財(cái)資管理師培訓(xùn)現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)部分

財(cái)資管理師培訓(xùn)

現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)篇

第一頁，共九十四頁。主要內(nèi)容1、支付結(jié)算體系1.1賬戶管理1.2國內(nèi)收款和付款工具1.3清算與結(jié)算系統(tǒng)1.4電子銀行2、企業(yè)現(xiàn)金管理2.1流動性管理2.2供應(yīng)鏈現(xiàn)金管理2.3外幣現(xiàn)金管理2.4國際現(xiàn)金管理2.5典型現(xiàn)金管理案例3、代理業(yè)務(wù)3.1代理業(yè)務(wù)概述3.2政府及公用事業(yè)類代理業(yè)務(wù)3.3證券、期貨、保險(xiǎn)類代理業(yè)務(wù)3.4代理清算及其他代理類業(yè)務(wù)第二頁，共九十四頁。第一章支付結(jié)算體系第三頁，共九十四頁。支付結(jié)算體系

賬戶管理人民幣單位銀行結(jié)算賬戶－《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》基本存款賬戶一般存款賬戶專用存款賬戶臨時(shí)存款賬戶其他存款賬戶－《人民幣單位存款管理辦法》定期存款通知存款協(xié)定存款外匯賬戶－資本項(xiàng)目外匯賬戶經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶離岸賬戶－第四頁，共九十四頁?；敬婵钯~戶唯一性客戶日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過該賬戶辦理一般存款賬戶因借款或其他結(jié)算需要在基本賬戶開戶行不能再開一般存款賬戶專用存款賬戶用于特定用途需要專項(xiàng)管理的資金存放同業(yè)的賬戶屬此列臨時(shí)存款賬戶用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)或臨時(shí)經(jīng)營資金的收付有效期最長不超過2年用于注冊驗(yàn)資的賬戶屬此列支付結(jié)算體系

賬戶管理第五頁，共九十四頁。賬戶開立所需要的證明文件核準(zhǔn)和備案需要核準(zhǔn)的：基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、預(yù)算外資金專用存款賬戶需要備案的：除上述賬戶，在開戶之日起5個工作日內(nèi)賬戶生效日制度3個工作日后生效，才能辦理支付業(yè)務(wù)核準(zhǔn)的，自核準(zhǔn)之日起；備案的，自開戶之日起支付結(jié)算體系

賬戶管理第六頁，共九十四頁。單位結(jié)算賬戶名稱的規(guī)定簡稱非獨(dú)立核算的單位獨(dú)立核算的單位個人預(yù)留簽章的規(guī)定預(yù)留簽章上單位名稱應(yīng)與賬戶名稱一致現(xiàn)金支取的規(guī)定異地結(jié)算賬戶的開立查、凍、扣規(guī)定支付結(jié)算體系

賬戶管理第七頁，共九十四頁。賬戶信息服務(wù)余額、明細(xì)查詢服務(wù)銀行回單、對賬單服務(wù)賬戶提醒服務(wù)資信證明服務(wù)賬戶監(jiān)管服務(wù)賬戶收支管理賬戶余額管理賬戶組合印鑒賬戶收支監(jiān)管支付結(jié)算體系

賬戶管理第八頁，共九十四頁。匯票票據(jù)支票本票銀行匯票商業(yè)匯票現(xiàn)金銀行本票轉(zhuǎn)賬銀行匯票商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票商業(yè)本票（我國尚未允許）銀行本票轉(zhuǎn)賬銀行本票現(xiàn)金銀行匯票現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)賬支票支付結(jié)算體系

國內(nèi)付款和收款工具第九頁，共九十四頁。銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。種類：銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票也可以支取現(xiàn)金，但簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票的申請人和收款人必須為個人。適用范圍：單位和個人各種款項(xiàng)結(jié)算，均可使用銀行匯票。銀行匯票可用于轉(zhuǎn)賬，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票可用于支取現(xiàn)金。不分同城異地，沒有金額起點(diǎn)限制。必須記載事項(xiàng)：表明“銀行匯票”的字樣；無條件支付的承諾；出票金額；付款人名稱；收款人名稱；出票日期；出票人簽章。欠缺必須記載事項(xiàng)之一的，匯票無效。提示付款期：銀行匯票的提示付款期限自出票日起1個月。持票人超過期限提示付款的，代理付款行不予受理，須在票據(jù)權(quán)利時(shí)效內(nèi)向出票銀行做出說明，并提供本人身份證件或單位證明，持銀行匯票和解訖通知向出票銀行請求付款。支付結(jié)算體系

國內(nèi)付款和收款工具－銀行匯票第十頁，共九十四頁。代理付款人不得受理未在本行開立存款賬戶的持票人直接提交的銀行匯票?？缦到y(tǒng)銀行簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬銀行匯票的付款，應(yīng)通過同城票據(jù)交換將銀行匯票和解訖通知提交給同城的有關(guān)銀行審核支付后抵用。收款人可以將銀行匯票背書轉(zhuǎn)讓給被背書人。銀行匯票的背書轉(zhuǎn)讓以不超過出票金額的實(shí)際結(jié)算金額為準(zhǔn)。未填明實(shí)際結(jié)算金額或?qū)嶋H結(jié)算金額超過出票金額的銀行匯票不得背書轉(zhuǎn)讓。支付結(jié)算體系

國內(nèi)付款和收款工具－銀行匯票第十一頁，共九十四頁。支付結(jié)算體系

國內(nèi)付款和收款工具－銀行匯票第十二頁，共九十四頁。商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。種類：分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌，銀行承兌匯票由銀行承兌。商業(yè)匯票的付款人為承兌人。在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間，必須具有真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系，才能使用商業(yè)匯票。商業(yè)承兌匯票的出票人，為在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織，與付款人具有真實(shí)的委托付款關(guān)系。具有支付票據(jù)金額的可靠資金來源。商業(yè)匯票的付款期限自出票日開始計(jì)算，最長為6個月；商業(yè)匯票的提示付款期限，自匯票到期日起10日。商業(yè)匯票只能轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金。商業(yè)匯票在提示付款期限內(nèi)可以背書轉(zhuǎn)讓，其背書必須連續(xù)；票據(jù)被拒絕承兌、拒絕付款或者超過提示付款期的，不得背書轉(zhuǎn)讓；背書不得附有條件，附有條件的所附條件不具有票據(jù)上的效力。符合條件的商業(yè)匯票的持票人可持未到期的商業(yè)匯票連同貼現(xiàn)憑證向銀行申請貼現(xiàn)。貼現(xiàn)銀行可持未到期的商業(yè)匯票向其他銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，也可向人行申請?jiān)儋N現(xiàn)。支付結(jié)算體系

國內(nèi)付款和收款工具－商業(yè)匯票第十三頁，共九十四頁。支付結(jié)算體系

國內(nèi)付款和收款工具－銀行承兌匯票第十四頁，共九十四頁。支票支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時(shí)無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票的種類：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、普通支票適用范圍：單位和個人在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項(xiàng)結(jié)算，均可使用支票。必須記載事項(xiàng)：表明“支票”的字樣；無條件支付的委托；確定的金額；付款人名稱；出票日期；出票人簽章。欠缺記載上述事項(xiàng)之一的支票無效。支票的金額、收款人名稱，可由出票人授權(quán)補(bǔ)記。未補(bǔ)記前不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款。提示付款期限：自出票日起10日，但中國人民銀行另有規(guī)定的除外。超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理，付款人（指付款銀行）不予付款。持票人可在票據(jù)權(quán)利時(shí)效內(nèi)向出票人申請要求付款。支付密碼：支票的出票人預(yù)留銀行簽章是銀行審核支票付款的依據(jù)。銀行也可以與出票人約定使用支付密碼，作為銀行審核支付支票金額的條件。支付結(jié)算體系

國內(nèi)付款和收款工具－支票第十五頁，共九十四頁。轉(zhuǎn)讓背書。票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓時(shí)，由背書人在票據(jù)背面簽章、記載被背書人名稱和背書日期。背書未記載日期的，視為在票據(jù)到期日前背書。提示付款：持票人委托開戶銀行收款時(shí)，應(yīng)作委托收款背書，將支票和填制的進(jìn)賬單送交開戶銀行。持票人持轉(zhuǎn)賬支票向付款人開戶行提示付款時(shí)，應(yīng)在支票背面背書人簽章欄簽章。收款人持現(xiàn)金支票向開戶行提示付款時(shí)，應(yīng)在支票背面“收款人簽章”處簽章，持票人為個人，還需交驗(yàn)本人的身份證件，并在支票背面登記證件名稱、號碼及發(fā)證機(jī)關(guān)。支付結(jié)算體系

國內(nèi)付款和收款工具－支票第十六頁，共九十四頁。支付結(jié)算體系

國內(nèi)付款和收款工具－支票第十七頁，共九十四頁。支付結(jié)算體系

國內(nèi)付款和收款工具－支票第十八頁，共九十四頁。匯兌信匯電匯現(xiàn)金匯款：收款人和付款人都為個人，匯兌憑證大寫金額前面要寫“現(xiàn)金”字樣匯款回單：由匯出銀行發(fā)給匯款人，只能作為匯出銀行受理匯款的依據(jù)，不能作為該筆匯款已轉(zhuǎn)入收款人賬戶的證明收賬通知：匯入銀行對收款人的入賬依據(jù)撤銷與退匯支付結(jié)算體系

國內(nèi)付款和收款工具第十九頁，共九十四頁。托收承付與購銷合同聯(lián)系緊密的結(jié)算方式辦理托收承付需要銀行同意流程托收：寄單托收承付：驗(yàn)單付款（承付期3天）和驗(yàn)貨付款（10天）付款人在承付期內(nèi)作出承付/部分拒付/全部拒付決定承付期滿，付款人不通知銀行視同承付。支付結(jié)算體系

國內(nèi)付款和收款工具第二十頁，共九十四頁。委托收款收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式范圍：已承兌的商業(yè)匯票、債券、存單等付款人債務(wù)證明付款人需要在接到通知3日內(nèi)通知付款或不付款，銀行在通知的次日起第4日處理未付款與拒付同城特約委托收款支付結(jié)算體系

國內(nèi)付款和收款工具第二十一頁，共九十四頁。公務(wù)用卡財(cái)智賬戶卡支付結(jié)算體系

國內(nèi)付款和收款工具第二十二頁，共九十四頁。第二章企業(yè)現(xiàn)金管理第二十三頁，共九十四頁。內(nèi)容提綱流動性管理供應(yīng)鏈現(xiàn)金管理外幣現(xiàn)金管理國際現(xiàn)金管理典型現(xiàn)金管理解決方案第二十四頁，共九十四頁。單位賬戶日間透支對建立現(xiàn)金管理體系的集團(tuán)子賬戶，子賬戶在日間支付時(shí)，如果余額不足，我行可在核定的額度內(nèi)給予透支安排，保證其支付，透支金額將在當(dāng)日營業(yè)終了前通過上級賬戶補(bǔ)足。透支發(fā)生額通過用設(shè)定的日間透支額度和上級賬戶余額雙重控制。設(shè)定的日間透支額度一個意義是表示上級賬戶對其透支款的補(bǔ)充的最大限度。通過上級賬戶余額控制，保證了日間透支的清償。企業(yè)現(xiàn)金管理

流動性管理第二十五頁，共九十四頁。單位賬戶日間透支控制模式單一賬戶控制模式由上級賬戶對其各子賬戶的日間透支金額進(jìn)行管控，各子賬戶間的資金不能共享。集合控制模式上級賬戶對子賬戶日間透支金額進(jìn)行管控外，子賬戶的日間收入在日終時(shí)形成的貸方余額上劃到上級賬戶中。集團(tuán)賬戶控制模式集團(tuán)二級賬戶設(shè)置為日間透支企業(yè)現(xiàn)金管理

流動性管理第二十六頁，共九十四頁。法人賬戶透支是我行的一種流動性資金貸款。取得授信額度，協(xié)議經(jīng)過信貸流程審批后生效。發(fā)生透支時(shí)，額度內(nèi)不需再經(jīng)過信貸審批，系統(tǒng)自動透支，并可隨時(shí)歸還透支款項(xiàng)，手續(xù)簡便。透支期限一般最長不超過3個月企業(yè)現(xiàn)金管理

流動性管理第二十七頁，共九十四頁。票據(jù)融資和托管貼現(xiàn)：商業(yè)匯票的收款人或持票人，在商業(yè)匯票到期日前，為了取得資金而將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行的票據(jù)行為。貼現(xiàn)利息和貼現(xiàn)資金的計(jì)算。票據(jù)托管：客戶將持有票據(jù)委托我行保管實(shí)物，可通過我行網(wǎng)上銀行掌握票據(jù)狀態(tài)信息，并可提出轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、質(zhì)押和委托收款申請企業(yè)現(xiàn)金管理

流動性管理第二十八頁，共九十四頁。目標(biāo)余額管理發(fā)起方式：主機(jī)自動發(fā)起、客戶自主發(fā)起、柜員發(fā)起余額管理方式：零余額管理、限額管理企業(yè)現(xiàn)金管理

流動性管理第二十九頁，共九十四頁。集團(tuán)賬戶集團(tuán)賬戶是指將我行為集團(tuán)客戶的總部及其所屬成員單位在我行各營業(yè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開立的結(jié)算賬戶建立聯(lián)系，構(gòu)成分級次、且有賬務(wù)聯(lián)動關(guān)系的賬戶體系的業(yè)務(wù)產(chǎn)品。集團(tuán)賬戶包括集團(tuán)總賬戶和集團(tuán)子賬戶，一個集團(tuán)賬戶中只能有一個總賬戶，但可以有多個集團(tuán)子賬戶?？傎~戶、子賬戶既可以在同一地區(qū)內(nèi)開立又可以在不同地區(qū)開立。在實(shí)際應(yīng)用中，可將集團(tuán)客戶總部賬戶作為集團(tuán)總賬戶，所屬成員單位賬戶作為集團(tuán)子賬戶；集團(tuán)總賬戶為實(shí)有資金賬戶，匯集了集團(tuán)賬戶內(nèi)所有賬戶的資金。集團(tuán)總賬戶的賬務(wù)處理方式與普通賬戶相同，發(fā)生資金收付業(yè)務(wù)時(shí)不聯(lián)動子賬戶；集團(tuán)子賬戶為虛擬余額賬戶，資金實(shí)際存放在總賬戶中。該賬戶的實(shí)際可用資金受本身可用余額及總賬戶可用余額的雙重制約。子賬戶的發(fā)生資金收付業(yè)務(wù)時(shí)除在本賬戶反映外同時(shí)在總賬戶中反映；集團(tuán)子賬戶可定義為實(shí)時(shí)零余額賬戶，實(shí)時(shí)零余額賬戶除了余額實(shí)時(shí)表現(xiàn)為零外，其他功能與非實(shí)時(shí)零余額集團(tuán)子賬戶相同；在計(jì)息日總賬戶按實(shí)際存款余額結(jié)息，由于所有子賬戶資金實(shí)際存放在總賬戶中，利息也已在總賬戶中反映，銀行對子賬戶只是按其虛擬余額計(jì)算其應(yīng)得利息。企業(yè)現(xiàn)金管理

流動性管理第三十頁，共九十四頁。集團(tuán)賬戶企業(yè)現(xiàn)金管理

流動性管理第三十一頁，共九十四頁。資金池普通式資金池委貸式資金池實(shí)際資金池與名義資金池企業(yè)現(xiàn)金管理

流動性管理第三十二頁，共九十四頁。貿(mào)易融資的概念指在商品交易中，銀行運(yùn)用結(jié)構(gòu)性短期融資工具，基于商品交易(如原油、金屬、谷物等)中的存貨、預(yù)付款、應(yīng)收賬款等資產(chǎn)的融資。企業(yè)現(xiàn)金管理

供應(yīng)鏈現(xiàn)金管理傳統(tǒng)流動資金貸款貿(mào)易融資基于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)具有真實(shí)的貿(mào)易背景：針對具體交易關(guān)注企業(yè)的綜合償債能力自償性：交易對應(yīng)的物流、資金流資金進(jìn)入企業(yè)體內(nèi)循環(huán)，難以跟蹤監(jiān)控融資用途明確、可控融資伴隨企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營周期，易鋪底占用（借新還舊的教訓(xùn)）融資期限短、周轉(zhuǎn)快，流動性高注重貸前準(zhǔn)入注重操作控制和過程管理產(chǎn)品功能和收益來源單一產(chǎn)品功能豐富，帶動結(jié)算、資金、理財(cái)?shù)戎虚g業(yè)務(wù)，綜合回報(bào)較高第三十三頁，共九十四頁。貿(mào)易融資國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品國內(nèi)信用證國內(nèi)信用證項(xiàng)下打包貸款國內(nèi)信用證項(xiàng)下賣方融資國內(nèi)信用證項(xiàng)下買方融資國內(nèi)保理國內(nèi)發(fā)票融資商品融資企業(yè)現(xiàn)金管理

供應(yīng)鏈現(xiàn)金管理第三十四頁，共九十四頁。國內(nèi)信用證是指開證行依照申請人（購貨方）的申請開出的，憑符合信用證條款的單據(jù)向受益人（銷貨方）支付的付款承諾。國內(nèi)信用證為不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證。

不可撤銷：在信用證有效期內(nèi)，非經(jīng)信用證各有關(guān)當(dāng)事人（即開證申請人和受益人）的同意，開證行不得撤銷或修改。

不可轉(zhuǎn)讓：受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人。按付款方式分為即期付款信用證和延期付款信用證。

即期付款是指開證行審單后即向受益人支付信用證款項(xiàng)的付款方式。延期付款信用證的付款期限為貨物裝運(yùn)日后或貨物收據(jù)簽發(fā)日后（不含裝運(yùn)日和簽發(fā)日）定期付款,最長不得超過六個月。企業(yè)現(xiàn)金管理

供應(yīng)鏈現(xiàn)金管理第三十五頁，共九十四頁。1簽訂購銷合同2申請開證8來單通知9付款贖單3開立信用證7寄單索償10付款4來證通知6交單并委托收款11付款開證申請人（購貨方）受益人（銷貨方）通知行開證行5發(fā)貨企業(yè)現(xiàn)金管理

供應(yīng)鏈現(xiàn)金管理第三十六頁，共九十四頁。國內(nèi)信用證項(xiàng)下打包貸款打包貸款是指我行應(yīng)賣方（國內(nèi)信用證受益人）的申請，以其收到的信用證項(xiàng)下的預(yù)期銷貨款作為還款來源，為解決賣方在貨物發(fā)運(yùn)前，因支付采購款、組織生產(chǎn)、貨物運(yùn)輸?shù)荣Y金需要而向其發(fā)放的短期貸款。企業(yè)現(xiàn)金管理

供應(yīng)鏈現(xiàn)金管理第三十七頁，共九十四頁。案例：A公司憑我行開出的金額為500萬元的不可撤銷即期信用證向我行申請金額為300萬元人民幣的打包貸款，用于組織生產(chǎn)該信用證項(xiàng)下的產(chǎn)品。生產(chǎn)后的成品銷售給開證申請人后的收匯款項(xiàng)用于償還我行打包貸款。賣方買方簽定貿(mào)易合同500萬元開立即期信用證50萬美元到期后償付信用證項(xiàng)下貨款（銷售回籠款）打包貸款原材料采購和生產(chǎn)成品銷售出貨、交單企業(yè)現(xiàn)金管理

供應(yīng)鏈現(xiàn)金管理第三十八頁，共九十四頁。國內(nèi)信用證賣方融資：賣方融資指我行有追索權(quán)的對延期付款國內(nèi)信用證項(xiàng)下應(yīng)收帳款進(jìn)行的融資。分議付和非議付兩種。議付指在單證一致的情況下即給予融資；非議付指單證存在不符點(diǎn)時(shí)，在收到開證行的付款確認(rèn)后給予融資。功能：幫助企業(yè)提前收匯貨款，加速資金周轉(zhuǎn)。融資金額最高為向買方索償金額扣除利息和手續(xù)費(fèi)，期限最長180天。企業(yè)現(xiàn)金管理

供應(yīng)鏈現(xiàn)金管理第三十九頁，共九十四頁。A公司為一電線電纜生產(chǎn)企業(yè)，與B電網(wǎng)公司簽訂了500萬元的電纜銷售合同，以延期120天信用證方式結(jié)算。A公司發(fā)貨后將單據(jù)交給我行，為減少資金占用，希望我行提供融資。我行審查單據(jù)符合信用證要求后，向其發(fā)放480萬元賣方融資（議付），期限130天。

4發(fā)貨

3通知

5交單

1申請開證

2開證

7寄單

8確認(rèn)并到期付款銷貨方A公司購貨方B公司B公司開戶行6辦理賣方融資企業(yè)現(xiàn)金管理

供應(yīng)鏈現(xiàn)金管理第四十頁，共九十四頁。國內(nèi)發(fā)票融資：

我行以銷貨方在國內(nèi)商品交易中所產(chǎn)生的增值稅發(fā)票為憑證，并以發(fā)票所對應(yīng)的應(yīng)收賬款為第一還款來源，為其提供的短期融資。功能：

1、幫助企業(yè)提前收回貨款，盤活應(yīng)收帳款；

2、我行可接受的應(yīng)收帳款范圍廣，包括向企業(yè)、事業(yè)、政府及軍隊(duì)等銷售商品或提供服務(wù)而形成的應(yīng)收帳款。

3、融資金額一般為發(fā)票金額的80％，最高可達(dá)100％，融資期限不超過購銷雙方約定的應(yīng)收帳款到期日后1個月。

4、擔(dān)保要求靈活，甚至可免擔(dān)保。企業(yè)現(xiàn)金管理

供應(yīng)鏈現(xiàn)金管理第四十一頁，共九十四頁。1發(fā)貨

2發(fā)票3融資4寄發(fā)票

5貨款回籠

(應(yīng)收賬款收款專戶)A公司為一電線電纜生產(chǎn)企業(yè)，與B電網(wǎng)公司簽訂了500萬元的電纜銷售合同，約定B公司將于發(fā)票日后90天以電匯方式付款。A公司發(fā)貨后將單據(jù)交給我行，為減少資金占用，希望我行提供融資。我行審查同意后，向其發(fā)放400萬元發(fā)票融資，期限100天。銷貨方A公司購貨方B公司企業(yè)現(xiàn)金管理

供應(yīng)鏈現(xiàn)金管理第四十二頁，共九十四頁。國內(nèi)保理：國內(nèi)保理指銷貨方將其因向購貨方銷售商品、提供服務(wù)或其他原因所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓給我行，由我行為銷貨方提供應(yīng)收帳款融資?？煞譃橛凶匪鳈?quán)和無追索權(quán)、公開型和隱蔽型等種類。功能：

1、幫助企業(yè)提前收回貨款，盤活應(yīng)收帳款；

2、我行可接受的應(yīng)收帳款范圍廣，包括向企業(yè)、事業(yè)、政府及軍隊(duì)等銷售商品或提供服務(wù)而形成的應(yīng)收帳款。

3、融資金額一般為發(fā)票金額的80％，最高可達(dá)100％，融資期限一般不超過購銷雙方約定的應(yīng)收帳款到期日后1個月。

4、授信占用靈活，可占用銷貨方授信，也可占用購貨方授信。

5、可免擔(dān)保。企業(yè)現(xiàn)金管理

供應(yīng)鏈現(xiàn)金管理第四十三頁，共九十四頁。A公司為一電線電纜生產(chǎn)企業(yè)，與B電網(wǎng)公司簽訂了500萬元的電纜銷售合同，約定B公司將于發(fā)票日后90天以電匯方式付款。A公司發(fā)貨后將單據(jù)交給我行，為減少資金占用，希望我行提供融資。我行在向購貨方確認(rèn)應(yīng)收帳款，并與A公司簽訂應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓協(xié)議后，按規(guī)定向其發(fā)放400萬元保理融資，期限100天。1發(fā)貨2轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款3融資4應(yīng)收賬款回籠（保理賬戶）銷貨方A公司購貨方B公司企業(yè)現(xiàn)金管理

供應(yīng)鏈現(xiàn)金管理第四十四頁，共九十四頁。國內(nèi)信用證項(xiàng)下買方融資概念：是指我行應(yīng)開證申請人要求，與其達(dá)成國內(nèi)信用證項(xiàng)下單據(jù)及貨物所有權(quán)歸我行所有的協(xié)議后，我行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并先行對外付款的行為。適用對象：國內(nèi)貿(mào)易的購貨方（開證申請人），需要以銷售貨物的資金用于支付購貨款，銀行資金填補(bǔ)時(shí)間差。企業(yè)現(xiàn)金管理

供應(yīng)鏈現(xiàn)金管理第四十五頁，共九十四頁。A公司為一電線電纜生產(chǎn)企業(yè)，原材料銅、鋁等在國內(nèi)采購?，F(xiàn)與B銅業(yè)簽訂了500萬元的銅線采購合同，以即期信用證方式結(jié)算。A公司向我行申請開證，我行在A公司的授信額度內(nèi)為其開立信用證。收到單據(jù)后，我行對單據(jù)進(jìn)行審查，單據(jù)符合信用證要求。A公司因資金緊張需要我行提供融資用以支付貨款。

4發(fā)貨

3通知

5交單

1申請開證

8償還融資

2開證

6要求付款銷貨方B公司購貨方A公司B公司開戶行7辦理買方融資并先行付款企業(yè)現(xiàn)金管理

供應(yīng)鏈現(xiàn)金管理第四十六頁，共九十四頁。商品融資商品融資，是指基于我行委托第三方監(jiān)管人對借款人合法擁有的儲備物、存貨或交易應(yīng)收的商品進(jìn)行監(jiān)管，以商品價(jià)值作為首要還款保障而進(jìn)行的結(jié)構(gòu)性短期融資業(yè)務(wù)。根據(jù)商品質(zhì)押方式的不同，商品融資可分為靜態(tài)質(zhì)押和動態(tài)質(zhì)押兩種操作模式。靜態(tài)質(zhì)押是指在質(zhì)押期間質(zhì)物處于封存狀態(tài)（不改變質(zhì)物形態(tài)、數(shù)量和占有人），直至質(zhì)物所擔(dān)保的融資完全清償后方可解除質(zhì)押。動態(tài)質(zhì)押是指我行確定質(zhì)物種類、數(shù)量、質(zhì)量和價(jià)值的最低要求，在質(zhì)押期間借款人可自由存儲或提取超出我行規(guī)定的最低要求的部分質(zhì)物。企業(yè)現(xiàn)金管理

供應(yīng)鏈現(xiàn)金管理第四十七頁，共九十四頁。國內(nèi)貿(mào)易融資鏈…123上游：供應(yīng)商核心企業(yè)下游：經(jīng)銷商針對向上游采購的產(chǎn)品針對向下游銷售的產(chǎn)品國內(nèi)信用證國內(nèi)信用證項(xiàng)下買方融資商品融資交付貨物前的產(chǎn)品基于應(yīng)收賬款的產(chǎn)品基于儲備、存貨和交易應(yīng)收商品的產(chǎn)品企業(yè)現(xiàn)金管理

供應(yīng)鏈現(xiàn)金管理第四十八頁，共九十四頁。供應(yīng)鏈現(xiàn)金管理的含義供應(yīng)鏈現(xiàn)金管理的特點(diǎn)供應(yīng)鏈現(xiàn)金管理從核心企業(yè)入手研究整個供應(yīng)鏈供應(yīng)鏈現(xiàn)金管理從新的視角評估中小企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)供應(yīng)鏈融資模式分析應(yīng)收賬款融資模式預(yù)付賬款融資模式存貨融資模式企業(yè)現(xiàn)金管理

供應(yīng)鏈現(xiàn)金管理第四十九頁，共九十四頁。應(yīng)收賬款融資模式

定義：以未到期的應(yīng)收賬款向銀行辦理融資的行為，稱為應(yīng)收賬款融資。債權(quán)企業(yè)、債務(wù)企業(yè)和銀行都要參與其中債務(wù)企業(yè)承擔(dān)反擔(dān)保作用銀行除對該企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估外更多關(guān)注債務(wù)企業(yè)的還款能力、交易風(fēng)險(xiǎn)及整個供應(yīng)鏈的運(yùn)作狀況企業(yè)現(xiàn)金管理

供應(yīng)鏈現(xiàn)金管理第五十頁，共九十四頁。

定義：是在供應(yīng)商（賣方）承諾回購的前提下，融資企業(yè)（買方）向銀行申請以賣方在銀行指定倉庫的既定倉單為質(zhì)押的貸款額度，并由銀行控制其提貨權(quán)的融資業(yè)務(wù)，適用于賣方回購條件下的采購。需要倉儲監(jiān)管方參與其中，主要負(fù)責(zé)對質(zhì)押物品的評估和監(jiān)管需要上游企業(yè)承諾回購，降低銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)了融資企業(yè)的杠桿采購和供應(yīng)商的批量銷售預(yù)付賬款（保兌倉）融資模式企業(yè)現(xiàn)金管理

供應(yīng)鏈現(xiàn)金管理第五十一頁，共九十四頁。存貨（融通倉）融資模式定義：是企業(yè)以存貨作為質(zhì)押向銀行辦理融資業(yè)務(wù)的行為。銀行重點(diǎn)考察企業(yè)是否有穩(wěn)定的存貨、是否有長期合作的交易對象以及整個供應(yīng)鏈的綜合運(yùn)作狀況引入第三方物流企業(yè)負(fù)責(zé)對質(zhì)押物驗(yàn)收、價(jià)值評估與監(jiān)管企業(yè)現(xiàn)金管理

供應(yīng)鏈現(xiàn)金管理第五十二頁，共九十四頁。三種融資模式的比較分析差異點(diǎn)質(zhì)押物第三方參與融資的用途融資企業(yè)在供應(yīng)鏈中的位置融資企業(yè)所處的生產(chǎn)期間應(yīng)收賬款融資債權(quán)無購買生產(chǎn)所需原材料或其他用途上游、供應(yīng)商債權(quán)企業(yè)發(fā)出貨物、等待收款保兌倉融資欲購買的貨物倉儲監(jiān)管方分批付貨款分批提貨權(quán)下游、制造商、分銷商預(yù)購生產(chǎn)資料進(jìn)行生產(chǎn)融通倉融資存貨第三方物流企業(yè)購買生產(chǎn)所需原材料或其他用途任何節(jié)點(diǎn)上的企業(yè)任何期間、有穩(wěn)定的存貨企業(yè)現(xiàn)金管理

供應(yīng)鏈現(xiàn)金管理第五十三頁，共九十四頁。供應(yīng)鏈現(xiàn)金管理案例核心企業(yè)及下游經(jīng)銷商案例核心企業(yè)及上游供應(yīng)商案例企業(yè)現(xiàn)金管理

供應(yīng)鏈現(xiàn)金管理第五十四頁，共九十四頁。外幣現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)模式外匯資金集中管理兩種模式：一是依照《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》的規(guī)定，通過財(cái)務(wù)公司進(jìn)行；二是依照《貸款通則》的規(guī)定，通過外匯指定銀行以委托放款的方式時(shí)行企業(yè)現(xiàn)金管理

外幣現(xiàn)金管理第五十五頁，共九十四頁。外幣現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)模式外匯資金集中管理以財(cái)務(wù)公司進(jìn)行資金集中的模式特點(diǎn)：資金是落地后進(jìn)行集中，仍由成員公司辦理自身的進(jìn)出口付匯核銷，國際收支申報(bào)企業(yè)現(xiàn)金管理

外幣現(xiàn)金管理第五十六頁，共九十四頁。外幣現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)模式外匯資金集中管理以委托貸款方式外匯資金集中管理的模式流程：1、每日終了，經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的資金上劃到對應(yīng)的該成員公司的委托貸款專用賬戶；2、成員公司委托貸款專用賬戶的資金，上劃到主賬戶對應(yīng)的委托貸款專用賬戶，作為向總部發(fā)放委托貸款或歸還向總部借的委托貸款；3、成員公司委托貸款專用賬戶可用于日常付匯，如余額不足，可以從總部委托貸款專用賬戶下?lián)苜Y金，作為總部向該成員公司發(fā)放委托貸款或歸還成員公司向其發(fā)放的委托貸款。

企業(yè)現(xiàn)金管理

外幣現(xiàn)金管理第五十七頁，共九十四頁。外幣現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)模式外匯資金集中管理以委托貸款方式外匯資金集中管理的模式注意：進(jìn)行集中管理的外匯資金性質(zhì)為自有外匯。自有外匯資金是指來源于跨國公司境內(nèi)成員公司的資本金賬戶、經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶內(nèi)的可自由支配的資金，不得是借貸資金,利用各類債務(wù)融資工具獲得的資金。企業(yè)現(xiàn)金管理

外幣現(xiàn)金管理第五十八頁，共九十四頁。外幣現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)模式集中心付匯：指由中國地區(qū)總部（外資跨國公司）或境內(nèi)母公司（中資跨國公司）或其財(cái)務(wù)公司代理境內(nèi)成員公司統(tǒng)一收付境內(nèi)成員公司服務(wù)或貿(mào)易服務(wù)的外匯資金。

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外幣現(xiàn)金管理第五十九頁，共九十四頁。集中收匯業(yè)務(wù)流程1.成員公司與匯款方商定匯款信息中收款賬號為財(cái)務(wù)公司主賬戶M，收款人為成員公司。2.在收到境外匯款后，“承辦行”操作入財(cái)務(wù)公司主賬戶M。3.財(cái)務(wù)公司在收到銀行回單后進(jìn)行內(nèi)部賬務(wù)處理,并通知成員公司資金到賬，成員公司需在5個工作日內(nèi)進(jìn)行國際收支申報(bào)。4.本地區(qū)內(nèi)成員公司填寫（或異地企業(yè)由財(cái)務(wù)公司代為填寫）《涉外收入申報(bào)單》及《出口收匯核銷專用聯(lián)信息申報(bào)表》（貿(mào)易項(xiàng)下），進(jìn)行國際收支申報(bào)。5.“承辦行”進(jìn)行國際收支間接申報(bào)、貿(mào)易項(xiàng)下開具水單。6.成員公司持銀行開具的水單在當(dāng)?shù)赝鈪R管理部門辦理核銷手續(xù)。企業(yè)現(xiàn)金管理

外幣現(xiàn)金管理第六十頁，共九十四頁。集中付匯流程1.成員公司通過內(nèi)部信息管理系統(tǒng)向財(cái)務(wù)公司提交付匯申請，同時(shí)填寫《境內(nèi)/外匯款申請書》，加蓋成員公司印章，將原件提交財(cái)務(wù)公司。2.成員公司將《境內(nèi)/外匯款申請書》復(fù)印件連同相應(yīng)業(yè)務(wù)單據(jù)一并提交給“承辦行”。3.承辦行”進(jìn)行真實(shí)性審核，審核無誤后向財(cái)務(wù)公司傳真加蓋銀行“售付匯專用章”（需在財(cái)務(wù)公司預(yù)留營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)印模）的確認(rèn)函。4.財(cái)務(wù)公司在收到確認(rèn)函傳真件后，進(jìn)行內(nèi)部賬務(wù)處理，并在成員公司的《境內(nèi)/外匯款申請書》上除“外匯局留存聯(lián)”之外三聯(lián)上加蓋預(yù)留印鑒后，提交給“承辦行”。5.“承辦行”憑加蓋財(cái)務(wù)公司預(yù)留印鑒的《境內(nèi)/外匯款申請書》辦理對外付款，并進(jìn)行國際收支間接申報(bào)、貨到付匯項(xiàng)下自動核銷等。6.如屬于非貨到項(xiàng)下付匯，成員公司拿到報(bào)關(guān)單后到當(dāng)?shù)赝鈪R管理部門進(jìn)行核銷。企業(yè)現(xiàn)金管理

外幣現(xiàn)金管理第六十一頁，共九十四頁。內(nèi)部結(jié)售匯內(nèi)部結(jié)售匯是指由集團(tuán)統(tǒng)一向成員公司辦理結(jié)售匯，銀行提供審單服務(wù)財(cái)務(wù)公司取得銀行間外匯市場資格同時(shí)建立人民幣和外幣資金上劃和下?lián)芡ǖ榔髽I(yè)現(xiàn)金管理

外幣現(xiàn)金管理第六十二頁，共九十四頁。凈額結(jié)算（Netting）稱為應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)沖銷管理，指的是對集團(tuán)內(nèi)成員單位之間或者與供應(yīng)商的應(yīng)收應(yīng)付項(xiàng)目進(jìn)行清算的管理。凈額結(jié)算主要由雙邊凈額結(jié)算和多邊凈額結(jié)算。常見的有同幣種雙邊凈額結(jié)算、不同幣種雙邊凈額結(jié)算、多邊凈額結(jié)算對企業(yè)的好處：簡化財(cái)務(wù)手續(xù)減少匯兌成本企業(yè)現(xiàn)金管理

國際現(xiàn)金管理第六十三頁，共九十四頁。共享服務(wù)中心共享服務(wù)中心的作用共享服務(wù)中心與協(xié)作銀行共享服務(wù)中心在中國企業(yè)現(xiàn)金管理

國際現(xiàn)金管理第六十四頁，共九十四頁。國外現(xiàn)金管理工具介紹國外現(xiàn)金管理基本工具現(xiàn)金銀行轉(zhuǎn)賬郵政轉(zhuǎn)賬支票匯票本票直接借記電子匯票電子收款機(jī)電子資金轉(zhuǎn)賬流動性管理工具名義資金池跨境集中賬戶余額凈額結(jié)算企業(yè)現(xiàn)金管理

國際現(xiàn)金管理第六十五頁，共九十四頁。典型現(xiàn)金管理方案介紹收款解決方案收支兩條線收支合一賬戶集團(tuán)賬戶綜合收付款解決方案代理外資銀行清算方案企業(yè)現(xiàn)金管理

典型現(xiàn)金管理解決方案第六十六頁，共九十四頁。收款解決方案用于解決客戶銷售收入快速回籠的需求，適用于制造業(yè)，批發(fā)零售業(yè)。如果不開收入專戶，則采取電匯或即時(shí)通的方式歸集收入資金4公司總部ICBC總行13收入專戶收入專戶收入專戶ICBC協(xié)辦行人民幣結(jié)算賬戶分支機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)構(gòu)b附屬機(jī)構(gòu)n…2ICBC承辦行2企業(yè)現(xiàn)金管理

典型現(xiàn)金管理解決方案第六十七頁，共九十四頁。收支兩條線賬戶設(shè)置：定向收付支出賬戶可以使用“賬戶支付額度控制＋日間透支”功能企業(yè)現(xiàn)金管理

典型現(xiàn)金管理解決方案第六十八頁，共九十四頁。收支合一賬戶總部不需要對賬戶進(jìn)行收入、支出定向控制時(shí)使用日終上劃，日初下?lián)埽蛉战K上劃，余額不足時(shí)下?lián)艹Ｓ糜诳偛考匈Y金進(jìn)行投資理財(cái)?shù)哪康奈J式資金池通常也是采用這種結(jié)構(gòu)，只是上劃和下?lián)懿扇∥匈J款的方式企業(yè)現(xiàn)金管理

典型現(xiàn)金管理解決方案第六十九頁，共九十四頁。委貸式資金池委貸式資金池模式指企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的相互擁有控股或被控股關(guān)系的、具有獨(dú)立法人資格的各家公司建立現(xiàn)金池，使用委托貸款的方式、以調(diào)劑資金余缺、集中資金管理為目的進(jìn)行資金調(diào)撥。委托貸款系指由政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由受托人（即受托銀行）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額期限、利率等，代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。委托方：在資金池中拆出資金的企業(yè)為委托方；貸款對象：拆入資金的為貸款對象，委托銀行：現(xiàn)金管理主辦銀行作為委托銀行，代為發(fā)放、監(jiān)督使用，代為計(jì)算利息，代扣代繳利息稅。委貸式現(xiàn)金池的委托貸款在利率、期限等方面要符合人民銀行的有關(guān)規(guī)定。企業(yè)現(xiàn)金管理

典型現(xiàn)金管理解決方案第七十頁，共九十四頁。集團(tuán)賬戶聯(lián)動上級賬戶，實(shí)現(xiàn)資金實(shí)時(shí)歸集、下?lián)茱L(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識企業(yè)現(xiàn)金管理

典型現(xiàn)金管理解決方案第七十一頁，共九十四頁。綜合收付款解決方案企業(yè)現(xiàn)金管理

典型現(xiàn)金管理解決方案第七十二頁，共九十四頁。代理外資銀行清算方案代發(fā)送對賬單通過我行網(wǎng)上銀行進(jìn)行賬戶信息查詢、支付通過與外資銀行直聯(lián)企業(yè)現(xiàn)金管理

典型現(xiàn)金管理解決方案第七十三頁，共九十四頁。第三章代理業(yè)務(wù)第七十四頁，共九十四頁。題綱代理業(yè)務(wù)的主要類型代理政府機(jī)構(gòu)類代理財(cái)政國庫支付代理非稅收入代理國債代理金融機(jī)構(gòu)類證券類：第三方存管期貨類：銀期轉(zhuǎn)賬保險(xiǎn)類：銀保通銀行類：代理支付結(jié)算、資金清算第七十五頁，共九十四頁。代理業(yè)務(wù)政府及公用事業(yè)類代理業(yè)務(wù)與我國政權(quán)結(jié)構(gòu)和國家預(yù)算體系相一致，一級財(cái)政就形成一個財(cái)政收支主體，因此，代理財(cái)政業(yè)務(wù)包含代理中央財(cái)政、代理省級財(cái)政、代理市財(cái)政、代理縣財(cái)政和代理鄉(xiāng)財(cái)政。代理財(cái)政國庫支付業(yè)務(wù)國庫單一賬戶體系國庫單一賬戶：用于記錄、核算反映財(cái)政預(yù)算資金和納入預(yù)算管理的政府性基金的收入和支出。是各級財(cái)政開設(shè)在人民銀行的賬戶。財(cái)政零余額賬戶：財(cái)政部門開設(shè)在商業(yè)銀行的賬戶，用于直接支付。預(yù)算單位零余額賬戶：預(yù)算單位開設(shè)在商業(yè)銀行的賬戶，用于授權(quán)支付。預(yù)單位的零余額賬戶開立須得到財(cái)政部門的批準(zhǔn)。預(yù)算外資金專戶：辦理預(yù)算外資金的收入和支出。特設(shè)專戶：用于辦理預(yù)算單位經(jīng)國務(wù)院或國務(wù)院授權(quán)財(cái)政部批準(zhǔn)的特殊專項(xiàng)支出。第七十六頁，共九十四頁。代理業(yè)務(wù)政府及公用事業(yè)類代理業(yè)務(wù)代理財(cái)政國庫支付業(yè)務(wù)代理財(cái)政直接支付代理財(cái)政直接支付指由財(cái)政部門根據(jù)用款單位提出的用款申請簽發(fā)支付指令，我行根據(jù)支付指令，通過國庫單一賬戶體系（財(cái)政零余額賬戶）將資金直接支付到收款人賬戶的支付業(yè)務(wù)。適用于各級預(yù)算單位的工資支出、工程采購支出、物品和服務(wù)采購支出等業(yè)務(wù)。代理財(cái)政授權(quán)支付代理財(cái)政授權(quán)支付指代理銀行根據(jù)預(yù)算單位開具的支付憑證，在財(cái)政部門批準(zhǔn)的授權(quán)支付額度內(nèi)，通過預(yù)算單位零余額賬戶將資金支付到收款人或用款單位賬戶，或提取現(xiàn)金；日終再與財(cái)政部門指定清算賬戶進(jìn)行資金清算。適用于未納入財(cái)政直接支付的工資支出，工程采購支出，物品、服務(wù)采購支出管理的購買支出和零星支出，以及經(jīng)財(cái)政部批準(zhǔn)的其他支出。第七十七頁，共九十四頁。代理業(yè)務(wù)政府及公用事業(yè)類代理業(yè)務(wù)代理財(cái)政國庫支付業(yè)務(wù)第七十八頁，共九十四頁。代理業(yè)務(wù)政府及公用事業(yè)類代理業(yè)務(wù)代理非稅收入非稅收入，是指除稅收以外，由各級政府、國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會團(tuán)體及其他組織依法利用政府權(quán)力、政府信譽(yù)、國家資源、國有資產(chǎn)或提供特定公共服務(wù)、準(zhǔn)公共服務(wù)取得并用于滿足社會公共需要或準(zhǔn)公共需要的財(cái)政資金。代收非稅收入代理憑證式國債業(yè)務(wù)第七十九頁，共九十四頁。代理業(yè)務(wù)政府及公用事業(yè)類代理業(yè)務(wù)代理稅務(wù)業(yè)務(wù)銀稅通：銀行、稅務(wù)部門、國庫三者之間建立的信息交換系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)從納稅申報(bào)到稅款征收入庫過程中資金流和信息流電子化實(shí)時(shí)處理的過程。稅款無紙化征收過程稅款無紙化報(bào)解過程第八十頁，共九十四頁。代理業(yè)務(wù)政府及公用事業(yè)類代理業(yè)務(wù)代理海關(guān)業(yè)務(wù)銀關(guān)通：利用現(xiàn)代信息技術(shù)，將海關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)、中國電子口岸網(wǎng)上支付系統(tǒng)和銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)聯(lián)為一體，共同為進(jìn)出口企業(yè)客戶提供快捷的通關(guān)繳納稅費(fèi)服務(wù)，并確保稅費(fèi)資金的安全繳納和信息反饋的準(zhǔn)確、及時(shí)，以實(shí)現(xiàn)進(jìn)出口企業(yè)的電子化報(bào)關(guān)和無紙化通關(guān)。第八十一頁，共九十四頁。海關(guān)中國電子口岸公共數(shù)據(jù)中心1.報(bào)關(guān)單申報(bào)國庫或收費(fèi)賬戶開戶行企業(yè)2.稅