港灣公司財(cái)務(wù)管理制度

/港灣公司財(cái)務(wù)管理制度一、目的港灣公司財(cái)務(wù)管理制度的制定，旨在規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理活動(dòng)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督與控制，提高財(cái)務(wù)管理水平和效率，確保公司財(cái)務(wù)穩(wěn)健和穩(wěn)定發(fā)展。二、范圍本制度適用于港灣公司各單位、部門(mén)和全體員工在公司財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中的行為，包括資金管理、賬務(wù)處理、財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)監(jiān)督等。三、基本原則遵守法律法規(guī)，誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)；堅(jiān)持預(yù)算管理，合理控制支出；保證財(cái)務(wù)信息安全和機(jī)密性；重視內(nèi)部控制，確保投資風(fēng)險(xiǎn)可控；密切協(xié)作，形成財(cái)務(wù)管理合力。四、職責(zé)分工1.公司領(lǐng)導(dǎo)公司領(lǐng)導(dǎo)是港灣公司財(cái)務(wù)管理的最高責(zé)任人，負(fù)責(zé)制定公司的財(cái)務(wù)政策和方針，確定財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)和任務(wù)，確保財(cái)務(wù)管理活動(dòng)與公司的發(fā)展戰(zhàn)略相一致。2.財(cái)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)是公司財(cái)務(wù)管理的業(yè)務(wù)主體，主要職責(zé)包括：籌措、使用、管理公司資金；組織編制公司的財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)報(bào)表；審核和處理各部門(mén)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)；負(fù)責(zé)開(kāi)展公司內(nèi)部控制和審計(jì)監(jiān)督。3.其他部門(mén)各部門(mén)在執(zhí)行工作的過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)遵循公司的財(cái)務(wù)政策和方針，并配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好審核和報(bào)銷工作，提前編制預(yù)算，并按照預(yù)算執(zhí)行。五、財(cái)務(wù)管理流程1.預(yù)算編制和執(zhí)行公司各單位、部門(mén)應(yīng)依據(jù)公司常年預(yù)算和工作計(jì)劃，按需提出年度預(yù)算和資金申請(qǐng)方案，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后上報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)申請(qǐng)資金進(jìn)行審批、審核和管理，按照公司預(yù)算執(zhí)行情況定期向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。2.費(fèi)用報(bào)銷和報(bào)表制作公司員工實(shí)際發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，應(yīng)按照財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定，辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。財(cái)務(wù)部門(mén)審核并處理費(fèi)用報(bào)銷，同時(shí)根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制各類財(cái)務(wù)報(bào)表，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后對(duì)外發(fā)布。3.稅收管理公司各單位、部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，按期向國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)組織公司的納稅事務(wù)，及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)稅收情況和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，防范和避免稅收違法和稅務(wù)爭(zhēng)議。六、內(nèi)部控制和審計(jì)監(jiān)督1.內(nèi)部控制港灣公司財(cái)務(wù)管理制度強(qiáng)調(diào)內(nèi)部監(jiān)督、防范風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)行預(yù)算控制、支出審計(jì)、備付金制度等內(nèi)部控制方式，不斷完善內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，維護(hù)公司財(cái)產(chǎn)安全和管理規(guī)范。###2.審計(jì)監(jiān)督港灣公司在財(cái)務(wù)管理中注重審計(jì)監(jiān)督，以保證財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。財(cái)務(wù)部門(mén)每年應(yīng)組織內(nèi)部審計(jì)，并接受外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決，確保公司財(cái)務(wù)合規(guī)。七、不當(dāng)行為處理任何不符合港灣公司財(cái)務(wù)管理制度和規(guī)定的行為，將被認(rèn)定為不當(dāng)行為并受到相應(yīng)處理。具體處理方式根據(jù)情節(jié)輕重、影響程度等因素綜合考慮，包括通報(bào)批評(píng)、追究責(zé)任、終止勞動(dòng)