工程管理部綜合業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)教程

工程管理部業(yè)務(wù)培訓(xùn)教程運(yùn)營(yíng)管理中心2015年07月24日一二三組織設(shè)置及業(yè)務(wù)界面職責(zé)及權(quán)責(zé)說明四雙月綜合評(píng)估工作職能線組織架構(gòu)說明五工程管理工作前言培訓(xùn)目的:為確保各地產(chǎn)項(xiàng)目的施工過程處于受控狀態(tài)，使項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度、安全得到最合理的控制；為使項(xiàng)目建設(shè)工程資料的及時(shí)完整、準(zhǔn)確和及時(shí)通過政府相關(guān)部門驗(yàn)收并順利移交歸檔；明確各級(jí)組織結(jié)構(gòu)、職能邊界劃分和職責(zé)界限、工程管理工作過程中的權(quán)責(zé)權(quán)限關(guān)系，以解決各級(jí)組織的管控關(guān)系，最終達(dá)到集團(tuán)工程管理的目標(biāo)。一：職能線組織架構(gòu)說明運(yùn)營(yíng)管理架構(gòu)的組織形式說明

運(yùn)營(yíng)管理中心成本管理中心采招管理中心營(yíng)銷管理中心工程管理部成本管理部采招管理部營(yíng)銷管理部項(xiàng)目管理部地產(chǎn)總專業(yè)線協(xié)調(diào)線運(yùn)營(yíng)中心配套經(jīng)理專業(yè)工程師土建專業(yè)經(jīng)理1.1、集團(tuán)運(yùn)營(yíng)工程管理部配套主管安全主管一、職能線組織架構(gòu)說明裝修經(jīng)理資料主管工程管理部裝修專業(yè)管理崗工程管理部配套專業(yè)管理崗?fù)两▽I(yè)管理崗檔案資料管理崗一、職能線組織架構(gòu)說明維修專業(yè)管理崗技術(shù)專業(yè)管理崗1.2、城市公司工程管理部裝修工程師項(xiàng)目經(jīng)理配套工程師土建工程師資料員一、職能線組織架構(gòu)說明1.3、地產(chǎn)項(xiàng)目部二：組織設(shè)置、業(yè)務(wù)界面

工程管理體系職能部門設(shè)置說明負(fù)責(zé)工程管理、工程技術(shù)管理和項(xiàng)目評(píng)估三大板塊內(nèi)容；由原來質(zhì)量監(jiān)察部和技術(shù)部合并成統(tǒng)一部門；由原來只對(duì)工程質(zhì)量評(píng)估拓展至對(duì)城市工程管理體系評(píng)估對(duì)技術(shù)方案等管理進(jìn)行一定程度上職責(zé)下放提升工程管理專業(yè)化；作為城市公司工程管理核心，建立城市公司工程管理體系；對(duì)上肩負(fù)運(yùn)營(yíng)中心及工程副總管理，對(duì)下項(xiàng)目部監(jiān)控、指引、培訓(xùn)等方面引導(dǎo)工程管理集團(tuán)總部城市公司2.1、組織設(shè)置說明二、組織設(shè)置、業(yè)務(wù)界面

工程管理體系職能邊界劃分負(fù)責(zé)工程標(biāo)準(zhǔn)及工程評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)體系搭建；技術(shù)總結(jié)及新技術(shù)研究；負(fù)責(zé)雙月巡檢、評(píng)估、獎(jiǎng)懲；總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，成果轉(zhuǎn)換

技術(shù)應(yīng)用，方案審核；負(fù)責(zé)日常檢查，每月巡檢，形成質(zhì)量自控體系，持續(xù)改進(jìn)；

工程管理集團(tuán)總部城市公司二、組織設(shè)置、業(yè)務(wù)界面2.2、業(yè)務(wù)界面三：職責(zé)及權(quán)責(zé)說明3.1、集團(tuán)運(yùn)營(yíng)工程管理部職責(zé)3.2、城市公司工程部職責(zé)3.3、城市公司地產(chǎn)項(xiàng)目部職責(zé)3.4、工程管理權(quán)責(zé)說明運(yùn)營(yíng)管理部技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目評(píng)估工程標(biāo)準(zhǔn)3.1、集團(tuán)運(yùn)營(yíng)工程管理部之三大職能三、職責(zé)說明質(zhì)量技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、工程管理制度、安全、文明標(biāo)準(zhǔn)建立和推行并持續(xù)總結(jié)、更新和完善；資料內(nèi)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)建立和推行并持續(xù)總結(jié)、更新和完善；新材料、新工藝研究，推廣更新和完善；規(guī)范城市公司工程管理動(dòng)作及工程匯報(bào)工作內(nèi)容；項(xiàng)目評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)建立和推行并持續(xù)總結(jié)、更新和完善；工程標(biāo)準(zhǔn)技術(shù)管理項(xiàng)目評(píng)估三、職責(zé)說明組織各類工程標(biāo)準(zhǔn)方案的推廣、培訓(xùn)，開展工程新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備、新材料的應(yīng)用研究，并于成熟時(shí)在各項(xiàng)目間推行；負(fù)責(zé)建立工程知識(shí)共享機(jī)制，通過案例庫和交流等，促進(jìn)先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)和典型案例在各城市公司間的分享；匯總收集工程管理過程中的各類工程技術(shù)及管理問題，并分類分析和總結(jié)，以提供后續(xù)項(xiàng)目參考；負(fù)責(zé)對(duì)各城市公司進(jìn)行質(zhì)量技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和管理標(biāo)準(zhǔn)培訓(xùn)，并監(jiān)督其執(zhí)行；監(jiān)督城市地產(chǎn)公司技術(shù)管理工作的實(shí)施，建立工程管理的過程資料和驗(yàn)收資料文件檔案。重大工程技術(shù)問題、重大質(zhì)量、安全問題處理，以及方案審核和現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)；參與采招組織的技術(shù)評(píng)定工作。工程標(biāo)準(zhǔn)技術(shù)管理項(xiàng)目評(píng)估三、職責(zé)說明項(xiàng)目全方面（質(zhì)量、安全文明、資料、進(jìn)度、人員）評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)在工程中實(shí)施；負(fù)責(zé)實(shí)施項(xiàng)目雙月巡檢計(jì)劃，對(duì)項(xiàng)目品質(zhì)管理（含工程質(zhì)量、進(jìn)度、安全文明、工程類制度流程管理、內(nèi)業(yè)管理）進(jìn)行評(píng)估檢查和監(jiān)督；改進(jìn)施工工藝和監(jiān)督要求，并主導(dǎo)推廣與實(shí)施。組織集團(tuán)雙月度工程管理評(píng)估工作，對(duì)工程現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量及安全文明管理措施、資料內(nèi)業(yè)管理、外包單位管理、工程實(shí)體質(zhì)量進(jìn)行綜合評(píng)估，并對(duì)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行總結(jié)和培訓(xùn)、適度的獎(jiǎng)懲。監(jiān)督各城市公司雙月檢查發(fā)現(xiàn)問題整改效率及對(duì)工程的反饋情況。工程標(biāo)準(zhǔn)技術(shù)管理項(xiàng)目評(píng)估三、職責(zé)說明工程管理部質(zhì)量管理安全文明管理技術(shù)管理進(jìn)度計(jì)劃管理工程驗(yàn)收管理現(xiàn)場(chǎng)簽證管理3.2、城市公司工程管理部之六大職能三、職責(zé)說明安全文明管理工程驗(yàn)收管理質(zhì)量管理現(xiàn)場(chǎng)簽證管理技術(shù)管理進(jìn)度計(jì)劃管理審核項(xiàng)目部編制的工程施工專項(xiàng)計(jì)劃、施工總進(jìn)度計(jì)劃和月度滾動(dòng)計(jì)劃，監(jiān)督項(xiàng)目部按計(jì)劃執(zhí)行。審核工程管理規(guī)劃，并報(bào)集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理中心審批。針對(duì)施工過程發(fā)生進(jìn)度偏差時(shí)，及時(shí)進(jìn)行調(diào)控和預(yù)防。必要時(shí)審核趕工方案，按權(quán)限報(bào)集團(tuán)審批。負(fù)責(zé)審核項(xiàng)目部編制的工程日?qǐng)?bào)、周報(bào)、開工交樓日?qǐng)?bào)，并按時(shí)提交到集團(tuán)和城市公司各職能部門。三、職責(zé)說明按集團(tuán)要求執(zhí)行相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，編制具有地方特色的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)并報(bào)集團(tuán)審核。參與集團(tuán)組織的各種專項(xiàng)課題研究與推廣，組織地產(chǎn)內(nèi)部專業(yè)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)。審核各項(xiàng)目施工方案，根據(jù)權(quán)責(zé)報(bào)集團(tuán)審批，并對(duì)施工方案的實(shí)施進(jìn)行監(jiān)督和檢查。參與城市公司負(fù)責(zé)的工程施工單位的選擇工作，參與供方資質(zhì)預(yù)審、現(xiàn)場(chǎng)考察、履約評(píng)估，并負(fù)責(zé)技術(shù)標(biāo)要求的編制、技術(shù)標(biāo)評(píng)標(biāo)。參與項(xiàng)目重大工程技術(shù)問題解決方案的制定。負(fù)責(zé)檢查項(xiàng)目部的工程資料是否及時(shí)整理和歸檔、內(nèi)容是否完整；參與項(xiàng)目竣工檔案的驗(yàn)收。監(jiān)督并參加項(xiàng)目部組織的各重大交底會(huì)議。安全文明管理工程驗(yàn)收管理質(zhì)量管理現(xiàn)場(chǎng)簽證管理技術(shù)管理進(jìn)度計(jì)劃管理三、職責(zé)說明組織月度質(zhì)量檢查，開展實(shí)測(cè)實(shí)量工作；配合集團(tuán)開展雙月巡檢；監(jiān)控集團(tuán)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)在項(xiàng)目中的落實(shí)；編制項(xiàng)目質(zhì)量控制要點(diǎn)，落實(shí)日常質(zhì)量檢查；審核監(jiān)理規(guī)劃及實(shí)施細(xì)則，監(jiān)督其執(zhí)行情況，并對(duì)監(jiān)理工作進(jìn)行考核。參加各類工程重大隱蔽分項(xiàng)驗(yàn)收和分部驗(yàn)收。組織各項(xiàng)停止點(diǎn)檢查，驗(yàn)收合格后形成各項(xiàng)驗(yàn)收存檔；對(duì)不符合公司要求重點(diǎn)質(zhì)量控制點(diǎn)督促改進(jìn)。組織重大質(zhì)量事故調(diào)查，審核責(zé)任單位編制的質(zhì)量事故報(bào)告，提出處理方案，報(bào)集團(tuán)審批。跟蹤項(xiàng)目工程質(zhì)量通病防治情況，并匯總分析和總結(jié)。安全文明管理工程驗(yàn)收管理質(zhì)量管理現(xiàn)場(chǎng)簽證管理技術(shù)管理進(jìn)度計(jì)劃管理三、職責(zé)說明監(jiān)督各項(xiàng)目按集團(tuán)要求的安全文明施工標(biāo)準(zhǔn)組織執(zhí)行。組織重大安全事故調(diào)查，審核施工單位編制的安全事故報(bào)告，提出處理方案，報(bào)集團(tuán)審批。負(fù)責(zé)監(jiān)督項(xiàng)目部的安全文明施工檢查，督促施工現(xiàn)場(chǎng)安全文明施工存在的問題進(jìn)行整改，回復(fù)集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理中心。安全文明管理工程驗(yàn)收管理質(zhì)量管理現(xiàn)場(chǎng)簽證管理技術(shù)管理進(jìn)度計(jì)劃管理三、職責(zé)說明組織項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)的內(nèi)部驗(yàn)收，落實(shí)驗(yàn)收過程發(fā)現(xiàn)問題的整改。組織項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收、物業(yè)移交工作。參與項(xiàng)目組織建設(shè)過程中的中間驗(yàn)收和綜合驗(yàn)收。配合進(jìn)行工地開放日活動(dòng)，處理與工程相關(guān)的客戶投訴重要質(zhì)量問題5.負(fù)責(zé)跟進(jìn)竣工工程保修期內(nèi)維修管理工作。安全文明管理工程驗(yàn)收管理質(zhì)量管理現(xiàn)場(chǎng)簽證管理技術(shù)管理進(jìn)度計(jì)劃管理三、職責(zé)說明負(fù)責(zé)審核現(xiàn)場(chǎng)簽證并組織可行性論證。負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證的現(xiàn)場(chǎng)管理、跟蹤落實(shí)及反饋工作。負(fù)責(zé)對(duì)結(jié)算工程進(jìn)行核查。安全文明管理工程驗(yàn)收管理質(zhì)量管理現(xiàn)場(chǎng)簽證管理技術(shù)管理進(jìn)度計(jì)劃管理三、職責(zé)說明地產(chǎn)項(xiàng)目部施工及質(zhì)量管理安全文明管理技術(shù)管理進(jìn)度計(jì)劃管理工程報(bào)表管理工程檔案資料管理三、職責(zé)說明3.3、城市公司地產(chǎn)項(xiàng)目部之六大職能按集團(tuán)要求執(zhí)行相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)部分地方特色和建議改進(jìn)方案，報(bào)工程管理部審查。負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證的現(xiàn)場(chǎng)管理、跟蹤落實(shí)及反饋工作。使用城市公司項(xiàng)目定位時(shí)的工藝、技術(shù)、材料設(shè)備，對(duì)有改進(jìn)的相關(guān)應(yīng)用報(bào)工程管理部審核。參與集團(tuán)和工程管理部組織的各種專項(xiàng)課題研究與推廣。組織內(nèi)部專業(yè)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，傳達(dá)集團(tuán)和工程管理部培訓(xùn)和學(xué)習(xí)到各層面人員并組織內(nèi)部人員執(zhí)行的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)。按照經(jīng)過集團(tuán)審批的施工方案組織技術(shù)交底工作并存檔。審查各項(xiàng)施工組織設(shè)計(jì)和專項(xiàng)方案，并對(duì)施工方案的實(shí)施進(jìn)行監(jiān)督和檢查。負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目重大工程技術(shù)問題解決方案的制定。負(fù)責(zé)組織各參建單位進(jìn)行施工圖紙的會(huì)審和設(shè)計(jì)圖紙、施工合同交底。技術(shù)管理安全文明管理工程檔案資料管理施工及質(zhì)量管理工程報(bào)表管理進(jìn)度計(jì)劃管理三、職責(zé)說明負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目地塊基本信息調(diào)研、項(xiàng)目收地、場(chǎng)地圍蔽、臨建搭設(shè)、三通一平；負(fù)責(zé)組織各類工程過程隱蔽驗(yàn)收和中間驗(yàn)收。組織集團(tuán)要求的各項(xiàng)停止點(diǎn)檢查，并驗(yàn)收合格后通知工程管理部驗(yàn)收，形成各項(xiàng)驗(yàn)收存檔。負(fù)責(zé)各類甲供材和乙供材的進(jìn)場(chǎng)驗(yàn)收，建立和統(tǒng)一維護(hù)材料樣板間，負(fù)責(zé)甲供、乙供材的樣板封存和保管；組織項(xiàng)目各參建單位進(jìn)行各種內(nèi)外部驗(yàn)收和移交工作。審查責(zé)任單位編制的質(zhì)量事故報(bào)告，提出處理方案，報(bào)工程管理部和集團(tuán)備案。跟蹤項(xiàng)目工程質(zhì)量通病防治情況，并匯總分析和總結(jié)。負(fù)責(zé)審核各類設(shè)計(jì)變更和工程簽證，并監(jiān)督整改落實(shí)情況。技術(shù)管理安全文明管理工程檔案資料管理施工及質(zhì)量管理工程報(bào)表管理進(jìn)度計(jì)劃管理三、職責(zé)說明按集團(tuán)要求的安全文明施工標(biāo)準(zhǔn)組織執(zhí)行，審查施工單位申報(bào)的各類施工方案措施。審核責(zé)任單位編制的安全事故報(bào)告，提出處理方案，報(bào)集團(tuán)備案。負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目安全文明施工檢查，督促施工單位對(duì)安全文明施工存在的問題進(jìn)行整改。技術(shù)管理安全文明管理工程檔案資料管理施工及質(zhì)量管理工程報(bào)表管理進(jìn)度計(jì)劃管理三、職責(zé)說明嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司頒布的各項(xiàng)節(jié)點(diǎn)要求，組織施工單位編制各層級(jí)施工計(jì)劃。匯總編制施工總進(jìn)度計(jì)劃和月度滾動(dòng)計(jì)劃向城市公司和集團(tuán)公司報(bào)審并執(zhí)行。根據(jù)已審批的施工單位總體和月度施工進(jìn)度計(jì)劃，監(jiān)督項(xiàng)目工程的實(shí)施和管理。針對(duì)施工過程發(fā)生進(jìn)度偏差時(shí)，及時(shí)進(jìn)行調(diào)控和預(yù)防。技術(shù)管理安全文明管理工程檔案資料管理施工及質(zhì)量管理工程報(bào)表管理進(jìn)度計(jì)劃管理三、職責(zé)說明負(fù)責(zé)工程資料檔案資料的收集、歸檔、整理、保管、統(tǒng)計(jì)、借閱等工作。負(fù)責(zé)檢查參建單位的工程資料是否及時(shí)整理和歸檔、內(nèi)容是否完整。參與項(xiàng)目竣工檔案的驗(yàn)收。管理工程技術(shù)檔案技術(shù)管理安全文明管理工程檔案資料管理施工及質(zhì)量管理工程報(bào)表管理進(jìn)度計(jì)劃管理三、職責(zé)說明按集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)形式編制各類相關(guān)文件，發(fā)送到相關(guān)人員。負(fù)責(zé)編制工程日、周報(bào)，開工和交樓日?qǐng)?bào)、專項(xiàng)報(bào)表，并提交工程管理部審核。針對(duì)項(xiàng)目施工進(jìn)度，將影響進(jìn)度原因、措施及需要協(xié)調(diào)的問題向地產(chǎn)工程管理部及地產(chǎn)分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。確保各類報(bào)表內(nèi)容真實(shí)，及時(shí)有效的反映項(xiàng)目實(shí)施情況。技術(shù)管理安全文明管理工程檔案資料管理施工及質(zhì)量管理工程報(bào)表管理進(jìn)度計(jì)劃管理三、職責(zé)說明

3.4、具體權(quán)責(zé)說明三、職責(zé)說明四：雙月綜合評(píng)估工作；組織集團(tuán)雙月度工程管理評(píng)估工作，對(duì)工程現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量及安全文明管理措施、資料內(nèi)業(yè)管理、外包單位管理、工程實(shí)體質(zhì)量進(jìn)行綜合評(píng)估，并對(duì)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行總結(jié)和培訓(xùn)、適度的獎(jiǎng)懲城市公司工程管理部組織月度質(zhì)量檢查，開展實(shí)測(cè)實(shí)量工作；配合集團(tuán)開展雙月巡檢監(jiān)控集團(tuán)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、制度在項(xiàng)目中的落實(shí)。運(yùn)營(yíng)中心工程管理部4.1、工作內(nèi)容四、雙月綜合評(píng)估工作雙月檢查

內(nèi)容質(zhì)量、文明安全施工工程資料實(shí)測(cè)實(shí)量制度、標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況4.2、雙月綜合檢查內(nèi)容四、雙月綜合評(píng)估工作安全檢查工程資料質(zhì)量檢查文明施工檢查制度、標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行實(shí)測(cè)實(shí)量檢查當(dāng)月施工的作業(yè)面施工質(zhì)量（包括：土建、配套等）支持表格：運(yùn)營(yíng)中心整改通知單、罰款單對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)安全管理全過程進(jìn)行檢查（包括：臨時(shí)用電、腳手架及卸料平臺(tái)、施工機(jī)械、基坑等）支持表格：運(yùn)營(yíng)中心整改通知單、安全施工檢查評(píng)分表對(duì)工程質(zhì)量資料、安全資料、送檢查報(bào)告等是否按時(shí)完成及正確性檢查支持表格：資料管理檢查評(píng)分表對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)、辦公生活區(qū)進(jìn)行全過程檢查支持表格：文明施工檢查評(píng)分表檢查項(xiàng)目對(duì)集團(tuán)發(fā)出的制度、標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度情況對(duì)主體、砌筑、抹灰、涂飾、設(shè)備安裝、防水、墻地面磚項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)測(cè)支持表格：工程質(zhì)量實(shí)測(cè)實(shí)量合格率統(tǒng)計(jì)表四、雙月綜合評(píng)估工作4.3、雙月綜合檢查內(nèi)容運(yùn)營(yíng)管理中心

工程部地產(chǎn)項(xiàng)目部參建單位質(zhì)量評(píng)估前會(huì)議現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估、數(shù)據(jù)記錄、會(huì)議總結(jié)通知發(fā)布階段備檢階段檢查階段整改階段運(yùn)營(yíng)管理中心評(píng)分匯總及排序、形成報(bào)告組織全集團(tuán)各項(xiàng)目部召開視頻總結(jié)大會(huì)形成檢查報(bào)告及OA發(fā)布結(jié)果整理4.4、雙月綜合檢查流程

運(yùn)營(yíng)管理中心發(fā)出檢查通知及日程表運(yùn)營(yíng)管理中心檢查策劃

工程管理部檢查籌備整理當(dāng)月資料及形象進(jìn)度并上報(bào)運(yùn)營(yíng)管理中心下發(fā)整改通知文件

工程管理部監(jiān)督地產(chǎn)整改整改檢查及匯報(bào)

地產(chǎn)項(xiàng)目部組織責(zé)任單位整改復(fù)查

參建單位問題整改項(xiàng)接受處罰四、雙月綜合評(píng)估工作總結(jié)會(huì)現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量、安全問題解說分析優(yōu)秀做法展示及專題培訓(xùn)（查）標(biāo)準(zhǔn)、制度執(zhí)行程度

及施工質(zhì)量（測(cè)）實(shí)測(cè)實(shí)量（評(píng)）安全文明標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行程度評(píng)估流程評(píng)估組介紹評(píng)估目的、紀(jì)律項(xiàng)目介紹標(biāo)段最新施工進(jìn)度信息采集、測(cè)區(qū)選擇、人員分工啟動(dòng)會(huì)測(cè)查現(xiàn)場(chǎng)公布評(píng)估結(jié)果四、雙月綜合評(píng)估工作4.5、評(píng)估工作流程運(yùn)營(yíng)工程管理部城市公司工程部地產(chǎn)項(xiàng)目部1、運(yùn)營(yíng)工程部整理雙月檢報(bào)告、通過OA發(fā)至城市工程部及地產(chǎn)項(xiàng)目部；2、地產(chǎn)項(xiàng)目部在報(bào)告發(fā)出后3--7天內(nèi)對(duì)報(bào)告中提出的問題進(jìn)行點(diǎn)對(duì)點(diǎn)的整改并報(bào)送工程部；3、工程部對(duì)整改的結(jié)果進(jìn)行復(fù)核，經(jīng)復(fù)核合格的由工程部報(bào)送運(yùn)營(yíng)工程管理部，若不合格由工程部退回督促整改，合格后再報(bào)送；4、運(yùn)營(yíng)工程管理部統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目整改合格率，并入雙月檢綜合評(píng)估報(bào)告中；5、對(duì)當(dāng)月報(bào)告中有罰款項(xiàng)的、薄弱項(xiàng)提升措施的、要求作專項(xiàng)回復(fù)的必須同時(shí)將專項(xiàng)回復(fù)報(bào)告報(bào)送；6、整個(gè)整改回復(fù)的期限為9天，若超出期限回復(fù)的，當(dāng)月整改合格率記為零。發(fā)出報(bào)告整改報(bào)送

復(fù)核

回復(fù)四、雙月綜合評(píng)估工作4.6、檢查報(bào)告整改項(xiàng)形成流程發(fā)出報(bào)告雙月綜合檢查基礎(chǔ)分為100分。檢查實(shí)測(cè)實(shí)量、安全文明施工、內(nèi)業(yè)資料三個(gè)維度，每個(gè)維度的計(jì)分權(quán)重如下表：每個(gè)維度缺項(xiàng)處理：對(duì)于未檢查到的項(xiàng)目予以缺項(xiàng)處理，項(xiàng)目檢查實(shí)際基礎(chǔ)分=雙月檢查基礎(chǔ)分-缺項(xiàng)分，項(xiàng)目實(shí)際得分應(yīng)為：項(xiàng)目檢查實(shí)得分=(檢查項(xiàng)考核分匯總/項(xiàng)目檢查實(shí)際基礎(chǔ)分)×100分。維度實(shí)測(cè)實(shí)量（%）安全文明施工（%）內(nèi)業(yè)資料（%）權(quán)重702010關(guān)鍵指標(biāo)項(xiàng)X＜60%60%≤X＜70%70%≤X＜80%80%≤X＜90%砼垂直度-1-0.5//頂板平整度-1-0.5//門窗洞口尺寸-1-0.5//樓板厚度-2-1//防水工程-2-1-0.5/抹灰空鼓裂縫-2-1//評(píng)估最終得分=項(xiàng)目檢查實(shí)得分—關(guān)鍵指標(biāo)項(xiàng)扣分?jǐn)?shù)四、雙月綜合評(píng)估工作4.7、綜合檢查評(píng)分方法五：工程管理工作；參與集團(tuán)組織的各種專項(xiàng)課題研究與推廣，組織地產(chǎn)內(nèi)部專業(yè)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)監(jiān)督并參加項(xiàng)目部組織的各重大交底會(huì)議地產(chǎn)項(xiàng)目部參與集團(tuán)和工程管理部組織的各種專項(xiàng)課題研究與推廣組織內(nèi)部專業(yè)培訓(xùn)與學(xué)習(xí)組織各參建單位進(jìn)行施工圖紙的會(huì)審和設(shè)計(jì)圖紙、施工合同交底工程管理部五、工程管理工作5.1、技術(shù)管理工作；按集團(tuán)要求執(zhí)行相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，編制具有地方特色的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)并報(bào)集團(tuán)審核參與集團(tuán)組織的各種專項(xiàng)課題研究與推廣，組織地產(chǎn)內(nèi)部專業(yè)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)監(jiān)督新技術(shù)工藝，材料設(shè)備在現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)用與推廣，并提出改進(jìn)負(fù)責(zé)城市公司運(yùn)營(yíng)類培訓(xùn)與學(xué)習(xí)，監(jiān)督項(xiàng)目的傳達(dá)和實(shí)施予以指導(dǎo)地產(chǎn)項(xiàng)目部按集團(tuán)要求執(zhí)行相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)部分地方特色和建議改進(jìn)方案報(bào)集團(tuán)審核。參與并執(zhí)行專項(xiàng)課題研究與推廣使用項(xiàng)目定位時(shí)的工藝、技術(shù)、材料設(shè)備，對(duì)有改進(jìn)的相關(guān)應(yīng)用報(bào)集團(tuán)審核組織培訓(xùn)和學(xué)習(xí)必須傳達(dá)集團(tuán)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)到各層面人員并組織內(nèi)部人員執(zhí)行的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)。工程管理部五、工程管理工作5.1.1、技術(shù)提升；監(jiān)督指導(dǎo)城市公司各類方案的交底，審核各類施工方案組織城市公司進(jìn)行技術(shù)交流及學(xué)習(xí)監(jiān)督項(xiàng)目部執(zhí)行返修方案的實(shí)施，審核一般返修方案地產(chǎn)項(xiàng)目部按照集團(tuán)審批的施工方案組織技術(shù)交底工作并存檔。參與城市公司工程部組織的技術(shù)交流及學(xué)習(xí)編制返修施工方案并按經(jīng)審批的方案組織維修施工工程管理部五、工程管理工作5.1.2、技術(shù)管理；監(jiān)督項(xiàng)目工程資料完成，配合驗(yàn)收資料蓋章監(jiān)督項(xiàng)目過程管理資料整理，建立自身管理資料，接受檢查地產(chǎn)項(xiàng)目部負(fù)責(zé)整理、編制、備案，確保各類資料驗(yàn)收。負(fù)責(zé)建立各類過程管理資料檔案和匯總，接受監(jiān)督和檢查工程管理部五、工程管理工作5.1.3、技術(shù)資料管理圖紙會(huì)審、變更地下室、主體工程、裝修及園林工程開工前，須由工程部組織召開、城市公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)主持的大規(guī)模圖紙會(huì)審。會(huì)后一周內(nèi)將完善蓋章的會(huì)審記錄及主要會(huì)議紀(jì)要，報(bào)集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理中心備案。其他專業(yè)工程在開工前，由工程部組織相關(guān)人員參加圖紙會(huì)審。會(huì)后一周內(nèi)將完善蓋章的會(huì)審記錄及主要會(huì)議紀(jì)要，報(bào)集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理中心備案。杜絕先施工后會(huì)審的現(xiàn)象，避免因會(huì)審質(zhì)量不高而造成大面積返工的現(xiàn)象。嚴(yán)格進(jìn)行設(shè)計(jì)變更審批及管理，變更要做臺(tái)帳統(tǒng)計(jì)，并對(duì)變更的原因進(jìn)行分類及分析，嚴(yán)禁使用工作聯(lián)系單來代替設(shè)計(jì)變更。五、工程管理工作5.1.4、圖紙會(huì)審及變更；監(jiān)督過程驗(yàn)收，參與重大隱蔽驗(yàn)收組織集團(tuán)要求的停止點(diǎn)檢查，并驗(yàn)收合格后通知集團(tuán)驗(yàn)收，形成各項(xiàng)驗(yàn)收存檔參與與協(xié)助工程內(nèi)外部驗(yàn)收審查事故報(bào)告，參與事故處理。重大事故匯報(bào)按集團(tuán)要求監(jiān)督檢查工程現(xiàn)場(chǎng)工程管理檢查工作，審查現(xiàn)場(chǎng)執(zhí)行情況依據(jù)集團(tuán)相關(guān)工作指引制定城市公司標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)督項(xiàng)目實(shí)施地產(chǎn)項(xiàng)目部直接負(fù)責(zé)各類工程過程隱蔽驗(yàn)收負(fù)責(zé)各類停止點(diǎn)檢查和驗(yàn)收并報(bào)工程管理部確認(rèn)組織各種內(nèi)外部驗(yàn)收和移交匯報(bào)事故報(bào)告，提出處理方案，報(bào)集團(tuán)備案。按集團(tuán)要求組織工程檢查工作，并評(píng)估項(xiàng)目工程情況及匯報(bào)按集團(tuán)工作指引要求及城市公司制定的標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施工程管理工作并跟蹤實(shí)施情況工程管理部五、工程管理工作5.2、工程質(zhì)量監(jiān)督過程隱蔽驗(yàn)收需進(jìn)行隱蔽驗(yàn)收的項(xiàng)目：地基基礎(chǔ)：巖土工程勘察、預(yù)制樁、沖孔樁、攪拌樁、人工挖孔樁；基坑驗(yàn)槽；錨桿。主體工程：模板工程、鋼筋工程、砌體工程、門窗塞縫；墻體保溫；防水工程。配套工程：地暖工程；水電線管暗埋和預(yù)留；防雷、接地工程。隱蔽驗(yàn)收要點(diǎn)：隱蔽工程未辦理隱蔽工程驗(yàn)收手續(xù)或經(jīng)抽檢仍不合格的不得進(jìn)入下道工序；隱蔽工程需監(jiān)理或項(xiàng)目工程師旁站，項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)旁站情況進(jìn)行檢查；地下室大體積砼澆筑時(shí)，地產(chǎn)項(xiàng)目經(jīng)理和施工單位項(xiàng)目經(jīng)理需到場(chǎng)監(jiān)督。五、工程管理工作5.2.1、過程隱蔽驗(yàn)收停止點(diǎn)地下室主體（功能性）抹灰天面窗邊洞口飄板配套衛(wèi)生間沉箱五、工程管理工作5.2.2、停止點(diǎn)設(shè)置檢查外側(cè)壁及底板止水鋼板焊接質(zhì)量及留設(shè)質(zhì)量外側(cè)壁防水后澆帶留設(shè)及處理（留設(shè)和后處理）地下室頂板防水（基層、防水層、保護(hù)層）細(xì)部處理變形縫處理（過程記錄）2、主體（功能性）：3、抹灰前：1、地下室外墻砌筑（灌縫）頂磚砌筑、衛(wèi)生間及外墻；外墻螺桿洞口外排柵連接拉桿洞（外墻）；螺桿洞、掛網(wǎng)分層五、工程管理工作5.2.3、停止點(diǎn)控制點(diǎn)五、工程管理工作5.2.4、停止點(diǎn)控制點(diǎn)根部砼反坎；坡度反水；4、窗邊洞口：窗洞塞縫；臨時(shí)支撐的清理；飄板、立面板尺寸；5、飄板：室外給排水隱蔽前驗(yàn)收7、天面：防水（基層、防水層、保護(hù)層、細(xì)部處理）；8、配套：6、衛(wèi)生間沉箱防水試水；監(jiān)督各項(xiàng)目部按集團(tuán)要求的安全文明施工標(biāo)準(zhǔn)組織執(zhí)行(海倫堡地產(chǎn)安全文明施工統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn))負(fù)責(zé)監(jiān)督項(xiàng)目部的安全文明施工檢查，督促施工現(xiàn)場(chǎng)安全文明施工存在的問題進(jìn)行整改并回復(fù)集團(tuán)。地產(chǎn)項(xiàng)目部按集團(tuán)要求的安全文明施工標(biāo)準(zhǔn)組織執(zhí)行(海倫堡地產(chǎn)安全文明施工統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn))負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目安全文明施工檢查，督促施工單位對(duì)安全文明施工存在的問題進(jìn)行整改工程管理部五、工程管理工作5.3、安全文明管理工作樣板引路地產(chǎn)項(xiàng)目部：組織督促工序樣板的實(shí)施、驗(yàn)收及封樣，樣板驗(yàn)收資料存檔備查負(fù)責(zé)按集團(tuán)確認(rèn)材料樣板進(jìn)行材料驗(yàn)收地產(chǎn)工程管理部：參加現(xiàn)場(chǎng)樣板實(shí)施過程檢查缺陷和驗(yàn)收反饋檢查工作負(fù)責(zé)督促地產(chǎn)項(xiàng)目部完成工序樣板和材料樣板工作，并及時(shí)反饋給相關(guān)部門五、工程管理工作5.4、樣板引路；負(fù)責(zé)審核現(xiàn)場(chǎng)簽證并組織可行性論證負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證的現(xiàn)場(chǎng)管理、跟蹤落實(shí)及反饋工作負(fù)責(zé)對(duì)結(jié)算工程進(jìn)行核查地產(chǎn)項(xiàng)目部負(fù)責(zé)審核各類設(shè)計(jì)變更和工程簽證，并監(jiān)督整改落實(shí)情況工程管理部五、工程管理工作5.5、現(xiàn)場(chǎng)簽證管理工作以標(biāo)段為單位由項(xiàng)目經(jīng)理建立簽證、設(shè)計(jì)變更管理臺(tái)帳，及時(shí)進(jìn)行填寫入帳，最晚于發(fā)生次日填寫；臺(tái)帳集中存放于項(xiàng)目部檔案管理處。工程管理部定期抽查；主管工程領(lǐng)導(dǎo)每月定時(shí)組織相關(guān)部門召開專題會(huì)議，分析設(shè)計(jì)變更及簽證發(fā)生的原因，或優(yōu)化設(shè)計(jì)、或完善合同條款，作出決議并責(zé)成相關(guān)部門予以實(shí)施；工程管理部定時(shí)將每月發(fā)生的項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更、工程簽證管理臺(tái)帳和專題會(huì)議紀(jì)要報(bào)集團(tuán)運(yùn)營(yíng)中心、成本中心、招標(biāo)管理中心、研發(fā)設(shè)計(jì)中心和審計(jì)監(jiān)察中設(shè)計(jì)變更和工程簽證五、工程管理工作5.5.1、設(shè)計(jì)變更和工程簽證；審核項(xiàng)目部編制的工程施工專項(xiàng)計(jì)劃、施工總進(jìn)度計(jì)劃和月度滾動(dòng)計(jì)劃，監(jiān)督項(xiàng)目部按計(jì)劃執(zhí)行負(fù)責(zé)審核項(xiàng)目部編制的工程日?qǐng)?bào)、周報(bào)、開工交樓日?qǐng)?bào)，并按時(shí)提交到集團(tuán)和城市公司各職能部門地產(chǎn)項(xiàng)目部嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司頒布的各項(xiàng)節(jié)點(diǎn)要求，組織施工單位編制各層級(jí)施工計(jì)劃并監(jiān)督實(shí)施和管理針對(duì)施工過程發(fā)生進(jìn)度糾偏時(shí)，及時(shí)進(jìn)行調(diào)控和預(yù)防工程管理部五、工程管理工作5.6、進(jìn)度計(jì)劃管理工作；負(fù)責(zé)監(jiān)督施工單位、地產(chǎn)項(xiàng)目部、建筑項(xiàng)目部工程資料/文件的抽查和督促整改；負(fù)責(zé)工程準(zhǔn)備階段文件的收集、歸檔并移交給地產(chǎn)/建筑項(xiàng)目部匯總地產(chǎn)項(xiàng)目部負(fù)責(zé)工程資料檔案資料的收集、標(biāo)識(shí)、登記、發(fā)放、移交及歸檔管理。根據(jù)工程進(jìn)度檢查監(jiān)督參建單位的工程資料編制質(zhì)量，提出整改；負(fù)責(zé)竣工資料收集，向集團(tuán)運(yùn)營(yíng)中心或城市公司工程部、物業(yè)公司移交。工程管理部五、工程管理工作5.7、工程檔案資料管理；負(fù)責(zé)審核項(xiàng)目部編制的工程日、周報(bào)，開工和交樓日?qǐng)?bào)，并按時(shí)提交到集團(tuán)和城市公司各職能部門地產(chǎn)項(xiàng)目部按集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)形式編制各類相關(guān)文件，發(fā)送到相關(guān)人員。負(fù)責(zé)編制工程日、周報(bào)，開工和交樓日?qǐng)?bào)、專項(xiàng)報(bào)表；工程管理部五、工程管理工作5.8、工程報(bào)表管理運(yùn)營(yíng)管理實(shí)施圖形戰(zhàn)略目標(biāo)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)開發(fā)計(jì)劃分解月度貨量分析月度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)

年度經(jīng)營(yíng)分析會(huì)

月度運(yùn)營(yíng)分析會(huì)

月度貨量盤點(diǎn)會(huì)

月度滾動(dòng)計(jì)劃會(huì)信息平臺(tái)成果展示

運(yùn)營(yíng)事項(xiàng)跟蹤表專項(xiàng)事情突破

周運(yùn)營(yíng)例會(huì)運(yùn)營(yíng)計(jì)劃會(huì)議謝謝聆聽！主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)采購業(yè)務(wù)生產(chǎn)業(yè)務(wù)銷售業(yè)務(wù)利潤(rùn)形成及分配業(yè)務(wù)資金籌集業(yè)務(wù)借貸復(fù)式記賬法的應(yīng)用

——工業(yè)企業(yè)主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算目錄采購業(yè)務(wù)核算采購業(yè)務(wù)核算的主要內(nèi)容從結(jié)算方式看錢貨兩清貨到款未付款付貨未到預(yù)付定金，日后購進(jìn)貨在途中（2）從資金內(nèi)容看②支付價(jià)外費(fèi)用（記入所購資產(chǎn)的價(jià)值）。①支付買價(jià)③支付增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額購進(jìn)材料時(shí)，包括運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、挑選整理費(fèi)、裝卸費(fèi)、途中損耗等；購進(jìn)固定資產(chǎn)時(shí)，包括運(yùn)費(fèi)、安裝費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、調(diào)試費(fèi)等2.需設(shè)置的賬戶借原材料貸（1）原材料，資產(chǎn)類發(fā)出庫存材料的成本驗(yàn)收入庫材料的成本借在途物資貸（2）在途物資，資產(chǎn)類期末庫存材料的成本已購入但尚未驗(yàn)收入庫材料的成本驗(yàn)收入庫材料的成本期末在途材料的成本借固定資產(chǎn)貸（3）固定資產(chǎn)，資產(chǎn)類取得的固定資產(chǎn)的原始價(jià)值（4）應(yīng)付賬款，負(fù)債類減少的固定資產(chǎn)的原始價(jià)值借應(yīng)付賬款貸購進(jìn)商品、勞務(wù)時(shí)，應(yīng)付未付對(duì)方的款項(xiàng)償還時(shí)借應(yīng)付票據(jù)貸因購進(jìn)商品、勞務(wù)而簽發(fā)商業(yè)匯票時(shí)。票據(jù)到期還款時(shí)（5）應(yīng)付票據(jù)，負(fù)債類（6）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，負(fù)債類對(duì)商品的增值額征收的一種稅，在商品的銷售環(huán)節(jié)按銷售額的17%征稅，先由銷售方向購貨方收取，由銷售方月末向稅務(wù)局繳納，繳納時(shí)，可以扣除購進(jìn)材料時(shí)已支付的增值稅。購進(jìn)材料1萬元（向?qū)Ψ街Ц抖惤?700元——稱為進(jìn)項(xiàng)稅）生產(chǎn)時(shí)耗用材料1萬元，發(fā)生其他生產(chǎn)費(fèi)用1萬元以3萬元的價(jià)格將生產(chǎn)的商品銷售出去，收取5100元的稅金——稱為銷項(xiàng)稅。增值額20000元，月末按實(shí)際增值額向稅務(wù)局交納增值稅3400元。（月末交稅=銷項(xiàng)稅--進(jìn)項(xiàng)稅）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（銷項(xiàng)稅額）（已交稅金）借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅貸月末，繳納稅金購進(jìn)時(shí)，支付進(jìn)項(xiàng)稅額銷售時(shí)，收取銷項(xiàng)稅額該賬戶需要設(shè)三級(jí)明細(xì)賬戶：借預(yù)付賬款貸（7）預(yù)付賬款，資產(chǎn)類購進(jìn)商品后，注銷原預(yù)付定金按合同預(yù)付采購定金時(shí)（1）1日，向紅星工廠購進(jìn)甲材料一批，價(jià)款10萬元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額1.7萬元，款項(xiàng)尚未支付，材料已驗(yàn)收入庫。借：原材料——甲材料100000

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）17000

貸：應(yīng)付賬款——紅星工廠1170003.會(huì)計(jì)核算舉例（某企業(yè)11月份業(yè)務(wù)）（2）2日，向天龍工廠購進(jìn)乙材料一批，價(jià)款3萬元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額5100元，運(yùn)雜費(fèi)300元，款已通過銀行支付，貨未到。借：在途物資——乙材料30300

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）5100

貸：銀行存款35400（3）11日，以銀行存款向東華工廠預(yù)付購料款9萬元。借：預(yù)付賬款—東華工廠90000

貸：銀行存款90000（4）12日，以銀行存款向方正公司償還前欠的購料款35100元。借：應(yīng)付賬款—方正公司35100

貸：銀行存款35100（5）15日，向東華工廠購進(jìn)乙材料一批，價(jià)款7萬元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額11900元，對(duì)方代墊運(yùn)雜費(fèi)100元，貨款前已預(yù)先支付，材料已驗(yàn)收入庫。（6）16日，本月2日向天龍工廠購進(jìn)的乙材料已到，驗(yàn)收入庫。借：原材料——乙材料30300

貸：在途物資——乙材料30300借：原材料—乙材料

70100

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）11900

貸：預(yù)付賬款——東華工廠82000（7）19日，向光明工廠購進(jìn)甲、乙兩種材料，甲材料20噸，單價(jià)1000元每噸；乙材料10噸，單價(jià)1500元。價(jià)款合計(jì)35000元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額5950元，對(duì)方代墊運(yùn)雜費(fèi)1500元，按材料重量分?jǐn)?。開出為期三個(gè)月的商業(yè)匯票抵付貨款，材料已驗(yàn)收入庫。借：原材料—甲材料

21000—乙材料

15500

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）5950

貸：應(yīng)付票據(jù)——光明工廠

42450（8）20日，東華工廠退回預(yù)付的購料款中多付的款項(xiàng)。（9）22日，購入新設(shè)備一臺(tái)，支付設(shè)備價(jià)款3萬元，增值稅5100元，運(yùn)費(fèi)1000元，款項(xiàng)以銀行存款支付。借：固定資產(chǎn)31000

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）5100

貸：銀行存款36100借：銀行存款8000

貸：預(yù)付賬款—東華工廠8000借預(yù)付賬款貸90000（3）82000（5）4.說明：材料采購過程中采購人員差旅費(fèi)的核算其他應(yīng)收款－××人職工借款時(shí)職工報(bào)銷或還款時(shí)余：尚未收回或

報(bào)銷的款項(xiàng)資產(chǎn)類賬戶核算要點(diǎn)：一次借款，一次報(bào)銷，一次結(jié)清例1：3月1日，采購員李明因公出差，預(yù)借差旅費(fèi)500元，財(cái)務(wù)科當(dāng)即以現(xiàn)金付給。借：其他應(yīng)收款－李明500

貸：庫存現(xiàn)金500例2：3月5日，采購員李明出差歸來，報(bào)銷差旅費(fèi)450元，余款50元退回。借：管理費(fèi)用

450庫存現(xiàn)金

50貸：其他應(yīng)收款－李明

500假設(shè)3月5日，采購員李明出差歸來，報(bào)銷差旅費(fèi)550元，財(cái)務(wù)科補(bǔ)付現(xiàn)金50元。？？？借：管理費(fèi)用

550貸：其他應(yīng)收款－李明

500庫存現(xiàn)金

50二、生產(chǎn)過程核算（一）生產(chǎn)過程核算的主要內(nèi)容生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中的耗費(fèi)直接費(fèi)用間接費(fèi)用期間費(fèi)用直接為生產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)生的費(fèi)用，如生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用原材料（直接材料）、生產(chǎn)工人的工資和福利費(fèi)（直接人工）間接為生產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)生的費(fèi)用（主要是車間發(fā)生的費(fèi)用），如車間領(lǐng)用原料、車間管理人員的工資和福利費(fèi)、車間固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)、車間照明的電費(fèi)等其他部門發(fā)生的與生產(chǎn)無關(guān)的費(fèi)用，包括：管理費(fèi)用（企業(yè)管理部門發(fā)生的費(fèi)用，如管理部門人員的工資、企業(yè)的辦公費(fèi)等）財(cái)務(wù)費(fèi)用（為籌集資金發(fā)生的費(fèi)用，如利息）銷售費(fèi)用（為銷售發(fā)生的費(fèi)用（如廣告費(fèi)）記入產(chǎn)品生產(chǎn)成本記入當(dāng)期損益按與產(chǎn)品生產(chǎn)之間的關(guān)系分（二）需設(shè)置的賬戶借生產(chǎn)成本貸1、生產(chǎn)成本，成本類，核算處于生產(chǎn)階段的產(chǎn)品的生產(chǎn)費(fèi)用（即：在產(chǎn)品的價(jià)值）生產(chǎn)領(lǐng)用的原材料生產(chǎn)工人的工資、福利費(fèi)月末分配轉(zhuǎn)入的制造費(fèi)用產(chǎn)品完工，驗(yàn)收入庫時(shí)，入庫產(chǎn)品的生產(chǎn)費(fèi)用月末在產(chǎn)品生產(chǎn)成本借制造費(fèi)用貸

2、制造費(fèi)用，成本類，核算為生產(chǎn)產(chǎn)品而發(fā)生的各種間接費(fèi)用。月末按一定的標(biāo)準(zhǔn)，全額分配轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本車間管理人員工資、福利費(fèi)車間設(shè)備、廠房的折舊費(fèi)車間辦公費(fèi)、水電費(fèi)、機(jī)物料消耗借管理費(fèi)用貸（3）管理費(fèi)用，損益類（核算內(nèi)容見書上P241）期末轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶，以便計(jì)算當(dāng)期利潤(rùn)發(fā)生各項(xiàng)管理費(fèi)用時(shí)借財(cái)務(wù)費(fèi)用貸（4）財(cái)務(wù)費(fèi)用，損益類期末轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶，以便計(jì)算當(dāng)期利潤(rùn)發(fā)生各項(xiàng)財(cái)務(wù)費(fèi)用時(shí)借銷售費(fèi)用貸（5）銷售費(fèi)用，損益類（核算內(nèi)容見書上P242）期末轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶，以便計(jì)算當(dāng)期利潤(rùn)發(fā)生各項(xiàng)銷售費(fèi)用時(shí)借庫存商品貸（6）庫存商品，資產(chǎn)類，核算企業(yè)庫存的各種商品的增減變動(dòng)情況驗(yàn)收入庫產(chǎn)品的成本發(fā)出庫存產(chǎn)品的成本庫存產(chǎn)品的成本借應(yīng)付職工薪酬－工資貸（7）應(yīng)付職工薪酬，負(fù)債類應(yīng)付未付的職工工資、獎(jiǎng)金實(shí)際支付的工資、獎(jiǎng)金借應(yīng)付職工薪酬－職工福利貸應(yīng)付未付的職工福利費(fèi)（可以每月按工資總額的14%計(jì)提）實(shí)際使用的福利費(fèi)尚未支付的工資尚未使用的福利費(fèi)（8）累計(jì)折舊，資產(chǎn)類，反映固定資產(chǎn)的磨損、折耗程度，是固定資產(chǎn)的抵減賬戶。累計(jì)折舊的增加是固定資產(chǎn)凈值的減少。借累計(jì)折舊貸固定資產(chǎn)減少時(shí)，注銷已提的折舊每月提取的折舊數(shù)（當(dāng)月的磨損數(shù)）累計(jì)提取的折舊數(shù)借固定資產(chǎn)貸增加固定資產(chǎn)的原值減少固定資產(chǎn)的原值現(xiàn)有固定資產(chǎn)的原值現(xiàn)有固定資產(chǎn)的凈值（折余價(jià)值）（1）3日，生產(chǎn)車間為生產(chǎn)A產(chǎn)品200件領(lǐng)用甲材料86000元，為生產(chǎn)B產(chǎn)品200件領(lǐng)用乙材料32000元。借：生產(chǎn)成本——A產(chǎn)品86000——B產(chǎn)品32000

貸：原材料——甲材料86000——乙材料32000（2）4日，以現(xiàn)金支付廠部辦公人員張三出差預(yù)借的差旅費(fèi)800元。3.會(huì)計(jì)核算舉例（某企業(yè)12月份業(yè)務(wù)）借：其他應(yīng)收款——張三800

貸：庫存現(xiàn)金800（3）5日，購買廠部用辦公用品計(jì)900元，以銀行存款支付。借：管理費(fèi)用900

貸：銀行存款900（4）6日，以銀行存款支付廣告費(fèi)用1000元。借：銷售費(fèi)用1000

貸：銀行存款1000（5）11日，張三出差回來報(bào)銷差旅費(fèi)650元，退回現(xiàn)金150元。（6）13日，生產(chǎn)車間領(lǐng)用潤(rùn)滑油3200元。借：庫存現(xiàn)金150管理費(fèi)用650貸：其他應(yīng)收款——張三800借：制造費(fèi)用3200

貸：原材料——潤(rùn)滑油3200（7）18日，從銀行存款提取現(xiàn)金60000元，備發(fā)職工上月工資。借：庫存現(xiàn)金60000

貸：銀行存款60000（8）18日，以現(xiàn)金60000元發(fā)放職工上月工資。借：應(yīng)付職工薪酬－工資60000

貸：庫存現(xiàn)金60000（9）19日，從銀行存款支付本月辦公用品費(fèi)1200元，其中，企業(yè)行政管理部門800元，基本生產(chǎn)車間400元。借：管理費(fèi)用800

制造費(fèi)用400

貸：銀行存款1200（10）22日，從銀行存款支付本月水電費(fèi)2000元，其中，企業(yè)行政管理部門1020元，基本生產(chǎn)車間照明用980元。借：管理費(fèi)用1020

制造費(fèi)用980

貸：銀行存款2000（11）31日，用銀行存款支付本月短期銀行借款利息600元。（12）31日，用銀行存款支付本月份負(fù)擔(dān)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)1000元，其中，企業(yè)行政管理部門負(fù)擔(dān)700元，基本生產(chǎn)車間負(fù)擔(dān)300元。借：管理費(fèi)用700

制造費(fèi)用300

貸：銀行存款1000借：財(cái)務(wù)費(fèi)用600

貸：銀行存款600（13）31日，分配本月職工工資68000元，其中，生產(chǎn)工人工資50000元（工時(shí)記錄為：A產(chǎn)品耗用工時(shí)3000小時(shí)，B產(chǎn)品耗用工時(shí)2000小時(shí)），車間管理人員工資8000元，企業(yè)行政管理部門人員工資10000元。借：生產(chǎn)成本——A產(chǎn)品30000——B產(chǎn)品20000

管理費(fèi)用10000

制造費(fèi)用8000

貸：應(yīng)付職工薪酬－工資68000（14）31日，按規(guī)定以職工工資總額的14%計(jì)提本月福利費(fèi)9520元，其中，按制造A產(chǎn)品的生產(chǎn)工人工資提4200元，按制造B產(chǎn)品的生產(chǎn)工人工資提2800元，按車間管理人員工資提1120元，按企業(yè)行政管理部門人員工資提1400元。借：生產(chǎn)成本——A產(chǎn)品4200——B產(chǎn)品2800

管理費(fèi)用1400

制造費(fèi)用1120

貸：應(yīng)付職工薪酬－職工福利9520（15）31日，按規(guī)定計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊費(fèi)9000元，其中，生產(chǎn)車間6000元，企業(yè)行政管理部門3000元。借：管理費(fèi)用3000

制造費(fèi)用6000

貸：累計(jì)折舊9000（16）31日，分配本月制造費(fèi)用20000元，其中A產(chǎn)品12000元，B產(chǎn)品8000元。借制造費(fèi)用貸（6）3200（9）400（10）980（12）300（13）8000（14）1120（15）6000（16）20000本期發(fā)生額20000本期發(fā)生額20000將制造費(fèi)用按生產(chǎn)工時(shí)比例在A、B產(chǎn)品之間進(jìn)行分配借：生產(chǎn)成本——A產(chǎn)品12000——B產(chǎn)品8000

貸：制造費(fèi)用20000分配率＝20000/5000＝4元/小時(shí)A產(chǎn)品應(yīng)分?jǐn)偟慕痤~＝4×3000＝12000元B產(chǎn)品應(yīng)分?jǐn)偟慕痤~＝4×2000＝8000元（17）31日，假設(shè)A、B產(chǎn)品各200件全部完工入庫，分別計(jì)算A、B產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，并作完工入庫的分錄。借生產(chǎn)成本－A產(chǎn)品貸借生產(chǎn)成本－B產(chǎn)品貸8600030000420012000借：庫存商品——A產(chǎn)品132200——B產(chǎn)品62800

貸：生產(chǎn)成本——A產(chǎn)品132200——B產(chǎn)品6280032000200002800800013220062800借生產(chǎn)成本貸庫存商品原材料應(yīng)付職工薪酬-工資應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)累計(jì)折舊銀行存款制造費(fèi)用①①①領(lǐng)料②②②分配工資③③③計(jì)提福利費(fèi)④④計(jì)提折舊⑤⑤付車間保險(xiǎn)費(fèi)⑥⑥結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用⑦⑦商品完工入庫三、銷售業(yè)務(wù)的核算（1）從業(yè)務(wù)內(nèi)容上看主營(yíng)銷售業(yè)務(wù)1.核算的主要內(nèi)容主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本增值稅銷項(xiàng)稅額營(yíng)業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用（3）從資金角度看銷售時(shí)收款預(yù)收款，按合同所定時(shí)間銷售銷售時(shí)未收款（2）從業(yè)務(wù)結(jié)算類型上看銷售價(jià)格增值稅銷項(xiàng)稅額銀行存款應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)預(yù)收賬款2.需設(shè)置的賬戶借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸（1）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，損益類主營(yíng)銷售業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，取得的銷售收入（按銷售價(jià)格計(jì)算）借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸（2）主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，損益類月末轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶銷售時(shí)，售出商品的實(shí)際生產(chǎn)成本月末轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶假設(shè)本月投產(chǎn)的產(chǎn)品400件全部完工入庫，每件生產(chǎn)成本為250元，本期銷售300件。則：生產(chǎn)成本＝400×250＝100000主營(yíng)業(yè)務(wù)成本＝300×250＝75000（4）應(yīng)交稅費(fèi)，負(fù)債類，下設(shè)“增值稅、營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅”等二級(jí)明細(xì)。借營(yíng)業(yè)稅金及附加貸（3）營(yíng)業(yè)稅金及附加，損益類，核算企業(yè)發(fā)生的應(yīng)由營(yíng)業(yè)活動(dòng)負(fù)擔(dān)的與營(yíng)業(yè)收入有關(guān)的稅金及附加費(fèi)，包括消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加等。月末轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶銷售時(shí)，售出商品的實(shí)際應(yīng)納稅金及附加（5）銷售費(fèi)用，損益類。（6）預(yù)收賬款，負(fù)債類借應(yīng)收賬款貸（7）應(yīng)收賬款，資產(chǎn)類銷售商品或提供勞務(wù)時(shí)，應(yīng)收未收對(duì)方的款項(xiàng)收取款項(xiàng)時(shí)（8）應(yīng)收票據(jù)，資產(chǎn)類借應(yīng)收票據(jù)貸銷售商品或提供勞務(wù)時(shí)，收到的商業(yè)匯票票據(jù)到期，收取款項(xiàng)時(shí)借預(yù)收賬款貸向?qū)Ψ桨l(fā)運(yùn)商品時(shí)預(yù)先收取對(duì)方款項(xiàng)時(shí)（9）本年利潤(rùn)，所有者權(quán)益類借本年利潤(rùn)貸月末轉(zhuǎn)入的有關(guān)費(fèi)用、月末轉(zhuǎn)入的收入、利得損失

余：截止到本月的凈虧損余：截止到本月的凈利潤(rùn)（1）3日，銷售給花園公司A產(chǎn)品一批，價(jià)款200000元，增值稅銷項(xiàng)稅34000元，價(jià)稅均已收到，存入銀行。借：銀行存款234000

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——A產(chǎn)品

200000

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）34000（2）4日，銷售給天河公司A產(chǎn)品一批，價(jià)款150000元，增值稅銷項(xiàng)稅25500元，價(jià)稅均未收到。3.會(huì)計(jì)核算舉例（某企業(yè)12月份業(yè)務(wù)）借：應(yīng)收賬款——天河公司175500

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——A產(chǎn)品

150000

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）25500（3）5日，銷售給長(zhǎng)城公司B產(chǎn)品一批，價(jià)款100000元，增值稅銷項(xiàng)稅17000元，收到一張為期3個(gè)月的商業(yè)匯票。借：應(yīng)收票據(jù)——長(zhǎng)城公司117000

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—