計(jì)算機(jī)賬務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程

計(jì)算機(jī)賬務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程第一節(jié)賬務(wù)處理子系統(tǒng)的工作原理及功能結(jié)構(gòu)一、賬務(wù)系統(tǒng)的手工處理方式手工會(huì)計(jì)核算方法：包括設(shè)置會(huì)計(jì)科目及賬戶、復(fù)式記賬、填制與審核憑、設(shè)置與登記賬簿、成本核算、財(cái)產(chǎn)清查、編制會(huì)計(jì)報(bào)表。使用下面幾種會(huì)計(jì)核算組織程序：記賬核算組織程序、科目匯總核算組織程序和匯總記賬憑證核算組織程序等。手工核算方法的弊?。簲?shù)據(jù)處理大量重復(fù)、信息提供不及時(shí)、容易出現(xiàn)錯(cuò)誤、會(huì)計(jì)人員工作強(qiáng)度大等。二、賬務(wù)系統(tǒng)的計(jì)算機(jī)處理方式j(luò)基本的賬務(wù)處理程序并沒有發(fā)生變化：根據(jù)原始憑證編制記賬憑證、根據(jù)記賬憑證按科目分類生成有關(guān)的日記賬和明細(xì)賬、根據(jù)賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表等。計(jì)算機(jī)賬務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理流程：如圖3--1編制審核記賬輸出期末業(yè)務(wù)處理編制臨時(shí)憑證文件憑證文件發(fā)生額余額文件會(huì)計(jì)報(bào)表總賬明細(xì)帳輔助賬記賬憑證原始憑證圖3-1計(jì)算機(jī)賬務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理流程54321三、計(jì)算機(jī)賬務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程(與業(yè)務(wù)流程差不多,主要體現(xiàn)數(shù)據(jù)流程)記賬憑證機(jī)制憑證銀行對(duì)賬單輸入記賬輸出審核銀行對(duì)賬報(bào)表子系統(tǒng)記賬憑證明細(xì)賬日記賬多欄賬總賬輔助賬余額調(diào)節(jié)表已達(dá)賬未達(dá)賬科目余額／發(fā)生額文件臨時(shí)憑證文件憑證文件銀行對(duì)賬單文件編輯輸入輸入期末業(yè)務(wù)處理部門、項(xiàng)目等輔助文件往來業(yè)務(wù)文件企業(yè)對(duì)賬文件往來核銷計(jì)算機(jī)賬務(wù)處理數(shù)據(jù)流程賬務(wù)處理子系統(tǒng)期末處理輔助核算管理帳簿輸出出納管理憑證處理系統(tǒng)初始化圖3-3賬務(wù)系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)示意圖四、通用賬務(wù)系統(tǒng)的基本功能結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單介紹1.系統(tǒng)初始化：系統(tǒng)工作環(huán)境設(shè)置，賬套設(shè)置，科目、憑證種類、初始余額錄入，系統(tǒng)的人員管理，初始銀行末達(dá)賬，初始末核銷往來賬等設(shè)置。

2.憑證處理：嚴(yán)密的制單控制保證填制憑證的正確性。提供資金赤字控制、支票控制、預(yù)算控制、外幣折算誤差控制以及查看最新余額等功能，加強(qiáng)對(duì)發(fā)生業(yè)務(wù)的及時(shí)管理和控制。完成憑證的錄入、審核、記賬、查詢、打印，以及出納簽字等。

3.出納管理：為出納人員提供一個(gè)集成的辦公環(huán)境，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金及銀行存款的管理。查詢和打印現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、資金日?qǐng)?bào)表。進(jìn)行支票登記和管理，進(jìn)行銀行對(duì)賬并編制銀行余額調(diào)節(jié)表。

4.賬簿輸出：查詢和打印各種已記賬憑證、總賬、日記賬、明細(xì)賬及各種匯總表。5.輔助核算管理：往來管理、部門管理、項(xiàng)目管理等輔助核算項(xiàng)目的管理。

6.期末處理：主要完成期末結(jié)轉(zhuǎn)工作。包括月末的“月結(jié)”及年末的“年結(jié)工作”。

第二節(jié)賬務(wù)處理系統(tǒng)的初始化一、賬務(wù)處理系統(tǒng)的初始化設(shè)置概述系統(tǒng)初始化：根據(jù)本單位的具體情況，利用賬務(wù)處理系統(tǒng)的初始化的功能進(jìn)行設(shè)置，以滿足本單位會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理的需要。系統(tǒng)初始化的內(nèi)容：類似手工方式下選定記賬方式，確定會(huì)計(jì)科目和帳戶，設(shè)計(jì)記賬憑證，制定記賬規(guī)則，結(jié)轉(zhuǎn)期初余額等初始建賬工作二、初始化設(shè)置前的準(zhǔn)備工作(一)仔細(xì)閱讀使用手冊(cè)理解并掌握系統(tǒng)提供的功能及其使用方法。(二)會(huì)計(jì)科目、憑證類型等的確定根據(jù)《會(huì)計(jì)法》，《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的要求，結(jié)合本企業(yè)會(huì)計(jì)核算和管理的需要及軟件的特點(diǎn)，確定會(huì)計(jì)科目體系和憑證類型。1.會(huì)計(jì)科目的確定確定會(huì)計(jì)科目體系應(yīng)考慮以下幾方面的要求：必須滿足會(huì)計(jì)核算的要求（所設(shè)的科目體系應(yīng)反映全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)）必須滿足管理的要求（要為企業(yè)管理提供各種信息）必須滿足報(bào)表的要求（表的各項(xiàng)數(shù)據(jù)能方便地從機(jī)內(nèi)賬中自動(dòng)生成）必須保持相對(duì)穩(wěn)定性（系統(tǒng)使用后，不能對(duì)科目進(jìn)行修改和刪除）必須滿足會(huì)計(jì)制度的要求（會(huì)計(jì)制度規(guī)定的一級(jí)科目不能修改）2.記賬憑證類型的確定記賬憑證是賬務(wù)系統(tǒng)最基本的數(shù)據(jù)來源。記賬憑證一旦設(shè)置和使用，就不允許修改和刪除。因此必須根據(jù)單位會(huì)計(jì)核算和管理的需要確定好記賬憑證的類別。(三)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)資料的準(zhǔn)備1.往來賬戶數(shù)據(jù)準(zhǔn)備（整理往來賬戶的有關(guān)資料）2.銀行賬數(shù)據(jù)準(zhǔn)備（整理調(diào)整前的余額及未達(dá)賬項(xiàng)）3.科目余額的準(zhǔn)備（列出期初余額或明細(xì)科目的發(fā)生額、余額清單）4.憑證摘要的規(guī)范化（對(duì)摘要表述和長度進(jìn)行規(guī)范）(四)會(huì)計(jì)組織和人員分工的確定會(huì)計(jì)組織：根據(jù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的工作特點(diǎn)進(jìn)行工作崗位的重新劃分并確定每一崗位的工作權(quán)限，以便在系統(tǒng)初始設(shè)置時(shí)進(jìn)行操作權(quán)限設(shè)置。人員分工：避免與業(yè)務(wù)無關(guān)的人員或無權(quán)限的人員對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行非法操作。三、系統(tǒng)控制參數(shù)設(shè)置(菜單總帳-設(shè)置-選項(xiàng))（制單、外幣、憑證、編號(hào)方式、往來方式）制單控制：制單序時(shí)控制、資金及赤字往來控制、可使用其他系統(tǒng)受控科目、支票控制、制單權(quán)限控制到科目外幣核算控制憑證控制：打印憑證頁腳姓名、憑證審核控制到操作員、出納憑證須由出納簽字賬簿設(shè)置（位數(shù)寬度、輸出方式、賬頁行數(shù)、查詢權(quán)限控制到科目）明細(xì)權(quán)限設(shè)置（制單、審核、查詢權(quán)限控制到科目）四、會(huì)計(jì)科目設(shè)置科目編碼：全編碼（按其級(jí)次的先后次序建立）且必須唯一?？颇棵Q：分為科目中文名稱和科目英文名稱。科目類型：分資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、成本和損益五類。賬頁格式：定義該科目在賬簿打印時(shí)的默認(rèn)打印格式。系統(tǒng)提供了金額式、外幣金額式、數(shù)量金額式、外幣數(shù)量式四種賬頁格式供選擇。助記碼：便于用戶記憶而對(duì)科目另外編制的代碼，很少用?？颇啃再|(zhì)(余額方向)：增加登記在借方的科目，科目性質(zhì)為借方；增加登記在貸方的科目，科目性質(zhì)為貸方。只能在一級(jí)科目設(shè)置科目性質(zhì)。輔助核算：說明本科目是否有其它核算要求，系統(tǒng)提供部門核算、個(gè)人往來核算、客戶往來核算、供應(yīng)商往來核算、項(xiàng)目核算供用戶選用。其他核算：現(xiàn)金科目要設(shè)為日記賬，銀行科目要設(shè)為銀行賬和日記賬。外幣核算：設(shè)定該科目核算的是否有外幣核算，以及核算的外幣名稱。數(shù)量核算：設(shè)定該科目是否有數(shù)量核算，以及數(shù)量計(jì)量單位?？颇吭黾樱涸黾右粋€(gè)新的會(huì)計(jì)科目。會(huì)進(jìn)行科目合法性和正確性檢查，保持科目代碼唯一性。一個(gè)科目可同時(shí)設(shè)置兩種專項(xiàng)輔助核算。但個(gè)人往來核算不能與其他專項(xiàng)一同設(shè)置，客戶與供應(yīng)商核算不能一同設(shè)置?？颇啃薷模簩?duì)錯(cuò)誤的屬性進(jìn)行修改?？颇坎樵儯嚎颇坎檎叶ㄎ?，方便查詢或修改科目?？颇縿h除：刪除不再使用的科目。已使用的科目不能刪除，非末級(jí)科目不能刪除，有余額的科目不能刪除?？颇看蛴。嚎颇康暮?jiǎn)單和明細(xì)打印?？颇勘４妫罕４婵颇吭O(shè)置的內(nèi)容?？颇考?jí)次：以數(shù)字1、2、3、4、5、6表示，數(shù)字即代表科目級(jí)次，如“1”代表一級(jí)科目，“2”代表二級(jí)科目。一級(jí)科目代碼：使用財(cái)政部統(tǒng)一規(guī)定的代碼，符合現(xiàn)行的會(huì)計(jì)制度。其他各級(jí)科目編碼：按使用單位的實(shí)際情況自行設(shè)定。要注意的問題：應(yīng)全編碼；必須唯一；要適合計(jì)算機(jī)識(shí)別和分類處理；簡(jiǎn)單明了，便于記憶；要盡量減小位數(shù)；具有擴(kuò)展性。例：4-2-2編碼方案：“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅”的全編碼可以為“21710101”。共三級(jí)，總長為8。一級(jí)科目本級(jí)碼二級(jí)科目本級(jí)碼三級(jí)科目本級(jí)碼科目的全編碼圖4-3科目編碼示意圖4.會(huì)計(jì)科目輔助核算設(shè)置（弄清為什么要設(shè)置輔助核算）設(shè)置：采用輔助核算功能進(jìn)行核算管理時(shí)，要將往來單位、個(gè)人、部門、項(xiàng)目這些明細(xì)科目的上級(jí)科目設(shè)置為末級(jí)科目并設(shè)為輔助核算科目，然后將這些明細(xì)科目設(shè)為相應(yīng)的輔助核算目錄。例如：使用輔助核算前使用輔助核算后科目編號(hào)科目名稱科目編號(hào)科目名稱輔助核算119其他應(yīng)收款119其他應(yīng)收款11901差旅費(fèi)應(yīng)收款11901差旅費(fèi)應(yīng)收款個(gè)人往來王堅(jiān)李默11902私人借款11902私人借款個(gè)人往來王堅(jiān)李默使用輔助核算,可以減少會(huì)計(jì)科目的設(shè)置一個(gè)科目設(shè)置了輔助核算后，它所發(fā)生的每一筆業(yè)務(wù)將會(huì)記在總賬和輔助明細(xì)賬上。五、憑證類別設(shè)置五種分類：記賬憑證；收款、付款、轉(zhuǎn)賬憑證；現(xiàn)金、銀行、轉(zhuǎn)賬憑證；現(xiàn)金收款、現(xiàn)金付款、銀行收款、銀行付款、轉(zhuǎn)賬憑證；自定義憑證。若憑證類別只設(shè)置一種，通常為記賬憑證；已使用的憑證類別不能刪除，也不能修改類別字；憑證編號(hào)既可以按憑證類別按月自動(dòng)編號(hào)，也可以手工編號(hào)。憑證編號(hào)一般按（憑證類別）每月自動(dòng)編號(hào)。五種限制：某些類別的憑證在制單時(shí)對(duì)科目有一定限制，即限制使用或不能使用哪些科目，系統(tǒng)可提供選擇借方必有、貸方必有、憑證必有、憑證必?zé)o和無限制五種限制類型。現(xiàn)金或銀行存款可作為收款憑證“借方必有”科目；現(xiàn)金或銀行存款可作為付款憑證“貸方必有”科目；轉(zhuǎn)賬憑證可限定為憑證必?zé)o現(xiàn)金或銀行科目類型。五、設(shè)置項(xiàng)目檔案一個(gè)單位項(xiàng)目核算的種類多種多樣，如在建工程，對(duì)外投資，課題，在產(chǎn)品的成本等一個(gè)單位項(xiàng)目核算的會(huì)計(jì)科目可能有多個(gè)，定義項(xiàng)目目錄后可以顯示或打印項(xiàng)目帳?？梢詫⒕哂邢嗤匦缘囊活愴?xiàng)目定義成一個(gè)項(xiàng)目大類。設(shè)置項(xiàng)目時(shí)要定義項(xiàng)目大類、指定核算科目、定義項(xiàng)目分類、定義項(xiàng)目目錄，等等六、期初余額錄入期初余額：建賬手工帳目的期初余額或累計(jì)發(fā)生額。余額錄入：包括無輔助核算科目期初余額和有輔核算科目期初余額。1.無輔助核算科目期初余額錄入在最末級(jí)科目余額欄上直接輸入數(shù)據(jù)，上級(jí)科目自動(dòng)累計(jì)；有數(shù)量、外幣核算的科目，先錄入本幣金額，再錄入數(shù)量、外幣金額；若期初余額有外幣、數(shù)量余額，則必須有本幣余額；紅字余額用負(fù)數(shù)輸入。2.有輔助核算科目期初余額錄入雙擊輔助核算科目的余額欄，進(jìn)入輔助核算科目期初余額錄入窗口，在輔助賬頁錄入明細(xì)期初余額；往來科目（個(gè)人往來、客戶往來、供應(yīng)商往來）應(yīng)錄入期初未達(dá)項(xiàng)；由系統(tǒng)自動(dòng)累計(jì)總賬科目余額；期初余額錄入完畢要試算平衡，否則不能記賬，不能結(jié)轉(zhuǎn)上年余額；若已記賬，將不能再錄入和修改期初余額。七、其他設(shè)置功能：建立和管理用戶在經(jīng)營活動(dòng)中所涉及到的結(jié)算方式。內(nèi)容：結(jié)算方式編碼（最多分為2級(jí)）；結(jié)算方式名稱；票據(jù)管理標(biāo)志。功能：定義賬套所使用外幣的匯率，以便制單時(shí)調(diào)用。內(nèi)容：通常有浮動(dòng)匯率和固定匯率設(shè)置。使用固定匯率的用戶，要在填制每月的憑證前，應(yīng)預(yù)先在此錄入該月的記賬匯率；使用變動(dòng)匯率的用戶，要在填制該天的憑證前，應(yīng)預(yù)先在此錄入該天的記賬匯率。七、其他設(shè)置3.常用憑證定義：功能：定義常用會(huì)計(jì)憑證的模板，供填制憑證時(shí)調(diào)用，可修改。內(nèi)容：可錄入常用憑證的主要信息：編號(hào)、說明，憑證類別；可對(duì)常用憑證的憑證分錄內(nèi)容進(jìn)行定義。要求：編號(hào)和憑證類別必須輸入；編號(hào)不能重復(fù)；憑證的主要信息和憑證分錄內(nèi)容要一同定義。4.常用摘要定義功能：定義常用會(huì)計(jì)憑證的摘要，供填制憑證時(shí)調(diào)用，可修改補(bǔ)充。內(nèi)容：可錄入常用摘要的主要信息：編號(hào)、摘要內(nèi)容、相關(guān)科目。要求：常用摘要的編碼不能重復(fù)輸入，也不能為空；如果某條常用摘要對(duì)應(yīng)某科目，則可在“相關(guān)科目”處輸入，那么，在填制憑證時(shí)，在調(diào)用常用摘要的同時(shí)，也被調(diào)入，提高憑證錄入效率。第三節(jié)賬務(wù)處理子系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理一、憑證管理（一）憑證填制填制方式：直接使用審核無誤的原始憑證或先人工制單后集中輸入。憑證分錄：一張憑證可以有多個(gè)分錄，但只能同一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。憑證內(nèi)容：包括憑證頭（類型、編號(hào)、日期）、憑證體（摘要、科目、輔助信息、金額）。（二）憑證審核審核內(nèi)容：對(duì)制單員填制的記賬憑證進(jìn)行檢查核對(duì)，主要審核記賬憑證是否與原始憑證相符，會(huì)計(jì)分錄是否正確等。審核人員：具有審核權(quán)限的審核員且制單和審核不能同為一人。憑證一經(jīng)審核，就不能被修改、刪除；作廢憑證不能被審核，也不能被標(biāo)錯(cuò)；已標(biāo)錯(cuò)的憑證不能被審核；審核后的憑證需取消審核才能修改，審核后的憑證才可記賬。（三）憑證匯總匯總功能：按條件對(duì)記賬憑證進(jìn)行匯總并生成一張科目匯總表。記賬憑證：已記賬和未記賬的憑證都可以匯總。二、記賬記賬目的：將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)作為正式記錄保存，記錄經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的情況。記帳后,在你的總分類帳\明細(xì)分類帳等帳本上就可看到有關(guān)的數(shù)據(jù)記錄記賬過程：選擇記賬憑證、自動(dòng)檢測(cè)記賬憑證、數(shù)據(jù)保護(hù)、正式記賬。選擇記賬憑證—選擇憑證范圍，要求月份不能為空；自動(dòng)檢測(cè)記賬憑證—進(jìn)行平衡校驗(yàn)和會(huì)計(jì)科目等有關(guān)內(nèi)容的校驗(yàn)；數(shù)據(jù)保護(hù)—記賬前系統(tǒng)自動(dòng)備份有關(guān)數(shù)據(jù)庫到硬盤中。在記賬過程中，一旦出現(xiàn)意外，系統(tǒng)自動(dòng)把硬盤數(shù)據(jù)恢復(fù)；正式記賬—將選定的記賬憑證記入機(jī)內(nèi)帳簿（包括部門、往來和項(xiàng)目核算的輔助賬簿），逐級(jí)匯總，計(jì)算出各科目的累計(jì)發(fā)生額和余額。注意問題：未經(jīng)審核的憑證不能記賬；有不平衡憑證或錯(cuò)誤憑證時(shí)，系統(tǒng)停止記賬；記賬過程不允許中斷。四、賬務(wù)處理子系統(tǒng)的帳簿輸出帳簿輸出：日?qǐng)?bào)單、日記賬、明細(xì)賬、總賬和輔助賬輸出輸出方式：均有查詢和打印兩種輸出方式。輸出格式：由科目設(shè)置中的賬類所決定，可以輸出三欄式、數(shù)量金額式、復(fù)幣式、多欄式等用戶需要各種賬簿。也可以輸出各種日?qǐng)?bào)單。計(jì)算機(jī)賬務(wù)系統(tǒng)在任何一級(jí)會(huì)計(jì)科目都可以輸出對(duì)應(yīng)賬簿。1、總賬可查詢和打印各總賬科目的年初余額、各月發(fā)生額合計(jì)和月末余額。2、余額表可查詢統(tǒng)計(jì)和打印各級(jí)科目的本期發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額和余額等。余額表則可以輸出某月或某幾個(gè)月的所有總賬科目或明細(xì)科目的期初余額、本期發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額、期末余額。在實(shí)行計(jì)算機(jī)記賬后，建議用余額表代替總賬。3、明細(xì)賬明細(xì)賬：查詢各賬戶的明細(xì)發(fā)生情況，及按任意條件組合查詢明細(xì)賬。查詢格式：普通明細(xì)賬、按科目排序明細(xì)賬、月份綜合明細(xì)賬。普通明細(xì)賬是按科目查詢，按發(fā)生日期排序的明細(xì)賬；按科目排序明細(xì)賬是按非末級(jí)科目查詢，按其有發(fā)生的末級(jí)科目排序的明細(xì)賬；月份綜合明細(xì)賬是按非末級(jí)科目查詢，包含非末級(jí)科目總賬數(shù)據(jù)及末級(jí)科目明細(xì)數(shù)據(jù)的綜合明細(xì)賬。在查詢過程中可以包含未記賬憑證。4、日記賬查詢除現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬以外的其它日記賬，現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬在出納管理中查詢。5、日?qǐng)?bào)表輸出某日所有科目的發(fā)生額及余額情況(不包括現(xiàn)金、銀行存款科目)。6、多欄賬用于查詢多欄明細(xì)賬。查詢前先定義查詢格式，系統(tǒng)提供自動(dòng)編制欄目和手動(dòng)編制欄目?jī)煞N定義方式。建議先進(jìn)行自動(dòng)編制再進(jìn)行手動(dòng)調(diào)整。7、綜合多欄賬在原多欄賬的基礎(chǔ)上新增的一個(gè)賬簿查詢方式，它除了可以以科目為分析欄目查詢明細(xì)賬，也可以以輔助項(xiàng)及自定義項(xiàng)為分析欄目查詢明細(xì)賬，并可完成多組借貸欄目在同一賬表中的查詢。8、各種輔助核算賬簿管理包括個(gè)人往來、部門核算、項(xiàng)目核算賬簿的總賬、明細(xì)賬查詢輸出，以及部門收支分析和項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表的查詢輸出。當(dāng)供應(yīng)商往來和客戶往來采用總賬系統(tǒng)核算時(shí)，其核算賬簿的管理在總賬系統(tǒng)中進(jìn)行。第四節(jié)輔助核算與管理輔助核算與管理功能：有些會(huì)計(jì)科目設(shè)置了輔助核算，可以查看輔助帳，包括部門核算與管理、單位往來核算與管理、項(xiàng)目核算與管理等。一、部門核算和管理核算功能：包括輸出部門核算賬（總賬，明細(xì)賬）和核對(duì)部門賬。如550205設(shè)置了部門核算，可查看部門明細(xì)帳。管理功能：包括部門收支分析表和部門計(jì)劃執(zhí)行報(bào)告。二、個(gè)人往來核算和管理核算功能：包括個(gè)人往來明細(xì)賬和余額表。如科目1133的個(gè)人往來明細(xì)帳管理功能：包括個(gè)人往來（借還款）清理、賬齡分析和催款單。如科目1133，總經(jīng)理辦公室肖劍的個(gè)人往來清理個(gè)人往來清理包括：自動(dòng)核銷，手工核銷--對(duì)無法自動(dòng)核銷的個(gè)人往來業(yè)務(wù)可采用手工核銷方式；帳齡分析--對(duì)個(gè)人往來余額的時(shí)間分布情況進(jìn)行賬齡分析，以便財(cái)務(wù)人員及時(shí)了解個(gè)人往來款的資金占用情況。三、項(xiàng)目核算和管理核算功能：包括項(xiàng)目賬輸出（總賬，明細(xì)賬）和核對(duì)項(xiàng)目賬如快樂英語的項(xiàng)目總帳和明細(xì)帳管理功能：包括項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表和項(xiàng)目執(zhí)行計(jì)劃報(bào)告。注意問題：一個(gè)科目可同時(shí)設(shè)置兩種專項(xiàng)核算(管理費(fèi)用可以設(shè)置部門和項(xiàng)目核算)個(gè)人往來核算不能與其他輔助核算一同設(shè)置客戶往來與供應(yīng)商往來核算不能一同設(shè)置輔助核算賬類必須設(shè)置在末級(jí)科目已有數(shù)據(jù)不能設(shè)置或修改輔助核算類型已使用的項(xiàng)目不能刪除，不能修改編碼，不能修改項(xiàng)目分類編碼。第六節(jié)賬務(wù)處理子系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理主要工作：期末的攤、提、結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)的處理、對(duì)賬、結(jié)賬等工作。一、期末的攤、提、結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)處理期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)：每個(gè)會(huì)計(jì)期間結(jié)賬之前都要進(jìn)行的固定業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)的憑證摘要、會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)分錄中資金的來源和計(jì)算方法也是固定的。這些轉(zhuǎn)賬憑證的生成：由計(jì)算機(jī)調(diào)用事先設(shè)置好的轉(zhuǎn)賬憑證模板自動(dòng)生成?？傎~系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬定義模板的功能有：提供自動(dòng)轉(zhuǎn)賬定義、對(duì)應(yīng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置、銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置等功能的定義。注意問題：轉(zhuǎn)賬憑證模板必須事先進(jìn)行設(shè)置；在調(diào)用模板生成轉(zhuǎn)賬憑證前必須把本月發(fā)生的各種業(yè)務(wù)登記入賬；期末的攤、提、結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)具有嚴(yán)格的處理順序；轉(zhuǎn)賬生成的記賬憑證必須進(jìn)行審核和記賬。二、期末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)的兩個(gè)步驟：自定義轉(zhuǎn)賬憑證：把期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)這類相對(duì)固定的特殊憑證，定義為憑證模板，在使用時(shí)按規(guī)則調(diào)用。這種憑證模板又稱自定義憑證。(只要定義一次,每個(gè)月調(diào)用這個(gè)模板就會(huì)生成憑證)要自定義轉(zhuǎn)賬憑證的業(yè)務(wù)：費(fèi)用分配（如：工資分配等）、費(fèi)用分?jǐn)偅ㄈ纾褐圃熨M(fèi)用等）、稅金計(jì)算（如：增值稅等）、提取各項(xiàng)費(fèi)用（如：提取福利費(fèi)等）、部門核算、項(xiàng)目核算、個(gè)人核算、客戶核算、供應(yīng)商核算的結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)。例如：轉(zhuǎn)帳序號(hào)：0001轉(zhuǎn)帳說明：計(jì)提短期借款利息借：財(cái)務(wù)費(fèi)用(6603)JG()貸：應(yīng)付利息(2231)QM(2001月轉(zhuǎn)賬生成：每月月末調(diào)用自定義憑證由計(jì)算機(jī)快速生成轉(zhuǎn)賬憑證，轉(zhuǎn)賬生成的記賬憑證必須進(jìn)行審核和記賬才能真正完成結(jié)轉(zhuǎn)工作。注意問題：在進(jìn)行月末轉(zhuǎn)賬之前，必須將所有未記賬憑證全部記賬；對(duì)于一組相關(guān)轉(zhuǎn)賬分錄，必須按順序依次進(jìn)行轉(zhuǎn)賬生成、審核、記賬三、試算平衡和對(duì)賬對(duì)賬：對(duì)賬簿數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，以檢查記賬是否正確，以及賬簿是否平衡。它是通過核對(duì)總賬與明細(xì)賬、總賬與輔助賬數(shù)據(jù)來完成賬賬核對(duì)。試算平衡：將所有科目的期末余額按會(huì)計(jì)平衡公式“借方余額=貸方余額”進(jìn)行平衡檢驗(yàn)，并輸出科目余額表及是否平衡信息。在對(duì)賬功能中，按[Ctrl+H]鍵可激活或隱藏【恢復(fù)記賬前功能】菜單。四、結(jié)賬結(jié)賬：計(jì)算和結(jié)轉(zhuǎn)各個(gè)會(huì)計(jì)科目的本期發(fā)生額和期末余額，同時(shí)結(jié)束本期的賬務(wù)處理工作。1.通用賬務(wù)系統(tǒng)結(jié)賬工作的一般處理步驟停止本月的記賬工作；進(jìn)行數(shù)據(jù)保護(hù)，數(shù)據(jù)保護(hù)的過程與記賬基本相同；進(jìn)行試算平衡；將本月各賬戶的期末余額結(jié)轉(zhuǎn)下月，成為下月的期初余額。

2.期末結(jié)賬時(shí)應(yīng)注意的問題各科目的攤、提、結(jié)轉(zhuǎn)工作必須在結(jié)賬以前完成；當(dāng)月輸入的記賬憑證必須全部記賬，如有未記賬的當(dāng)月憑證，系統(tǒng)將不能結(jié)賬。結(jié)賬后就不能再輸入該月憑證；上月未結(jié)賬，本月無法結(jié)賬；結(jié)賬后產(chǎn)生的賬簿和報(bào)表才是完整的，結(jié)賬前產(chǎn)生的賬簿和報(bào)表不一定能反映該月的全部業(yè)務(wù)；每月只能結(jié)賬一次，結(jié)賬前應(yīng)作數(shù)據(jù)備份，結(jié)賬不正確可以恢復(fù)重作；有些通用賬務(wù)系統(tǒng)初始設(shè)置中需要設(shè)定每月的結(jié)賬日期，使用這些軟件必須在規(guī)定的日期進(jìn)行結(jié)賬，否則系統(tǒng)將不予結(jié)賬；結(jié)賬過程同樣不允許無故中斷系統(tǒng)運(yùn)行或關(guān)機(jī)。如何反結(jié)賬操作：在