蘇州錦富新材料公司財務(wù)管理制度

蘇州錦富新材料公司財務(wù)管理制度目錄一、制度概述二、財務(wù)管理職責(zé)三、財務(wù)管理流程四、財務(wù)報表制作與審核五、財務(wù)數(shù)據(jù)存檔與保密一、制度概述蘇州錦富新材料公司賬務(wù)管理制度是為了規(guī)范公司財務(wù)管理行為，加強(qiáng)財務(wù)信息的記錄與存檔，保障公司財務(wù)信息的及時真實和安全，提高公司財務(wù)管理效率，確保財務(wù)管理工作的順利進(jìn)行而制定的。本制度適用于公司所有員工。二、財務(wù)管理職責(zé)1.財務(wù)部門職責(zé)財務(wù)部門是公司的經(jīng)濟(jì)職能部門，負(fù)責(zé)全面統(tǒng)籌公司經(jīng)濟(jì)管理，主要職責(zé)是：文化建設(shè)、內(nèi)部管理；公司經(jīng)濟(jì)活動的資金管理；企業(yè)財務(wù)預(yù)算、結(jié)算、會計核算；財務(wù)統(tǒng)計分析和財務(wù)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)和維護(hù)工作。2.其他部門職責(zé)所有部門都應(yīng)嚴(yán)格按照公司的相關(guān)制度操作，當(dāng)發(fā)現(xiàn)與財務(wù)管控相關(guān)問題時，應(yīng)立即上報財務(wù)部門，及時解決問題，確保財務(wù)工作的正常運作。三、財務(wù)管理流程1.支出管理流程蘇州錦富新材料公司財務(wù)支出管理流程主要分為預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整和預(yù)算核算四個階段，其中：預(yù)算編制將公司年度經(jīng)濟(jì)運行計劃轉(zhuǎn)化成應(yīng)用于預(yù)算編制的數(shù)額化指標(biāo)；負(fù)責(zé)編制公司各項支出預(yù)算管理方案，保持一致性；經(jīng)執(zhí)行隊公示的支出預(yù)算方案，實際支出超出預(yù)算的，應(yīng)當(dāng)及時調(diào)整相應(yīng)部門的支出計劃。預(yù)算執(zhí)行按照公司各項支出預(yù)算管理方案安排支出申請；所申請的支出符合預(yù)算執(zhí)行方案的，由經(jīng)辦人根據(jù)公司財務(wù)預(yù)算管理的授權(quán)辦理審批手續(xù)后實施；預(yù)算執(zhí)行期間，支出實際情況與預(yù)算支出進(jìn)行比對，按照該情況調(diào)整計劃，將支出付款情況一次或分次進(jìn)入公司財務(wù)系統(tǒng)，并及時發(fā)放備查票據(jù)。預(yù)算調(diào)整公司在執(zhí)行預(yù)算時，發(fā)現(xiàn)有不足的地方而導(dǎo)致無法完成任務(wù)的，應(yīng)及時向上級領(lǐng)導(dǎo)提出預(yù)算調(diào)整的申請；在預(yù)算調(diào)整過程中，要保證所有支出須經(jīng)會計部進(jìn)行稱量、驗收、核實。未經(jīng)會計部處理即擅自決定改變預(yù)算的，將被追究相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。預(yù)算核算按照公司財務(wù)預(yù)算管理方案的要求，做好預(yù)算核算工作；在預(yù)算核算過程中，應(yīng)當(dāng)及時向上述部門提交財務(wù)審查材料，以便組織進(jìn)行審核、核算和報道工作。2.收入管理流程蘇州錦富新材料公司財務(wù)收入管理流程主要分為收入調(diào)查、收入確認(rèn)、收款、收款核對等流程，其中：收入調(diào)查收入調(diào)查主要由銷售部門負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)調(diào)查銷售情況和收入來源，確保收入來源及真實性。收入確認(rèn)收入確認(rèn)由會計部門進(jìn)行，在確認(rèn)中要保證符合會計師協(xié)會、稅務(wù)等法規(guī)。收款收款由財務(wù)部門進(jìn)行，保證收入訂單、收入合同、發(fā)票等基礎(chǔ)資料的真實性、合法性。收款核對在實際的收款及存入銀行以前，逐筆逐項進(jìn)行核對，在保證收入正確的基礎(chǔ)上進(jìn)行財務(wù)核算。四、財務(wù)報表制作與審核蘇州錦富新材料公司應(yīng)根據(jù)公司實際情況制定財務(wù)報表制作和審核工作流程，并確保以定期報表的形式及時發(fā)布，以用于管理決策、業(yè)務(wù)決策和投資者決策等。1.制作工作流程報表制作：從各個業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)來源中，將數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總整理，并按照規(guī)定的格式生成財務(wù)報表。報表審核：由會計部門進(jìn)行財務(wù)報表的審核，負(fù)責(zé)確認(rèn)財務(wù)報表的準(zhǔn)確性和合法性，并對涉及的數(shù)據(jù)信息進(jìn)行監(jiān)管。2.監(jiān)測工作流程財務(wù)報表監(jiān)測：由財務(wù)部門對制定的公司財務(wù)報表進(jìn)行監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)財務(wù)問題和風(fēng)險，預(yù)警并及時擬定復(fù)制方案。五、財務(wù)數(shù)據(jù)存檔與保密蘇州錦富新材料公司應(yīng)根據(jù)公司實際情況制定財務(wù)數(shù)據(jù)存檔與保密工作流程，并嚴(yán)格貫徹執(zhí)行，以確保公司財務(wù)信息的安全、完整和保密。1.數(shù)據(jù)存檔數(shù)據(jù)存儲：應(yīng)保證數(shù)據(jù)存儲的安全、可靠、方便操作，并做好冗余備份。數(shù)據(jù)備份：應(yīng)定期制定備份計劃，定期將數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，以備不時之需。2.數(shù)據(jù)保密數(shù)據(jù)保密：公司應(yīng)建立健全的保密管理制度，制定保密責(zé)任制，對涉及涉及財務(wù)信息的人員要進(jìn)行保密培訓(xùn)，并將相關(guān)信息保密知識和制度納入考核體系中。數(shù)據(jù)權(quán)限管理：對于可使用