操作風(fēng)險管理101操作風(fēng)險概述課件

第10章操作風(fēng)險管理10.1操作風(fēng)險概述

2004年巴塞爾委員會綜合各方意見，將操作風(fēng)險定義為“由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險”。本定義所指操作風(fēng)險包括法律風(fēng)險，但不包括聲譽風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險。表10-1信用風(fēng)險、市場風(fēng)險與操作風(fēng)險之比較風(fēng)險類型含義與收益關(guān)系風(fēng)險業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險評估主要管理方法信用風(fēng)險銀行交易對手或債務(wù)人不能正常履行合約或信用品質(zhì)發(fā)生變化，而導(dǎo)致交易另一方或債權(quán)人遭受損失的潛在可能性風(fēng)險與收益呈正方向變化需要授信的資產(chǎn)業(yè)務(wù)、擔(dān)保承諾類業(yè)務(wù)和金融衍生業(yè)務(wù)專家法、信用評級發(fā)、風(fēng)險分類法、KMV、VaR、保險模型等授信限額、貸款轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)證券化、信用衍生工具、法律訴訟等市場風(fēng)險被用于交易的資產(chǎn)或可交易資產(chǎn)的價值發(fā)生變化而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險風(fēng)險與收益呈正方向變化收益或損失受利率、匯率等金融市場價格影響的業(yè)務(wù)綜合度量：VaR、壓力測試、情景分析；利率風(fēng)險：久期、缺口分析；匯率風(fēng)險：敞口分析缺口管理、衍生金融工具、外匯風(fēng)險敞口管理、免疫管理等操作風(fēng)險由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險風(fēng)險與收益呈反方向變化所有資產(chǎn)、負債、中間業(yè)務(wù)，總后臺的保障支持業(yè)務(wù)外部風(fēng)險：外部事件；內(nèi)部風(fēng)險：人員、系統(tǒng)和流程公司文化與職業(yè)道德、人員技能培訓(xùn)、系統(tǒng)改進、流程優(yōu)化、加強內(nèi)部控制等10.2操作風(fēng)險的識別

10.2.1操作風(fēng)險的種類與其他風(fēng)險相似，操作風(fēng)險構(gòu)成也包括風(fēng)險因素、風(fēng)險事故和損失三個方面。操作風(fēng)險因素通?？梢苑譃閮深悾簝?nèi)部風(fēng)險因素和外部風(fēng)險因素。其中內(nèi)部風(fēng)險因素包括人員因素、程序因素和技術(shù)因素，外部風(fēng)險因素包括人為事故和自然災(zāi)害。將操作風(fēng)險劃分為人員因素操作風(fēng)險、流程操作風(fēng)險、技術(shù)操作風(fēng)險和外部操作風(fēng)險幾大類別1.人員因素操作風(fēng)險

人員因素主要是指因員工管理不當(dāng)以及因員工的知識、技能、經(jīng)驗匱乏而導(dǎo)致操作風(fēng)險發(fā)生的概率或損失程度增加。人員因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險事故及損失主要表現(xiàn)內(nèi)部欺詐是指員工故意騙取、盜用財產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失。失職違規(guī)：企業(yè)內(nèi)部員工因過失沒有按照雇傭合同、內(nèi)部員工守則、相關(guān)業(yè)務(wù)及管理規(guī)定操作或者辦理業(yè)務(wù)造成的風(fēng)險，主要包括因過失、未經(jīng)授權(quán)的業(yè)務(wù)或交易行為以及超越授權(quán)的活動。核心雇員流失體現(xiàn)為對關(guān)鍵人員依賴的風(fēng)險，包括缺乏不足夠的后援/替代人員，相關(guān)信息缺乏共享和文檔記錄，缺乏崗位輪換機制等。違反用工法是指違反就業(yè)、健康或安全方面的法律或協(xié)議，包括勞動法、合同法等，造成個人工傷賠付或因性別/種族歧視事件導(dǎo)致的損失；知識/技能匱乏表10-3內(nèi)部欺詐導(dǎo)致?lián)p失的原因分析原因類別原因示例未經(jīng)授權(quán)的活動交易不報告交易品種未經(jīng)授權(quán)（存在資金損失）頭寸計價錯誤（故意）盜竊和欺詐欺詐/信貸欺詐/假存款盜竊/挪用公款/搶劫資用資產(chǎn)，惡意損毀資產(chǎn)偽造多戶頭支票欺詐等賄賂/回扣/內(nèi)幕交易等表10-4違反用工法造成損失的原因分析原因類別原因示例勞資關(guān)系薪酬、福利、雇傭合同終止后的安排有組織的勞工運動安全/環(huán)境一般責(zé)任，包括墜落、滑倒等違反員工健康及安全規(guī)定事件工人的勞保開支性別、種族歧視所有涉及歧視的案件2.流程操作風(fēng)險內(nèi)部流程引起的操作風(fēng)險是指由于企業(yè)業(yè)務(wù)流程缺失、設(shè)計不完善，或者沒有被嚴格執(zhí)行而造成的損失。主要包括：財務(wù)/會計錯誤、文件/合同缺陷、產(chǎn)品設(shè)計缺陷、錯誤監(jiān)控/報告、結(jié)算/支付錯誤、交易/定價錯誤六個方面。表10-5內(nèi)部流程風(fēng)險原因分析

原因類別原因示例流程缺失缺乏必要的流程流程設(shè)計不完善設(shè)計不完善的流程流程無效依賴手工錄入管理信息不準(zhǔn)確管理信息不及時未保留相應(yīng)文件流程中斷項目和主動變更的增加或集中項目未達到特定目標(biāo)項目資金不足流程發(fā)生沖突3.技術(shù)操作風(fēng)險

技術(shù)操作操作風(fēng)險，又被稱為系統(tǒng)操作風(fēng)險，是指由于信息科技部門或服務(wù)供應(yīng)商提供的計算機系統(tǒng)或設(shè)備發(fā)生故障或其他原因，企業(yè)不能正常提供部分、全部服務(wù)或業(yè)務(wù)中斷而造成的損失。它包括系統(tǒng)設(shè)計不完善和系統(tǒng)維護不完善所產(chǎn)生的風(fēng)險。具體表現(xiàn)為：數(shù)據(jù)/信息質(zhì)量風(fēng)險、違反系統(tǒng)安全規(guī)定、系統(tǒng)設(shè)計/開發(fā)的戰(zhàn)略風(fēng)險，以及系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性方面存在問題等方面。4.外部操作風(fēng)險

業(yè)經(jīng)營是在一定的政治、經(jīng)濟和社會環(huán)境中發(fā)生的，經(jīng)營環(huán)境的變化、外部突發(fā)事件等都會影響企業(yè)的正常經(jīng)營活動，甚至發(fā)生損失。具體包括：外部欺詐/盜竊、洗錢、政治風(fēng)險、違反監(jiān)管規(guī)定、業(yè)務(wù)外包、自然災(zāi)害、恐怖威脅。10.2.2操作風(fēng)險的識別方法自我風(fēng)險評估是指商業(yè)銀行識別和評估潛在操作風(fēng)險以及自身業(yè)務(wù)活動的控制措施、適當(dāng)程度及有效性的操作風(fēng)險管理工具。因果分析方法就是對風(fēng)險誘因、風(fēng)險指標(biāo)和損失事件進行歷史統(tǒng)計，并形成相互關(guān)聯(lián)的多元分布。該模型可以確定哪一種或哪些因素與風(fēng)險具有最高的關(guān)聯(lián)度，從而為操作風(fēng)險管理指明方向。10.3操作風(fēng)險的評估與資本計算10.3.1操作風(fēng)險評估的要素內(nèi)部操作風(fēng)險損失事件數(shù)據(jù)；外部相關(guān)損失數(shù)據(jù)；情景分析；本行的業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素10.3.2自我評估法

在操作風(fēng)險自我評估的過程中，根據(jù)評審對象的不同，采用流程分析法、情景模擬法、引導(dǎo)會議法、調(diào)查問卷法等方法，并借助操作風(fēng)險定義及損失事件分類、操作風(fēng)險損失事件歷史數(shù)據(jù)、各類業(yè)務(wù)檢查報告等相關(guān)資料進行操作風(fēng)險自我評估。自我評估的工作流程依次為：①全員風(fēng)險識別與報告；②作業(yè)流程分析和風(fēng)險識別與評估；③控制活動識別與評估；④制定與實施控制優(yōu)化方案；⑤報告自我評估工作和日常監(jiān)控。10.3.3基本指標(biāo)法基本指標(biāo)法（BasicIndicatorApproch）是指以單一的指標(biāo)作為衡量商業(yè)銀行整體操作風(fēng)險的尺度，并以此為基礎(chǔ)配置操作風(fēng)險資本的方法。10.3.4標(biāo)準(zhǔn)法標(biāo)準(zhǔn)法（StandardisedApproach）的原理是，將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為8類產(chǎn)品線，對每一類產(chǎn)品線規(guī)定不同的操作風(fēng)險資本要求系數(shù)，并分別求出對應(yīng)的資本，然后加總8類產(chǎn)品線的資本，即可得到商業(yè)銀行總體操作風(fēng)險資本要求。根據(jù)巴塞爾委員會的要求，在標(biāo)準(zhǔn)法中，8類銀行產(chǎn)品線分別為公司金融、交易和銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付和結(jié)算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀(jì)。表10-7產(chǎn)品線及對應(yīng)Β系數(shù)

產(chǎn)品線β值系數(shù)（%）公司金融18交易和銷售18零售銀行業(yè)務(wù)12商業(yè)銀行業(yè)務(wù)15支付和結(jié)算18代理業(yè)務(wù)15資產(chǎn)管理12零售經(jīng)紀(jì)12操作風(fēng)險資本10.3.5高級度量法

高級度量法（AdvancedMeasurementApproch，AMA）是指商業(yè)銀行在滿足巴塞爾委員會提出的資格要求以及定性和定量標(biāo)準(zhǔn)的前提下，通過內(nèi)部操作風(fēng)險度量系統(tǒng)計算監(jiān)管資本要求。目前，業(yè)界比較流行的高級度量法主要有內(nèi)部衡量法（InternalMeasureApproach，

IMA）、損失分布法（LossDistributionApproach，

LDA）極值理論以及記分卡（ScorecardApproach，

SCA）等。1.內(nèi)部衡量法內(nèi)部衡量法按照巴塞爾新資本協(xié)議將操作風(fēng)險分為內(nèi)部欺詐，外部欺詐，雇傭合同以及工作狀況帶來的風(fēng)險，客戶、產(chǎn)品與業(yè)務(wù)活動帶來的風(fēng)險，有形資產(chǎn)損失，經(jīng)營中斷和系統(tǒng)錯誤，涉及執(zhí)行、交割和流程管理的風(fēng)險等7種風(fēng)險類別。連同上面產(chǎn)品線的劃分，可以形成56個產(chǎn)品線類別／風(fēng)險類別組合。對每個組合根據(jù)歷史損失數(shù)據(jù)估計操作風(fēng)險事件發(fā)生概率（PE）、風(fēng)險事件發(fā)生時的損失（LEG）。每個組合的預(yù)期損失值(EL)等于PE、LEG和風(fēng)險暴露指標(biāo)（EI）的乘積。該方法假設(shè)預(yù)期損失（損失分布的均值）和操作風(fēng)險所需資本之間具有固定的穩(wěn)定關(guān)系，這種關(guān)系可以是線性的，也可能是非線性的。內(nèi)部衡量法2.損失分布法

損失分布法是銀行利用操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)對單個風(fēng)險的損失概率分布進行模擬，估計出一定時間內(nèi)（比如1年）風(fēng)險的具體分布形式，計算出單個風(fēng)險的風(fēng)險價值（VaR），并加總得到總的操作風(fēng)險計量結(jié)果。3.極值理論

操作風(fēng)險的極值理論（ExtremeValueTheory）是專門用來衡量操作風(fēng)險損失分布的尾部即損失極端值的方法，它通過推導(dǎo)超過一定臨界水平的操作風(fēng)險損失的具體分布函數(shù)，得出一定置信水平下VaR的估計值和超過臨界水平的損失的期望值，并以此作為提取操作風(fēng)險監(jiān)管資本的參照。POT(PEAKOVERTHRESHOLD)模型目前，主要的操作風(fēng)險極值理論模型是POT(PeakOverThreshold)模型，該模型通過對樣本中超過某一充分大的閥值(threshold)的數(shù)據(jù)進行建模，能有效地利用有限的觀察數(shù)據(jù)。當(dāng)閥值趨于極大時，對于超過確定閥值的隨機變量的分布近似為廣義帕累托分布。廣義帕累托分布可以很好地描述操作風(fēng)險損失分布的“厚尾”特征。運用數(shù)據(jù)分析可以得到合適的閥值，并可以計算出一定置信水平下的操作風(fēng)險VaR值。4．記分卡方法記分卡是對操作風(fēng)險的一個自我評估，主要包括以下組成部分：風(fēng)險事件、風(fēng)險擁有者、風(fēng)險發(fā)生的可能性、風(fēng)險嚴重程度、緩釋風(fēng)險的控制措施、控制實施者、控制設(shè)計和控制影響等。評估專家通過對影響風(fēng)險的主要因素，如內(nèi)控因素、人員狀況、內(nèi)外部環(huán)境、硬件設(shè)施以及歷史風(fēng)險損失等給每一類操作風(fēng)險記分，得到風(fēng)險發(fā)生可能頻率和損失嚴重程度的估計。這樣可以計算出操作風(fēng)險的預(yù)期損失和非預(yù)期損失。操作風(fēng)險預(yù)期損失等于風(fēng)險暴露乘以損失事件發(fā)生頻率乘以風(fēng)險事件發(fā)生時的損失。操作風(fēng)險非預(yù)期損失可以按照預(yù)期損失的一定比例推算，也可以結(jié)合其他方法或通過記分方式直接給出估計。10.4操作風(fēng)險的管理

10.4.1操作風(fēng)險管理的環(huán)境操作風(fēng)險管理的環(huán)境包括：公司治理；內(nèi)部控制；合規(guī)文化；信息系統(tǒng)。10.4.2操作風(fēng)險管理的措施

根據(jù)管理和控制操作風(fēng)險的能力，可以將操作風(fēng)險劃分為四大類：可規(guī)避的操作風(fēng)險、可降低的操作風(fēng)險、可緩釋的操作風(fēng)險和應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險?？梢?guī)避的操作風(fēng)險指那些商業(yè)銀行可以通過調(diào)整業(yè)務(wù)規(guī)模、改變市場定位、放棄某些產(chǎn)品等措施讓其不再出現(xiàn)的操作風(fēng)險；可降低的操作風(fēng)險（如交易差錯、記賬差錯等）可以通過采取更為有力的內(nèi)部控制措施（如輪崗、強制休假、差錯率考核等）來降低風(fēng)險發(fā)生頻率；10.4.2操作風(fēng)險管理的措施可緩釋的操作風(fēng)險，如火災(zāi)、搶劫、高管欺詐等，商業(yè)銀行往往很難規(guī)避和降低，甚至有些無能為力，但可以通過制定應(yīng)急和連續(xù)營業(yè)方案、購買保險、業(yè)務(wù)外包等方式將風(fēng)險轉(zhuǎn)移或緩釋。商業(yè)銀行不管盡多大努力，采取多好的措施，購買多好的保險，總會有些操作風(fēng)險發(fā)生，這些是商業(yè)銀行必須承擔(dān)的風(fēng)險，需要為其計提損失準(zhǔn)備或分配資本金。10.4.2操作風(fēng)險管理的措施1.連續(xù)營業(yè)方案2．商業(yè)保險3．業(yè)務(wù)外包10.5操作風(fēng)險的監(jiān)測與報告

10.5.1風(fēng)險誘因/環(huán)節(jié)監(jiān)測從實際來看，操作風(fēng)險的形成，特別是重大操作風(fēng)險事件的形成，往往是因素同時作用的結(jié)果。對這些因素進行監(jiān)測將有助于企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險。10.5.2關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)監(jiān)測

關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)（KRI）是指可以代表某一風(fēng)險領(lǐng)域變化情況并可定期監(jiān)控的統(tǒng)計指標(biāo)。關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)可用于監(jiān)測可能造成損失事件的各項風(fēng)險及控制措施，并作為反映風(fēng)險變化情況的早期預(yù)警指標(biāo)（高級管理層可據(jù)此迅速采取措施）。確定關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)的三個步驟為：第一步，了解業(yè)務(wù)和流程；第二步，確定并理解主要風(fēng)險領(lǐng)域；第三步，定義風(fēng)險指標(biāo)并按其重要程度進行排序，確定主要的風(fēng)險指標(biāo)。10.5.2關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)監(jiān)測關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)的顯著波動可能意味著操作風(fēng)險的總體性變化。商業(yè)銀行可以自主地選擇一些能夠充分反映本行經(jīng)營特色的關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)，并為其設(shè)定閾值，同時根據(jù)這些關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)所反映的風(fēng)險狀況確定適當(dāng)?shù)谋O(jiān)測頻率使得操作風(fēng)險管理部門能夠及時向髙級管理層發(fā)出預(yù)警，及時對異常風(fēng)險狀況采取行動。商業(yè)銀行通過監(jiān)測和分析不同使其自身關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)的變化，并與同類金融機構(gòu)進行橫向比較，有助于深入理解操作風(fēng)險狀況的變化趨勢，為操作風(fēng)險管理提供早期預(yù)警。10.5.3操作風(fēng)險的預(yù)警

操作風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)是指能夠?qū)Σ僮黠L(fēng)險的發(fā)生提前發(fā)出警報的經(jīng)濟金融