紙空文，禁止將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每個月底要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調(diào)理表，對未達帳項進行剖析，查找原由，并報財務(wù)部門負責(zé)人。第二十二條應(yīng)收帳款的管理：對應(yīng)收帳款，每季末做一次帳齡和清收狀況的剖析，并報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門，敦促業(yè)務(wù)部門踴躍催收，防止形成壞帳。第二十三條其余應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記帳，要嚴(yán)格個人借錢審批程式，借錢的審批程式是：借錢人f部門負責(zé)人f財務(wù)負責(zé)人f總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，一定用於現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)