只梅花鹿養(yǎng)殖項目可行研究報告

200只梅花鹿養(yǎng)殖項目可行性研究報二0一二年十月第一章總論一、項目概述項目位于西鄉(xiāng)縣兩河口鎮(zhèn)松花村，以村內(nèi)千余畝林地、數(shù)百畝退耕還林地為依托，發(fā)展立體林業(yè)，種植飼草，從事梅花鹿、山雞等特種養(yǎng)殖人。項目以養(yǎng)殖梅花鹿取茸為主，輔以山雞養(yǎng)殖。計劃總投資成本500萬元，固定資產(chǎn)投資120萬元，流動資產(chǎn)380萬元，固定資產(chǎn)中：土建工程15萬元，廠房建設投資50萬元，設備投資50萬元，其它費用5萬元，流動資金380萬元。項目建設期三年，項目建成投產(chǎn)可年實現(xiàn)銷售收入196萬元，企業(yè)利潤33.1萬元，上交國家稅金19.1萬元。二、項目預期目標及主要內(nèi)容1、項目建設規(guī)模項目擬建年養(yǎng)殖梅花鹿300只、山雞20000只特種養(yǎng)殖場一個。2、項目主要建設內(nèi)容（1）道路建設新建公路1公里，架設石拱橋一座（2）廠房建設修建廠房1800m2做為鹿舍，附屬房屋150m2用以存放飼料、藥品及養(yǎng)殖產(chǎn)品，生活辦公房300m2。對房后林地四周圍上隔離保護網(wǎng)，頂部安裝防逃網(wǎng)。（3）設備購置①購置運輸車輛2輛及生活車輛2輛。②購置水泵及供、排水管道系統(tǒng)2套第二章項目實施方案分析一、項目建設內(nèi)容（1）道路建設新建公路1公里，架設石拱橋一座（2）廠房建設修建廠房1800m2做為鹿舍，附屬房屋150m2用以存放飼料、藥品及養(yǎng)殖產(chǎn)品，生活辦公房300m2。對房后林地四周圍上隔離保護網(wǎng)，頂部安裝防逃網(wǎng)。（3）設備購置①購置運輸車輛2輛及生活車輛2輛。②購置水泵及供、排水管道系統(tǒng)2套二、項目組織實施方案1、項目的組織方式：項目以組建籌建處的形式進行項目管理。資金籌集，物質(zhì)供應，土建施工，設備訂購均由籌建處直接承辦；工人培訓委托種鹿供給合作企業(yè)進行。籌建處下設：設備組、土建組和財務組，負責完成土建設計，工程招標，質(zhì)量監(jiān)督，設備安裝調(diào)試，土建施工；財務組負責資金籌集，管理及資金業(yè)務往來?；I建處設主任1人，財務組2人，設備組4人，土建組8人，總?cè)藬?shù)為15人。2、勞動定員：設場長1人，技術(shù)員1人，會計1人，出納1人，物料保管員2人、駕駛員2人，飼養(yǎng)員12人，銷售人員2人，后勤3人，共計25人。3、勞動費用：管理人員月平均工資不低于2500元，其余人員實行底薪加績效工資，月平均工資不低于3000元。4、人員培訓：飼養(yǎng)人員的技術(shù)培訓首次由種鹿供給合作企業(yè)代培半個月，后期培訓由養(yǎng)殖場技術(shù)員負責。三、項目建設廠地及建設條件（一）項目建設廠址項目建設場址選定在西鄉(xiāng)縣兩河口鎮(zhèn)松花村三組，有水泥路通210、316國道及十天、西漢高速，運輸十分便利。（二）項目建設條件（1）技術(shù)條件梅花鹿養(yǎng)殖是較成熟的技術(shù)，鹿茸是名貴中藥材，十分緊缺。（2）生產(chǎn)條件①電力條件項目所在地有高、低壓線通過，供電十分方便。②供水條件項目地水源充足，取水十分方便。③交通條件項目地緊鄰茶碾水泥路，場區(qū)水泥路接茶碾水泥路與210、316國道及十天、西漢高速，交通便利。④通訊條件項目地有中國電信、中國移動、中國聯(lián)通通訊網(wǎng)絡，光纖、寬帶通項目地，與國內(nèi)客商聯(lián)系業(yè)務十分便捷。⑤、原料供應本項目所用主要飼料為玉米、大豆和青草飼料，可充分利用當?shù)卮罅康拈e置土地和退耕還林地種植玉米、大豆和牧草，完全可滿足項目需要。⑥技術(shù)力量：本項目與北京種鹿企業(yè)簽訂有著完善養(yǎng)殖技術(shù)服務協(xié)議和產(chǎn)品銷售合同，技術(shù)可靠。（三）項目建設方案1、項目布置方案根據(jù)現(xiàn)有場地情況，結(jié)合生產(chǎn)需要進行生產(chǎn)布置。場部位于場地西側(cè)，場部后建半環(huán)形圈舍，圈舍中間及其東面為梅花鹿、山雞活動場、放養(yǎng)場，上部安裝防逃網(wǎng)。2、設備選擇產(chǎn)品生產(chǎn)所需設備為：①運輸車輛2輛及生活車輛2輛。②水泵及供、排水管道系統(tǒng)2套3、土建方案：土建工程應做到因地制宜，節(jié)省開支，縮短工期，場地采用租用方式，在場地內(nèi)按養(yǎng)殖要求修建圈舍，并修建生產(chǎn)、生活、辦公宿舍等生活設施及附助設施。4、總圖布局：總圖布局在充分滿足生產(chǎn)的前提下，盡量避免重復運輸及不合理的堆放，降低搬運費；生活、服務盡量布置在遠離生產(chǎn)圈舍并實行生活區(qū)與生產(chǎn)區(qū)分離。四、投資估算和資金籌措1、投資估算：建成年養(yǎng)殖梅花鹿300只、山雞2000只特種養(yǎng)殖場一個，計劃投資500萬元。固定資產(chǎn)投資中：道路土建工程15萬元，廠房圈舍建設50萬元，設備投資50萬元，其它費用5萬元，流動資金380萬元。2、資金籌措：項目所需資金500萬元，企業(yè)自籌350萬元，農(nóng)村合作銀行貸款150萬元。五、項目建設進度1、建設進度安排2012年4月—2012年5月，項目論證。2012年5月—6月項目申報審批。2012年6月—2012年9月土建工程。2012年9月—2013年10月購買種鹿。2012年10月---2013年6月試養(yǎng)。2013年7月正式投入養(yǎng)殖運營。2、項目設計生產(chǎn)經(jīng)營期項目設計生產(chǎn)經(jīng)營期為30年。六、項目實施風險評價本項目建設風險主要有：市場風險和自然災害風險，為了規(guī)避風險，項目需對項目風險進行分析。1、市場風險：該項目與其他項目一樣生產(chǎn)經(jīng)營中仍存在市場風險，為了降低市場風險，我們采取以下措施：①借國家進行西部大開發(fā)之機，發(fā)展立體林業(yè)爭取政府給予扶持；②與技術(shù)合作單位著力合作，主動邀請質(zhì)監(jiān)部門對產(chǎn)品質(zhì)量進行抽檢，評定產(chǎn)品質(zhì)量，以高質(zhì)量的產(chǎn)品占領市場；③重點抓好企業(yè)管理降低產(chǎn)品生產(chǎn)成本，以產(chǎn)品質(zhì)量和價格優(yōu)勢占領市場；④積極與當?shù)剞r(nóng)戶進行聯(lián)營，發(fā)展養(yǎng)殖農(nóng)戶，達到一定規(guī)模后成立養(yǎng)殖專業(yè)合作社。2、自然災害風險：本項目自然災害風險主要是病害、洪澇災和風災，為了避免項目受洪災影響而采取以下措施：（1）項目選派專人進修養(yǎng)殖、疾病防治等專業(yè)知識，并與北京種鹿企業(yè)合作，與其簽訂跟蹤服務協(xié)議。（2）用鋼筋水泥柱樁加固放養(yǎng)場四周柵欄并與頂部防逃網(wǎng)連接，經(jīng)常檢查柵欄與防逃網(wǎng)，避免梅花鹿和山雞逃跑。（3）將企業(yè)廠房、設備等固定資產(chǎn)及梅花鹿參加保險，以減少企業(yè)受災損失。第三章項目預期效益和社會效益分析一、項目經(jīng)濟效益（一）、經(jīng)濟分析依據(jù)1、編制依據(jù)根據(jù)國家計委計投資[1998]5530號文件《關于印發(fā)建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)的通知》精神要求進行編制。2、成本分析的基本數(shù)據(jù)來源根據(jù)當?shù)仫暳鲜袌鲂星楹屯惼髽I(yè)生產(chǎn)費用資料進行測算。（二）、基礎數(shù)據(jù)1、生產(chǎn)規(guī)模投產(chǎn)后年產(chǎn)鹿茸1200公斤，山雞40000只。2、經(jīng)濟效益測算按經(jīng)營期30年計。第二年為建設期，設計產(chǎn)量為30%，第三年進入達產(chǎn)期，為設計產(chǎn)量的100%。3、工資及福利費工資水平按人均年平均工資38500元（含勞保及福利）。（三）、財務評價財務評價的各項經(jīng)濟指標中，銷售收入為含稅價。1、銷售收入和稅金（1）產(chǎn)品銷售價格的確定根據(jù)市場分析，產(chǎn)品銷售價格：鹿茸800元/公斤，山雞25元/只。年實現(xiàn)銷售收入：第二年58.8萬元，第三年196萬元，詳見《項目銷售收入、銷售稅金及附加表》。（2）稅金及附加按有關稅法規(guī)定，該企業(yè)屬普通納稅企業(yè)，故需按企業(yè)銷售收入的4％交納增值稅，同時上交城市建設維護費和教育附加費其稅率分別為5%和3%，可測算出項目實現(xiàn)銷售稅金及附加8.08萬元，詳見《項目銷售收入、銷售稅金及附加表》。2、產(chǎn)品成本（1）固定資產(chǎn)折舊：根據(jù)國家有關規(guī)定預留4%殘值后，剩余部分按直線平均折舊，土建折舊年限為20年，設備折舊年限8年。（3）無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷無形資產(chǎn)攤銷年限按10年，遞延資產(chǎn)按8年攤銷。（4）維修費按固定資產(chǎn)折舊的20%計提（5）銷售費用按未稅銷售收入的2%計提（6）管理費用按未稅銷售收入的1.5%計提（7）其它費用：按行業(yè)水平提取經(jīng)測算出項目總成本，各年總成本費用詳見《項目總成本表》3、利潤及分配按國家和地方政府稅收優(yōu)惠政策：所得稅稅率為25%，稅后利潤提取15%為企業(yè)盈余公積金、公益金，其余為未分配利潤。詳見《項目損益表》。4、平均投資利潤率和投資利稅率（1）投資利潤率=9.46%（2）投資利稅率=12.6%5、財務盈利能力分析根據(jù)項目財務現(xiàn)金流量表，可見當貼現(xiàn)率為40%時，累計凈現(xiàn)值為33.1萬元。（詳見《項目財務現(xiàn)金流量表》）。投資回收期=11.27年財務內(nèi)部收益率=9.46%項目現(xiàn)金流量表■類別項目指標名稱單位所得稅前所得稅后全部投資財務內(nèi)部收益率勇什用工in/古%8.826.62財務累計凈現(xiàn)值（i=40%）萬元?44.133.1投資回收期（含建設期）年12.0415.81

自有投資財務內(nèi)部收益率%12.69.461財務累計凈現(xiàn)值1（i=40%）萬元?44.133.1投資回收期（含建設期）年8.6411.27表內(nèi)有關數(shù)據(jù)詳見《全部投資現(xiàn)!金流量表》、《自有資金流量表》。6、不確定性分析（1）盈虧平衡點（第三年）項目年銷售收入71萬元。年銷售稅金及附加3.692萬元年總成本55.45萬元年固定成本為12萬元年可變成本43.45萬元盈虧平衡點=年固定成本/（年銷售收入-年可變總成本-年稅金及附加）=80.9%收入（萬元）該項目不僅會受到生產(chǎn)成本上升的影響，也可能會受到市場銷售價格下降的影響，這兩方面的變化都會影響到企業(yè)的經(jīng)濟效益，同時也考慮到項目產(chǎn)量的因素。但經(jīng)以上三產(chǎn)品的盈虧平衡產(chǎn)量分析，可見項目的盈虧平衡量較低，產(chǎn)量下降幅度不太大時不會影響到企業(yè)的效益。因此，只分析銷售價格下降10%和經(jīng)營成本上升10%及銷售價格下降5%，經(jīng)營成本上升5%時項目的風險性。詳見《項目敏感性分析表》，并由《項目敏感性分析表》做出以下表格：單位：萬元項目內(nèi)容設計方案1r\r銷售收入下降5%IC經(jīng)^成本上升5%1r\r年銷售收入憶AZ-4-R196ICCc186.21ccc196年經(jīng)營成本上書第11公4人R.以L4trr139.9oC"uc139.9146.9OC"uc年銷售稅金及附加上rrr彳曰型8.075211cc匚7.6714crurc8.0752ic\cure年所得稅.2、左ffTt人i丘曰 11.025CC-19.6572CQO1A10.2562ccf-7rqr年凈現(xiàn)金流量癡為附*擊/0/\33.1car28.9714Qr\q30.7686om投資收益率（%）國？L”.年工0/ivn、八 9.46CC18.28CQ0/71A8.79ccI,QC累計凈現(xiàn)（NPV）33.128.971430.7686根據(jù)以上表格可做出項目敏感性分析圖項目建設總投資500萬元（包括流動資金380萬元）。項目投產(chǎn)后進入正常生產(chǎn)年份，財務內(nèi)部收益率為9.46%，投資利潤率9.46%，投資利稅率12.6%，動態(tài)投資回收期