第六章 信用證的種類

第六章信用證的種類通過本章的學(xué)習(xí)，我們要掌握：各種信用證的內(nèi)容各種信用證處理的特點(diǎn)特殊信用證適用于的貿(mào)易背景可轉(zhuǎn)讓信用證與對背信用證的異同本章教學(xué)目的第一節(jié)普通信用證一、光票信用證二、跟單信用證三、不可撤銷信用證五、即期付款信用證四、保兌信用證六、延期付款信用證七、承兌信用證八、議付信用證一、光票信用證

光票信用證是不附商業(yè)單據(jù)、受益人可以憑開立的收據(jù)或匯票分批或一次在通知行領(lǐng)取款項(xiàng)的信用證。

光票信用證CleanCredit二、跟單信用證

跟單信用證是附帶商業(yè)單據(jù)的信用證，開證行憑合格單據(jù)承擔(dān)向受益人的付款責(zé)任。

跟單信用證DocumentaryCredit

UCP600條款規(guī)定信用證是不可撤銷的，即使未如此說明〔第3條〕開證行承擔(dān)確定付款責(zé)任〔第7條〕信用證的不可撤銷性〔第10條〕三、不可撤銷信用證指信用證一經(jīng)開出，在有效期內(nèi)，未經(jīng)出口商及有關(guān)當(dāng)事人的同意，開證行不得片面撤銷或修改信用證，只要出口商提供的匯票、單據(jù)符合信用證的規(guī)定，開證行就必須履行付款責(zé)任。不可撤銷信用證

IrrevocableCredit

〔一〕不可撤銷信用證的寫法①信用證首部：不可撤銷字樣IRREVOCABLE②

信用證尾部：開證行的承諾付款條款We〔IssuingBank)herebyundertakethatdraft(s〕drawnandcompliancewiththetermsoftheCreditshallbedulyhonoredonduepresentation.〔二〕不可撤銷信用證中開證行的責(zé)任a.只要規(guī)定的單據(jù)提交給指定銀行或開證行，并且構(gòu)成相符交單，那么開證行必須承付，假設(shè)信用證為以下情形之一：i.信用證規(guī)定由開證行即期付款，延期付款或承兌；ii.信用證規(guī)定由指定銀行即期付款但其未付款；iii.信用證規(guī)定由指定銀行延期付款但其未承諾延期付款，或雖已承諾延期付款，但未在到期日付款；iv.信用證規(guī)定由指定銀行承兌，但其未承兌以其為付款人的匯票，或雖然承兌了匯票，但未在到期日付款。v.信用證規(guī)定由指定銀行議付但其未議付。

保兌行在開證行承諾之外作出承付或議付相符交單的確定承諾。保兌信用證ConfirmedCredit

有開證行和保兌行雙重的付款保證四、保兌信用證保兌行的責(zé)任1.由保兌行兌用者即期付款、延期付款、承兌保兌行須對相符交單承付2.由其他指定銀行兌用者即期付款未付延期付款未承擔(dān)延期付款責(zé)任承擔(dān)延期付款責(zé)任，到期未付承兌未承兌已承兌，到期未付議付未議付3.由保兌銀行兌用者

議付無追索權(quán)議付

開證行或指定銀行收到相符交單后立即付款的一種信用證。即期付款信用證SightPaymentCredit

信用證必須規(guī)定其是以即付款、延期付款，承兌還是議付的方式兌用。〔UCP600第六條B款〕即期付款信用證可帶匯票，也可不帶匯票。五、即期付款信用證AvailablewithXXBank

Bysightpayment/Bypayment

ByacceptanceBydeferredpaymentBynegotiationandbeneficiary’sdraftatsightdrawnon

□□□□□×即期付款行即期付款信用證的寫法×開證行或指定銀行按信用證規(guī)定在受益人交單后或貨物裝船后若干天憑合格單據(jù)付款的信用證。延期付款信用證DeferredPaymentCredit

延期付款信用證不帶匯票。六、延期付款信用證AvailablewithXXBank

Bysightpayment/Bypayment

ByacceptanceBydeferredpaymentatXXdaysafterB/LBynegotiationandbeneficiary’sdraftat_____drawnon______

□□□□□×延期付款信用證的寫法受益人將跟單匯票交給指定承兌行，經(jīng)審單相符，該行承兌匯票后在將來某一天支付票款給受益人的信用證。承兌信用證AcceptanceCredit

承兌信用證必須帶匯票。七、承兌信用證AvailablewithXXBank

Bysightpayment/Bypayment

ByacceptanceBydeferredpaymentBynegotiationandbeneficiary’sdraftatXXdaysaftersight

drawnon______

□□□□□×承兌信用證的寫法承兌行承兌信用證的處理承兌后到期日指定承兌行受益人承兌行承兌匯票提示付款貼現(xiàn)公司貼現(xiàn)承兌通知書開證行允許受益人向被指定銀行或任何銀行交單議付的信用證。議付信用證NegotiatingCredit

議付信用證一般需要帶匯票。議付指指定銀行在相符交單下，在其應(yīng)獲償付的銀行工作日當(dāng)天或之前向受益人預(yù)付或者同意預(yù)付款項(xiàng)，從而購置匯票〔其付款人為指定銀行以外的其他銀行〕及/或單據(jù)的行為?！睻CP600第2條〕八、議付信用證AvailablewithXXBank

Bysightpayment/Bypayment

ByacceptanceBydeferredpaymentBynegotiationandbeneficiary’sdraftatXXdaysaftersight

drawnon____________________

□□□□□×議付信用證的寫法議付行之外的其他銀行種類條件即期付款延期付款承兌信用證議付信用證限制自由匯票需要或不要不要需要即期需要/不需要，遠(yuǎn)期的需要匯票期限即期遠(yuǎn)期即期或遠(yuǎn)期受票人指定付款行指定承兌行開證行或償付行或保兌行付款給受益人的時間即期付款延期付款遠(yuǎn)期付款扣減利息，即期付款起算日交單日、提單日承兌日追索權(quán)無無無有四種信用證比較表第二節(jié)特殊信用證一、可轉(zhuǎn)讓信用證二、對背信用證三、對開信用證五、預(yù)支付款信用證四、循環(huán)信用證六、備用付款信用證可轉(zhuǎn)讓信用證可應(yīng)受益人（第一受益人）的要求轉(zhuǎn)為全部或部分由另一受益人（第二受益人）兌用。（UCP600第38條b款）可轉(zhuǎn)讓信用證TransferableCredit

一、可轉(zhuǎn)讓信用證進(jìn)口商開證申請人開證行實(shí)際供貨人第二受益人通知行/轉(zhuǎn)讓行中間商第一受益人①申請開證②開立可轉(zhuǎn)讓信用證③通知信用證④申請轉(zhuǎn)讓⑤已轉(zhuǎn)讓信用證⑥單據(jù)⑦通知換單⑧換單⑦付款⑨寄單索償⑩償付?通知付款贖單?付款?單據(jù)〔一〕可轉(zhuǎn)讓信用證的流程〔二〕可轉(zhuǎn)讓信用證的特點(diǎn)1.信用證中明確寫明了“可轉(zhuǎn)讓〞(transferable)屬轉(zhuǎn)讓信用證，否那么為不可轉(zhuǎn)讓信用證。2.轉(zhuǎn)讓行系指辦理信用證轉(zhuǎn)讓的指定銀行，或當(dāng)信用證規(guī)定可在任何銀行兌用時，指開證行凡如此授權(quán)并實(shí)際辦理轉(zhuǎn)讓的銀行。開證行也可擔(dān)任轉(zhuǎn)讓行。3.可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次。第二受益人不得作再次轉(zhuǎn)讓，但信用證可以轉(zhuǎn)讓給幾個第二受益人。假設(shè)第二受益人將信用證再轉(zhuǎn)讓給原證受益人〔中間商〕，可以接受。4.開證行對轉(zhuǎn)讓后的信用證承擔(dān)第一性付款責(zé)任。5.轉(zhuǎn)讓的信用證中可改變以下內(nèi)容:信用證金額、單價可減少裝運(yùn)期、最遲交單期可以縮短保險額加保百分比可以增加可以用第一受益人的名稱代替開證申請人的名稱

問題２.一張信用證上注明有：“divisible〞或“fractionable"或“assignable或“transmissible〞或“transferable〞，哪些表示應(yīng)視為可轉(zhuǎn)讓的信用證？１.受益人請求辦理信用證轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓行是否可以拒絕？３.貿(mào)易商將可轉(zhuǎn)讓信用證分別轉(zhuǎn)讓給甲、乙兩個廠商，信用證規(guī)定在一定時期內(nèi)分兩次裝船，每次為10000公斤。甲、乙兩個廠商第一次各裝5000公斤，甲廠按期交貨，而乙廠因故無法交貨。(1)甲廠的貨款是否有保障？(2)該信用證是否仍然有效？UCP600第三十二條:信用證規(guī)定在指定的不同期限內(nèi)分期支款及／或分期裝運(yùn)，如其中任何一期未按信用證規(guī)定的期限支款及／或裝運(yùn)，那么信用證對該期及以后各期均視為無效。開證行開立以中間商為受益人的信用證，中間商以原信用證為擔(dān)保，請求通知行或其它行對當(dāng)?shù)鼗虻谌龂┴浫肆黹_新證，這就是對背證。對背信用證Back-toBackCredit

二、對背信用證進(jìn)口商開證申請人開證行實(shí)際供貨人第二受益人第一通知行中間商第一受益人①申請開證②開立信用證③通知信用證④原申證請為開抵證押，⑤開立信用證⑥單據(jù)⑦通知換單⑧換單⑦付款⑨寄單索償⑩償付?通知付款贖單?付款?單據(jù)第二開證行〔一〕對背信用證的流程1.使用：對背證是適應(yīng)于有中間商交易的另一種結(jié)算方式。2.原證開證行只對原證承擔(dān)付款責(zé)任；開立對背證的通知行或其它銀行對對背證承擔(dān)第一性付款責(zé)任。3.新證與原證在內(nèi)容上的不同〔參照可轉(zhuǎn)讓信用證〕?！捕硨Ρ承庞米C的特點(diǎn)〔三〕可轉(zhuǎn)讓信用證與對背證的區(qū)別可轉(zhuǎn)讓信用證對背信用證1.可轉(zhuǎn)讓信用證的開立，是申請人的意旨，開證行同意，在信用證上加列“transferable”。1.背對信用證的開立，無原始信用證中申請人和開證行的意旨，而是受益人的意旨，與原始信用證的申請人和開證行無關(guān)。2.轉(zhuǎn)讓之后的信用證可以得到原證開證行的付款保證。2.背對背信用證的第二受益人得不到原證開證行的付款保證。3.轉(zhuǎn)讓信用證的通知行僅是轉(zhuǎn)讓行，不承擔(dān)開證行的責(zé)任。3.開立背對背信用證的銀行是該證的開證行。第一張信用證的受益人，就是第二張信用證（亦稱回頭證）的開證申請人；第一張信用證的通知行往往就是回頭證的開證行，兩證金額大體相同。對開信用證ReciprocalCredit

三、對開信用證適用于補(bǔ)償貿(mào)易〔一〕對開信用證的流程Thisisareciprocalcreditagainst_______BankCreditNo.___favoring_____coveringshipmentof_____.〔二〕對開信用證的寫法指信用證金額被全部或部分使用后，仍然恢復(fù)到原金額，故可多次使用的信用證。循環(huán)信用證RevolvingCredit

四、循環(huán)信用證大型成套設(shè)備出口，貨物比較大宗單一。貨物分批裝運(yùn)，出口商分期交單。ThiscreditisrevolvingatUSD30,000,coveringshipmentsof3consecutivecalendarmonthfromMay1999toJuly1999uptoatotalamountofUSD90,000.①循環(huán)的次數(shù)②每次使用的金額③總金額④使用的時間3USD30，000USD90，000May1999toJuly1999〔一〕循環(huán)信用證的內(nèi)容二、循環(huán)信用證循環(huán)方式時間循環(huán):Revolvingat_percalendarmonthfrom_to_積累循環(huán):CumulativeRevolvingCredit半自動恢復(fù)循環(huán):shallbereneweduponreceiptofIssuingBank’sNotice非自動恢復(fù)循環(huán):ShouldtheNegotiationBanknotbeadvisedofstoppingrenewalwithinaweek,theunusedbalanceofthiscreditshallbeincreasedtotheoriginalatthebeginningofthenextweekaftereachnegotiation自動恢復(fù)循環(huán):renewableautomatically金額循環(huán):循環(huán)時間、每期金額、循環(huán)期數(shù)、總金額非積累循環(huán):Non-CumulativeRevolvingCredit

信用證中規(guī)定受益人每隔多少時間〔每一個月或一個季度〕可循環(huán)使用信用證上規(guī)定的金額。1.按時間循環(huán)的信用證ThiscreditisrevolvingatUSD30,000,coveringshipmentsof3consecutivecalendarmonthfromMay1999toJuly1999uptoatotalamountofUSD90,000.2.按金額循環(huán)的信用證(1)自動式循環(huán)(2)非自動循環(huán)(3)半自動循環(huán)Thisletterofcreditcanbeautomaticallyrenewedtotheamount...Thisletterofcreditcannotbereneweduntilreceivedthenoticefromtheissuingbank...Thisletterofcreditcanberenewedtotheamountafter7daysifnotreceivedthenoticefromtheissuingbankindicatingthattheletterofcreditcannotberenewed.倘假設(shè)出口商不能辦理議付時，那么墊款本息應(yīng)由開證行負(fù)責(zé)歸還，然后由它向申請人追索此款。五、預(yù)支信用證開證行在信用證上加列預(yù)支條款，授權(quán)指定議付行在收到信用證后預(yù)先墊付信用證金額的一部分，用于出口商的備貨裝運(yùn)。待出口商交單請求議付時，以議付款項(xiàng)償還墊款議付行本息。預(yù)支信用證AnticipatoryCredit

出口商受益人通知行/保兌行開證行進(jìn)口商開證申請人①申請開證②紅條款證③通知信用證④裝船保證⑤預(yù)付墊款⑥交扣單還議墊付款⑦寄單索償⑧償付⑨通知付款贖單⑩付款?單據(jù)〔一〕預(yù)支信用證的流程We(theIssuingBank)herebyauthorizeXXBankattheirdiscretiontogranttoyouana