2023年機關財務管理制度范本

2023年機關財務管理制度范本財務泛指財務活動和財務關系。前者指企業(yè)再生產過程中涉及資金的活動，表明財務的形式特征;后者指財務活動中企業(yè)和各方面的經濟關系，揭示財務的內容本質。下面是我為你整理的機關財務管理制度，希望能幫助到您。

第一條收入管理

機關收入應全部納入財務核算，在業(yè)務活動中與其它單位或個人發(fā)生的一切款項，應當剛好開具財務票據、收取款項、登記入賬，不得截留、隱瞞、挪用。嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理，機關的房屋出租，應簽訂房屋租賃合同，指定專人負責收取租金。

其次條經費開支審批

機關財務開支堅持“一支筆”審批。本單位的詳細規(guī)定（略）

第三條經費開支報銷規(guī)定

經費報支要嚴格執(zhí)行國家財經法規(guī)和財政部門有關規(guī)定。當月的票據當月報銷，最遲不得超過一個月。在資金結算中，1000元以上的大額開支必需通過銀行轉賬，不能用現金支付。

發(fā)票（原始憑證）應具備以下內容：①單位名稱；②填制日期；③款項內容（用途）、金額；④填制單位發(fā)票專用章（財務專用章或單位公章）。凡從外單位取得的發(fā)票（原始憑證），一般應為正式發(fā)票或財政票據，并蓋有填制單位財務印章或發(fā)票專用章；票據填寫字跡要清晰，不得涂改、挖補，大小寫金額必需相符；多聯套寫憑證，不得拆開分張單寫。禁止白條報支有關費用。

1、辦公費。核報各種辦公用品時，必需附按發(fā)票規(guī)定的品名、單位、數量、單價、金額等內容開具的發(fā)票。若一次性購買辦公用品較多，無法在發(fā)票中寫明，可附上購物清單并加蓋銷售單位的發(fā)票印章。辦公用品一律由辦公室統(tǒng)一購置，符合政府選購 的支出一律實行政府選購 。其他科室所需辦公用品按規(guī)定手續(xù)到辦公室領取，不允許自行購置。

2、電話費。留意節(jié)約電話費的開支，單位公用電話原則上用于公務活動，嚴禁撥打語音、小額支付等特別服務電話。

3、水電費。加強水電管理，壓縮水電費支出，從嚴限制辦公用電用水。家屬樓家庭用水用電和單位出租的門面房暫未向供電（水）部門干脆交費的，由辦公室2人以上抄錄各用戶電（水）表數，據實收費后統(tǒng)一交機關財務。

4、車輛修理費。機關車修理應由司機事先填寫“車輛修理申請表”，報請主管領導審批，然后將車輛交付定點修理廠修理，如發(fā)覺有新增修理項目，必需報主管領導批準。車輛修好結束后，司機應將修理單帶回交主管領導審核簽字，然后轉交財務部門。財務部門依據車輛修理單，定期與修理廠核對，審核無誤后將票據（修理廠家的修理明細結算清單）轉交給車輛管理人員履行結賬報銷手續(xù)，經領導審簽后財務部門予以支付修理款項。司機補助按機關規(guī)定執(zhí)行。機動車保險按財政局要求統(tǒng)一辦理。

5、交通費。根據辦公會探討制定的費用標準，單位的詳細規(guī)定（略）……全年費用總額不能超支，結余部分可結轉下年。

6、差旅費。差旅費報銷標準嚴格按財政局有關規(guī)定執(zhí)行。外出學習、培訓等所需經費報銷必需附主辦單位通知文件，并經領導審批。報銷內容主要由交通費（車、船、飛機等）和住宿費（培訓費、會議費、餐費等作單獨列支）組成。外出進行招商考察活動經費支出須經領導批準，并事先編制經費預算，報銷時不允許超出預算。如通過旅行社支配交通和食宿，可憑旅行社開具的發(fā)票作為報銷票據，報銷憑證需附考察活動支出明細單。

7、會議費。各科室承辦會議，必需先列出會議經費預算方案，由主管領導審查，報辦公會批準。報銷會議費應附會議通知文件、參與人員簽到單、會議費預算審批表、會議費結算清單和會議費的發(fā)票。凡超出審批標準的會議費，不得報銷。赴國內出差等公務活動經領導同意后應按當地現行規(guī)定的差旅費、會議費項目標準由經辦人持真實有效的原始票據據實到財務部門報銷。

8、接待費。公務接待一般由辦公室按有關規(guī)定和標準統(tǒng)一支配，接待經辦人員每周將接待狀況列出詳單，報請領導審批后轉交財務部門。財務部門依據接待清單，定期與飯店核對，無誤后由接待經辦人員履行簽字報銷手續(xù)，最終財務部門予以支付款項。

9、慰問費。在職干部職工因病住院，由人事科提出慰問看法，經領導批準后組織慰問。慰問費標準科級干部200元，處級干部300元，離退休人員另行規(guī)定。

10、修繕費。全部修繕項目(包括零星修繕費)應編制預算，根據有關規(guī)定確定施工方，并簽訂施工合同。工程進度款的支付，必需憑合法正式的原始憑證。修繕項目竣工后，應編報竣工財務決算和修繕項目明細單，報領導審批后方可支付款項或余款。

第四條往來款項管理

1、各科室因公須要借款時，由借款人按規(guī)定填寫借款單，經主管領導審核，報請領導審批后，財務部門方可辦理借款手續(xù)。

2、預支的差旅費，在出差人員返回7日內應結清；零星購物借款，應在收到發(fā)票15天內辦理報銷手續(xù)。借款時間最長不得超過45天。前次借款未還的，不得辦理新的借款。出納人員要加強對借款狀況的清查，剛好催還到期借款。

3、公款不得借給個人或私人運用。

第五條政府選購

機關大宗、大件物品選購 ，較大支出的修理及各項長期支出活動，要根據政府選購 的程序公開招標購置或確定施工服務單位，以節(jié)約開支。全部物品選購 、經費結算必需由財務人員參加、兩人以上經辦，并在單據上簽字；其他科室人員如需報銷，須經主管領導確認簽字，并報請領導審批后方可支付款項。

第六條票據、印章管理

收款票據、印章應分別指定專人管理，即管章的不管票據、管票據的不管章。票據領用時要進行登記。出納人員在收到款項時，必需按款項的內容開具票據（除財政正常經費撥款無需開票外），并嚴格按規(guī)定的要求填寫完整、清晰、不得涂改，作廢的票據（一式三聯）應同時加蓋“作廢”章。

財務專用的公章、名章和支票，由會計和出納分別保管，超出正常業(yè)務范圍用章必需事先請示領導批準。

第七條固定資產管理

凡是運用年限在一年以上以及單價在規(guī)定金額以上（一般設備500元，專用設備800元）的購入物品，都應記入單位固定資產管理。

1、固定資產要指定專人管理，并將固定資產進行分類分項登記、編號，建立財產管理卡片，會計賬簿必需設置固定資產明細賬，定期或不定期地對固定資產進行清查盤點，年度末要進行一次全面的清查盤點，做到帳、卡、物相符。

2、固定資產一律不準私人侵占或帶回家用，嚴禁以物易物或贈送、轉讓。機關工作人員調離本單位時，必需將借用或領用的設備、圖書等歸還，并由固定資產管理人員簽字清賬后方可辦理調離手續(xù)，否則由管理人員負責追回或賠償。

3、大額固定資產的購置，實行政府集中選購 。購進的資產要由固定資產管理員負責驗收并登記固定資產實物帳。固定資產購置應做到資源共享、優(yōu)化配置，避開重復購置和閑置。

4、固定資產報廢處置由運用科室提出申請，經與固定資產管理人員核對后，填寫“固定資產報廢處置表”報局領導批準（必要時報財政審批）后方可核銷，任何科室及個人未經批準不得隨意處置固定資產。固定資產變價收入必需納入局機關收入管理。