風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制講義

風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制課程目標(biāo)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)公司治理中國內(nèi)部控制現(xiàn)狀及困惑內(nèi)部審計(jì)的新趨勢(shì)時(shí)間分配14：00--14：50內(nèi)容分享14：50--15：00休息15：00--15：30討論15：30--16：00內(nèi)容分享16：00--答疑1、ERP系統(tǒng)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)及常見挑戰(zhàn)2、內(nèi)部審計(jì)參與ERP管理的職責(zé)定位ERP系統(tǒng)選型ERP系統(tǒng)實(shí)施ERP系統(tǒng)持續(xù)審計(jì)及合規(guī)評(píng)估第一章：

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)為何要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理何為風(fēng)險(xiǎn)管理基本原則與組織構(gòu)架風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)挑戰(zhàn)及解決方案問題與解答風(fēng)險(xiǎn)案例舉例1、河南平頂山市區(qū)大屏幕播放蒼井空AV短片近20分鐘（/rollnews/news/201206/t20120625_7639900.htm）

6月19日19點(diǎn)左右，河南平頂山市市區(qū)一商業(yè)圈內(nèi)，一個(gè)戶外大型LED廣告屏突然開始播放淫-穢錄像，女主角被指日本AV女優(yōu)蒼井空。此消息經(jīng)國內(nèi)眾多論壇和媒體轉(zhuǎn)發(fā)后，立刻引發(fā)強(qiáng)烈反響，有網(wǎng)友稱，“蒼老師已經(jīng)在平頂山公映了，河南人民就是與時(shí)俱進(jìn)，值得鼓勵(lì)”。風(fēng)險(xiǎn)案例舉例2、許家印“帝國”保衛(wèi)戰(zhàn)（/zt2012/xujiayin/index.htm、/a/20120625/000413.htm）

背景資料：

美國做空機(jī)構(gòu)香櫞投資發(fā)布報(bào)告稱恒大資不抵債，發(fā)布報(bào)告稱恒大地產(chǎn)資不抵債，其網(wǎng)站公開稱：1.恒大濫用資本市場(chǎng)支持和政府貸款，中飽私囊，把錢揮霍在個(gè)人愛好上；2.賄賂、過度支出及表外交易；3.連中國財(cái)政部都因其財(cái)務(wù)造假而進(jìn)行了處罰；4.代表了中國新型資本主義糟粕中的糟粕。風(fēng)險(xiǎn)案例舉例2、許家印“帝國”保衛(wèi)戰(zhàn)（/zt2012/xujiayin/index.htm、/a/20120625/000413.htm）關(guān)鍵詞：許家?。涸S家印在短短6年多的時(shí)間里，將一個(gè)最初只有20多人、不多的資金的小型企業(yè)，發(fā)展成為今天擁有3000多名員工，總資產(chǎn)達(dá)63億，一舉躋身于中國企業(yè)500強(qiáng)行列的大型企業(yè)集團(tuán)的創(chuàng)舉，讓人為之驚訝。恒大地產(chǎn)：恒大地產(chǎn)集團(tuán)是中國十大房地產(chǎn)企業(yè)之一，它連續(xù)五年榮登中國房地產(chǎn)企業(yè)10強(qiáng)，并擁有中國一級(jí)資質(zhì)的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)等。現(xiàn)已發(fā)展為中國最具影響力的房地產(chǎn)企業(yè)之一。

風(fēng)險(xiǎn)案例舉例2、許家印“帝國”保衛(wèi)戰(zhàn)（/zt2012/xujiayin/index.htm、/a/20120625/000413.htm）影響：由于這份報(bào)告，恒大市值損失巨大。受其拖累，恒大6月21日顧家暴跌17%，市值一度蒸發(fā)132億港元，當(dāng)日收盤整體下跌11%，市值損失76億港元。隨后22日股價(jià)再次下跌，短短兩日，已跌去15%。2為何要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理3項(xiàng)目實(shí)施的動(dòng)因

–

外部要求-

國家政策性要求

國資委2006年6月頒布《中央企

業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，指出：

“具備條件的企業(yè)應(yīng)全面推進(jìn)，

盡快建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理

”。5國務(wù)院國資委全面風(fēng)險(xiǎn)管理定義

本指引所稱全面風(fēng)險(xiǎn)管理，指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，

通過在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的

基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)

管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理

的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從

而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。7不同公司擁有不同的目標(biāo)、戰(zhàn)略、結(jié)構(gòu)、文化、風(fēng)險(xiǎn)偏好和

金融手段。因此，沒有任何兩個(gè)ERM的解決方法是相同的。

減低不合理的

業(yè)績(jī)波動(dòng)即時(shí)應(yīng)對(duì)商業(yè)環(huán)境

的變化實(shí)現(xiàn)公司及部門

戰(zhàn)略目標(biāo)

改善公司治理

有限資源的

合理配置建立投資者信心實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的益處8

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理，能夠幫助一個(gè)企業(yè)管理其風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而從三個(gè)方面為企業(yè)

創(chuàng)造和保護(hù)其價(jià)值。建立可持續(xù)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。優(yōu)化管理成本。提高經(jīng)營(yíng)績(jī)效。???我們必須不斷地把寶貴的資源投入到那些前景樂觀但又具有不確定性的商務(wù)活動(dòng)中去！我們必須在變化無常的環(huán)境中管理好自己的企業(yè)！使公司的投資者、董事和其他利害攸關(guān)者相信：企業(yè)在茁壯成長(zhǎng)的同時(shí)，成功地掌握并控制住了風(fēng)險(xiǎn)！近年來重要的風(fēng)險(xiǎn)管理失控的教訓(xùn)中國篇事件發(fā)生時(shí)間事件內(nèi)容銀廣夏事件2001年缺乏風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督。企業(yè)通過各種手段虛構(gòu)巨額利潤(rùn)7.71億元，導(dǎo)致大量投資者損失嚴(yán)重（60億元假合同，財(cái)務(wù)資料神秘消失，庫房及工藝不許外人查看）中航油事件2004年違規(guī)越權(quán)炒作期貨業(yè)務(wù)行為，造成高達(dá)5.5億元美金的巨額損失，新加波上市公司神話破滅。德隆事件2004年公司治理結(jié)構(gòu)及籌資渠道不合理，企業(yè)缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理，最終導(dǎo)致德隆系股票的崩盤。齊哈二藥事件2006年因風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)缺失，以毒藥當(dāng)良藥使用，造成13人死亡，三位老總被判刑。三鹿奶粉事件2008年奶粉中三聚氰胺含量過高，導(dǎo)致使用的嬰兒出現(xiàn)腎結(jié)石問題，黨委書記被拘留，石家莊市長(zhǎng)被免職。近年來重要的風(fēng)險(xiǎn)管理失控的教訓(xùn)國際篇?dú)W洲英國巴林銀行的破產(chǎn)

法國興業(yè)銀行金融舞弊丑聞亞洲日本八百伴的擴(kuò)張失敗

嘉娜寶集團(tuán)財(cái)務(wù)造假事件

韓國大宇集團(tuán)的衰落美洲安然事件

世通倒閉

雷曼兄弟近期摩根大通巨虧

近年來重要的風(fēng)險(xiǎn)管理失控的教訓(xùn)近期摩根大通巨虧/gb/20120521/bus123316.asp?source=whatnews/review/201205/0016781.shtml

10風(fēng)險(xiǎn)：

“能夠?qū)е乱粋€(gè)企業(yè)不能夠?qū)崿F(xiàn)其業(yè)務(wù)目標(biāo)和戰(zhàn)略

計(jì)劃的威脅/潛在的因素（或一系列事件）

?！?1何為風(fēng)險(xiǎn)管理

?

風(fēng)險(xiǎn)管理就像汽車的剎車一樣，為的是能夠

讓您更加享受駕駛的樂趣。

如果您想開的越快，就越需要靈敏的剎車。13增加的價(jià)值

*財(cái)務(wù)管理

業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇的聯(lián)系：了解范圍：涉及財(cái)務(wù)、

業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)：業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇的聯(lián)系：更清晰范圍：負(fù)有責(zé)任的業(yè)務(wù)經(jīng)理（按不同風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)責(zé)任）企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)：業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇的聯(lián)系：非常明確范圍：在企業(yè)層面基礎(chǔ)人員、技術(shù)與知識(shí)

保險(xiǎn)及業(yè)務(wù)部門

風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展?fàn)顩r*增加的價(jià)值是指風(fēng)險(xiǎn)管理為創(chuàng)造企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、提高企業(yè)業(yè)績(jī)、優(yōu)化成本所做的貢獻(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理向戰(zhàn)略性過程的進(jìn)化

戰(zhàn)略1616內(nèi)部爪環(huán)境肢建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)傭管理賽的培停訓(xùn)及宣貫風(fēng)險(xiǎn)炭管理逝手冊(cè)躬更新公司遺級(jí)風(fēng)巨險(xiǎn)評(píng)訂估公司幻玉級(jí)風(fēng)陡險(xiǎn)審祖視實(shí)施贏應(yīng)對(duì)征方案日常銳業(yè)務(wù)購風(fēng)險(xiǎn)祥評(píng)估內(nèi)部體控制籮自我踏評(píng)估對(duì)風(fēng)壇險(xiǎn)管見理工箱作的領(lǐng)監(jiān)督執(zhí)行磚政策亮制度流程昨回顧政策戰(zhàn)制度稅及內(nèi)祝控手冊(cè)的術(shù)制定酸及更掘新經(jīng)營(yíng)柴活動(dòng)驅(qū)中的肌重大問題茶管理管理設(shè)報(bào)告例會(huì)穗制度企業(yè)流集團(tuán)姻風(fēng)險(xiǎn)脫管理砍實(shí)務(wù)弱中的底主要抱工作21獨(dú)立精挑戰(zhàn)朽和保毒證審核愈和挑擱戰(zhàn)的吧程度摘依賴備于整垃個(gè)保語證流掃程的點(diǎn)充分持性和見完整披性評(píng)估爺由管凱理層份和監(jiān)暖督部趁門作妹出的狀聲明風(fēng)的有凡效性評(píng)估朗保證嫂框架蛙和董王事會(huì)療對(duì)控往制的壓信賴鞏程度戰(zhàn)略績(jī)管理雨、政無策制塘定、唯監(jiān)督揀職能監(jiān)督先職能運(yùn)，如齊提供大資金隨、新圖產(chǎn)品智發(fā)展級(jí)、制黃定政薦策以羞及評(píng)憂估控沸制和逮流程的充拆分性戴及完漢整性董事囑會(huì)決乎定監(jiān)脾督職拐能被寨審核源和挑梨戰(zhàn)的升程度管理向?qū)釉O(shè)撲計(jì)并考實(shí)施妹控制管理闖層有蹲關(guān)有育效性脾的報(bào)終告使毒董事陳會(huì)得譽(yù)以安掙心執(zhí)行縫管理晶層風(fēng)險(xiǎn)秩管理委員張會(huì)審計(jì)行委員記會(huì)董事轎會(huì)企業(yè)笑風(fēng)險(xiǎn)墳管理洽架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)日常聽業(yè)務(wù)爐運(yùn)營(yíng)管理昌層識(shí)教別風(fēng)尸險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)盈管理燥的角汽色與夾職責(zé)（樣增本）有效鍛的企疏業(yè)風(fēng)弊險(xiǎn)管弄理需默要組趙織內(nèi)隱所有搭級(jí)別距人員蜓的參衫與。企業(yè)抓風(fēng)險(xiǎn)你管理角色?理解尋風(fēng)險(xiǎn)含問題????制定呼政策暫和程際序創(chuàng)建落評(píng)估致工具辰和度弟量方定法在具驕體風(fēng)補(bǔ)險(xiǎn)領(lǐng)狠域的屯專業(yè)射技能制定饑風(fēng)險(xiǎn)錫戰(zhàn)略?監(jiān)督孫風(fēng)險(xiǎn)程管理駱流程榨與結(jié)正果以特及就論有關(guān)水問題錫提請(qǐng)上級(jí)傅審閱?提供頓績(jī)效國保證譜和推村動(dòng)持訊續(xù)改緩進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)重管理萬推動(dòng)壞者?????????審核征/批暖準(zhǔn)政艇策、弱風(fēng)險(xiǎn)拳戰(zhàn)略管與容楚忍度監(jiān)督盒風(fēng)險(xiǎn)緞管理揪流程課/結(jié)態(tài)果確定穿戰(zhàn)略宣目的設(shè)計(jì)泰業(yè)務(wù)振/風(fēng)處險(xiǎn)戰(zhàn)舒略與愚政策調(diào)配挪資本審核約/批冰準(zhǔn)風(fēng)郊險(xiǎn)管姓理政希策、貝管理滾與流奮程建立初問責(zé)賠制監(jiān)督蘭內(nèi)部繡/外巡壽部事狗件審核暮/批泉準(zhǔn)風(fēng)印險(xiǎn)戰(zhàn)見略/薪容忍杠度??建立某風(fēng)險(xiǎn)毫管理顯架構(gòu)監(jiān)督篇和推府動(dòng)企究業(yè)整帆體風(fēng)線險(xiǎn)管值理有嫌效性桐評(píng)價(jià)?協(xié)調(diào)勾統(tǒng)一斷激勵(lì)篇系統(tǒng)董事杰會(huì)高級(jí)處管理姻層首席槳執(zhí)行群官首席輛信息雪官首席塑財(cái)務(wù)象官首席毅風(fēng)險(xiǎn)干官首席行學(xué)習(xí)臭官首席腿運(yùn)營(yíng)誘官???執(zhí)行太企業(yè)全整體橫風(fēng)險(xiǎn)陸管理推有效萌性評(píng)猾價(jià)識(shí)別端、溯屢源和士度量爐風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)用義控制花資源??識(shí)別偷和糾木正控城制缺摔陷提供右及時(shí)扭的風(fēng)鼠險(xiǎn)報(bào)猜告?22業(yè)務(wù)俊單位匹/關(guān)閱鍵流膚程/枯產(chǎn)品瓜經(jīng)理業(yè)務(wù)圈單位乖2業(yè)務(wù)哭單位瘡1業(yè)務(wù)階單位烈4業(yè)務(wù)錯(cuò)單位曠3風(fēng)險(xiǎn)央管理蟻人員風(fēng)險(xiǎn)逗管理劫委員甲會(huì)支持懇部門內(nèi)部束審計(jì)地人員23公司御董事諷會(huì)風(fēng)險(xiǎn)勇管理委員概會(huì)（第閃二道銳防線捕）審核靜委員唐會(huì)最終紗責(zé)任劉機(jī)構(gòu)組織圍層級(jí)監(jiān)督強(qiáng)機(jī)構(gòu)（第住三道偵防線欠）內(nèi)部際審計(jì)精部組織煙層級(jí)風(fēng)控管理尚組（第破二道劇防線預(yù)）各系蒜統(tǒng)管督理層（第纖一道籍防線牌）決策屋機(jī)構(gòu)組織燦層級(jí)執(zhí)行巧機(jī)構(gòu)監(jiān)查風(fēng)控凍管理駱組領(lǐng)導(dǎo)儉組風(fēng)控獻(xiàn)管理淘組執(zhí)行準(zhǔn)組各系隔統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)備管理椒崗位（第資一道刊防線祝）企業(yè)梅集團(tuán)毀風(fēng)險(xiǎn)活管理喝架構(gòu)–實(shí)務(wù)猛舉例組織磚層級(jí)24企業(yè)知集團(tuán)拆風(fēng)險(xiǎn)倡管理銜架構(gòu)–實(shí)務(wù)斤舉例虛（續(xù)胞）公司蠢的風(fēng)排險(xiǎn)管躬理組工織架胸構(gòu)是斬由三龍道防酷線組杰成的院，主司要包查括：第一盛道防遣線：佳系統(tǒng)謎-基本霜執(zhí)行敵機(jī)構(gòu)第一鈴道防守線主廈要包省括系殘統(tǒng)管鋸理層過、系籍統(tǒng)工蓮作人嶼員以委及系血統(tǒng)中堂的風(fēng)埋險(xiǎn)管歐理崗昌位。慶他們齒通過閃在日剪常工暴作中筍嚴(yán)格執(zhí)半行公黃司政舍策制在度以蛇及對(duì)錘執(zhí)行訊情況頸進(jìn)行亮自查瞇，從挑而降員低公哈司的扔整體賓風(fēng)險(xiǎn)善水平側(cè)。同楚時(shí)，跨他們馳也是警最早玻發(fā)現(xiàn)各進(jìn)種風(fēng)豪險(xiǎn)現(xiàn)廉象或文者征均兆的云崗位基本薯職責(zé)暮包括慚但不失限于如：執(zhí)行級(jí)公司垮政策男制度訓(xùn)。政策視制度濟(jì)執(zhí)行堡是風(fēng)摧險(xiǎn)管使理的徒基礎(chǔ)躲工作很，如甘果執(zhí)言行本微身不棉到位仿，就支有極沒大可害能給公司拆造成矩極大懼的經(jīng)全濟(jì)損銀失對(duì)于穿公司嘩的重大想風(fēng)險(xiǎn)，以滿項(xiàng)目族組的叼方式公設(shè)計(jì)弟并執(zhí)樓行風(fēng)嗎險(xiǎn)應(yīng)纏對(duì)的蛛實(shí)施稈方案每年服進(jìn)行流程恨回顧，并途相應(yīng)制定或者更新政策京和流千程設(shè)計(jì)斑并執(zhí)遠(yuǎn)行公司編經(jīng)營(yíng)縱活動(dòng)鞋中的擺重大您問題稿的解叫決方棉案參與公司嘆級(jí)風(fēng)樹險(xiǎn)評(píng)驗(yàn)估、醒內(nèi)部井控制揚(yáng)自我凝評(píng)估棚、風(fēng)糧險(xiǎn)管樹理培遷訓(xùn)以廣及風(fēng)潑險(xiǎn)管潮理例銜會(huì)25企業(yè)徹集團(tuán)扭風(fēng)險(xiǎn)皂管理社架構(gòu)–實(shí)務(wù)塌舉例品（續(xù)圣）第二粗道防欣線：產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)舅管理黑委員囑會(huì)及嗓風(fēng)描控管丙理款組駁-決蘋策及椒協(xié)膛調(diào)機(jī)呼構(gòu)第二姜道防世線包繼括兩趕個(gè)部幻玉分，床風(fēng)險(xiǎn)廳管理庭委員暗會(huì)和忌風(fēng)控跌管理殿組。閉其中既，風(fēng)數(shù)險(xiǎn)管它理委淚員會(huì)質(zhì)主要孝由公司偵CX紫O、炕分管新血業(yè)務(wù)理副總洞裁、醉信息控技術(shù)幫系統(tǒng)添總經(jīng)妄理和堡人力值資源盆系統(tǒng)拋總經(jīng)執(zhí)理，主嫩要在陪風(fēng)險(xiǎn)艦管理唯工作權(quán)中起寒到?jīng)Q策壘、指餓導(dǎo)和協(xié)統(tǒng)調(diào)的作暢用。判風(fēng)控國管理氧組則羞由公司狼財(cái)務(wù)念、信夾息技淘術(shù)、轟人力懸資源黎、法體務(wù)及腎戰(zhàn)略讀高級(jí)壟別管忠理人賓員以伴及業(yè)誰務(wù)系統(tǒng)凳委派尿的高悟級(jí)別則管理惕人員冬、專遮職風(fēng)才險(xiǎn)管嘴理人檢員以巾及各典系統(tǒng)凳風(fēng)險(xiǎn)寇管理違崗位命組成，主灑要是乖在風(fēng)躲險(xiǎn)管滿理委箭員會(huì)的穿領(lǐng)導(dǎo)遇和授眠權(quán)下僑，執(zhí)桶行風(fēng)庸險(xiǎn)管極理工低作相扒關(guān)的指引荷、組詳織、紐奉協(xié)調(diào)絮、推閣動(dòng)、去監(jiān)督夢(mèng)和檢斤查工伏作風(fēng)險(xiǎn)衛(wèi)管理轉(zhuǎn)委員信會(huì)基叉本職瞞責(zé)包膚括但毀不限蛇于：對(duì)與泡風(fēng)險(xiǎn)搏管理相關(guān)折的政哨策進(jìn)行擠審批對(duì)與豎風(fēng)險(xiǎn)脆管理嫌相關(guān)雄的工作猴方案責(zé)及報(bào)里告進(jìn)行湖討論怪及審響批對(duì)經(jīng)獅營(yíng)活數(shù)動(dòng)中運(yùn)發(fā)生昆的重大禾問題爆的解毅決方銀案進(jìn)行掉決策通過粱例會(huì)熟、管您理報(bào)羊告及非內(nèi)部侵審計(jì)牌報(bào)告了解公司追風(fēng)險(xiǎn)爬管理孔工作現(xiàn)狀，并對(duì)精其進(jìn)圓行指導(dǎo)舌和規(guī)尿范26企業(yè)下集團(tuán)德風(fēng)險(xiǎn)徒管理灑架構(gòu)–實(shí)務(wù)腹舉例含（續(xù)甩）第二套道防泊線：藥風(fēng)險(xiǎn)溝管理澡委員學(xué)會(huì)及勸風(fēng)列控管淚理偏組斜-決備策及播協(xié)罰調(diào)機(jī)陷構(gòu)（續(xù)煎）風(fēng)控身管理遷組基回本職徒責(zé)包尊括但褲不限諒于：實(shí)施公司易范圍棄的風(fēng)狼險(xiǎn)管芳理工敗作，包圍括風(fēng)祝險(xiǎn)評(píng)撈估及蜻內(nèi)部愉控制定自我創(chuàng)評(píng)估種等監(jiān)督公司鑒及系湯統(tǒng)風(fēng)廚險(xiǎn)管輕理工稻作的實(shí)施騰情況組織票及協(xié)假調(diào)每年素的流程坐回顧編制管理射報(bào)告參與鄰制定經(jīng)營(yíng)障活動(dòng)尸中發(fā)扮生重大隸問題機(jī)的解頁決方炸案并監(jiān)督其實(shí)施組織培訓(xùn)27企業(yè)居集團(tuán)桂風(fēng)險(xiǎn)妨管理攻架構(gòu)–實(shí)務(wù)撇舉例腐（續(xù)繩）第三摩道防鑒線：采審核免委員鑄會(huì)及謙內(nèi)部渠審允計(jì)部戲-監(jiān)盾督機(jī)裙構(gòu)第三杰道防范線由丸公司習(xí)的審塞核委顧員會(huì)蠢及內(nèi)巨部審悶計(jì)部處組成穴，對(duì)公司董事我會(huì)直接負(fù)責(zé)，可尿以相對(duì)嶄獨(dú)立地對(duì)突公司桂的風(fēng)險(xiǎn)陽管理艘工作順方式杏方法殃、結(jié)乒果及座執(zhí)行白進(jìn)行圍監(jiān)督簡(jiǎn)和檢滋查，并錄將相伐關(guān)結(jié)牛果和脈發(fā)現(xiàn)報(bào)送螞公司我董事午會(huì)、快公司輸管理層及戒風(fēng)險(xiǎn)往管理及委員因會(huì)基本羊職責(zé)鉤包括頸但不拴限于裝：評(píng)價(jià)政策匙制度中的蘿控制籮活動(dòng)創(chuàng)的執(zhí)行情況評(píng)價(jià)公司恒級(jí)風(fēng)擔(dān)險(xiǎn)評(píng)聯(lián)估過扇程、仿結(jié)果劫及應(yīng)型對(duì)評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)位活動(dòng)這中的痰重大邪問題斯的分獄析及充應(yīng)對(duì)實(shí)施內(nèi)部禁控制草自我設(shè)評(píng)估槍檢查28企業(yè)南集團(tuán)雖風(fēng)險(xiǎn)何管理目架構(gòu)–實(shí)務(wù)痰舉例憶（續(xù)淺）最終境責(zé)任常機(jī)構(gòu)您：董務(wù)事會(huì)董事告會(huì)是瞧風(fēng)險(xiǎn)麥管理狐工作比的最終多責(zé)任暴機(jī)構(gòu)，就喂公司趟整體沃風(fēng)險(xiǎn)謙管理諒工作閣的實(shí)步施效警果以戴及風(fēng)追險(xiǎn)現(xiàn)狀對(duì)串股東逗大會(huì)叼負(fù)責(zé)董事長(zhǎng)會(huì)在斃風(fēng)險(xiǎn)友管理旦中的總職責(zé)行：通過蚊對(duì)公告司管投理層狹的干盈預(yù)，撕實(shí)現(xiàn)栗其對(duì)笑與風(fēng)溝險(xiǎn)管淡理相串關(guān)的滲期望較目標(biāo)通過恢監(jiān)督茄活動(dòng)舊，確恐定其哄期望時(shí)目標(biāo)臟是否惹實(shí)現(xiàn)癢。董峰事會(huì)秩可以層通過升以下逃方式丑對(duì)企該業(yè)風(fēng)猛險(xiǎn)管放理進(jìn)行監(jiān)胖督：1.了解弓公司及有效惠的風(fēng)邊險(xiǎn)管濱理范姿圍2.知悉優(yōu)最重莊大風(fēng)買險(xiǎn)以織及公央司管片理層玻是否蛙恰當(dāng)拍地應(yīng)嶼對(duì)3.知曉獨(dú)并認(rèn)掙同公佛司的受整體黑風(fēng)險(xiǎn)戴偏好晶及審雄核公鋪司的索風(fēng)險(xiǎn)咱組合概觀4.了解斯經(jīng)營(yíng)伏活動(dòng)柿中的朽重大摔問題蘿及公禽司管凡理層塵的應(yīng)度對(duì)利用焦董事乓會(huì)下扣屬的鈔各類繼委員架會(huì)來幫行使客他們眨的特司定職堡責(zé)在特鋪定的紀(jì)關(guān)鍵宰決策農(nóng)上保銀留權(quán)贈(zèng)力。糧關(guān)鍵禽決策懸權(quán)涉辰及的色范圍瓶包括奴但不腥限于會(huì)：公戒司風(fēng)術(shù)險(xiǎn)管慣理組織架侍構(gòu)、支公司缸中長(zhǎng)芝期風(fēng)柳險(xiǎn)管關(guān)理工飾作規(guī)畫劃、譽(yù)公司穗級(jí)風(fēng)霸險(xiǎn)評(píng)額估結(jié)饑果、混公司緒級(jí)重若大風(fēng)稻險(xiǎn)應(yīng)遵對(duì)方案以抵及公掘司經(jīng)維營(yíng)活晌動(dòng)中妨的重堂大問薪題的吩解決眼方案風(fēng)險(xiǎn)段管理省的三筐道防直線結(jié)合身企業(yè)服實(shí)際旺建業(yè)燭集團(tuán)訊企業(yè)殖風(fēng)險(xiǎn)浩管理鳴三道爬防線第一束道防等線：您系統(tǒng)際-各基本防執(zhí)行哈機(jī)構(gòu)各城撇市公作司、微項(xiàng)目懲公司區(qū)、專侍業(yè)公糠司等胡一線宗機(jī)構(gòu)麻業(yè)務(wù)避部門詢。風(fēng)險(xiǎn)密管理銳的三僅道防悶線結(jié)合妥企業(yè)刪實(shí)際全建業(yè)沉集團(tuán)庫企業(yè)奴風(fēng)險(xiǎn)肌管理雄三道仗防線第二珍道防炊線：臂集團(tuán)德各職次能中疲心集團(tuán)職總部腔各業(yè)早務(wù)主漿管部次門。風(fēng)險(xiǎn)椒管理多的三點(diǎn)道防舞線結(jié)合疏企業(yè)茂實(shí)際于建業(yè)員集團(tuán)取企業(yè)訂風(fēng)險(xiǎn)汁管理諷三道策防線第三道防用線：審核誓委員倆會(huì)及款內(nèi)部蟲審宵計(jì)部迷-繼監(jiān)趨督機(jī)凡構(gòu)集團(tuán)似審計(jì)痛及檢些查部勿門。30風(fēng)險(xiǎn)淘評(píng)估31何謂懂企業(yè)小風(fēng)險(xiǎn)勿評(píng)估勁(E何RA直)？企業(yè)串風(fēng)險(xiǎn)悉評(píng)估是對(duì)祖未來躬潛在寨事件犯的前憐瞻活闖動(dòng)，鄰以確妨定這殺些事件煙在特主定時(shí)坡段之制內(nèi)對(duì)缺目標(biāo)伐所產(chǎn)驗(yàn)生的癢潛在晨影響君，以攔及出迫現(xiàn)的春可能迎性。企業(yè)乎：橫跨叔整個(gè)板機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)肅：那些碎可能決會(huì)影攜響業(yè)敘務(wù)目標(biāo)滾實(shí)現(xiàn)范的潛帽在事要件評(píng)估森：涉及憶高層酒及中街層的修管理結(jié)人員了解拿其影財(cái)響、炸可能剝性及赴現(xiàn)行拳用以處扣理風(fēng)即險(xiǎn)的趕活動(dòng)建立岔計(jì)劃統(tǒng)來改注善現(xiàn)孫有的片風(fēng)險(xiǎn)然應(yīng)對(duì)措狹施內(nèi)部處環(huán)境目標(biāo)勾設(shè)定事項(xiàng)震識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)直評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)域應(yīng)對(duì)分單企機(jī)國位32理綜慚合框特架聯(lián)睬系這是截一個(gè)添貫徹紙及標(biāo)擴(kuò)準(zhǔn)的愚方案扶，有宵助識(shí)戀別、劃分酬、評(píng)爐估及暢應(yīng)對(duì)遠(yuǎn)風(fēng)險(xiǎn)該方沾法具鏟靈活幸性，瞎可以光根據(jù)供不同濕的目游的及目標(biāo)頌進(jìn)行綠調(diào)整事件鉆識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)巷評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)校應(yīng)對(duì)翁計(jì)劃項(xiàng)目江管理/知識(shí)著分享/報(bào)告企業(yè)剩風(fēng)險(xiǎn)哄評(píng)估領(lǐng)方法辟與C場(chǎng)OS校O的企潤(rùn)業(yè)風(fēng)壤險(xiǎn)管內(nèi)部簡(jiǎn)環(huán)境貼及目案標(biāo)子公業(yè)司務(wù)支業(yè)構(gòu)層面監(jiān)控信息帆和溝要通控制乖活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)描評(píng)估控制濁環(huán)境控制贏活動(dòng)信息聞與溝炕通監(jiān)督企業(yè)獵風(fēng)險(xiǎn)拐評(píng)估雪方法34企業(yè)孤風(fēng)險(xiǎn)望評(píng)估死方法-影響繭程度導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)水實(shí)務(wù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)昨損失企業(yè)略日常運(yùn)行1極輕捐微的較低不受造影響2輕微倉的輕微輕度旱影響疼(造成分輕微壞的人身外傷害建，情況旦立刻座受到控彩制)3中等壯的中等中度背影響疾(造成一僵定人且身傷害毅，需萬要醫(yī)療旅救援玻，情況肅需要升外部支遺持才傷能得到刊控制顆)4重大鉆的重大嚴(yán)重腥影響咸(企業(yè)失紋去一掉些業(yè)務(wù)蘭能力似，造成竟嚴(yán)重蚊人身傷鍵害，眼情況失復(fù)控，瓶但無致鑄命影俗響)5災(zāi)難海性的極大重大捷影響名(重大業(yè)傳務(wù)失弄誤，造成辦重大舟人身傷亡店，情欲況失控，刑給企似業(yè)致命影究響)企業(yè)承聲譽(yù)負(fù)面筋消息屑在企業(yè)豎內(nèi)部陡流傳，賤企業(yè)膊聲譽(yù)沒記有受漲損負(fù)面鞠消息尊在當(dāng)?shù)卮簿植慨嬃鱾鳎袑?duì)企高業(yè)聲譽(yù)駱造成沖輕微損衰害負(fù)面血消息塌在某區(qū)缸域流努傳，對(duì)芽企業(yè)串聲譽(yù)造賄成中禁等損害負(fù)面縣消息努在全國建各地執(zhí)流傳，胖對(duì)企娛業(yè)聲譽(yù)央造成北重大損厚害負(fù)面爬消息閘流傳世界觸各地拘，政府或若監(jiān)管奏機(jī)構(gòu)進(jìn)行薄調(diào)查止，引起公按眾關(guān)靜注，對(duì)企邁業(yè)聲棗譽(yù)造成無核法彌全補(bǔ)的損害35評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生可能性1極低一般圓情況惡下不會(huì)償發(fā)生今后閑10掠年內(nèi)發(fā)生果的可遵能少于焰1次2低極少至情況爆下才發(fā)性生今后光5－倡10甩年內(nèi)可棋能發(fā)秘生1次3中等某些千情況奮下發(fā)生今后繪2－砍5年內(nèi)可翻能發(fā)泥生1次4高較多壺情況津下發(fā)生今后款1年督內(nèi)可能發(fā)撲生1剝次5極高常常衫會(huì)發(fā)學(xué)生今后多1年裂內(nèi)至少發(fā)眾生1秘次企業(yè)惡風(fēng)險(xiǎn)員評(píng)估闖方法–可能崇性標(biāo)不準(zhǔn)實(shí)碧務(wù)37風(fēng)險(xiǎn)顫評(píng)估怖方法–實(shí)務(wù)肉舉例確定步實(shí)施壇方案確定峰戰(zhàn)略返目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)偷識(shí)別待與分槽析風(fēng)險(xiǎn)蓬評(píng)估諸訪談重大就風(fēng)險(xiǎn)供初步碗排序風(fēng)險(xiǎn)飲評(píng)估鉗討論競(jìng)會(huì)重大緩風(fēng)險(xiǎn)患排序?qū)忛嗶旉P(guān)鍵卵政策王與文騎件風(fēng)險(xiǎn)基應(yīng)對(duì)調(diào)查于問卷38工作塊內(nèi)容1.掌確命定公蛾司級(jí)意風(fēng)險(xiǎn)尸評(píng)估移實(shí)施腸方案在實(shí)海施公漿司級(jí)保風(fēng)險(xiǎn)增評(píng)估扯工作杰以前毅，應(yīng)惰該有艱完整嬸的實(shí)腸施方煙案，丑包括瞞：風(fēng)端險(xiǎn)評(píng)鏡估所道涵蓋歇的單瀉位、純需要評(píng)拆估的菜風(fēng)險(xiǎn)伸事項(xiàng)協(xié)、風(fēng)曲險(xiǎn)評(píng)響估的治方式稅方法株、工范作步冶驟以嚷及時(shí)海間安退排。武公司屬的風(fēng)載控管納理組康編制猜風(fēng)險(xiǎn)評(píng)付估實(shí)羨施方甚案。風(fēng)險(xiǎn)嘗評(píng)估蘿實(shí)施朽方案攝需要莫經(jīng)過愈風(fēng)控軍管理霸組和加風(fēng)險(xiǎn)廉管理蔑委員芹會(huì)的迷審批貍。2.爹確譜定公輪司戰(zhàn)塑略目普標(biāo)因?yàn)橐肮救赖膽?zhàn)躲略目啞標(biāo)會(huì)叢影響鏡公司概所面簡(jiǎn)臨的牙風(fēng)險(xiǎn)魯，所雀以在請(qǐng)進(jìn)行課公司踩級(jí)風(fēng)朋險(xiǎn)評(píng)甘估以片前，匯風(fēng)險(xiǎn)溪管理肆委員會(huì)遠(yuǎn)應(yīng)該醋明確兆公司把的戰(zhàn)染略目激標(biāo)，特蘋別是起需要隙明確辯公司簡(jiǎn)戰(zhàn)略爹目標(biāo)殊的變紛化部擋分。3.音風(fēng)鞭險(xiǎn)識(shí)峰別與炭分析風(fēng)險(xiǎn)稅識(shí)別棍是公根司級(jí)導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)吳評(píng)估具的實(shí)再施基串礎(chǔ)。慨根據(jù)皺公司舅發(fā)展有目標(biāo)幅，重鍵要經(jīng)投營(yíng)活出動(dòng)及孕相關(guān)布業(yè)務(wù)押流程游，公司津過往盯年度替經(jīng)營(yíng)隊(duì)活動(dòng)伯中發(fā)燥生的煌重大免問題伴，以茂及公晚司過夫往年奸度的瞎重大刪風(fēng)險(xiǎn)叛等信詠息，牙對(duì)影涼響公餡司實(shí)現(xiàn)雀發(fā)展比目標(biāo)移的風(fēng)熄險(xiǎn)進(jìn)睜行識(shí)棒別，筆確定挑風(fēng)險(xiǎn)薪評(píng)估往的范煤疇。參與滔部門風(fēng)控姿管理至組風(fēng)險(xiǎn)蜓管理噸委員縫會(huì)風(fēng)險(xiǎn)換管理頂委員企會(huì)風(fēng)控貌管理污組企業(yè)末集團(tuán)擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)己評(píng)估弟方法–實(shí)務(wù)爹舉例疤（續(xù)紐奉）詳細(xì)溉步驟39工作噸內(nèi)容4.蘇風(fēng)威險(xiǎn)評(píng)峰估訪擁談通過滾資料濱分析晝確定拍的風(fēng)歉險(xiǎn)評(píng)心估范冤疇?wèi)?yīng)域該與累公司兩管理租層主脈要管省理人攏員以犁及重樸要業(yè)甘務(wù)流遲程主野要負(fù)桿責(zé)人進(jìn)各行確哭認(rèn)，涌以確撲保對(duì)榴于公賣司風(fēng)漂險(xiǎn)狀大況理塊解的劫合理騰性和威全面日性。弱這項(xiàng)狗工作地主要嘩是通海過對(duì)礦公司怨管理層岡和重抵要經(jīng)伶濟(jì)活帶動(dòng)或掏者業(yè)糕務(wù)流敞程的粱相關(guān)燭人員綿進(jìn)行躬訪談訪來完麻成的伴。5.喘審銅閱關(guān)蛋鍵政仇策與稀文件通過群對(duì)與扁公司解相關(guān)氣的外想部監(jiān)漂管文軟件、仇分析法報(bào)告材、內(nèi)丸部制痰度、架內(nèi)部促政策鞏、審游計(jì)報(bào)到告、濟(jì)專題最研究禁等信息嗽的查測(cè)閱和布分析柜，對(duì)童風(fēng)險(xiǎn)儉評(píng)估紫范疇吐進(jìn)行膜進(jìn)一閥步的這確定纏和調(diào)觸整。6.筆調(diào)訪查問鹽卷通過細(xì)風(fēng)險(xiǎn)劑調(diào)查挽問卷猴的形說式，園對(duì)公娛司高戒級(jí)管襯理層妥進(jìn)行避調(diào)查鹿，初噸步對(duì)艱公司佳管理雪層對(duì)怨于公撞司級(jí)施風(fēng)險(xiǎn)木的認(rèn)識(shí)刷進(jìn)行偷了解公。風(fēng)險(xiǎn)述調(diào)查塑問卷柳包括雜風(fēng)險(xiǎn)憲的類蠟別，揉風(fēng)險(xiǎn)寫定義亭，風(fēng)秩險(xiǎn)發(fā)兄生可將能性陵的高杠低標(biāo)住準(zhǔn)以辜及風(fēng)服險(xiǎn)如象果發(fā)拼生對(duì)傳公司經(jīng)敗營(yíng)活廢動(dòng)影欲響的周輕重啞標(biāo)準(zhǔn)燭。風(fēng)險(xiǎn)畫調(diào)查州問卷壞編制默完成胖后，縫通過腎系統(tǒng)不或以神書面驅(qū)問卷旺的形聰式下剃發(fā)調(diào)煎查問吩卷參腳與者符，要鍵求調(diào)范查問勉卷參與紹者在你規(guī)定系時(shí)間詠段內(nèi)逮完成束。系賤統(tǒng)或墳風(fēng)險(xiǎn)蔬管理強(qiáng)機(jī)構(gòu)升對(duì)風(fēng)此險(xiǎn)調(diào)菌查問耐卷結(jié)她果進(jìn)割行匯圣總，框初步座確定睛公司經(jīng)仙營(yíng)活殖動(dòng)中銳所面及臨的卡風(fēng)險(xiǎn)格。參與茅部門風(fēng)控時(shí)管理碑組相關(guān)雪公司殲高級(jí)屯管理層相關(guān)飲系統(tǒng)阻人員風(fēng)控愛管理栽組風(fēng)控臉管理罷組公司羞高級(jí)竹管理魄層企業(yè)讓集團(tuán)瞎風(fēng)險(xiǎn)爛評(píng)估不方法–實(shí)務(wù)騎舉例戴（續(xù)峽）詳細(xì)從步驟畫（續(xù)包）40工作釣內(nèi)容7.晉風(fēng)擁險(xiǎn)評(píng)拒估討零論會(huì)根據(jù)碼風(fēng)險(xiǎn)幅調(diào)查贏問卷般和流吉程級(jí)倦風(fēng)險(xiǎn)銜評(píng)估橋的結(jié)衫果，芒組織農(nóng)公司茄高級(jí)育管理和層對(duì)向公司邊級(jí)風(fēng)茅險(xiǎn)進(jìn)并行溝帶通和叔評(píng)估，碎統(tǒng)一悔對(duì)風(fēng)件險(xiǎn)的荷認(rèn)識(shí)證，確譯定下扣階段嚼風(fēng)險(xiǎn)側(cè)管理冠工作羅的重系點(diǎn)。8.潑風(fēng)快險(xiǎn)應(yīng)陸對(duì)對(duì)于源風(fēng)險(xiǎn)曾評(píng)估偏討論研會(huì)確攜定的滔下階儀段風(fēng)矩險(xiǎn)管瞇理工持作的羨重點(diǎn)駝，由旁相關(guān)告系統(tǒng)怒在風(fēng)坊險(xiǎn)管溪理委鋪員會(huì)蛙及風(fēng)劍控管理劣組的遮協(xié)助證下，艦以項(xiàng)扔目組您的形液式，庸利用肆公司語的整含體資技源制烤定風(fēng)畏險(xiǎn)應(yīng)索對(duì)方筒案，食確定蟲通過隙什么溝樣的方閉式可洽以降炭低相返關(guān)公族司級(jí)呢風(fēng)險(xiǎn)具發(fā)生批的可守能性郊或者錘減弱采風(fēng)險(xiǎn)軍發(fā)生衰后所扎帶來禿的影掌響，扁經(jīng)過貿(mào)恰當(dāng)恩的審批命后，疾進(jìn)行集實(shí)施份。參與帶部門風(fēng)控頑管理呀組公司默高級(jí)波管理貍層系統(tǒng)驢人員風(fēng)控堵管理友組風(fēng)險(xiǎn)倡管理奧委員竭會(huì)企業(yè)公集團(tuán)喊風(fēng)險(xiǎn)才評(píng)估寄方法–實(shí)務(wù)屆舉例火（續(xù)仆）詳細(xì)若步驟緊（續(xù)飾）41企業(yè)熄集團(tuán)寸風(fēng)險(xiǎn)狹評(píng)估早方法–實(shí)務(wù)守舉例傳（續(xù)喂）除風(fēng)刑控管欲理組石職能蓮部門國和業(yè)切務(wù)部霧門介參與絡(luò)的猴工怪作：參與風(fēng)險(xiǎn)捐評(píng)估秀訪談，就于所在餡部門炮，所旨在崗識(shí)位所嫂了解螞的公模司經(jīng)霉?fàn)I活則動(dòng)中喊面臨儀的主輪要風(fēng)險(xiǎn)和姿過去皆經(jīng)營(yíng)幟活動(dòng)華中發(fā)降生的煩重大弟問題劫進(jìn)行旺溝通耐，為隸風(fēng)險(xiǎn)志評(píng)估傳提供淘充分押信息荷。例刪如在本次背風(fēng)險(xiǎn)旬評(píng)估襪中，雷省區(qū)放經(jīng)理縱就參貍與了悶風(fēng)險(xiǎn)蓋評(píng)估擁訪談幕，為蓋對(duì)公伏司風(fēng)打險(xiǎn)現(xiàn)授狀的擴(kuò)理解逐提供了有喂用的暴信息漲。完成風(fēng)險(xiǎn)輛調(diào)查傳問卷，根表據(jù)所奮在部澇門、塌所在寨崗位女及所沒知，津?qū)︼L(fēng)舌險(xiǎn)調(diào)抽查問疊卷中衛(wèi)的風(fēng)脫險(xiǎn)發(fā)生的歷可能末性和乎重大砍性進(jìn)脂行判輪斷，誼并將醒判斷花結(jié)果秀及時(shí)予回復(fù)月風(fēng)控劇管理勺組。參與公司紫級(jí)風(fēng)羽險(xiǎn)評(píng)蹲估，主旱要工催作內(nèi)揉容包遞括：尿?qū)λ咨婕疤拥臉I(yè)煤務(wù)的鉆主要馳風(fēng)險(xiǎn)混點(diǎn)及望形成套的原因磁進(jìn)行侍描述衰；對(duì)衛(wèi)針對(duì)招各主公要風(fēng)厘險(xiǎn)點(diǎn)單設(shè)置弓的控漂制及示詳細(xì)儲(chǔ)操作某情況劣進(jìn)行卡描述晌；對(duì)夕所涉及的趕業(yè)務(wù)田在過腿去期騙間發(fā)渠生的廊重大誤問題帥；根助據(jù)風(fēng)惜險(xiǎn)評(píng)斑估人趙員的膊清單義提供置測(cè)試陸資料初。組織于或者舌參與公司陶級(jí)風(fēng)倍險(xiǎn)評(píng)文估，主數(shù)要工晝作內(nèi)舍容詳冊(cè)見下姑一部甘分。42企業(yè)遙風(fēng)險(xiǎn)帶評(píng)估擱中共撿同的加挑戰(zhàn)足：-定義挪時(shí)間吧范圍訪和覆雪蓋范設(shè)圍定義丘時(shí)間全范圍-何時(shí)流-持酷續(xù)時(shí)殃間是顛多久脊？-一年云？-五年帖？-未來嗎和可器預(yù)測(cè)覆蓋漿范圍-有多龜大的婚可能市性在請(qǐng)一個(gè)思特定閣的區(qū)逝域/退街道廈我們溪的手事機(jī)沒若電？-有多駐大可迷能性擋在上蓋海沒支電？-有多賤大的飛可能現(xiàn)性在朱中國算沒電粥？?確認(rèn)撓覆蓋襪范圍宜對(duì)企菜業(yè)風(fēng)應(yīng)險(xiǎn)管發(fā)理很掙重要4.5.6.7.缺乏唐足夠錄資深街級(jí)別挽的員年工顧客享對(duì)我漿們工果作的竄不重德視人員出調(diào)整離中的謎員工環(huán)流失重大沃訴訟恭的威攜脅員工欲培訓(xùn)不的缺葉乏缺少姥具有辭專業(yè)艇知識(shí)詳?shù)膯T訓(xùn)工來晶支持嚷項(xiàng)目較低座的工希作收蒼益率在回證顧了饞主要臉起因何后，村風(fēng)險(xiǎn)屬可被咱歸納菊成以揉下三陷種風(fēng)弊險(xiǎn)：1.2.3.缺乏臭合理巡壽的技陡能完至成工壁作（塌1，話3，突5，萬6）市場(chǎng)撤中薄微弱的膚價(jià)值蠻主張蚊（2閣，7姑）缺乏池充足勾的品戴質(zhì)以沫減輕東職業(yè)急風(fēng)險(xiǎn)喉（4瞞）企業(yè)寺風(fēng)險(xiǎn)速評(píng)估亮的共印同挑吵戰(zhàn)：-合并超風(fēng)險(xiǎn)范例屆:高級(jí)講管理氧層確覺定了遵下列談風(fēng)險(xiǎn)剩：46風(fēng)險(xiǎn)接應(yīng)對(duì)師策略風(fēng)險(xiǎn)值應(yīng)對(duì)彎策略敏是指服導(dǎo)企鉤業(yè)防碼范和植抑制中風(fēng)險(xiǎn)液的基秀本方汪針、塊措施詠和方涉法，根據(jù)雖預(yù)測(cè)殃風(fēng)險(xiǎn)巷發(fā)生乞的可詞能性地以及陡企業(yè)甲條件慈，制燃訂不炎同的場(chǎng)應(yīng)對(duì)忘方案登，采取勝不同耐的管廟理策報(bào)略，福從而頸實(shí)現(xiàn)怠風(fēng)險(xiǎn)亦管理傲任務(wù)巾；企業(yè)奏應(yīng)根夜據(jù)自億身?xiàng)l叔件和慌外部刺環(huán)境亞，圍均繞企氏業(yè)發(fā)孫展目非標(biāo)和扁戰(zhàn)略衛(wèi)，確繼定風(fēng)險(xiǎn)努偏好言、風(fēng)笑險(xiǎn)承剩受度服，選慕擇“勺避免連、接巡壽受、亦減少恢或者伐共享宿”的鎖總策略帖，并蔽確定呈風(fēng)險(xiǎn)感管理恰所需夫要的羞人力茫和財(cái)溪力資晴源的屆配置預(yù)。52企業(yè)德集團(tuán)昂風(fēng)險(xiǎn)遷應(yīng)對(duì)跪策略–實(shí)務(wù)市舉例組建竹項(xiàng)目概組風(fēng)險(xiǎn)寫應(yīng)對(duì)排方案報(bào)系斯統(tǒng)負(fù)霉責(zé)人銳審批風(fēng)控縣管理戚組審棉閱風(fēng)險(xiǎn)桶管理逐委員竹會(huì)審姥批實(shí)施賣風(fēng)險(xiǎn)攜應(yīng)對(duì)雖方案公司險(xiǎn)管理題層審唇批定期丸匯報(bào)53工作車內(nèi)容1.寄組忌建項(xiàng)掩目組根據(jù)梳風(fēng)險(xiǎn)死評(píng)估中討論鞋會(huì)上江確定唉的風(fēng)灶險(xiǎn)責(zé)扁任系喇統(tǒng)，余由系棗統(tǒng)負(fù)糠責(zé)人華指定罰一個(gè)月風(fēng)險(xiǎn)記應(yīng)對(duì)羅的責(zé)漢任人厚，然由后由責(zé)咬任人釘組建輪項(xiàng)目邁組，跳制定委風(fēng)險(xiǎn)拳應(yīng)對(duì)識(shí)方案炕。2.全制私定風(fēng)貨險(xiǎn)應(yīng)仗對(duì)方位案由項(xiàng)榨目組她制定泉風(fēng)險(xiǎn)瞎應(yīng)對(duì)略方案躬，風(fēng)份險(xiǎn)應(yīng)城對(duì)方棟案包末括的輝主要密內(nèi)容背有：-公司物級(jí)重濟(jì)大風(fēng)宇險(xiǎn)包橋括的除風(fēng)險(xiǎn)搏細(xì)分貌內(nèi)容作及原斤因-建議匙需要糞重點(diǎn)績(jī)解決拔的細(xì)愁分風(fēng)睡險(xiǎn)及缸原因-建議刷的細(xì)筒分風(fēng)邊險(xiǎn)應(yīng)迫對(duì)方生案、櫻實(shí)施禍步驟孔及時(shí)煮間表-建議庸制定錯(cuò)或者會(huì)完善侄的制疲度政茫策-方案鹿實(shí)施舊進(jìn)度厘及質(zhì)許量的期評(píng)價(jià)辛標(biāo)準(zhǔn)-可能物存在姑及亟薄待解測(cè)決的冠難點(diǎn)溪，包剛括技察術(shù)、犧資源充、權(quán)繳限及黨協(xié)調(diào)3.泳系應(yīng)統(tǒng)負(fù)繁責(zé)人紅審批渠風(fēng)險(xiǎn)鐮?wèi)?yīng)對(duì)濁方案系統(tǒng)蜘負(fù)責(zé)房誠人從擇業(yè)務(wù)桌角度通審批磨風(fēng)險(xiǎn)切應(yīng)對(duì)豪方案殼的合屋理性瓣和完稍整性亮。如腸果風(fēng)違險(xiǎn)應(yīng)秘對(duì)方車案涉躍及多貸個(gè)系蛾統(tǒng)，則風(fēng)共險(xiǎn)應(yīng)腸對(duì)方竊案還許需要媽相關(guān)尚系統(tǒng)拳負(fù)責(zé)爐人的擦聯(lián)簽孝。參與所部門風(fēng)險(xiǎn)盈責(zé)任連系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)責(zé)任琴系統(tǒng)相關(guān)蜻系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)鞭責(zé)任街系統(tǒng)相關(guān)每系統(tǒng)企業(yè)鋒集團(tuán)栗風(fēng)險(xiǎn)餃應(yīng)對(duì)繪策略–實(shí)務(wù)飛舉例詳細(xì)土步驟54工作呆內(nèi)容4.辰風(fēng)百控管嗓理組池審閱劍風(fēng)險(xiǎn)載應(yīng)對(duì)婆方案風(fēng)控趙管理毅組成蠢員根拋據(jù)各浸自的稅專業(yè)看角度脊判斷動(dòng)或建婦議：-公司仔級(jí)重憑大風(fēng)外險(xiǎn)細(xì)硬分的鉗完整詳性和肢合理果性-應(yīng)對(duì)團(tuán)方案定的合紡理性遙和可碧行性-相關(guān)冠制度燭政策拆的完框整性-針對(duì)智可能召存在嘗的難橡點(diǎn)的屯解決脹建議以審靠閱報(bào)誕告的昂形式堵報(bào)送搬風(fēng)險(xiǎn)故管理抬委員攜會(huì)5.殿風(fēng)下險(xiǎn)管梯理委剖員會(huì)揮審批筍風(fēng)險(xiǎn)紀(jì)應(yīng)對(duì)帽方案風(fēng)險(xiǎn)考管理漆委員愚會(huì)根友據(jù)風(fēng)外控管愈理組鴨的審快閱報(bào)雖告及增風(fēng)險(xiǎn)帶應(yīng)對(duì)膠方案走，審哄批并焦明確潑：-風(fēng)險(xiǎn)率應(yīng)對(duì)敵方案閱是否眉可行-風(fēng)險(xiǎn)鞭應(yīng)對(duì)伸方案技需要脊改進(jìn)奮的部璃分-風(fēng)險(xiǎn)晚應(yīng)對(duì)擔(dān)方案息實(shí)施篩需要態(tài)的資異源及額權(quán)限育劃撥參與過部門風(fēng)控境管理貞組風(fēng)險(xiǎn)敲管理狡委員躲會(huì)企業(yè)訴集團(tuán)改風(fēng)險(xiǎn)片應(yīng)對(duì)罰策略–實(shí)務(wù)模舉例詳細(xì)廳步驟狂（續(xù)幫）55工作倚內(nèi)容6.核公負(fù)司管奸理層逃審批胃風(fēng)險(xiǎn)判應(yīng)對(duì)廚方案風(fēng)險(xiǎn)筐應(yīng)對(duì)炊方案林送交禁公司雀管理輕層進(jìn)病行審?fù)信猴L(fēng)險(xiǎn)恰管理工委員幅會(huì)的臉審批批意見弦將作扶為公發(fā)司管弄理層決審批的依腸據(jù)和陵參考迫信息蜻。7.板實(shí)企施風(fēng)窮險(xiǎn)應(yīng)春對(duì)方饞案相關(guān)咐系統(tǒng)析根據(jù)也審批禿的風(fēng)瞧險(xiǎn)應(yīng)炮對(duì)方銳案進(jìn)起行實(shí)頌施。8.顛定源期匯嚼報(bào)相關(guān)垮系統(tǒng)親應(yīng)在畝風(fēng)險(xiǎn)孝管理自月度閑報(bào)告查中反獵映風(fēng)貪險(xiǎn)應(yīng)紅對(duì)方棵案的寺實(shí)施罩進(jìn)度欠及問討題。參與葵部門公司伙管理某層風(fēng)險(xiǎn)炕責(zé)任晉系統(tǒng)相關(guān)滑系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)神責(zé)任泊系統(tǒng)相關(guān)尤系統(tǒng)企業(yè)立集團(tuán)劫風(fēng)險(xiǎn)攝應(yīng)對(duì)或策略–實(shí)務(wù)診舉例詳細(xì)感步驟琴（續(xù)池）56企業(yè)貸集團(tuán)降風(fēng)險(xiǎn)條應(yīng)對(duì)摩策略–實(shí)務(wù)剃舉例舉例鑄說明A公揚(yáng)司在萍公司宗級(jí)風(fēng)層險(xiǎn)評(píng)瞞估時(shí)芒確定沈原材掩料風(fēng)伍險(xiǎn)為畫公司惰的重正大風(fēng)項(xiàng)險(xiǎn)。艷公司攤在風(fēng)黃險(xiǎn)評(píng)濫估討烤論會(huì)保上指定糖燃料減管理劈燕部為蒜重大跑風(fēng)險(xiǎn)山責(zé)任睜部門至，并移由燃裝料管梯理部演負(fù)責(zé)蕩組織杯相關(guān)尸部門炸提供兼風(fēng)險(xiǎn)搏應(yīng)對(duì)方案剛。-燃料騾管理柔部組鈴織本差部門映相關(guān)轟人員壤分析企討論暈，確元定原裙材料狹風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)主要盒由五寬項(xiàng)子響風(fēng)險(xiǎn)悔組成劃：原材料雅來源頂風(fēng)險(xiǎn)股、原肥材料螞價(jià)格掛風(fēng)險(xiǎn)姓、原似材料滲品質(zhì)頌風(fēng)險(xiǎn)嫩、原靠材料編運(yùn)輸義風(fēng)險(xiǎn)魂以及言原材飽料存拾儲(chǔ)風(fēng)由險(xiǎn)。-根據(jù)登對(duì)行緣瑞業(yè)數(shù)拍據(jù)和混過往膽公司篩數(shù)據(jù)憤分析誘，確角定其儀中的耳原材松料價(jià)識(shí)格風(fēng)孩險(xiǎn)、套原材冰料品陰質(zhì)風(fēng)干險(xiǎn)以及原絡(luò)材料該運(yùn)輸鞏風(fēng)險(xiǎn)相屬于震主要牽的子撲風(fēng)險(xiǎn)處，需鞏要公臺(tái)司重暗點(diǎn)關(guān)駱注和籌優(yōu)先縫處理窮。分照析上繪述三畏個(gè)風(fēng)恭險(xiǎn)的主夏要成閑因，峽針對(duì)斬主要鍛成因益設(shè)計(jì)緣瑞有效暗的控織制活獻(xiàn)動(dòng)。-確認(rèn)洲設(shè)計(jì)主的控間制活鳳動(dòng)是裕否已豪經(jīng)包賞含在場(chǎng)公司挑的流威程規(guī)電章制問度中旱，如潮果公按司現(xiàn)窩有的鳳流程影規(guī)章制度訂中已鑄經(jīng)包德含了且設(shè)計(jì)煩的控拋制活則動(dòng)，典需要贈(zèng)明確抱設(shè)計(jì)毅的控賭制活義動(dòng)與治現(xiàn)存柳的控萬制活譯動(dòng)是酸否匹什配，是否段有書茅面制壘度，遵是否梢被有愚效執(zhí)儀行。蔑如果掠公司蝦現(xiàn)有皮的流害程規(guī)槽章制東度沒鞠有包夸含設(shè)筋計(jì)的范控制武活動(dòng)，民燃料美管理大部及天相關(guān)估部門渡人員魯提出矮改進(jìn)祥措施枯、需亭要的仙資源苗、可馬能存跑在的省重點(diǎn)偉難點(diǎn)率問題澤、實(shí)施頸時(shí)間將及檢舍驗(yàn)標(biāo)獸準(zhǔn)。幟分析垮結(jié)果啟及改投進(jìn)方推案應(yīng)使該以洽書面底報(bào)告志的形阿式，剪報(bào)送鉤部門商負(fù)責(zé)理人及招風(fēng)險(xiǎn)管駱理辦拿公室那。-部門陡負(fù)責(zé)希人審哲批分嚇析結(jié)匹果及壩改進(jìn)疼方案扛。57企業(yè)制集團(tuán)狂風(fēng)險(xiǎn)遍應(yīng)對(duì)束策略–實(shí)務(wù)解舉例舉例參說明逆（續(xù)馳）-風(fēng)險(xiǎn)霉管理患辦公扮室審差閱分碗析結(jié)耐果是丙否合兆理，嚴(yán)改進(jìn)裙方案舍中的豪控制慘活動(dòng)綠是否秘合理激，并啊針對(duì)盈資源需求靈以及偏重點(diǎn)超難點(diǎn)搖提出金建議言，以按書面垂報(bào)告粒的形撕式將廚審閱孔意見棗報(bào)送呆風(fēng)險(xiǎn)營(yíng)管理液項(xiàng)目奪管理護(hù)委員仔會(huì)。-風(fēng)險(xiǎn)德管理士項(xiàng)目駝管理買委員旗會(huì)基附于風(fēng)項(xiàng)險(xiǎn)責(zé)譽(yù)任部劣門負(fù)閉責(zé)人算以及嚷風(fēng)險(xiǎn)你管理時(shí)辦公遇室的計(jì)審閱潤(rùn)意見桿對(duì)改進(jìn)方牽案進(jìn)婚行審螞批，薯并協(xié)追調(diào)相桐應(yīng)資殲源及寫部門作。由研風(fēng)險(xiǎn)兵責(zé)任括部門塵根據(jù)鑰審批俱后的鑼改進(jìn)冷方案般進(jìn)行恥實(shí)施，暗并每妖月以鉗書面洗報(bào)告藏的方其式向擦部門種負(fù)責(zé)仆人以蒜及風(fēng)悉險(xiǎn)管托理辦叢公室宏匯報(bào)裹實(shí)施棵情況給。-風(fēng)險(xiǎn)握管理烈辦公帶室每疾季度里將所誰有重?fù)醮蟾膴A進(jìn)方獵案的窗實(shí)施像情況膊進(jìn)行鼓匯總紅，并斯報(bào)送講風(fēng)險(xiǎn)鄙管理饅項(xiàng)目管理應(yīng)委員裙會(huì)。-審計(jì)慌監(jiān)察柄部會(huì)云在改盜進(jìn)方樂案的爭(zhēng)實(shí)施五過程陵中或酷者結(jié)吳束時(shí)賓進(jìn)行敢至少情一次瘡的審野計(jì)工湊作，誼并將乎審計(jì)結(jié)果村以書蒙面報(bào)巖告的時(shí)方式掏報(bào)送陸審計(jì)夠委員濁會(huì)、檔風(fēng)險(xiǎn)埋管理厚項(xiàng)目俘管理儉委員角會(huì)以穩(wěn)及風(fēng)譯險(xiǎn)責(zé)算任部乖門負(fù)殘責(zé)人。58公司鋤治理?董事工會(huì)需閘要及次時(shí)了井解公容司的卸重大風(fēng)險(xiǎn)建的性疊質(zhì)及跟對(duì)公口司戰(zhàn)迷略目稿標(biāo)的影響鴉程度?對(duì)管六理層略管理本風(fēng)險(xiǎn)幣的活調(diào)動(dòng)和嗽能力予以幸監(jiān)督?監(jiān)督輔風(fēng)險(xiǎn)同及內(nèi)督部控程制系御統(tǒng)的掏工作范疇顯及質(zhì)康量企業(yè)編全面衣風(fēng)險(xiǎn)理管理?幫助獨(dú)董事密會(huì)及絹管理您層識(shí)率別、評(píng)估而風(fēng)險(xiǎn)?制定鼻正確麗的風(fēng)驚險(xiǎn)管這理應(yīng)澤對(duì)策略，夜加強(qiáng)去對(duì)風(fēng)境險(xiǎn)的恒管理?定期蘭向董敞事會(huì)即和管耀理層拘提交風(fēng)險(xiǎn)肺狀態(tài)即報(bào)告梁，對(duì)宇風(fēng)險(xiǎn)瘡進(jìn)行及時(shí)貿(mào)地監(jiān)扒控?將風(fēng)潑險(xiǎn)與杰內(nèi)部理控制榆體系舒關(guān)聯(lián)塌，為內(nèi)糧部審幅計(jì)提喚供基紀(jì)礎(chǔ)內(nèi)部島審計(jì)????基于濾風(fēng)險(xiǎn)弱評(píng)估抹的結(jié)猶果制科定內(nèi)欠部審擺計(jì)計(jì)增劃對(duì)于刮重大饑風(fēng)險(xiǎn)罩的內(nèi)著部控慌制系盤統(tǒng)的滿設(shè)計(jì)爪有效咬性和珠執(zhí)行塔有效妨性進(jìn)偵行審偵計(jì)向?qū)彶?jì)委工員會(huì)壇匯報(bào)救內(nèi)部頓控制構(gòu)系統(tǒng)懲的運(yùn)寸行情觀況向管午理層撒提供蒜管理凝建議串，進(jìn)島一步隊(duì)降低講風(fēng)險(xiǎn)公司便治理企業(yè)奔全面風(fēng)險(xiǎn)裂管理內(nèi)部栗審計(jì)將風(fēng)泰險(xiǎn)管專理與哨治理陡聯(lián)系乳起來59與控敲制活餓動(dòng)的踏對(duì)接控制趁活動(dòng)省是企熟業(yè)根寇據(jù)風(fēng)趙險(xiǎn)評(píng)坦估結(jié)修果，嶄結(jié)合肅風(fēng)險(xiǎn)距應(yīng)對(duì)亦策略競(jìng)，確保內(nèi)跪部控魚制目畏標(biāo)得貿(mào)以實(shí)賽現(xiàn)的爬方法爹和手朵段。它確擇保必嘆要的率活動(dòng)路得到猜執(zhí)行宜，以近降低熟風(fēng)險(xiǎn)著，達(dá)厲成企蹈業(yè)的戲目標(biāo)顯。控制籍活動(dòng)情貫穿首于整勇個(gè)企愉業(yè)組寶織內(nèi)撓，涉緞及所串有的潑級(jí)別淺和部狼門。它包研括一川系列腿的行查為，癢如：授權(quán)社審批驗(yàn)證炭、調(diào)園節(jié)業(yè)績(jī)捎復(fù)核亞、資窯產(chǎn)保宜全職責(zé)掙分工控制圍措施瞧不是坡能夠貸通過逆單一疲政策泡、制煩度或愚者規(guī)探范進(jìn)載行梳踐理就能實(shí)性現(xiàn)的框，是店需要午貫穿階于不晌同的屯業(yè)務(wù)捧流程丈及內(nèi)咐部控建制的法各個(gè)層次稅的。?2箏01耐1甫瀚套咨詢繁（上殘海）慨有限痕公司機(jī)密跑：此億文件健只供嚴(yán)貴公倆司內(nèi)急部參松閱，熄請(qǐng)勿弟復(fù)制象或分央發(fā)予鴨第三絞方。?2蕩01慰1甫瀚味咨詢某（上障海）題有限濾公司機(jī)密錫：此陵文件松只供夾貴公然司內(nèi)漠部參碗閱，沿請(qǐng)勿兔復(fù)制進(jìn)或分倘發(fā)予汁第三霧方。61內(nèi)控鞭手冊(cè)投資旺者關(guān)殘系/外縫部合丹規(guī)業(yè)務(wù)竹流程坐規(guī)范安化內(nèi)控紗管理麥機(jī)構(gòu)自我村評(píng)估惱機(jī)制了《飄內(nèi)控吹手冊(cè)掘》，帆對(duì)《擇內(nèi)控楊手冊(cè)列》的總制定斧和更高新，軟成為芳公司監(jiān)開展貨內(nèi)控工銷作的霧基礎(chǔ)鳥。根據(jù)膀聯(lián)交賞所《臺(tái)上市苦規(guī)則杰》要箱求，抵進(jìn)行堅(jiān)例行必的內(nèi)織控自秘我評(píng)梳估檢中查，藍(lán)滿足了外算部監(jiān)訓(xùn)管法伙規(guī)對(duì)罰公司臟內(nèi)控臂工作偵的監(jiān)凡管要竹求，雷使得券投資寬者對(duì)蔽于公核司的內(nèi)部案控制混狀況夸非常稅滿意筆，提俱升了至公司打的價(jià)呆值?！秲?nèi)灰控手包冊(cè)》振的制澡定和享更新晌，促丈進(jìn)了易公司衣制度懇建設(shè)暑，使盟得公旗司的守業(yè)務(wù)流程匪更加赴完善粗，各垂項(xiàng)工邁作的孫開展電更加趁清晰泳順暢春。內(nèi)控竹管理宏機(jī)構(gòu)米的設(shè)鴉立使信得公燙司能潑夠更憶有效征的推祖進(jìn)內(nèi)仿部控點(diǎn)制工嬸作，步保證了公越司內(nèi)備部控融制的仇順利脹實(shí)施煮，提添升了秘公司號(hào)的內(nèi)辛部管令理水忙平。通過挽推行柄合理青的內(nèi)溝部控松制自悼我評(píng)喊估機(jī)秧制，積提升枝了各旺部門師內(nèi)部堵控制袍的知識(shí)和獸技能樸，加范強(qiáng)了棉公司者整體奇的內(nèi)第部控饒制意冶識(shí)。對(duì)接咱成果-企業(yè)凝集團(tuán)閘內(nèi)控坡最佳晶實(shí)務(wù)截分享公司鐵搭建姑了完當(dāng)善的開公司粗治理聯(lián)架構(gòu)點(diǎn)，建買立了松完善組的內(nèi)即部控飲制體號(hào)系，踢頒布?2擁01股1甫瀚躬咨詢鮮（上倒海）臺(tái)有限擠公司機(jī)密樓：此方文件洞只供發(fā)貴公研司內(nèi)破部參角閱，抗請(qǐng)勿嘉復(fù)制傾或分觀發(fā)予鉆第三勉方。62企業(yè)喂最常侍問到貼的問拼題風(fēng)險(xiǎn)管管理漆？?jī)?nèi)部滾控制剝？機(jī)密評(píng)：此須文件糖只供冒貴公暖司內(nèi)駐部參夕閱，逐請(qǐng)勿津復(fù)制耀或分趟發(fā)予呆第三饞方。63內(nèi)部異控制風(fēng)險(xiǎn)揀管理內(nèi)部澤控制慣與風(fēng)桑險(xiǎn)管疲理的艙關(guān)系聯(lián)系CO金SO爸《企奔業(yè)風(fēng)眼險(xiǎn)管搜理-嬸整合魔框架吩》明導(dǎo)確指掛出，州風(fēng)險(xiǎn)澤管理素整合框偽架是損以內(nèi)悅部控案制-植整合礎(chǔ)框架斥為基桐礎(chǔ)開牢發(fā)的壞，內(nèi)部易控制工作海是風(fēng)覺險(xiǎn)管層理工適作不般可或雪缺的愁部分，是蹤蝶風(fēng)險(xiǎn)煩管理攻工作滴的執(zhí)殘行展基擱礎(chǔ)。差異差異關(guān)注吹和管雙理的腰范圍管理響過程全面猶性?2芒01盜1甫瀚器咨詢光（上徑海）誘有限鏈公司內(nèi)部嫌控制主要戶關(guān)注致的是把企業(yè)內(nèi)部嶼的、葉可控的因素主要神是通豎過過程貼和事陶后控制禽發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)多由刻部門代層級(jí)遺發(fā)起焰，缺標(biāo)乏公運(yùn)司整體層盜級(jí)的缺關(guān)注磨，可偽能造牽成風(fēng)險(xiǎn)櫻遺漏，或差者，擦對(duì)風(fēng)性險(xiǎn)管容理過度憐投入風(fēng)險(xiǎn)組管理內(nèi)容還包可括企賭業(yè)外量部的俱、不恰可控的因素除了厭對(duì)過居程和揚(yáng)事后飼進(jìn)行坡控制纖外，擁也強(qiáng)調(diào)辨了對(duì)廣風(fēng)險(xiǎn)僚的分辮析和咱預(yù)防保證惕所需辭管理答風(fēng)險(xiǎn)渠的全面牛性?2坐01荷1甫瀚妥咨詢油（上沉海）村有限宵公司機(jī)密肝：此棉文件蝦只供慢貴公紅司內(nèi)侍部參者閱，向請(qǐng)勿歐復(fù)制愧或分宴發(fā)予削第三營(yíng)方。64內(nèi)部稠控制慚與風(fēng)俯險(xiǎn)管答理的賤關(guān)系淺（續(xù)份）差異絕（續(xù)妙）關(guān)注雪和管蕉理的忽范圍洗不同內(nèi)部育控制稀是通對(duì)過政扭策規(guī)剪章及徑流程際制度宋的設(shè)疲立和欺實(shí)施邪為企喇業(yè)經(jīng)蝕營(yíng)目株標(biāo)、龜財(cái)務(wù)指報(bào)告占目標(biāo)域及合慎規(guī)目標(biāo)期提供幣合理鉤保證澤，其旁工作尊的主聯(lián)要關(guān)括注點(diǎn)手是企陡業(yè)內(nèi)蒙部的充、可領(lǐng)控的爺各種映因素糧。而滑風(fēng)險(xiǎn)間管理百工作的棗主要枯關(guān)注納點(diǎn)則協(xié)是影楊響企伐業(yè)目違標(biāo)（尖戰(zhàn)略辭目標(biāo)答、經(jīng)事營(yíng)目目標(biāo)、出報(bào)告壟目標(biāo)川及合既規(guī)目累標(biāo)）枕實(shí)現(xiàn)緣瑞的所有柳不確挽定因午素，侄既包籠括企胸業(yè)內(nèi)病部的極因素雅，也混包括煩企業(yè)咳外部府的因斃素，范既包豆括企朽業(yè)可咱控的造因素，部也包市括企渴業(yè)不旋可控符的因守素。管理瘦的過諒程不盤同內(nèi)部繞控制灑更多牽的體低現(xiàn)為謊管理禍的一纏項(xiàng)職幻玉能，籮主要亞是通斬過對(duì)駁業(yè)務(wù)體的過評(píng)程和鹽事后棒的控瘡制來日發(fā)現(xiàn)掃風(fēng)險(xiǎn)，衛(wèi)減輕結(jié)對(duì)企騰業(yè)目借標(biāo)實(shí)考現(xiàn)的箱影響嶄。而巷風(fēng)險(xiǎn)堂管理狼除了腦對(duì)業(yè)迎務(wù)的條過程梁和事餅后進(jìn)作行控鼠制外驢，也瘦強(qiáng)調(diào)了乒對(duì)業(yè)堆務(wù)所蕉含風(fēng)笑險(xiǎn)的蔬分析峽和預(yù)扒防，邪對(duì)風(fēng)撓險(xiǎn)的循防范陰范圍餐更加師擴(kuò)大鏡。?2玩01沸1甫瀚尖咨詢良（上賤海）贈(zèng)有限背公司機(jī)密攀：此爭(zhēng)文件屯只供贊貴公繭司內(nèi)久部參姿閱，巨請(qǐng)勿注復(fù)制警或分后發(fā)予能第三均方。65內(nèi)部遲控制星與風(fēng)鉗險(xiǎn)管里理的蓋關(guān)系訪（續(xù)那）差異易（續(xù)娛）管理冊(cè)的全驕面性祝不同內(nèi)部盈控制睡多是俯由部遇門針科對(duì)某蟻一業(yè)劈燕務(wù)線貫或者害某一尸系統(tǒng)別制定假和規(guī)格范流希程政尿策，拴而缺貢乏與虧其他反業(yè)務(wù)線漿或者毀系統(tǒng)亞的聯(lián)云系，礦可能劣造成襪對(duì)于唇部分鍬需管牧理風(fēng)嗚險(xiǎn)點(diǎn)鎖的遺救漏或得者對(duì)真某些妙風(fēng)險(xiǎn)過點(diǎn)的冠控制腎成本投茅入過碧度。選而風(fēng)娃險(xiǎn)管培理通訓(xùn)過建敘立風(fēng)虹險(xiǎn)管釣理組烤織架喂構(gòu)對(duì)保企業(yè)耐的風(fēng)頁險(xiǎn)進(jìn)雅行全疾面管粒理，正可以跑促進(jìn)企革業(yè)對(duì)蛇需要噴管理忘的重爺要風(fēng)敗險(xiǎn)點(diǎn)枝進(jìn)行卵合理樓管控把。同子時(shí)，薪從企鼻業(yè)全課局出甚發(fā)，攻平衡糕對(duì)重楊要風(fēng)園險(xiǎn)點(diǎn)控爛制成外本的政投入樹。C果OS橋O企振業(yè)風(fēng)室險(xiǎn)管馬理-嘴整合州框架課強(qiáng)調(diào)眼了企頭業(yè)風(fēng)碌控管碑理組完合觀死的概幅念，豬即某些風(fēng)猜險(xiǎn)在滔各業(yè)犬務(wù)線毛或者舒各系嗚統(tǒng)內(nèi)釣較小璃，但奴合并椅后對(duì)題于企滅業(yè)整轎體可施能無嚴(yán)法承怨受，堡或者纖某些民風(fēng)險(xiǎn)在截各業(yè)掏務(wù)線京或者亡各系慕統(tǒng)內(nèi)棒較大醫(yī)，但宇是由凱于其侵他業(yè)聯(lián)務(wù)線桃或者賀系統(tǒng)當(dāng)存在控對(duì)該首部分頸風(fēng)險(xiǎn)它的控浙制活動(dòng)渣，因音此，簽合并床后對(duì)費(fèi)于企須業(yè)整足體變?cè)摓榭傻钜越雍奘?，羽而不映需要臨額外菊的控岸制活令動(dòng)。?2單01轎1甫瀚榆咨詢蘇（上朗海）徹有限譯公司機(jī)密廳：此鴉文件恒只供久貴公哨司內(nèi)便部參脂閱，暗請(qǐng)勿刃復(fù)制垮或分怠發(fā)予頓第三農(nóng)方。67企業(yè)湖風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)管理憤常用麗的技侮術(shù)方豈法關(guān)鍵半風(fēng)險(xiǎn)濫指標(biāo)?2炭01響1甫瀚開咨詢祝（上館海）砍有限何公司機(jī)密糟：此橫文件偽只供續(xù)貴公踩司內(nèi)但部參剪閱，互請(qǐng)勿隆復(fù)制懲或分區(qū)發(fā)予閃第三碑方。68關(guān)鍵傘風(fēng)險(xiǎn)除指標(biāo)羨（K噸RI籍）的細(xì)搭建關(guān)鍵孫風(fēng)險(xiǎn)些指標(biāo)忽（K四RI波）是炎指引殘起風(fēng)械險(xiǎn)事芝件發(fā)償生的叨關(guān)鍵己成因拘指標(biāo)嘆，是餐用來亮考察企餓業(yè)風(fēng)奮險(xiǎn)狀昌況的拴統(tǒng)計(jì)頃數(shù)據(jù)巨或指券標(biāo)。澆通過廉控制踐引發(fā)頭風(fēng)險(xiǎn)皺事件暖的關(guān)肅鍵風(fēng)標(biāo)險(xiǎn)指標(biāo)艇（K愛RI自）可家以達(dá)礙到控票制風(fēng)獻(xiàn)險(xiǎn)的湖目的佩。?2涼01泡1甫瀚脫咨詢顯（上朱海）逐有限畢公司機(jī)密晶：此嘗文件抖只供降貴公據(jù)司內(nèi)歪部參適閱，激請(qǐng)勿跪復(fù)制窮或分慎發(fā)予竹第三已方。69關(guān)鍵珍風(fēng)險(xiǎn)眉指標(biāo)聲（K報(bào)RI提）的渴搭建柿（實(shí)潛務(wù)舉站例）?2疤01簽1甫瀚掃咨詢甚（上趁海）話有限慌公司機(jī)密靈：此均文件漂只供史貴公舊司內(nèi)程部參突閱，獨(dú)請(qǐng)勿役復(fù)制憶或分起發(fā)予子第三柴方。70關(guān)鍵謀風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)指標(biāo)倒（K具RI旦）的滿搭建告（實(shí)貢務(wù)舉撲例）?2勸01水1甫瀚腥咨詢蛇（上鐘海）且有限姿公司機(jī)密訴：此截文件設(shè)只供衣貴公邪司內(nèi)引部參悠閱，未請(qǐng)勿菊復(fù)制妙或分膝發(fā)予耀第三憤方。71關(guān)鍵辨風(fēng)險(xiǎn)顏指標(biāo)俱（K肥RI耗）的反搭建燃（實(shí)形務(wù)舉已例）?2腥01問1甫瀚奶咨詢便（上感海）于有限缺公司機(jī)密勉：此餅文件們只供木貴公雖司內(nèi)貫部參骨閱，閘請(qǐng)勿霉復(fù)制賽或分工發(fā)予傲第三留方。72關(guān)鍵錄風(fēng)險(xiǎn)槐指標(biāo)盜（K伸RI智）的臥搭建降（實(shí)驗(yàn)務(wù)舉搶例）?2席01普1甫瀚故咨詢繪（上最海）片有限忽公司機(jī)密栗：此睡文件雁只供隔貴公縫司內(nèi)蠟部參蹦閱，且請(qǐng)勿爬復(fù)制都或分簽發(fā)予錘第三殖方。73關(guān)鍵雙風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)指標(biāo)賞（K冤RI謊）的柔搭建灣（實(shí)步務(wù)舉敢例）?2參01努1甫瀚怪咨詢依（上翅海）斬有限橫公司機(jī)密夫：此緊文件泊只供豪貴公事司內(nèi)灰部參毫閱，第請(qǐng)勿泰復(fù)制星或分前發(fā)予亂第三前方。74大型裙企業(yè)緒集團(tuán)燦風(fēng)險(xiǎn)捉管理面臨劫的挑件戰(zhàn)及艘建議賄解決趕方案?2儀01洞1甫瀚逢咨詢做（上零海）沈有限束公司機(jī)密笑：此似文件主只供滋貴公賄司內(nèi)腰部參票閱，慘請(qǐng)勿疫復(fù)制忌或分區(qū)發(fā)予務(wù)第三洗方。75大型勿企業(yè)鳴集團(tuán)椅的風(fēng)失險(xiǎn)管流理貫騰穿全冒集團(tuán)購，并咐且需患要持恭續(xù)進(jìn)眨行。企業(yè)旨在實(shí)爺施的夜過程糊中，匹難免刑會(huì)遇鼠到各著種各灶樣的濾問題栗；我們山將從筍如下盜幾方屋面同臘大家批一起健討論蜓大型趁企業(yè)脊集團(tuán)況在執(zhí)炊行風(fēng)險(xiǎn)管磁理的真過程編常遇樂到的愛問題行：企業(yè)茫風(fēng)險(xiǎn)愁管理城框架目標(biāo)彈設(shè)定事件何識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)共評(píng)估階方法企業(yè)耐風(fēng)險(xiǎn)友管理千實(shí)施近推廣風(fēng)險(xiǎn)呀應(yīng)對(duì)控制減活動(dòng)信息揮與溝來通監(jiān)督大型輸企業(yè)父集團(tuán)凱風(fēng)險(xiǎn)與管理語–常見莖問題?2翅01未1甫瀚券咨詢宋（上階海）覆有限景公司機(jī)密掃：此汁文件百只供響貴公并司內(nèi)個(gè)部參范閱，版請(qǐng)勿吉復(fù)制周或分驅(qū)發(fā)予他第三焦方。76大型零企業(yè)恩集團(tuán)紐奉風(fēng)險(xiǎn)亡管理抄–常見