考試必備歷年理財規(guī)劃師真題及答案

一、職業(yè)道德基礎理論與知識部分

答題指導：

（-）單項選擇題（第1~8題）

1、關(guān)于道德的說法中，正確的是（）。

A、縱觀歷史，人類道德幾乎沒有發(fā)生變化

B、道德與經(jīng)濟發(fā)展無關(guān)，所謂道德觀念總是抽象的

C、道德是處理人與其他事物之間關(guān)系的特殊行為規(guī)范

D、道德有時威力巨大，有時則毫無功用

2、企業(yè)文化的激勵功能的根本表現(xiàn)是（）?

A、把追求經(jīng)濟效率作為員工的最大動力

B、通過樹立正確人生觀、價值觀，增強企業(yè)的發(fā)展動力

C、刺激員工的冒險精神，推動企業(yè)發(fā)展

D、對員工的欲望，有求必應

3、關(guān)于協(xié)調(diào)與上司之間的關(guān)系，職工比較正確的做法是。

A、信任上司，無條件執(zhí)行上司的指令

B、維護上司的權(quán)威，絕不越級匯報工作

C、尊重上司的人格，不在背地講上司的不是

D、把握上司的脾氣秉性，以有效干預上司

4、美國IBM公司宣稱，''IBM就是服務”。你對這句話的感受是（）。

A、IBM公司對市場經(jīng)營的理解比較深入客觀

B、IBM公司的戰(zhàn)略定位缺乏應有的高度和新意

C、IBM公司在經(jīng)營上走的是''服務高于技術(shù)”的道路

D.IBM公司缺乏創(chuàng)新意識和創(chuàng)新能力

5、當企業(yè)經(jīng)營遇到重大困難時，從業(yè)人員正確的做法是。

A、離開企業(yè)

B、索要工資

C、不給上司添亂

D、想辦法解決困難

6、一般情況下，從業(yè)人員的著裝要求是（）。

A、樸素大方

B、注重品牌

C、突出個性

D、時髦新潮

7、從業(yè)人員對顧客有下列說法，其中屬于職業(yè)''忌語"的是（）?

A、''請諒解"

B、''請稍候"

C、''等會兒再說”

D、''同志"

8、在職業(yè)活動中，關(guān)于團結(jié)互助的正確的認識是團結(jié)互助（）。

A、落腳點是相互利用

B、只能夠在親戚、老鄉(xiāng)、同學之間進行

C、會導致漠視紀律的風氣

D、有助于人際和諧

(-)多項選擇題(第9~16題)

9、關(guān)于職業(yè)道德建設，正確的說法有()。

A、抓好上司的職業(yè)道德建設，?切職業(yè)道德建設都搞上去了

B、職業(yè)道德的本質(zhì)是說教，說教要形式多樣，并符合教育的規(guī)律

C、員工個人的職業(yè)道德表現(xiàn)要與其利益掛鉤

D、職業(yè)道德建設要同完善職業(yè)道德監(jiān)督機制相結(jié)合

10、建設節(jié)約型社會，要求()。

A、根據(jù)實際，從業(yè)人員每日適當減少食物的攝入量

B、對企業(yè)的水、電等能源、資源消耗實行嚴格的指標限制

C、在自然光能夠滿足照明需要的情況下，關(guān)閉室內(nèi)照明燈

D、外出用餐時，盡量不使用一次性筷子

11、屬于''八榮八恥"社會主義榮辱觀的內(nèi)容有()O

A、以崇尚科學為榮，以愚昧無知為恥

B、以發(fā)家致富為榮，以貧窮落后為恥

C、以辛勤勞動為榮，以好逸惡勞為恥

D、以體面排場為榮，以儉樸吝嗇為恥

12、對于節(jié)儉，從業(yè)人員應該樹立的正確認識有()。

A、不絕欲，變不縱欲

B、有錢則花，沒錢照樣過

C、節(jié)儉至上，甘當苦行僧

D、不為物役

13、協(xié)調(diào)員工之間的關(guān)系，適宜的做法有()o

A、要敢于在大庭廣眾之下對同事的不良舉目發(fā)表評論意見

B、信奉''師徒如父子”的觀念，一切按照師傅的要求做事

C、給同事的工作帶來困難時，要給予道歉和補救

D、在工作上相互配合，多替對方著想

14、關(guān)于職業(yè)紀律，從業(yè)人員的正確認識有()。

A、職業(yè)紀律是強制性與自覺性的統(tǒng)一

B、職業(yè)紀律是要求從業(yè)人員人人遵守的一種行為規(guī)范

C、遵守職業(yè)紀律，很重要的方面是按照操作規(guī)程開展工作

D、遵守紀律雖然重要，但往往也抑制了人們的創(chuàng)造性

15、()的說法符合團結(jié)互助的要求。

A、在崇尚個性化的時代，倡導團結(jié)互助應控制在一定范圍內(nèi)

B、在市場經(jīng)濟條件下，團結(jié)互助應是建立在等價交換原則基礎上的互利行為

C、同事間常使用''您好"、''謝謝"等話語，有助于促進團結(jié)互助

D、團結(jié)互助是團隊精神的基本表現(xiàn)

16、關(guān)于創(chuàng)新，正確的說法有。

A、創(chuàng)新的本質(zhì)是突破I日的思維定勢

B、創(chuàng)新包括造型設計等事物的形式方面的創(chuàng)造

C、創(chuàng)新的一個重要任務是追求新異、獨特

D、創(chuàng)新的最終結(jié)果一定是發(fā)明某種新產(chǎn)品

二、職業(yè)道德個人表現(xiàn)部分(第17~25題)答題指導：

?該部分均為選擇題，每題均有四個備選項，您只能根據(jù)自己的實際狀況選擇其中一個

選項作為您的答案。

?請在答題卡上將所選擇答案的相應字母涂黑。

17、你認為，企業(yè)員工們是（）。

A、為發(fā)財而聚集在一起的

B、為夢想而走到一起的

C、為了生活而工作在一起的

D、為了增長本領來到一起的

18、假如你在工作中出了差錯，你會（）。

A、找主管，承認錯誤

B、找?guī)讉€老鄉(xiāng)合計一下

C、找同事幫助說情

D、查看規(guī)章制度，看如何處理

19、關(guān)于金錢，你的看法是（）。

A、每個人生活離不了的必需品

B、衡量人生成功的標志

C、對人具有支配作用

D、金錢如糞土

20、如果上了大學畢業(yè)后卻找不到工作，你會（）。

A、不去上大學

B、依然去上大學

C、先去工作，利用業(yè)余時間學習

D、想不好

21、如果你的理想在現(xiàn)實中受阻，你會（）。

A、繼續(xù)追求

B、放棄理想

C、調(diào)整目標

D、走著瞧

22、就現(xiàn)在的情況看，你的感受是()o

A、為了最初工作時的那種沖動和興奮，工作變得平淡起來

B、對這種周而復始的單調(diào)工作越來越感到壓抑，找不到新鮮感

C、自己每天都能夠比前一天做得更好一點

D、周圍的各種環(huán)境變化得很快，幸好自己還跟得上

23、公司組織向貧困地區(qū)兒童捐助，恰恰你也十分困難。你會()。

A、說明情況，自己不捐

B、少捐一點

C、跟大家一樣捐

D、盡自己的最大可能去捐助

24、如果公司要你外出進修半年，但進修會導致你的收入減少一些，你會()?

A、進修，并尋找增加收入的機會

B、不去進修

C、進修，不考慮收入的事情

D、進修學習，不想其他

25、你認為，從現(xiàn)實走到理想，這之間是()。

A、一條彎彎的小河

B、一座高高的雪山

C、一片毒蛇猛獸出沒的密林

D、一片沒有綠洲的荒漠

第二部分理論知識

（26-125題，共100道題，滿分為100分）

一、單項選擇題（26-85題，每題1分，共60分。每小題只有一個最恰當?shù)拇鸢?

請在答題卡上將所選答案的相應字母涂黑）

26、獨立董事原則上可在不超過（）上市公司兼任職務。

A、2家B、3家C、4家D、5家

27、A縣人民政府為建辦公樓，向該縣B銀行貸款500萬元，到期未能償還，B銀

行以A縣人民政府為被告向人民法院提起訴訟。該案所涉及的法律關(guān)系（）。

A、不是平等主體之間的民事法律關(guān)系

B、應屬政府行政行為

C、是管理者和被管理者之間的縱向經(jīng)濟關(guān)系

D、是平等主體之間的民事法律關(guān)系，應由民法調(diào)

28、從一般角度，理財規(guī)劃的目標可以歸結(jié)為財務安全與財務自由兩個層次，（）不

屬于財務安全的衡量標準。

A、是否有充足、穩(wěn)定的收入

B、是否有適當?shù)淖》?/p>

C、是否制定了奢侈品消費計劃

D、是否有適當、收益穩(wěn)定的投資

29、不同生命周期的客戶其理財規(guī)劃的側(cè)重點也各不相同。''月光族"最需要進行的是（）。

A、財產(chǎn)分配規(guī)劃

B、現(xiàn)金規(guī)劃

C、風險管理與保險規(guī)劃

D、投資規(guī)劃

30、你的朋友出國3年，想請你為其父母代付房租，每季度付租金2,400元，銀行

活期存款利率0.576%(稅后)，每季度結(jié)算利息一次。如果你的朋友準備現(xiàn)在就預存出這

筆錢，那么現(xiàn)在他應當在銀行賬戶存入約()。

A、27,800元

B、28,966元

C、29,813元

D、28,532元

31、理財規(guī)劃師在分析客戶需求時，了解客戶的財務狀況非常重要，()屬于客戶的

財務信息。

A、客戶的婚姻狀況

B、客戶的風險管理信息

C、客戶的家庭成員

D、進行教育規(guī)劃時客戶對子女的期望

32、()不屬于個人財務報表的會計要素。

A、資產(chǎn)B、負債C、費用D、凈資產(chǎn)

33、在對上市公司財務報表進行分析時，經(jīng)常會用到市盈率這一指標。關(guān)于市盈率的

描述正確的是。

A、市盈率是每股收益與每股市價的比

B、市盈率反映了上市公司的償債能力

C、市盈率越高表明人們對該股票的評價越高，所以進行股票投資時應選擇市盈率最高

的

D、不能認為市盈率低就一定有投資價值，而市盈率高就一定意味著股價高估

34、()可以用來反映上巾公司盈利能力。

A、資產(chǎn)收益率

B、股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率

C、已獲利息倍數(shù)

D、現(xiàn)金償債比率

35、對于一個健康成長的公司來說，籌資活動的現(xiàn)金流量應該是()o

A、正的B、負的

C、正負相間的D、固定的

36、在計算GDP時，把一個國家在一定時期內(nèi)所生產(chǎn)的全部物品和勞務的價值總和減

去生產(chǎn)過程中所使用的中間產(chǎn)品的價值總和，這種計算GDP的方法被稱為()o

A、生產(chǎn)法B、收入法

C、支出法D、利潤法

37、()不屬于運用財政政策工具的情況。

A、政府征收二手房轉(zhuǎn)讓個人所得稅

B、人民銀行降低法定存款準備金率

C、政府按支持價格收購農(nóng)產(chǎn)品

D、發(fā)行國債

38、假設一國人口為8,000萬，就業(yè)人數(shù)為4,500萬，失業(yè)人數(shù)500萬，那么，

該國的勞動力為()。

A、8,000萬B、4,500萬C、5,000萬D、4,000萬

39、()不能夠引起短期總需求曲線向右移動。

A、自然和人為的災禍

B、政府購買的增加

C、貨幣供給量的增加

D、政府稅收的增加

40、若以1990年作為基年，某國2005年的名義GDP為800億元，實際GDP為

600億元，這表明，從1990年至2005年該國價格水平上漲了（）?

A、33%B、25%C、：75%D、133%

41、緊縮性財政政策的措施主要有（）。

A、降低利率B、增加稅收C、增發(fā)國債D、增加政府支出

42、政府依照一定的基準，確定若干優(yōu)先發(fā)展的產(chǎn)、也，再施以政府的各種支持，使之

得到較為迅速有效的發(fā)展進而推動經(jīng)濟增長的政策屬于（）o

A、產(chǎn)業(yè)組織政策B、產(chǎn)業(yè)布局政策

C、產(chǎn)業(yè)技術(shù)政策D、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)政策

43、在我國現(xiàn)行的稅種中，適用超率累進稅率的是（）。

A、增值稅B、個人所得稅C、土地增值稅D、消費稅

44、按照稅法規(guī)定，銷售不動產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)的營業(yè)稅稅率為（）。A、3%B、4%C、

5%D、2%

45、我國稅法規(guī)定，契稅實行（）的幅度稅率。

A、5%~6%B、2%~3%C、3%~5%D、4%~5%

46、2005年3月魯先生轉(zhuǎn)讓自己發(fā)明的一項專利技術(shù)，對方在2005年3月、4月、

5日分三次向他支付轉(zhuǎn)讓收入，支付金額分別為7,500元、5,000元、1,500元。

則魯先生轉(zhuǎn)讓該專利技術(shù)取得的個人所得稅應納稅所得額為（）。

A、1,500元B、14,000元C、1,500元D、11,200元

47、按照最新規(guī)定，從2006年1月1日起，個人工資、薪金類所得每月的扣減標

準為（）。

A、800元B、1,200元C、1,600元D、2,000元

48、市場上兩只股票甲、乙。某天，股票甲上漲的概率為70%,股票乙上漲的概率為

30%,兩只股票同時上漲的概率為25%,則這一天兩只股票至少有一只上漲的概率為（）。

A、70%B、30%C、75%D、100%

49、進行股票投資K線圖分析時，若收盤價高于開盤價時，則開盤價在下收盤價在上,

二者之間的長方柱用紅色或空心繪出，稱之為（）。

A、陽線B、陰線C、上影線D、下影線

50、在合伙經(jīng)營過程中增加合伙人，合伙協(xié)議有約定的按照協(xié)議辦理；合伙協(xié)議未約

定的，須經(jīng)（）。

A、三分之二以上多數(shù)合伙人同意

B、出資比例50%以上的合伙人同意

C、全體合伙人同意

D、執(zhí)行合伙企業(yè)事務的合伙人同意

51、ABC公司有一個投資機會，如果投資成功，取得較大的市場占有率，利潤會很大;

否則很可能虧損。假設未來的經(jīng)濟情況有三種：繁榮、正常、衰退，相應的概率頒布和預

期報酬率見下表：

經(jīng)濟情況發(fā)生概率預期報酬率

繁榮0.390%

正常0.415%

衰退0.3-60%

合計1

則根據(jù)上述概率分布，該投資項目的預期報酬率為（）。

A、90%B、15%C、-60%D、-30%

52、有兩個事件A和B,事件A的發(fā)生與否不影響事件B發(fā)生的概率，事件B是

否發(fā)生與A發(fā)生的概率同樣無關(guān)，那么我們就說兩個事件就概率而言是（）o

A、互不相容B、獨立C、互補D、相關(guān)

53、()不屬于理財目標確定的原則。

A、理財目標必須切實可行

B、理財目標要能夠用貨幣衡量

C、理財目標必須明確具體

D、理財目標不必太多的考慮客戶的現(xiàn)金準備

54、甲和乙簽訂了一份供貨合同，合同約定甲先供貨，乙后付款。在供貨前.，甲有確

切證據(jù)證明乙沒有付款能力，對此，甲可行使()。

A、同時履行搞辯權(quán)B、不安抗辯權(quán)C、先履行抗辯權(quán)D、合同撤銷權(quán)

55、在商場中，不同的商品標示為不同的價格，這是貨幣在執(zhí)行()功能。

A、價值尺度B、交換媒介C、延期支付D、儲藏手段

56、最經(jīng)常使用的貨幣政策工具是()。

A、調(diào)整法定存款準備金率B、調(diào)整再貼現(xiàn)率C、公開市場操作D、利率管制

57、當市場利率上升時，股票、債券的價格一般會()。

A、上升B、下降C、沒有影響D、不確定

58、從匯率制定方法的角度來講，一國所制定的本國貨幣與基準貨幣之間的匯率稱為

()。

A、套算匯率B、基礎匯率C、固定匯率D、即期匯率

59、目前我國商業(yè)銀行的基本業(yè)務活動通常由負債業(yè)務、資產(chǎn)業(yè)務和()共同組成。

A、個人業(yè)務B、創(chuàng)新業(yè)務C、機構(gòu)業(yè)務D、中間業(yè)務

60、一國的國際收支狀況會導致該國匯率變化，當國際收支逆差時，本幣會()?

A、相對貶值B、相對升值C、購買力不變D、購買力變化不確定

61、旅客在乘坐飛機、汽車等交通工具時通常會在車票、機票之外再購買一份交通意

外險，這種行為屬于()。

A、風險分散B、風險轉(zhuǎn)移C、風險回避D、風險控制

62、在損失敏感型保險合同中，投保人最終支付的保費取決于()。

A、簽訂合同時在合同中約定的保額

B、簽訂合同時在合同中約定應繳納的保險費

C、保單有效期內(nèi)發(fā)生的損失

D、損失發(fā)生時，投保人已繳納的保費

63、以信用基礎為標準，可將公司分為()?

A、總公司和分公司B、人合公司和資合公司C、股份有限責任公司和有限責任公司D、

子公司和母公司

64、投保人故意不履行告知義務，不旦保險范圍內(nèi)的事故發(fā)生，則保險公司()o

A、不承擔賠償或給付責任，不退還保險費

B、不承擔賠償或給付責任，退還保險費

C、承擔賠償或給付責任D、承擔賠償或給付責任，但扣除按實際情況應繳保險費與實

際支付保險費的差額

65、對于保險需求超過15年甚至更長的消費者或者希望以保險方式進行儲蓄的消費

者來說，理財規(guī)劃師應向這類客戶建議購買()。

A、普通終身壽險B、定期壽險C、兩全保險D、分紅類保險

66、()由于不具有現(xiàn)金價值而不能進行質(zhì)押。

A、普通壽險B、變額壽險C、返還型健康險D、交通意外險

67、()屬于我國《繼承法》規(guī)定的第一順序法定繼承人。

A、喪偶兒媳B、養(yǎng)子女對其生父母C、未建立撫養(yǎng)關(guān)系的繼子女對其生父母D、孫子

女對祖父母

68、如果央行提高利率的概率是30%,那么它的互補事件及概率是()。

A、央行降低利率，概率是70%B、央行不調(diào)整利率水平，概率是70%C、央行提高

再貸款利率，概率是30%D、央行不加息，概率是70%

69、在某股票市場承機抽取8支股票，其價格分別為4、4、8、9、11、12、20、9,

則其中位數(shù)為（）?

A、4B、9C、15D、10

70、投資風險中，非系統(tǒng)風險的特征是（）。

A、不能通過分散投資來消除B、不能消除，只能回避C、通過投資組合可以分散D、

平均影響各個投資者

71、某股票的B系數(shù)為1,則（）的表述是正確的。

A、該股票的系統(tǒng)風險大于整個市場組合的風險

B、該股票的系統(tǒng)風險小于整個市場組合的風險

C、該股票的系統(tǒng)風險等于整個市場組合的風險

D、該股票的系統(tǒng)風險與整個市場組合的風險無關(guān)

72、甲、乙雙方協(xié)商同意離婚，乙委托丙去婚姻登記機關(guān)辦理離婚登記手續(xù)，依法丙

（）。

A、可以代理

B、在取得委托授權(quán)時可以代理

C、經(jīng)甲、乙雙方均同意方可代理

D、不能代理

73、（）不會影響債券的內(nèi)在價值。

A、票面價格與票面利率B、市場利率C、到期日與付息方式D、購買價格

74、根據(jù)個人所得稅法，股息所得繳納個人所得稅的應納稅所得額為（）。

A、每次收入額B、每次收入額減去20%的費用

C、每次收入額減去800元的費用D、每次收入額減去1.600元的費用

75、()的說法是正確的。

A、有限責任公司甲的注冊資本為2萬元

B、有限責任公司乙去年的利潤額10萬元，公司分配當年稅后利潤時，提取5,000元

列入公司法定公積金

C、有限責任公司股東會是公司的權(quán)力機關(guān)

D、有限責任公司全體股東的非貨幣出資金額不得低于公司注冊資本的30%

76、一人有限責任公司與個人獨資企業(yè)的區(qū)別不包括()。

A、設立條件不同B、設立主體不同C、經(jīng)營范圍限制不同D、所得稅政策不同

77、通常名義稅率()實際稅率。

A、高于B、低于C、等于D、近似

78、股份有限公司的發(fā)起人持有的本公司股份，自()內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

A、公司舉行創(chuàng)立大會之日起，半年

B、公司成立之日起，1年

C、公司清算之日起，2年

D、離職之日起，3年

79、()不需繳納營業(yè)稅。

A、個人轉(zhuǎn)讓專利權(quán)

B、某明星舉辦個人演唱會并取得收入

C、個人轉(zhuǎn)讓著作權(quán)

D、出售已居住?年半的個人住宅

80、()是區(qū)分不同稅種的主要標志。

A、稅率B、納稅人C、征稅對象D、納稅期限

81、在我國企業(yè)年金的相關(guān)規(guī)定中，企業(yè)繳費每年不超過本企業(yè)上年度職工工資總額

的（）。

A、1/10B,1/8C、1/6D、1/12

82、退休養(yǎng)老規(guī)劃制定以后，還要根據(jù)環(huán)境、客戶需求的改變而作出相應調(diào)整，這符

合制定退休養(yǎng)老規(guī)劃的Oo

A、彈性化原則B、謹慎性原則C、靈活性原則D、收益性原則

83、在經(jīng)濟研究時，統(tǒng)計是一種很重要的方法，通常要研究某一對象的特征時不會調(diào)

查到所有的個體，而是從中抽取一部分個體作為一個集合進行研究，這個集合叫作（）。

A、個體B、樣本C、總體D、總體單位

84、（）屬于客戶非經(jīng)常性收入。

A、工資薪金B(yǎng)、每月獎金C、債券利息D、彩票中獎收入

85、按照法律規(guī)定，在婚姻存續(xù)期內(nèi)，（）財產(chǎn)不屬于夫妻共有財產(chǎn)。

A、一方以其個人工資投資所得的收益

B、一方彩票中獎

C、一方的殘疾人生活補助費

D、一方實際取得的住房補貼

二、多項選擇題（86~115題，每小題1分，共30分。每題有多個答案正確，請

在答題卡上將所選答案的相應字母涂黑。錯選、少選、多選，均不得分）

86、理財規(guī)劃師在為客戶做理財規(guī)劃時，首先要與客戶建立客戶關(guān)系，除此之外，還

包括（）。

A、制定理財方案

B、收集客戶信息

C、分析客戶財務狀況

D、實施理財計劃

E、持續(xù)理財服務

87、企業(yè)財務報表中的會計要素有的可以反映企業(yè)財務狀況，有的能夠反映經(jīng)營成果,

還有的能夠反映一定暑期的現(xiàn)金流量，以下反映企業(yè)經(jīng)營成果的會計要素有()。

A、資產(chǎn)B、負債C、所有者權(quán)益D、利潤E、收入

88、常用的現(xiàn)代基金業(yè)績評價指標一般包括()o

A、夏普指數(shù)

B、特雷諾指數(shù)？

C、詹森指數(shù)

D、變異系數(shù)E、晨星指數(shù)

89、實行緊縮性財政政策所引發(fā)的后果有()?

A、財政收入增加

B、財政支出減少

C、通貨膨脹

D、物價下跌

E、就業(yè)率上升

90、行業(yè)的生命周期包括()o

A、創(chuàng)業(yè)階段B、成長階段C、成熟階段D、衰退階段E、壯大階段

91、稅收法律關(guān)系主要由()構(gòu)成。

A、權(quán)利主體B、權(quán)利客體C、稅收法律關(guān)系內(nèi)容D、稅收征管E、民事訴訟

92、采用比例稅率的稅種有()。

A、增值稅B、營業(yè)稅C、消費稅D、企業(yè)所得稅E、資源稅

93、王某為了對其死后財產(chǎn)有個妥善處理，先后立有數(shù)份遺囑，后其因心臟病突發(fā)死

亡。對其遺產(chǎn)的處理正確的是()?

A、如果其數(shù)份遺囑內(nèi)容相沖突，均未公證，應以其最后所立遺囑為準

B、如果其數(shù)份遺囑內(nèi)容相沖突，有一份是經(jīng)公證的，則以公證的遺囑為準

C、即使有數(shù)份遺囑，也應按法定繼承處理

D、對于其遺囑中沒有涉及的財產(chǎn)，應按法定繼承處理

E、對于其遺囑中沒有涉及的財產(chǎn)，應作為無主財產(chǎn)處理

94、個人出售自有住房，可能涉及的稅種有()。

A、契稅B、印花稅C、營業(yè)稅D、增值稅E、個人所得稅

95、()屬于對代理人代理權(quán)的限制。

A、超越代理權(quán)限而為代理行為

B、未征得同意，在代理權(quán)限內(nèi)以被代理人的名義與自己進行民事行為

C、未征得同意，在代理權(quán)限內(nèi)代理雙方當事人進行民事行為

D、代理人疏于代理，致使被代理人目的落空

E、代理人與第三人惡意串通

96、權(quán)證是我國市場上新興的金融衍生品投資工具，按執(zhí)行時間劃分，權(quán)證可以分為

()。

A、歐式權(quán)證B、日式權(quán)證C、澳式權(quán)證D、法式權(quán)證E、美式權(quán)證

97、()屬于平均數(shù)指標。

A、算術(shù)平均數(shù)B、樣本方差C、中位數(shù)D、幾何平均數(shù)E、眾數(shù)

98、()表述是正確的。

A、概率可以度量某一事件發(fā)生的可能性

B、相關(guān)系數(shù)可說明兩變量相互關(guān)系的方向

C、二項分布是一種離散分布

D、如果兩個事件是互斥的，則它們同時發(fā)生的概率為0

E、所有變量之間都可以使用線性回歸的方法來檢驗變量之間的相關(guān)性

99、()等行為可以代理。

A、債務履行B、收養(yǎng)子女C、受約演出D、訴訟行為E、接受繼承

100、企業(yè)年金中的受托人在企業(yè)年金計劃中的職責有。

A、對企業(yè)年金基金進行投資

B、編制企業(yè)年金基金的財務報告

C、對年金的管理進行監(jiān)督

D、收取企業(yè)和職工繳費，并向受益人支付年金

E、計算企業(yè)年金的待遇

101、理財規(guī)劃師在行使代理權(quán)時，需注意的事項有()o

A、必須取得客戶關(guān)于相關(guān)事務的書面代理授權(quán)

B、可以委托別人代為行使代理權(quán)

C、要忠實謹慎地對待代理權(quán)

D、必須親自行使代理權(quán)

E、要從客戶利益出發(fā)

102、理財規(guī)劃服務合同的主要條款一般包括()。

A、當事人條款

B、當事人權(quán)利與義務條款

C、委托事項條款、理財服務費用條款

D、陳述與保證條款

E、違約責任及爭議解決條款

103、國際直接投資的動機與條件通常包括()o

A、分散和減少企業(yè)風險

B、國際分工的新發(fā)展

C、技術(shù)革命引起的社會生產(chǎn)力的變化

D、國際經(jīng)濟一體化趨勢日益加強

E、開發(fā)和利用外國的自然資源

104、匯率的變動對國內(nèi)經(jīng)濟的影響主要體現(xiàn)在對()的影響。

A、一國國際地位B、就業(yè)水平C、國民收入D、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)E、物價

105、有限責任公司的設立條件包括()?

A、股東人數(shù)和資格符合法律規(guī)定

B、股東出資達到法定資本最低限額

C、股東出資方式必須為貨幣形式

D、股東應該按期足額繳付出資額

E、無需制定公司章程

106、影響人們購買保險的因素有()。

A、保費附加

B、收入與財富的變動

C、其他保障來源的減少

D、個人所擁有的有關(guān)損失分布的信息

E、規(guī)避風險的要求

107、?般而言，保險公司通常通過()等載體披露投資連接保險的業(yè)績信息。

A、保險公司營業(yè)網(wǎng)點或代理銷售網(wǎng)點B、公司的網(wǎng)站

C、業(yè)績報告書D、客戶咨詢服務電話

E、報紙等公眾媒體

108、保險合同與其他合同相比有著明顯不同的特征，保險合同的特點包括（）。

A、保險合同是雙務合同B、保險合同是諾成性合同

C、保險合同是射幸合同D、保險合同是最大誠信合同

E、保險合同是格式合同

109、根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》，我國的''外匯''包括（）。

A、外國貨幣B、外幣郵政儲蓄憑證

C、外幣有價證券D、N股股票

E、特別提款權(quán)

110、在資本資產(chǎn)定價模型中，影響特定股票或股票組合期望收益率的因素有O?

A、無風險收益率B、市場組合的平均收益率

C、特定股票或股票組合的P系數(shù)D、投資者要求的收益率

E、通貨膨脹

111、納稅人應繳納印花稅的行為有（）。

A、簽訂加工合同B、簽訂技術(shù)合同

C、簽訂借款合同D、簽訂財產(chǎn)租賃合同

E、領取房屋產(chǎn)權(quán)證

112、中國企業(yè)或者主營業(yè)務在中國而在海外注冊的企業(yè)，在海外交易所上市后，對其

股票會有不同的稱呼，主要包括（）。

A、B股B、紅籌股C、H股D、S股E、N股

113、為了彌補退休資金的缺口，理財規(guī)劃師可以利用()等途徑來滿足客戶的退休養(yǎng)

老資金需求。

A、提高儲蓄的比例B、延長工作年限

C、進行更多高收益率的投資D、減少退休后的花銷

E、額外的商業(yè)保險計劃

114、訴訟當事人分為()。

A、訴訟代理人B、原告C、被告D、第三人E、證人

115、()說法是錯誤的。

A、配偶侍于子女繼承遺產(chǎn)

B、喪偶兒媳或者女婿一旦再婚，即失去對公婆或者岳父母遺產(chǎn)的繼承權(quán)

C、繼子女可以繼承生父母的遺產(chǎn)，也可以繼承有撫養(yǎng)關(guān)系的繼父母的遺產(chǎn)

D、非婚生子女不享有繼承父母遺產(chǎn)的權(quán)利

E、通常情況下，父母子女相互享有繼承權(quán)

三、判斷題(116?125題，每題1分，共10分。對于下面的敘述，你認為正確

的，請在答題卡把相應題號下“A”涂黑，你認為錯誤的把“B”涂黑)

116、個人/家庭財務報表同樣要受會計準則或國家會計、財務制度的約束。()

117、在我國，職工未達到退休年齡的也可以領取企業(yè)年金。()

118、''委托事項條款”是理財規(guī)劃合同的核心內(nèi)容。()

119.個人取得的所有收入都要繳納個人所得稅。()

120、經(jīng)濟增長能帶來物價穩(wěn)定，所以要盡量加快經(jīng)濟增長。()

121、風險和收益正相關(guān)，風險高的投資項目必然會獲得高收益。()

122、作為企業(yè)，追求利潤最大化是它們的目標，商業(yè)銀行作為企'業(yè)，追求利潤最大化

是其經(jīng)營的主要目標。O

123、效力未定的民事行為在被追認前效力是不確定的。()

124、合伙人死亡后，可以由監(jiān)護人代未成年的合法繼承人行使其享有的合法繼承權(quán)，

即取得該合伙企業(yè)的合伙人資格。()

125、變異系數(shù)是用來衡量風險的一個統(tǒng)計量，是標準差與期望的比值。()

專業(yè)能力

(1~100題,共100道題，滿分為100分)

一、單項選擇題(1~70題，每題1分，共70分。每小題只有一個最恰當?shù)拇鸢?

請在答題卡上將所選答案的相應字母涂黑)

1.現(xiàn)金規(guī)劃來源于客戶的短期需求，而()不屬于客戶短期需求的動機。

A.交易動機

B.謹慎動機或預防動機

C.投機動機

D.個人偏好

2.關(guān)于貨幣市場基金說法不正確的是()。

A.貨幣市場基金是指僅投資于貨幣市場工具的基金。

B.貨幣市場基金具有良好的流動性

C.貨幣市場基金具有較高的安全性

D.一般來說，申購或認購貨幣市場基金不限制最低投資額

3.典當期限由雙方約定，最長不得超過()0

A.6個月

B.12個月

C.18個月

D.24個月

4.小李剛剛參加工作一年，初步打算明年9月份結(jié)婚，并決定在結(jié)婚前買一套房子。

按照他的收入水平，他打算買一套一室一廳的小戶型商品房，但小李工作時間不長，月收

入3,000元，如果房貸過重會影響其日常生活，但小李估計會有良好的職業(yè)發(fā)展前景。

小李更適合采用()還款方式。

A.等額本金

B.等額本息

C.等額遞增

D.等額遞減

5.能夠達成幫助客戶子女養(yǎng)成良好消費習慣等目的的教育規(guī)劃工具是()。

A.教育儲蓄

B.子女教育信托

C.共同基金

D.定息債券

資料一：劉先生請理財規(guī)劃師為他的子女做教育規(guī)劃。他的孩子還有5年上大學，現(xiàn)

在大學每年的各種費用大概在12,000元左右。他認為國家助學貸款作為教育資金的來

源，在做規(guī)劃時也應該考慮進來。另外，理財規(guī)劃師根據(jù)目前的經(jīng)濟狀況和教育政策，假

設學費的上漲率為每年2%。

根據(jù)資料一，請回答6-8題。

6.理財規(guī)劃師告知張先生，在制定子女教育規(guī)劃方案時通常不考慮國家助學貸款，原因

是()。

A.國家助學貸款額度太小

B,還款條件苛刻

C.國家貸款成本高

D.國家助學貸款不容易取得

7.劉先生孩子上大學第一年時，他至少要準備的第一年費用約為()o

A.12,000元

B.13,249元

C.13,076元

D.13,740元

8.為籌集教育費用，劉先生詢問，如果在孩子上大學當年以8%的年利率借得30,000

元，5年等額本息方式還清，則每年應償還的金額為()?

A.7,002.4元

B.6,000元

C.7,513.7元

D.8,137.3元

9.教育儲蓄優(yōu)點在于享有免征利息稅.零存整取并以()方式計息。

A.零存整取

B.存本取息

C.整存整取

D.整存零取

10.同等保額下，消費型的健康保險的保費通常比返還性的健康保險保費()o

A.高

B.低

C.相等

D.無法確定

1L人們對即將報廢的汽車不再投保而繼續(xù)正常使用，這屬于應對風險的()方式。

A.風險自擔

B.損失控制

C.風險回避

D.風險轉(zhuǎn)移

12.2006年1月，小宋為自己的愛車投保了盜搶險，2006年4月，愛車丟失，保險

公司對小宋的損失進行

了賠償，其確定賠償金額的依據(jù)是()o

A.近因原則

B.最大誠信原則

C.可保利益原則

D.損失補償原則

13.()說法不正確。

A.人身保險合同以人的壽命和身體作為保險標的

B.損失補償原則適用于任何保險合同

C.近因原則是在確定理賠時判定的依據(jù)

D.訂立和履行保險合同時一，投保人必須對保險標的有可保利益

14.趙蘭特別喜歡自己活潑可愛的小侄女，打算在她12歲生日時為其侄女投保一份定

額壽險，沒想到保險公司拒保，其拒保的理由是()。

A.趙蘭違反了最大誠信原則

B.趙蘭侄女年齡太小

C.趙蘭對其侄女不具有可保利益

D.趙蘭違反了損失補償原則

15.老劉已有五年駕齡，并且每年都會給他的車投保車全險。2006年6月，老劉將車

借給了他的朋友，他的朋友雖然會開車，但沒有取得駕照。結(jié)果他的朋友發(fā)生了車禍，車輛

損失嚴重，經(jīng)交管部門裁定，老劉的朋友應負全部責任。對此（）。

A.因為老劉的朋友沒有駕照，所以保險公司不予賠付

B.因為車是老劉的，與他的朋友無關(guān)，所以保險公司應該賠付

C.因為已經(jīng)為車購買了車全險，所以保險公司應該賠付

D.保險公司不予賠付但應退還保費

16.劉先生為太太投保了一份終身壽險，受益人是他們的兒子劉小強，由于交通意外，

太太與兒子同時死亡，不能證明誰先死亡，則（）。

A.保險合同失效

B.保險金是劉太太的遺產(chǎn)

C.保險金直接給付劉先生

D.保險金是劉小強的遺產(chǎn)

17.從2000年起，楊先生開始每年為他的自有住房投保?年期.保額10萬的家庭財產(chǎn)

險。在2005年2月，楊先生將房產(chǎn)轉(zhuǎn)手賣給李某，但沒有通知保險公司變更投保人。

2005年11月，該房發(fā)生了火災，造成損失，對此（）。

A.楊先生可以向保險公司索要保險金

B.李某可以向保險公司索要保險金

C.楊先生和李某一起向保險公司索要保險金

D.保險公司不用向任何一方提供保險賠償金

18.投保人對同一保險標的.同一保險利益.同?保險事故在同一保險期內(nèi)分別向兩個以

上保險人簽訂保險合同的保險稱作（）o

A.原保險

B.共同保險

C.重復保險

D.再保險

19.保險公司不會承保投資金融債券損失的風險，是因為。

A.風險所致的損失不可預測

B.不存在大量同質(zhì)風險單位

C.損失的程序偏小

D.非純粹風險

20.()不是投資工具面臨的風險。

A.利率風險

B.價格變動風險

C.信用風險

D.責任風險

21.按《保險法》的規(guī)定，投保人分期支付保費，在支付首期保費后，逾期()未支付

當期保險費的，合同效力中止。

A.30天

B.一個月

C.60天

D.兩個月

22.某企業(yè)投保財產(chǎn)險200萬元，投保標的物價值200萬元。在投保期間內(nèi)發(fā)生火災,

導致企業(yè)財產(chǎn)損失195萬元，火災發(fā)生時為保護和搶救財產(chǎn)而發(fā)生的各項支出6萬元。則

保險公司應向企業(yè)賠付()O

A.195萬元

B.200萬元

C.201萬元

D.206萬元

23.不考慮通貨膨脹因素，從本金的安全性來看，()的安全性最高。

A.國債

B.股票

C.公司債券

D.企業(yè)債券

24.()不能被視為固定收益證券。

A.國債

B.零息債券

C.普通股股票

D.優(yōu)先股股票

25.某債券面值100元，票面利率6%,期限10年，每年付息。如果到期收益率為

8%,則其發(fā)行價格()?

A.高于100元

B.低于100元

C.等于100元

D.無法確定

26.關(guān)于定期定額投資開放式基金的說法正確的是()。

A.定期定額是基金的一種

B.定期定額投資一定能降低投資成本

C.定期定額投資是一種投資方式，一般能使投資成本平均化

D.定期定額投資基金沒有投資風險

27.與期貨相比，期權(quán)（）。

A.買方只有權(quán)利而沒有義務

B.賣方只有權(quán)利而沒有義務

C.買方?jīng)]有權(quán)利而只有義務

D.賣方既有權(quán)利又有義務

28.某人以40元的價格購入某股票，預期股利為每股1.02元，一年后能夠以50元

的價格賣出，則該股票的持有期收益率為（）。

A.2.04%

B.27.55%

C.21%

D.55.1%

29.（）屬于證券的系統(tǒng)風險。

A.企業(yè)違約風險

B.某廠職工罷工引起股票下跌的風險

C.經(jīng)濟衰退

D.企業(yè)破產(chǎn)風險

30.某零息債券還剩3.5年到期，面值100元，目前市場交易價格為86元，則其到

期收益率為（）。

A.14%

B.16.3%

C.4.3%

D.4.66%

31.薛女士投資于多只股票，其中20%投資于A股票，30投資于B股票，40%投資

于C股票，10%投資于D股票。這幾支股票的B系數(shù)分別為1.060.5和2.4。則該組

合的B系數(shù)為O。

A.0.82

B.0.95

C.1.13

D.1.20

32.假設金融市場上無風險收益率為2%,某投資組合的P系數(shù)為1.5,市場組合的預

期收益率為8%,根據(jù)資本資產(chǎn)定價模型，該投資組合的預期收益率為()。

A.10%

B.11%

C.12%

D.13%

33.()不能作為衡量證券投資收益水平的指標。

A.到期收益率

B,持有期收益率

C.息票收益率

D.標準離異率

34.某股票當前每股現(xiàn)金股利為2元，預期的股利穩(wěn)定增長率為5%,投資者要求的收

益率為10.25%,則該股的理論價格為()?

A.42元

B.38元

C.27元

D.40元

35.ABC公司面臨甲乙兩個投資項目，經(jīng)測算，它們的期望報酬率相同，甲項目的標準

差小于乙項目的標準差。則以下對甲.乙兩個項目的表述正確的是()O

A.甲項目優(yōu)于乙項目

B.乙項目優(yōu)于甲項目

C.兩個項目并無優(yōu)劣之分，因為它們的期望報酬率相等

D.因為甲項目標準差較小，所以取得高報酬率的概率更大，應選擇甲項目

36.投資者進行期貨交易的目的主要是套期保值或()?

A.價格發(fā)現(xiàn)

B.投機獲利

C.轉(zhuǎn)移風險

D.交割實物

37.目前我國的開放式基金的管理費一般按()計提。

A.日

B凋

C.月

D.年

資料二：董女士屬于較為穩(wěn)健的投資者，今年33歲，投資經(jīng)驗不足。董女士家里的

金融資產(chǎn)總計20萬元，其中10萬元是活期存款，在銀行客戶經(jīng)理的勸說下，一年前認

購了一只股票型開放式基金，收益不錯，目前總計6萬元，其余的4萬元購買了國債。

董女士家境不錯，負擔很輕。

根據(jù)資料二，請回答38?43題

38.對董女士的投資狀況進行描述，相對最合理的是()o

A.較為穩(wěn)健，投資已經(jīng)分散于股票.債券和活期存款

B.過于保守，應將10萬元活期存款轉(zhuǎn)換成股票或基金

C.趨于保守，應適當加大股票或基金投資的比重

D.山于經(jīng)驗不足，不應該投資于股票市場，包括購買股票基金

39.某理財規(guī)劃師認為董女士的活期存款比重過高，以下建議相對最合理的是（）。

A.留足家庭備用金后，適當增加股票型基金投資，其余轉(zhuǎn)換成貨幣市場基金

B.由于貨幣市場基金的收益率高于活期存款，應將活期存款全部轉(zhuǎn)換成貨幣市場基金

C.應將10萬元的活期存款全部轉(zhuǎn)換成股票基金

D.應將10萬元的活期存款全部轉(zhuǎn)換成定期存款

40.如果董女士認購的債券是一種20年期長期債券，面臨的主要的投資風險是（）。

A.信用風險

B.利率風險，特別是近年來利率波動較劇烈

C.稅收風險，國債可能要納稅

D.流動性風險，變現(xiàn)速度低于活期存款

41.董女士逐漸發(fā)現(xiàn)她所認購的基金在同類型基金中業(yè)績排名總是處于后1/3,那么下

列廉潔不合理的是（）。

A.可以考慮轉(zhuǎn)換成業(yè)績穩(wěn)定且排名靠前的基金

B,可以考慮同時投資于多只基金，以分散風險

C.一年的時間還較短，可以繼續(xù)觀察一段時間，如果業(yè)績持續(xù)不佳，再考慮更換基金

D.立即轉(zhuǎn)換成目前市場排名第一的基金

42.董女士在理財規(guī)劃師的建議下，準備利用混合型基金進行股票.債券的配置，進行長

期投資，相對最合適的基金是（）?

A.資產(chǎn)配置比例為80%股票+20%債券的基金

B.資產(chǎn)配置比例為80%債券+20%股票的基金

C.資產(chǎn)配置比例為50%股票+50%債券的基金

D.資產(chǎn)配置比例為95%股票+5%現(xiàn)金的基金

43.國債的投資風險通常遠小于股票，則下列說法最合理的是()o

A.國債投資不會虧損

B.股票和國債的價格通常同漲同跌，但國債幅度較小

C.股票的違約風險遠大于國債，投入的錢很可能打水漂

D.股票比國債的長期投資預期收益率更高

資料三：馬先生2006年3月取得以下收入：

(1)工資收入2,900元；

(2)?次性稿酬收入5,000元；

(3)?次性講學收入500元；

(4)一次性翻譯資料收入3,000元;

(5)到期國債利息收入1,285元。

根據(jù)資料三，請回答44-48題。

44.2006年3月，馬先生工資類收入需要繳納的所得稅為()。

A.0

B.105元

C.190元

D.300元

45.馬先生應就稿酬收入繳納個人所得稅為()。

A.400元

B.l,000元

C.560元

D.700元

46.馬先生2006年3月份取得的講學收入應納個人所得稅為()?

A.0

B.50元

C.100元

D.200元

47.馬先生2006年3月份翻譯資料收入應納稅所得額適用稅率為()?

A.5%

B.10%

C.15%

D.20%

48.馬先生2006年3月份國債收入應繳納的個人所得稅稅額為()?

A.0

B.150元

C.257.2元

D.135元

49.()不屬于消費稅征稅的對象。

A.高檔手表B.實木地板C.糧食白酒D.高檔住房

50.目前，我國已經(jīng)建立起來的養(yǎng)老保險制度屬于()?

A.完全基金式

B.部分基金式

C.國家統(tǒng)籌養(yǎng)老保險模式

D.強制儲蓄養(yǎng)老保險模式

51.退休養(yǎng)老規(guī)劃是理財規(guī)劃中至關(guān)重要的部分，()是對退休養(yǎng)老規(guī)劃中所持原則的

錯誤描述。

A.及早規(guī)劃

B.退休規(guī)劃的確定要注意彈性化

C.應本著謹慎性原則，多估退休后收入，少估退休后支出

D.退休基金使用的收益化原則

資料四：李偉，男，56歲；劉翠，女，55歲，二人均早年喪偶，李偉的兒子丁丁，

1998年參加工作后和父親分開居住。劉翠身邊有一個兒子東東。1999年李偉與劉翠經(jīng)人

介紹結(jié)婚，東東跟著他們在一起生活。

2000年，劉翠因病去世，沒有留下遺囑。根據(jù)資料四，請回答52-55題。

52.()不屬于劉翠的法定繼承人。

A.李偉B.TTC.東東D.無法確定

53.丁丁與劉翠的關(guān)系是一種()。

A.事實上的撫養(yǎng)關(guān)系B.僅僅是直系姻親關(guān)系C.無任何關(guān)系D.法律上的母子關(guān)系

54.()說法是正確的。

A.劉翠的遺產(chǎn)要按照法定繼承分配

B.丁丁可以通過轉(zhuǎn)繼承獲得劉翠的遺產(chǎn)

C.「丁可以通過代位繼承獲得劉翠的遺產(chǎn)

D.本案例中涉及到遺贈扶養(yǎng)關(guān)系

55.關(guān)于父母子女關(guān)系的說法中正確的是()o

A.養(yǎng)父母離婚，養(yǎng)父母與養(yǎng)子女間的權(quán)利義務消除

B.生父母對其非婚生子不享有繼承權(quán)

C.繼兄弟姐妹之間沒有繼承權(quán)

D.形成撫養(yǎng)關(guān)系的繼父母與及子女之間發(fā)生繼承關(guān)系

56.理財規(guī)劃師對客戶的職業(yè)建議的過程一般不包括()o

A.試著讓客戶分析自己的性格.所處環(huán)境的優(yōu)勢和劣勢

B.幫助客戶確定職業(yè)發(fā)展范圍

C.制定客戶的資產(chǎn)負債表，列出未來可能會出現(xiàn)的財務危機

D.最后為客戶確定其職業(yè)選擇

57.在我國，職工可以領取企業(yè)年金的年齡為()?

A.按照國家規(guī)定為55歲

B.按照國家規(guī)定為60歲

C.參照國家統(tǒng)一規(guī)定的法定退休年齡

D.是由企業(yè)自主決定的

資料五：孫先生今年剛剛35歲，在一家大型國企工作。該企業(yè)成立了企業(yè)年金理事

會，并分別委托W基金管理公司作為投資管理人，X商業(yè)銀行作為托管人和賬戶管理人。

根據(jù)資料五，請回答58-60題。

58.該企業(yè)年金計劃中的受托人是()。

A.企業(yè)年金理事會

B.W基金管理公司

C.X商業(yè)銀行

D.該企業(yè)的財務部門

59.X商業(yè)銀行在企業(yè)年金計劃運行過程中的具體職責不包括()o

A.制定企業(yè)年金的投資策略

B.建立企業(yè)年金基金的企業(yè)賬戶和個人賬戶

C.計算企業(yè)年金的待遇

D.安全保管企業(yè)年金基金的財產(chǎn)

60.如果孫先生在企業(yè)年金賬戶中每月繳費500元，公司按1：1的比例繳費，如果

年平均收益率達到4%,則孫先生60歲退休時，個人企業(yè)年金賬戶余額為()。

A.598,458元

B.514,130元

C.196,915元

D.135,803元

資料六：方先生今年38歲，月平均工資5,000元；方太太36歲，月平均工資6.

000元，二人均享有社保。他們有一個聰明的兒子，今年10歲。三口之家生活和美.穩(wěn)定,

月平均支出在3,000元。根據(jù)資料六，請回答61-65題。

61.理財規(guī)劃師在為方先生家庭制定保險規(guī)劃時，