公司財(cái)務(wù)管理資產(chǎn)管理制度

公司財(cái)務(wù)管理資產(chǎn)管理制度1資產(chǎn)的采購(gòu)申請(qǐng)公司辦公用資產(chǎn)的購(gòu)置由行政部統(tǒng)一負(fù)責(zé)，各需求部門根據(jù)所購(gòu)資產(chǎn)的不同按以下程序操作：日常辦公用品：每月25號(hào)由各部門助理填寫本部門《日常辦公用品申請(qǐng)單》提交行政部，行政部次月5號(hào)發(fā)放辦公用品。辦公用品理論上一個(gè)月只可以申請(qǐng)一次，每人每月根據(jù)需要填寫，金額不得超過20元/人，新入職員工根據(jù)實(shí)際需求填寫?！度粘＾k公用品申請(qǐng)單》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字有效。行政部匯總各部門《日常辦公用品申請(qǐng)單》，填寫《采購(gòu)申請(qǐng)單》進(jìn)行采購(gòu)。各部門自行采購(gòu)不予報(bào)銷，經(jīng)行政部批準(zhǔn)者除外。低值易耗品、禮品、辦公軟件、辦公服務(wù)等單價(jià)低于2000元的：由需求人填寫《采購(gòu)申請(qǐng)單》，寫明需要資產(chǎn)的品牌、規(guī)格型號(hào)、產(chǎn)品說明、數(shù)量、領(lǐng)用理由及估價(jià)范圍、期望到貨日期等要求，經(jīng)部門經(jīng)理以上級(jí)別主管審核批準(zhǔn)后遞交行政部，由行政部負(fù)責(zé)其后的流程。遞交行政部至采購(gòu)資產(chǎn)入庫(kù)理論上不會(huì)遲于期望到貨日，前提：期望到貨時(shí)間不短于5個(gè)工作日。由于申請(qǐng)人填寫的需求不詳造成的入庫(kù)推遲造成的損失，由申請(qǐng)人負(fù)責(zé)。單價(jià)高于1000元的必須經(jīng)申請(qǐng)部門、行政部、財(cái)務(wù)部三方詢價(jià)，選擇性價(jià)比優(yōu)者。采購(gòu)必須由行政部執(zhí)行，各部門自行采購(gòu)不予報(bào)銷，經(jīng)行政部書面批準(zhǔn)者除外。L3固定資產(chǎn)采購(gòu)（單價(jià)高于2000元的資產(chǎn)采購(gòu)）：由申請(qǐng)人填寫《固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)單》，寫明需要資產(chǎn)的品牌、型號(hào)、配置、估價(jià)范圍、期望到貨日期等要求，經(jīng)部門經(jīng)理以上級(jí)別主管審核批準(zhǔn)后遞交行政部，由行政部負(fù)責(zé)其后的流程。遞交行政部至采購(gòu)資產(chǎn)入庫(kù)理論上不會(huì)遲于期望到貨日，前提：期望到貨時(shí)間不短于5個(gè)工作日。由于申請(qǐng)人填寫的需求不詳造成的入庫(kù)推遲造成的損失，由中請(qǐng)人負(fù)責(zé)。固定資產(chǎn)采購(gòu)必須經(jīng)申請(qǐng)部門、行政部、財(cái)務(wù)部三方詢價(jià)，由CEO選擇性價(jià)比優(yōu)者。采購(gòu)必須由行政部執(zhí)行，各部門自行采購(gòu)不予報(bào)銷，經(jīng)行政部書面批準(zhǔn)者除外。D涉及電子產(chǎn)品的采購(gòu)，必須由網(wǎng)管對(duì)所采購(gòu)固定資產(chǎn)的配置簽字認(rèn)可。2資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)由申請(qǐng)人填寫《資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)單》，申請(qǐng)人持審批后的《資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)單》交行政部，行政部負(fù)責(zé)查詢庫(kù)存是否有符合要求的資產(chǎn)，如果有，由行政部根據(jù)《資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)單》由需求人直接領(lǐng)用。如果無庫(kù)存需新采購(gòu)，則由行政部將《資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)單》由行政部在“備注”處標(biāo)明需外購(gòu)，執(zhí)行3」的流程。資產(chǎn)購(gòu)入后，行政部負(fù)責(zé)管理資產(chǎn)的員工負(fù)責(zé)檢查資產(chǎn)有無損壞，若無任何異常由行政部辦理填制入庫(kù)單，辦理入庫(kù)手續(xù)。電腦類辦公設(shè)備的檢查由網(wǎng)管等技術(shù)人員共同驗(yàn)貨。行政部通知申請(qǐng)人到行政部辦理領(lǐng)用手續(xù)，辦理時(shí)申請(qǐng)人需提交《資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)單》，同時(shí)填寫固定資產(chǎn)登記卡片。為明確責(zé)任，資產(chǎn)領(lǐng)用必須由申請(qǐng)人親自到行政部辦理簽字領(lǐng)用手續(xù)，不得以電話通知形式領(lǐng)用資產(chǎn)或其他人代領(lǐng)。如申請(qǐng)人在外地出差又必須領(lǐng)用該資產(chǎn)時(shí)，由領(lǐng)用人填寫領(lǐng)用單并由本人簽字后傳真至公司財(cái)務(wù)部，視同本人領(lǐng)用。《資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)單》及《固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)單》復(fù)印件由行政部報(bào)銷資產(chǎn)采購(gòu)款時(shí)一并遞交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)據(jù)此做賬。3資產(chǎn)的保管責(zé)任公司資產(chǎn)按使用形式分為自用資產(chǎn)和公用資產(chǎn)兩種：□自用資產(chǎn)指公司員工由于工作需要而本人領(lǐng)用、本人使用、本人保管的資產(chǎn)；□公用資產(chǎn)指公司指定部門、指定員工領(lǐng)用，部門或公司所有員工使用，由指定人負(fù)責(zé)保管的資產(chǎn)。自用資產(chǎn)的保管責(zé)任：□資產(chǎn)的安全性和完整性由使用人負(fù)責(zé)，在使用人未到行政部辦理變更手續(xù)前，資產(chǎn)發(fā)生丟失，損壞及資產(chǎn)零件拆卸等行為，都由資產(chǎn)使用人負(fù)責(zé)賠償。賠償金額按實(shí)際缺損情況確定，以資產(chǎn)凈值至資產(chǎn)原值的兩倍范圍內(nèi)賠償?！鯇?duì)于因個(gè)人保管不善致使資產(chǎn)損壞或丟失的，由保管人員依主觀責(zé)任大小負(fù)責(zé)賠償，賠償限額為資產(chǎn)凈值至資產(chǎn)原值的兩倍范圍內(nèi)。公用資產(chǎn)的保管責(zé)任：保管人必須負(fù)責(zé)檢查所領(lǐng)用的公共資產(chǎn)的安全性和完整性，如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)丟失、損壞及資產(chǎn)零件拆卸等情況，必須及時(shí)通知部門經(jīng)理及財(cái)務(wù)部經(jīng)理，由公司指定人員介入查找原因,如未及時(shí)通知部門經(jīng)理及財(cái)務(wù)部經(jīng)理，資產(chǎn)領(lǐng)用人負(fù)賠償責(zé)任。公司資產(chǎn)（包括汽車、復(fù)印機(jī)、打印機(jī)、投影機(jī)等）在操作過程中如果有違章操作行為需由使用人（使用人在使用過程中負(fù)保管責(zé)任）負(fù)責(zé)，并承擔(dān)由此引發(fā)的一切后果。如果經(jīng)過查實(shí)，保管人員有故意行為或玩忽職守的責(zé)任時(shí)，保管人員除負(fù)有賠償責(zé)任外還應(yīng)承擔(dān)資產(chǎn)價(jià)值兩倍以內(nèi)的罰款。公司資產(chǎn)賠償形式包括：由責(zé)任人自費(fèi)負(fù)責(zé)將被損壞資產(chǎn)維修至原樣；或經(jīng)公司批準(zhǔn)后由責(zé)任人購(gòu)置一件不低于原資產(chǎn)配置的新資產(chǎn);或由責(zé)任人在認(rèn)定的賠償責(zé)任內(nèi)支付現(xiàn)金作為賠償。4資產(chǎn)的退回與變更領(lǐng)用人如資產(chǎn)閑置或已不需要時(shí)，應(yīng)由使用人及時(shí)到行政部辦理退回手續(xù)：□由領(lǐng)用人到行政部《固定資產(chǎn)登記卡片》的“使用情況登記”中由行政部在“領(lǐng)用人簽字”處簽字，原領(lǐng)用人在“經(jīng)手人”處簽字。所退資產(chǎn)由行政部負(fù)責(zé)安排檢驗(yàn)資產(chǎn)的完好性，相關(guān)技術(shù)人員檢驗(yàn)無誤，在《固定資產(chǎn)登記卡片》中簽字確認(rèn)，由行政部在每月末通知財(cái)務(wù)部資產(chǎn)變更信息?！跞缳Y產(chǎn)需要變更領(lǐng)用人時(shí)，視同原領(lǐng)用人辦理退回手續(xù)，新領(lǐng)用人填制《資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)