關(guān)于創(chuàng)辦江西省乳業(yè)有限公司的可行性報(bào)告

2523工程制作：XX市中小企業(yè)局關(guān)于創(chuàng)辦江西省XX乳業(yè)的項(xiàng)目可行性分析報(bào)告二００三年三月目錄第一章工程概況其次章工程可行性及必要性第三章工程有利條件第四章工程市場推想第五章工程實(shí)施方案第六章工程投資概算第七章工程效益分析第八章工程可行性結(jié)論附件

第一章工程概況一、工程說明1、工程名稱：乳牛養(yǎng)殖及乳制品生產(chǎn)線工程2、工程實(shí)施單位：江西XX乳業(yè)3、工程負(fù)責(zé)人(法人代表)：XXX4、工程總投資2400萬元，其中固定資產(chǎn)投資2185萬元，流淌資金215萬元。5、工程主要內(nèi)容：養(yǎng)殖乳牛900頭，建成一座年產(chǎn)7150噸瓶裝(紙袋裝)袋裝乳制品生產(chǎn)線二條。二、可行性爭辯的依據(jù)1、江西XXX乳業(yè)技術(shù)進(jìn)展部供給技術(shù)效勞。2、浙江省XX市XX乳制品供給的乳制品可行性分析依據(jù)及乳牛良種的選擇等。3、溫州市XX華僑食品機(jī)械廠、XX乳制品機(jī)械廠供給設(shè)備參考表。4、《XX縣鼓舞外商外資的優(yōu)待方法》。5、XX縣委、縣政府關(guān)于進(jìn)一步實(shí)施工業(yè)強(qiáng)縣戰(zhàn)略假設(shè)干問題的打算。6、XX縣蘆林工業(yè)區(qū)具體規(guī)劃及土地使用，水、電等系列具體優(yōu)待政策。7、XX縣乳制品銷售市場寬闊，但是XX縣的乳制品都來自上海、浙江、福建和江西南昌等省市，XX乳制品業(yè)是一項(xiàng)空白。三、主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)序號項(xiàng)目單位金額備注一工程總投資萬元24001固定資產(chǎn)萬元2080.612無形資產(chǎn)萬元523遞延資產(chǎn)萬元52.394流淌資金萬元215二年銷售收入萬元2126生產(chǎn)負(fù)荷%85三年稅金萬元132.38四年利潤萬元488.53所得稅前利潤五定員人115六人均創(chuàng)稅利萬元5.4七貸款歸還期年2.2所得稅后利潤計(jì)算八投資回收期年4.6其次章工程可行性及必要性一、工程可行性牛奶，是養(yǎng)分成份最接近完善的食品，西方興盛國家年均銷售量高達(dá)300多公升，世界人均消費(fèi)量也已到達(dá)100多公升／年，我國人均消費(fèi)牛奶僅有6.7公升(2022年國統(tǒng)數(shù)據(jù))，我省人均消費(fèi)量更是低于全國水平。我省目前有規(guī)模的乳業(yè)是江西英雄業(yè)和南昌陽光乳業(yè)兩家乳品加工企業(yè)，XX地區(qū)乳制品工業(yè)是一片空白。經(jīng)過我們到南昌、福建、金華市等地進(jìn)展市場調(diào)查，金華全市共有乳制品企業(yè)36家，并且規(guī)模較大，日產(chǎn)量都在80－100噸以上，年產(chǎn)值超過億元。如我們能到達(dá)確定的規(guī)模，不但解決一批農(nóng)村剩余勞動力，增加了農(nóng)民收入，有利于社會的穩(wěn)定進(jìn)展，而且，使農(nóng)業(yè)構(gòu)造得到了更合理的調(diào)整。二、工程的必要性隨著經(jīng)濟(jì)的深入進(jìn)展，我國城鄉(xiāng)人民生活水平逐步提高，牛奶是人們最抱負(fù)、最需要的食品，不管男女老幼，人人皆宜，隨著“一杯牛奶可以強(qiáng)壯一個民族”的養(yǎng)分觀念，現(xiàn)在已普遍被人們所承受。隨著全國性“關(guān)心下一代，推廣學(xué)生奶”運(yùn)動的開放，牛奶制品進(jìn)入千家萬戶的時代已經(jīng)到來，人們的身體素養(yǎng)將越來越強(qiáng)，乳品市場潛在的消費(fèi)量將是格外巨大的，興辦乳制品加工企業(yè)在我縣很有必要。第三章工程建設(shè)條件創(chuàng)辦我縣乳制品企業(yè)是時代賜予我們的進(jìn)展需要，是科技進(jìn)展的需要，是寬闊人民根本利益的需要，同時也填補(bǔ)了我縣乳制品工業(yè)的一項(xiàng)空白，為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)調(diào)整創(chuàng)出了一條陽光大道，為解決剩余勞動力就業(yè)，增加農(nóng)民收入和縣域經(jīng)濟(jì)的進(jìn)展作出一份奉獻(xiàn)。一、技術(shù)條件本工程考察論證，得到了南昌英雄乳業(yè)、金華斗牛乳品等企業(yè)的大力支持，他們都格外情愿為我公司供給技術(shù)幫助、人員培訓(xùn)，也有局部專業(yè)技術(shù)骨干掛鉤我公司，情愿為我公司乳制品的進(jìn)展盡心盡責(zé)，技術(shù)條件具備。二、廠址條件本工程擬在XX縣XX工業(yè)區(qū)實(shí)施，一期工程已開工。該工業(yè)區(qū)是XX目前最大的工業(yè)區(qū)，也是最繁華、交通最興盛的工業(yè)區(qū)。工業(yè)區(qū)距縣城2公里，距XX25公里。工業(yè)區(qū)內(nèi)根底設(shè)施全面到位。本公司在縣委、政府的關(guān)心下，廠區(qū)座落在XX河畔的蘆林工業(yè)區(qū)內(nèi)，廠區(qū)第一期工程占地面積21畝，牧場150畝。XX、XX國道、XX、XX、XX、XX等大路網(wǎng)橫貫全區(qū)中心。三、工業(yè)區(qū)優(yōu)待政策條件依據(jù)縣委、縣政府制定的蘆林工業(yè)區(qū)的方案和優(yōu)待政策，本工程的實(shí)施可享受工業(yè)區(qū)內(nèi)土地征用、稅收、用水、用電、用工、資金、政策等的優(yōu)待條件。四、社會條件本工程實(shí)施得到了各級黨委、政府和相關(guān)部門、兄弟單位的高度重視及社會各界的支持和贊同。工程投產(chǎn)以后，第一，有利于本縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化構(gòu)造的調(diào)整，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)從低效向高效進(jìn)展；其次，進(jìn)展乳業(yè)的同時，可以促進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品(主要指糧食)向飼料的深加工轉(zhuǎn)變，提高糧食的附加值；第三，可解決勞動就業(yè)100多名，按人平月工資500元計(jì)算，年人均可增加投入6000元，對社會穩(wěn)定起到了樂觀的作用。五、環(huán)境保護(hù)條件本工程的實(shí)施不存在環(huán)境污染，由于奶牛的養(yǎng)殖需要大量的草料作青飼料，它有利于保護(hù)植被，起到了樂觀的作用。牛糞又是農(nóng)作物的最好的有機(jī)肥料，在制乳過程中沒有廢水、廢渣，只有使用鍋爐時有少量的煤渣和煙塵排放，煤渣可以深埋土里，煙塵可以通過二級凈化，就無污染了。第四章工程市場評估一、產(chǎn)品特點(diǎn)我公司打算生產(chǎn)的乳制品初步打算是以塑料瓶裝、紙盒裝(每瓶250克)為主，保質(zhì)期六個月，適當(dāng)生產(chǎn)一些袋裝(250克)鮮乳產(chǎn)品(保質(zhì)期2天)，并建立冷庫冷藏保鮮，供給用戶時，使用冷藏車專送，整個生產(chǎn)過程和運(yùn)輸過程都要以質(zhì)量保證，讓消費(fèi)者放心。二、市場需求依據(jù)市場調(diào)查和有關(guān)部門供給的數(shù)據(jù)說明，XX縣內(nèi)已有常住人口76萬余人，其中從幼兒園到中小學(xué)的學(xué)生不少于10萬余人，目前陽光、英雄、大乘、光明等省內(nèi)外的乳制品企業(yè)都千方百計(jì)地紛紛擠入我縣市場。經(jīng)過市場調(diào)查分析，數(shù)據(jù)說明，本縣市場平均日銷量不會低于5萬瓶，XX的周邊地區(qū)如XX、XX、XX、XX、XX、XX、XX、XX、XX等10多個縣市及省內(nèi)外其他市場銷售量5－6萬瓶，行業(yè)趨勢較好，前景可觀。第五章工程實(shí)施方案一、工藝流程二、治理機(jī)構(gòu)及勞動定員1、治理機(jī)構(gòu)(1)治理人員定員15人，其中經(jīng)理(正、副廠長)3人，財(cái)務(wù)科2人，生產(chǎn)技術(shù)科4人，辦公室1人，供銷科5人。(2)勞動生產(chǎn)工人定員100人。第六章工程投資概算一、投資估算本工程共分二年進(jìn)展，第一年總投資為1500萬元，其次年900萬元，二期上旬完成(2022年3月底前)，全面投產(chǎn)。1、主要土建工程估算表序號名稱單位數(shù)量單價〔元〕金額〔萬元〕備注1土地征用費(fèi)畝213350070.352平坦土地畝1160006.603綜合辦公樓M2220042092.404廠房M22440510124.445乳牛房M213500150202.506大門圍墻50021010.507綠化工程22.008辦證等不行預(yù)見費(fèi)16.50545.292、其他固定資產(chǎn)估算表序號名稱單位數(shù)量單價〔元〕金額〔萬元〕1奶牛頭9001300011702牧場畝150202230總合計(jì)12003、主要機(jī)電設(shè)備估算表序號名稱型號產(chǎn)地單位數(shù)量單價〔元〕金額〔萬元〕1收奶槽1000升上海溫州臺180000.802受奶槽1500升上海溫州臺185000.853制冷缸ST臺1650006.504奶泵ST臺1012001.205化糖鍋600升臺176000.766外配料缸1000升臺155000.557外乳化機(jī)1000升臺1250002.508冷熱缸1000升臺2120222.409貯奶罐2022升臺3202206.0010板式換熱器2022升臺198000.9811超高溫殺菌機(jī)8臺1270002.7012高壓均質(zhì)機(jī)600壓力上海臺29000018.0013回流缸100升溫州臺212000.2414高位缸60升溫州臺146000.4615倒井斗溫州臺340001.2016罐裝1000×2022溫州臺620221.2017封口機(jī)150型溫州臺1250006.0018沖蓋機(jī)HQ72型溫州臺235000.7019凈奶機(jī)3T南京臺1500005.0020高溫殺菌鍋2022罐溫州臺3250007.5021殺菌蘭2022罐溫州只1811502.0722殺菌蓋2022罐溫州只121100.1323沙棒過濾器5T溫州臺187000.8724流水線輸送機(jī)8溫州套2120222.4025電腦噴碼機(jī)100型上海臺28000016.0026貯氣罐1溫州臺168000.68序號名稱型號產(chǎn)地單位數(shù)量單價〔元〕金額〔萬元〕27熱收縮膜機(jī)400×200溫州臺280001.6028雙聯(lián)過濾器0溫州臺132000.3229就地自動清洗機(jī)1T溫州臺1280002.8030半自動罐裝封口機(jī)8700型上海臺1280002.8031袋液體包裝機(jī)BKH25型上海臺154000054.0032分別機(jī)上海臺1130001.3033各種不銹鋼管上海10.0034質(zhì)控檢測設(shè)備上海套1500005.0035鍋爐上海臺114000014.0036供水系統(tǒng)上海套1500005.0037冷卻系統(tǒng)上海套1400004.0038利樂包裝機(jī)9TS250型上海臺11202200120.0039配套工具上海套1500005.0040化驗(yàn)設(shè)備上海套1500005.0041變壓器等電器上海套1800008.0042送奶冷藏車上海輛47000028.0043安裝及其它費(fèi)用上海10.6944總合計(jì)336.1(二)技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)及開辦費(fèi)估算1、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)52萬元2、開辦費(fèi)52.39萬元合計(jì)104.35萬元(三)流淌資金估算按擴(kuò)大指標(biāo)法計(jì)算，流淌資金需要215萬元。二、資金籌措工程總投資為24000萬元，其中固定資產(chǎn)投資2133萬元，無形資產(chǎn)52萬元，流淌資金215萬元。詳見估算表4、資金來源及使用打算估算單位：萬元序號項(xiàng)目建設(shè)期合計(jì)投產(chǎn)期123人民幣人民幣人民幣一固定資產(chǎn)投資150068521851納入基建投資規(guī)模①公司自籌資金900308.611385②銀行貸入資金600200800③其他渠道取得二不納入基建規(guī)模投資2152151流淌資金自籌1301302流淌資金借入8585合計(jì)1500900第七章經(jīng)濟(jì)效益分析一、財(cái)務(wù)評價依據(jù)本報(bào)告依據(jù)國家打算委員會頒發(fā)的《關(guān)于印發(fā)建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)的通知》精神，依據(jù)《關(guān)于建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)評價工作的假設(shè)干規(guī)定》、《建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)評價方法》、《建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)評價參數(shù)》等文件規(guī)定，對工程進(jìn)展財(cái)務(wù)評價。二、根底數(shù)據(jù)(一)生產(chǎn)規(guī)模公司自養(yǎng)奶牛900頭，加上農(nóng)戶養(yǎng)，估量年產(chǎn)7150噸，即日產(chǎn)24噸乳制品，全年按300天計(jì)算，按100％的生產(chǎn)規(guī)模負(fù)荷計(jì)算。產(chǎn)品構(gòu)造：以塑料瓶裝、紙盒裝純牛奶、酸牛奶、甜牛奶等系列產(chǎn)品為主導(dǎo)產(chǎn)品。(二)年產(chǎn)值年產(chǎn)量估算表序號產(chǎn)品名稱計(jì)量單位生產(chǎn)負(fù)荷〔85%〕生產(chǎn)負(fù)荷〔90%〕生產(chǎn)負(fù)荷〔100%〕1鮮牛奶噸607564327150(三)財(cái)務(wù)評價參數(shù)計(jì)算1、本錢費(fèi)用估算工程的總本錢費(fèi)用估算，所購的原材料、關(guān)心材料，均以現(xiàn)行市場價格計(jì)算，具體數(shù)據(jù)見估算表。單位產(chǎn)品本錢估算單位：萬元序號項(xiàng)目名稱單位本錢一直接本錢1779.381主要原材料771.382關(guān)心材料1503燃料和動力1004包裝物6385直接人工工資120二制造本錢162.211折舊費(fèi)138.212設(shè)備修理費(fèi)143技術(shù)人員工資94包裝物5直接人工工資二制造本錢162.211折舊費(fèi)138.212設(shè)備修理費(fèi)143技術(shù)人員工資94其他費(fèi)用1三銷售費(fèi)用396.761廣告費(fèi)2102運(yùn)輸及差旅費(fèi)1503銷售人員工資11.264其他費(fèi)用25.50〔一〕+〔二〕+〔三〕合計(jì)2338.35四治理費(fèi)43.571無形資產(chǎn)攤銷9.932遞延資產(chǎn)12.843治理人員工資13.504業(yè)務(wù)費(fèi)用4.805其他費(fèi)用2.50五財(cái)務(wù)費(fèi)用96〔一〕+〔二〕+〔三〕+〔四〕+〔五〕合計(jì)2477.92六稅金217.92七凈利潤804.16〔四〕年利稅噸產(chǎn)品本錢費(fèi)用為2477.92萬元，年以生產(chǎn)負(fù)荷85％計(jì)算，年生產(chǎn)產(chǎn)品6075噸，全年總本錢為：利稅為620.9萬元，其中銷售稅金及附加為132.38萬元，占6％，利潤為488.53萬元，占23％(詳見附表)?！参濉彻べY及福利費(fèi)全公司定員115名，其中：生產(chǎn)人員100名，治理人員15名。生產(chǎn)人員工資福利按年人均7200元計(jì)算，治理人員工資福利按年人均12022元計(jì)算。本錢估算說明如下：〔1〕全部的原材料、關(guān)心材料及燃料動力價格均以現(xiàn)行價格為根底?！?〕固定資產(chǎn)折舊和無形遞延資產(chǎn)攤銷固定資產(chǎn)的殘值率按6％計(jì)算，無形資產(chǎn)按10年平均攤銷，遞延資產(chǎn)按5年攤銷。〔3〕修理費(fèi)用計(jì)算修理費(fèi)按年折舊的10％。〔4〕借款利息計(jì)算按銀行借款利率實(shí)際支付〔5〕銷售費(fèi)用銷售費(fèi)用按銷售收入的11％，計(jì)241.22萬元。2、產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金附加值計(jì)算該產(chǎn)品的銷售人格按同類產(chǎn)品價格計(jì)算，為3500元/噸，年銷售收入產(chǎn)量的85％計(jì)算為2160萬元。銷售稅金及附加按國家規(guī)定計(jì)算，增值稅(不含稅價)6%，城市維護(hù)稅按增值稅的7％，教育費(fèi)附加3％。3、利潤總額及安排利潤總額及安排估算詳見附表4、清償力氣分析貸款歸還資金來源為稅后利潤、折舊、攤銷等，借款歸還按“滯后計(jì)算法”計(jì)算，貸款歸還期為2.2年(未考慮所得稅減免)。三、盈虧平衡分析生產(chǎn)力氣利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)(BEP)計(jì)算如下：BEP＝年固定本錢/(年收入－年稅金附加－可變本錢)＝69.07％；說明該工程只要到達(dá)設(shè)計(jì)時力氣約69.07％，即到達(dá)年產(chǎn)量4938噸，企業(yè)即可保本。四、財(cái)務(wù)評價結(jié)論本工程實(shí)施以后，不但可以使工程建設(shè)單位獲益，而且農(nóng)民可以增收。從財(cái)務(wù)評價指標(biāo)看，工程各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)均高于規(guī)定的財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)，能滿足貸款機(jī)構(gòu)的要求，盈虧平衡分析說明工程可行。因此，工程從財(cái)務(wù)上是可行的。該工程建成以后，通過加強(qiáng)治理，降低本錢，進(jìn)展一流的效勞和治理，可以收到良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。第八章工程可行性爭辯結(jié)論本工程有利于本縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化構(gòu)造調(diào)整，有利于解決剩余勞動力的出路，有利于人們膳食的轉(zhuǎn)變和身體素養(yǎng)的增加，使農(nóng)民增收，致富奔小康。從建設(shè)條件看，縣委、政府對該工程賜予高度重視，現(xiàn)在正在辦理土地征用手續(xù)，建設(shè)條件業(yè)已具備。本工程的建設(shè)具有良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，從各項(xiàng)測算的財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)顯示，本工程的經(jīng)濟(jì)效益較好，抗風(fēng)險力氣強(qiáng)。因此，本工程進(jìn)展前景寬闊，應(yīng)盡快做好工程前期工作，早日建成投產(chǎn)。

產(chǎn)品銷售收入估算表表-2序號產(chǎn)品名稱單價銷售比例〔85%〕銷售比例〔90%〕銷售比例〔100%〕銷售金額銷售金額銷售金額1鮮牛奶35006015212664322251.271502502.5

總成本估算表表二序號工程名稱生產(chǎn)負(fù)荷〔85%〕生產(chǎn)負(fù)荷〔90%〕生產(chǎn)負(fù)荷〔100%〕數(shù)量〔噸〕金額〔萬元〕數(shù)量〔噸〕金額〔萬元〕數(shù)量〔噸〕金額〔萬元〕一產(chǎn)品制造本錢60751179.4964321238.7471501357.881直接本錢60751080.9664321140.2171501259.35原材料6075468.616432496.157150107.25關(guān)心材料607591.1296.48107.25外購燃料動力607560.7564.3271.50包裝物6075387.58410.36456.17工人工資607572.972.972.92制造費(fèi)用607598.5398.5398.53折舊費(fèi)607583.9683.9683.96修理費(fèi)60758.58.58.5技術(shù)人員工資60755.465.465.46其它費(fèi)用60750.610.610.61二治理費(fèi)用607526.4626.4626.46無形資產(chǎn)攤銷60756.036.036.03遞延資產(chǎn)攤銷60757.87.87.8治理人員工資60758.28.28.2業(yè)務(wù)費(fèi)用60754.434.434.43三銷售費(fèi)用6075241.22241.22241.22廣告費(fèi)6075127.57127.57127.57運(yùn)輸及差旅費(fèi)607591.1291.1291.12銷售人員工資60757.047.047.04其他費(fèi)用607515.4915.4915.49四財(cái)務(wù)費(fèi)用607558.3258.3258.32一+二+三+四總本錢費(fèi)用60751505.491570.101700.00利潤估算表表三單位：萬元序號項(xiàng)目名稱建設(shè)期生產(chǎn)負(fù)荷〔85%〕生產(chǎn)負(fù)荷〔85%〕生產(chǎn)負(fù)荷〔85%〕11一產(chǎn)品銷售收入21262251.22502.2二總成本1505.491570.101700.01三銷售稅金132.38140.16155.81四銷售利潤488.53541.04646.68五營業(yè)外支出102020六利潤總額478.53521.04626.62所得稅157.91171.94206.78七利潤凈額320.6234.9141.091、盈余公積32.6034.9141.992、公益金16.0317.4520.99八未安排利潤271.97296.74356.92九歸還貸款271.97296.74356.92

財(cái)務(wù)平衡估算表表四