企業(yè)融資決策-企業(yè)融資數(shù)量的確定（建筑企業(yè)財(cái)務(wù)）_第1頁
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第5章企業(yè)融資決策建筑企業(yè)財(cái)務(wù)企業(yè)融資數(shù)量的確定PART

021.銷售百分比法2.線性回歸分析法1.調(diào)查研究判斷法2.經(jīng)驗(yàn)判斷法定性預(yù)測(cè)法定量預(yù)測(cè)法1.預(yù)測(cè)預(yù)測(cè)期的銷售收入2.編制預(yù)計(jì)利潤(rùn)表，預(yù)測(cè)留存收益增加額3.編制預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表，預(yù)測(cè)外部融資需求1.資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債以及利潤(rùn)表中成本費(fèi)用與銷售收入成比例關(guān)系2.資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債以及利潤(rùn)表中的成本費(fèi)用占銷售收入的比例為最優(yōu)比例，企業(yè)在未來予以繼續(xù)保持?；炯僭O(shè)條件基本步驟【例5-1】經(jīng)過預(yù)測(cè)，A公司2011年銷售收入將增長(zhǎng)20%。2010年的留存收益比例為40%，擬在2011年予以保持。其他項(xiàng)目見下表。項(xiàng)目2010年實(shí)際數(shù)占銷售收入百分比2011年預(yù)計(jì)數(shù)營業(yè)收入減：營業(yè)成本

稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用500035005007010030100%

營業(yè)利潤(rùn)加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出80010075利潤(rùn)總額減：所得稅825206.25稅后利潤(rùn)618.7570%10%1.4%2.0%0.6%4200600841203616%——16.5%

960990247.5742.5600010070單位：萬元【例5-1】該公司資產(chǎn)負(fù)債表中的現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款為敏感項(xiàng)目。項(xiàng)目2010年實(shí)際數(shù)占銷售收入百分比2011年預(yù)計(jì)數(shù)資產(chǎn)

現(xiàn)金應(yīng)收賬款存貨固定資產(chǎn)

100117014301500

資產(chǎn)總額

4200負(fù)債及所有者權(quán)益短期借款

應(yīng)付賬款

應(yīng)付職工薪酬

長(zhǎng)期負(fù)債

4001000100600

負(fù)債合計(jì)2100實(shí)收資本留存收益11001000所有者權(quán)益合計(jì)2100追加外部融資負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)42002.0%23.4%28.6%—12014041716

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