小公司員工持股方案

小公司員工持股方案篇一：員工股權鼓勵方案施行細那么

員工股權鼓勵方案施行細那么

總那么

1、根據(jù)陜西漢唐石刻藝術產(chǎn)業(yè)〔以下簡稱“公司〞〕的陜西漢唐股東會決議，公司推出員工持股期權方案，目的是與員工分享利益，共謀開展，讓企業(yè)開展與員工個人的開展嚴密結合，企業(yè)的利益與員工的利益休戚相關。

2、截至2022年月日止，公司股權構造為：〔〕。現(xiàn)公司創(chuàng)始股東為了配合和支持公司的員工持股方案，自愿出讓股權以對受鼓勵員工〔以下簡稱“鼓勵對象〞〕進展期權鼓勵，鼓勵股權份額為：〔〕

3、本施行細那么經(jīng)公司2022年月日股東會通過，于2022年月日公布并施行。

正文

1、關于鼓勵對象的范圍

1.1與公司簽訂了書面的?勞動合同?，且在簽訂?股權期權鼓勵合同?之時勞動關系仍然合法有效的員工；

1.2由公司股東會決議通過批準的其別人員。

1.3對于范圍之內的鼓勵對象，公司將以股東會決議的方式確定鼓勵對象的詳細人選。

1.4對于確定的鼓勵對象，公司立即安排出讓股權的創(chuàng)始股東與其簽訂?股權期權鼓勵合同?。

2、關于鼓勵股權

2.1為簽訂?股權期權鼓勵合同?，創(chuàng)始股東自愿出讓局部股權〔以下簡稱“鼓勵股權〞〕以作為股權鼓勵之股權的來源。

2.1.1鼓勵股權在按照?股權期權鼓勵合同?行權之前，不得轉讓或設定質押；

2.1.2鼓勵股權在本細那么生效之時設定，在行權之前處于鎖定狀態(tài)，但是：

2.1.2.1對于行權局部，鎖定解除進展股權轉讓；

2.1.2.2在本細那么適用于的全部行權之比之后，如有剩余局部，那么鎖定解除全部由創(chuàng)始股東贖回。

2.2鼓勵股權的數(shù)量由公司按照如下規(guī)那么進展計算和安排：

2.2.1公司股權總數(shù)為：

2.2.2股權鼓勵比例按照如下方式確定：

2.3該股權在預備期啟動之后至鼓勵對象行權之前，其所有權及相對應的表決權歸創(chuàng)始股東所有，但是相應的分紅權歸鼓勵對象所享有。

2.4該股權在充分行權之后，所有權即轉移至鼓勵對象名下。

2.5該股權未得全部行權或局部行權超過行權有效期，那么未行權局部的股權應不再作為鼓勵股權存在。

2.6本次股權鼓勵施行完畢后，公司可以按照實際情況另行安排新股權鼓勵方案。

3、關于期權預備期

3.1對于公司選定的鼓勵對象，其股權認購預備期自以下條件全部具

備之后的第一天啟動：

3.1.1鼓勵對象與公司所建立的勞動關系已滿年，而且正在執(zhí)行的勞動合同尚有不低于月的有效期；

3.1.2鼓勵對象未曾或正在做出任何違犯法律法規(guī)、公司各項規(guī)章制度以及勞動合同規(guī)定或約定的行為；

3.1.3其他公司針對鼓勵對象個人特殊情況所制定的標準業(yè)已達標；

3.1.4對于有特殊奉獻或者才能者，以上標準可得豁免，但須得到公司股東會的決議通過。

3.2在預備期內，除公司按照股東會決議的內容執(zhí)行的分紅方案之外，鼓勵對象無權參與其他任何形式或內容的股東權益方案。

3.3鼓勵對象的股權認購預備期為年。但是，經(jīng)公司股東會決議通過，鼓勵對象的預備期可提早完畢或者延展。

3.3.1預備期提早完畢的情況：

3.3.1.1在預備期內，鼓勵對象為公司做出重大奉獻〔包括獲得重大職務專利成果、挽回重大損失或獲得重大經(jīng)濟利益等〕；

3.3.1.2公司調整股權期權鼓勵方案；

3.3.1.3公司由于收購、兼并、上市等可能控制權發(fā)生變化；

3.3.1.4鼓勵對象與公司之間的勞動合同發(fā)生解除或終止的情況；

3.3.1.5鼓勵對象違犯法律法規(guī)或嚴重違犯公司規(guī)章制度；

3.3.1.6在以上3.3.1.1至3.3.1.3的情況下，?股權期權鼓勵合同?直接進入行權階段。在以上3.3.1.4至3.3.1.5的情況下，?股權期權鼓勵合同?自動解除。

3.3.2預備期延展的情況：

3.3.2.1由于鼓勵對象個人原因提出遲延行權的申請〔不包括未及時提出第一次行權申請的情況〕，并經(jīng)公司股東會決議批準；

3.3.2.2公司處于收購、兼并或其他可能導致控制權變更的交易行為時期，并且按照投資人的要求或法律法規(guī)的規(guī)定需要鎖定股權，致使行權不可能實現(xiàn)；

3.3.2.3由于鼓勵對象違犯法律法規(guī)或公司的規(guī)章制度〔以下簡稱“違規(guī)行為〞〕，公司股東會決議決定暫緩執(zhí)行?股權期權鼓勵合同?，在觀察期完畢后，如鼓勵對象已經(jīng)改正違規(guī)行為，并無新的違規(guī)行為，那么?股權期權鼓勵合同?恢復執(zhí)行。

3.3.2.4上述情況發(fā)生的期間為預備期中止期間。

4、關于行權期

4.1在鼓勵對象按照規(guī)定提出了第一次行權申請，那么從預備期屆滿之后的第一天開始，進入行權期。

4.2鼓勵對象的行權必須發(fā)生在行權期內。超過行權期的行權申請無效。但是，對于行權期內的合理的行權申請，創(chuàng)始股東必須無條件配合辦理所有手續(xù)。

4.3鼓勵對象的行權期最短為個月，最長為個月。

4.4如下情況發(fā)生之時，公司股東會可以通過決議批準鼓勵對象的局部或全部股權期權提早行權：

4.4.1公司即將發(fā)生收購、兼并或其他可能導致控制權變更的交易行為；

4.4.2在行權期內，鼓勵對象為公司做出重大奉獻〔包括獲得重大職務專利成果、挽回重大損失或獲得重大經(jīng)濟利益等〕；

4.5如下情況發(fā)生之時，公司股東會可以通過決議決定鼓勵對象的局部或全部股權期權延遲行權：

4.5.1由于鼓勵對象個人原因提出遲延行權的申請；

4.5.2公司處于收購、兼并或其他可能導致控制權變更的交易行為時期，并且按照投資人的要求或法律法規(guī)的規(guī)定需要鎖定股權，致使行權不可能實現(xiàn)；

4.5.3由于鼓勵對象發(fā)生違規(guī)行為，公司股東會決議決定暫緩執(zhí)行?股權期權鼓勵合同?，在觀察期完畢后，如鼓勵對象已經(jīng)改正違規(guī)行為，并無新的違規(guī)行為，那么?股權期權鼓勵合同?恢復執(zhí)行；

4.5.4上述情況發(fā)生的期間為行權期中止期間。

4.6由于鼓勵對象發(fā)生違規(guī)行為導致違法犯罪、嚴重違犯公司規(guī)章制度或嚴重違犯?股權期權鼓勵合同?的約定，那么公司股東會可以通過決議決定撤銷鼓勵對象的局部或全部股權期權。

5、關于行權

5.1在?股權期權鼓勵合同?進入行權期后，鼓勵對象按照如下原那么進展分批行權：

5.1.1一旦進入行權期，鼓勵對象即可對其股權期權的%申請行權，公司創(chuàng)始股東應無條件配合；

5.1.2鼓勵對象在進展第一期行權后，在如下條件符合的情況下，可以申請對股權期權的%進展行權，公司創(chuàng)始股東應無條件配合：

篇二：員工持股方案的標準操作流程

員工持股方案的標準操作流程

一、非杠桿化ESOP的動作原理

前面提到對于非杠桿化的ESOP來說，其根本的動作原理是與養(yǎng)老基金方案這樣的員工福利方案相似的。在整個方案中將涉及到三方關系：企業(yè)、員工、ESOP信托基金。即企業(yè)捐贈給信托基金，然后由信托基金購置企業(yè)股票，當完成ESOP方案中員工持股份額認購后，再由信托管理機構將股票分配給員工。因此，ESOP信托基金的最終受益為企業(yè)的員工。當然在此過程中，企業(yè)捐贈的是工資的一局部，同時是享受政府稅收優(yōu)惠的，因此對于企業(yè)來說這是一項低本錢的福利方案。

二、杠桿化ESOP的運作原理

對于杠桿化的ESOP來說，主要是引進了金融機構提供的貸款，然后由于企業(yè)提供但保，并且每年企業(yè)捐贈給持股信托的資金用于還款，直到還清貸款再將股票分配給參加方案的員工。這對于解決員工認購資金缺乏，以及企業(yè)獲得資金運作便利是非常有利的。

三、怎樣施行員工持股方案〔ESOP〕

對于一個欲施行員工持股方案的企業(yè)來說，遵循哪些步驟來進展方案，每一步驟需要解決哪此關鍵問題是必須理解的。因為ESOP在不同的環(huán)境中的施行會有不同的規(guī)定和不同的做法，因此尋求一個一成不變的公式是不現(xiàn)實的，但是觀察多年來西方國家施行ESOP的過程，總結一些通用的原那么卻是非常有意義的。下面為企業(yè)施行一項ESOP所應該注意的幾個步驟。

1、確定是否所有的股東都同意這項方案

因為即使當大股東愿意進展一項ESOP，出售自己的股份，也不能保證其他所有的股東都樂意拿出他的股份，假設如此，在進展這項方案中會遇到大量的費事。

2、進展一項可行性研究

可行性研究通?？梢圆扇∧撤N由外部咨詢參謀來完成的詳細的、全面的研究，包括市場調查、管理層調查、財務工程等，或者也可采取一些較為詳細的內部商業(yè)方案的形式。但是不管哪一種形式，通常都必須仔細考慮以下幾個問題：首先，公司將來有多少充裕的現(xiàn)金流量可以捐贈給ESOP，是否可以滿足施行ESOP的需要；其次，公司必須考慮員工薪水的適當程度以保證給予ESOP的捐贈是可以獲得稅收減免優(yōu)惠的；第三，公司需要考慮其回義務是怎樣的應該怎樣處理。

3、進展準確的價值評估

對于一個公眾公司來說，可行性研究中使用的數(shù)據(jù)一般來說都是比擬準確的，因此施行ESOP的價值有比擬正確的估計；但是對于私人公司來說，在施行ESOP前進準確的價值評估那么是非常關鍵的。價值低估，所有者不愿意；價值高估了，顯然員工不會有購置力。因此如何尋求一個合理的定價是需要認真考慮的。

4、聘請ESOP專業(yè)咨詢參謀機構

通常在前面幾個步驟中，企業(yè)都需要尋求專業(yè)咨詢機構的幫助，但是假設企業(yè)自身個有完成這些任務的才能，并且得出的結論又是積極樂觀的，那么如今就是需要制作材料申報的時候了，而此時專業(yè)咨詢參謀機構的介入那么是十

分必要的，因為他們具有企業(yè)所不個有的綜合專業(yè)知識和協(xié)調多方關系的才能，可以幫助企業(yè)成功順利地施行理想中的方案。

5、獲得施行ESOP的資金

ESOP可以有多種籌資渠道。首先，ESOP可以向銀行借款，當然一些大型的ESOP會涉及到發(fā)行債券以及向保險公司借款等；第二個渠道是企業(yè)的捐贈，并且是用于歸還貸款這外的局部；第三，現(xiàn)有的一些福利方案也是可行的渠道，主要是一些利潤分享方案；最后，員工自己也是考慮的渠道，包括員工的工資和一些福利讓步。

6、建立一套運行ESOP方案的程序

對于建立一套程序來說，基金的托管人至關重要。對于小公司來說，通常選擇公司內部組織來完成，而對于一些大的公眾公司來說，比擬傾向于選擇外部的托管人來管理信托基金。另外企業(yè)的ESOP委員會也是需要的，以對整個方案進展管理。

四、員工持股方案的局限性與可能的風險

在美國，對于ESOP的成效進展過較為詳細的研究。但是從已發(fā)表的研究報告顯示，ESOP并沒有使公司的經(jīng)營有顯著的進步。并且，一些法律上的案例也指出，由經(jīng)理人員及其財務人員組建和管理ESOP可能會造成利益沖突，也就是經(jīng)理人員可能將ESOP作為增加自己控制權的工具，并且會為了自身利益而進展交易，損害ESOP及其所代表工人的利益。因此在前面關于組建ESOP原因的調查結果中，也是員工福利成為第一位的理由。

前面分析中也指出，只有當ESOP和員工參與管理決策制度結合起來使用，才可以到達改善經(jīng)營、進步效率的目的。因為ESOP雖然使得員工持有公司的股票，成為股東，但是由于ESOP員工持股的相對分散，以及通常情況下整個員工持股會持有的公司股票份額在25%以下，對于企業(yè)所有權的控制程度有限，因此，職工的所有者鼓勵機制就難以發(fā)揮出來，ESOP也就只是作為多種員工福利方案中的一種了。

另外，也有學者對于政府給予ESOP以稅收優(yōu)惠以作為刺激的做法持不同觀點。他們認為，可能通過市場力量來決定什么時候適宜將所有權交給員工，不需要納稅優(yōu)惠可以會導致資源的錯誤分配，造成如下兩風險：納稅優(yōu)惠可以使垂死的企業(yè)繼續(xù)掙扎很長一段時間，結果阻礙了更強有力的競爭者，造成該產(chǎn)業(yè)內的不平衡和經(jīng)濟效益下降。從長期來看，后果可能會更為嚴重。員工資本的低效率分散化引致過度慎重，進而減少對新科技及其他增長時機的珍貴的投資。

因此，對于期望ESOP可以帶來經(jīng)營效率立即改善的企業(yè)來說，單單靠施行一項ESOP是具有缺乏的，是有潛在的風險的。當然，ESOP通過將企業(yè)的所有權授予員工，將企業(yè)的效益同員工個人的利益嚴密結合起來，使得員工不僅具有勞動報酬，還可以獲得資本收入，這對于員工是具有一定的鼓勵作用的。而近年在西方興起的股票期權方案，作為主要對高級管理層的一種鼓勵方式，其對改善企業(yè)經(jīng)營效率的作用是顯著的。因此在ESOP中假設可考慮與股票期權方案同時施行，當可以獲得更好的效果?！?經(jīng)營者持股操作指南?沈晗耀魏德俊著華東理工大學出版社2000年出版〕

概念、根本內容及操作要點

一、員工持股方案的概念及特征

員工持股方案〔制度〕是指由企業(yè)內部員工出資認購本公司局部股權，委托員工持股會作為社團法人托

管運作，集中管理；員工持股管理委員會〔或理事會〕作為社團法人進入董事會參與按股分

享紅利的一種新型股權形式。

員工持股方案〔制度〕的主要特征：

〔1〕、持股人或認購者必須是本企業(yè)工作的員工；

〔2〕、員工所認購的本企業(yè)的股份不能轉讓、不能交易、不能繼承；

〔3〕、員工持股股份可通過以下四種方式形成：

一是員工現(xiàn)金認購方式認購企業(yè)股份；

二是員工透過員工持股專項貸款資金貸款認購本企業(yè)股份；

三是企業(yè)將歷年累計的公益金轉為員工股份劃轉給員工；

四是獎勵紅股形成員工持股。

〔4〕、員工持股方案參與人以二次利潤分配參與公司利潤分享方案。即以工會或職代會社團法人名義享受公司利潤分配，再由專職機構〔員工持股管理委員會〕再按員工個人持股數(shù)額進展二次利潤分配。

二、員工持股方案〔制度〕的主要內容

股權設置及持股比例

〔1〕、經(jīng)公司股東會或產(chǎn)權單位同意，內部員工股份原那么上可通過兩種方式設置：一是增資擴股方式設置，二是通過產(chǎn)權轉讓方式設置。

〔2〕、員工持股規(guī)模：企業(yè)可根據(jù)本企業(yè)規(guī)模、經(jīng)營情況和員工購置才能，自行確定內部員工股總額占公司總股本的比例，自行確定比例是可參照以下比例原那么：

*公司總股本在5000萬元至2億元左右，員工持股比例占總股本的35%左右。

*公司總股本在1000萬元至5000萬元左右，員工持股比例占總股本的35%-50%左右。

*公司總股本在1000萬元以下，員工持股比例占總股本的50%以上。

〔3〕、資本密集型的高新技術企業(yè)和商貿企業(yè)，經(jīng)公司股東會或產(chǎn)權單位同意，員工持股比例可適當放寬。

2、員工持股的股份分配

在本公司工作的員工持股資格由各公司自行民主決定。

非公司員工不得以任何方式參加內部員工持股。

員工認股應遵循以下原那么：

〔一〕堅持風險共擔、利益共享的原那么；

〔二〕堅持自愿出資的原那么；

〔三〕堅持公正、公平、公正的原那么。

公司應根據(jù)員工個人崗位、職稱、學歷、工齡和奉獻等因素，通過評分的方法確定員工認購的股份數(shù)額，詳細評分方法由各公司自行確定。

公司應制訂員工股份認購方案，經(jīng)持股員工集體討論，并經(jīng)公司股東會或產(chǎn)權單位同意后執(zhí)行。

3.員工認購股份程序：

〔一〕員工向工會提出購股申請；

〔二〕工會審查員工持股資格；

〔三〕根據(jù)員工股份認購方案確定個人持股額；

〔四〕公告員工持股額度；

〔五〕辦理購股手續(xù)；

〔六〕員工向工會繳付購股資金，工會向員工出具“員工股權證明書〞

〔七〕公司應妥善保管員工的持股名冊并上報審批部門備案。

董事長、總經(jīng)理持股原那么。董事長、經(jīng)理持股額與一般員工持股額應保持合理比例，原那么上為員工平均持股額的5倍高級管理人員及主要業(yè)務技術人員持股原那么。公司根據(jù)詳細情況，可適度進步經(jīng)營管理人員、業(yè)務和技術骨干的持股額度。

4、員工認購股份的資金來源

員工購股的資金來源由個人出資，可采取以下三種方式：

個人以現(xiàn)金出資購股；

由公司非員工股東擔保，向銀行或資產(chǎn)經(jīng)營公司貸〔借〕款購股；

可將公司公益金劃為專項資金借給員工購股，借款利率由公司股東會或產(chǎn)權單位參照銀行貸款利率自行決定。

5.高新技術企業(yè)可將科技成果作價折股分配給有奉獻的經(jīng)營者和技術骨干，但應具備以下條件：

經(jīng)有資格或法定機構認定的高新技術企業(yè)；

根據(jù)＜中華人民共和國促進成果轉化法＞規(guī)定，將過去三至五年施行轉化成功的科技成果所形成利潤的20%折股進展分配；

科技成果折股分配方案需經(jīng)股東會或產(chǎn)權單位同意后執(zhí)行。

6.科技人員的個人專利技術和非技術已在公司折價入股，那么不再享有前條的規(guī)定。

7.內部員工持股的資金來源中，在時員工的現(xiàn)金投入不得低于應認購額的60%；貸〔借〕款的認購不誚高于應認購額的40%；

8.員工持股方案施行中的“預留股份〞

〔1〕、公司根據(jù)開展原需要，在內部員工持股總額中，可設置局部預留股份，以具備資格的新增員工認購。

〔2〕、預留股份由員工持股會借資金一次性購入，并負責管理和運作。

〔3〕、員工持股會歸還籌借資金本息的主要途徑：

預留股份每年所得紅利；

新增員工認購股份繳納的股金；

(4)新增員工認購股份按本規(guī)定有關條款規(guī)定，股份按上年末公司每股帳面凈資產(chǎn)值計算。

(5)當員工脫離公司，不再繼續(xù)持有內部員工股，其所持股份由員工持股會回購，轉作預留股份。

脫離公司是指調離、離退休、自動離任、停薪留職、被辭退或解聘、被開除或死亡等情形。

9.員工股份的回購；

員工脫離公司，其股份由員工持股回購，轉作預留股份。員工持股會應退還個人股款，股份按公司上年末每股帳面凈資產(chǎn)值計算；

員工死亡時，由員工持股會按上年末每股帳面凈資產(chǎn)值回購該員工所持股份，轉作預留股份，股款交還其合法繼承人。

10.經(jīng)營者股份的回購：

經(jīng)營者股份的回購須經(jīng)產(chǎn)析單位或股東會同意；

經(jīng)營者分開本公司，經(jīng)離任審計后，由員工持股會按審計后的每股帳面凈資產(chǎn)值回購股份，轉作預留股份，股款退還本人。

11.技術人員享受科技成果折股的股份回購。

技術人員所持科技成果折股的股份不滿三年而脫離公司，由員工持股會回購股份，轉作預留股份，可酌情將百分之三十到五十的股金支付給本人；

科技人員所持科技成果折股的股份滿三年以上而脫離公司，其股份由員工持股會按上年末每股帳面凈資產(chǎn)值回購，股金支付給本人。

12.員工持股管理機構---員工持股管理委員會〔或理事會〕

〔1〕、施行內部員工持股的公司，應由持股員工選舉產(chǎn)生員工持股會。員工持股會是負責員工股的集中托管和日常管理工作的管理機構。

(2)員工持股會以工會社團法人的名義辦理工商注冊登記，并作為公司的股東之一。

(3)員工持股會應本著精干、高效和以兼職為主的原那么設置。其成員應由具有企業(yè)管理和股權管理經(jīng)歷的持股員工擔任。

(4)經(jīng)持股員工選舉產(chǎn)生的員工股東代表，按照＜公司法＞等有關法律、法規(guī)進入公司股東會、董事會和監(jiān)事會，代表持股員工權益，行使公司的股東、董事、監(jiān)事職權，并相應的責任和義務。

(5)代表持股員工的董事和監(jiān)事，在參與公司決策中，應充分表達持股員工的意見，以維護其合法權益。

13.員工持股管理委員會〔或理事會〕的根本職責：

負責召開和主持員工股東會議；

負責員工股權日常管理工作和搜集、整理員工意見；

定期向持股員工報告員工持股會工作情況；

管理員工持股會備用金；

其他職責。

對員工人數(shù)少、注冊資本小的公司，經(jīng)批準、持股員工可以自然人股東身份注冊登記，不再設員工持股會。

14.員工持股方案施行中的備用金制度

篇三：員工持股方案的施行步驟

員工持股方案〔ESOP〕的施行步驟：

對于一個欲施行員工持股方案的企業(yè)來說，遵循哪些步驟來進展方案，每一步驟需要解決哪此關鍵問題是必須理解的。因為ESOP在不同的環(huán)境中的施行會有不同的規(guī)定和不同的做法，因此尋求一個一成不變的公式是不現(xiàn)實的，但是觀察多年來西方國家施行ESOP的過程,總結一些通用的原那么卻是非常有意義的。下面為企業(yè)施行一項ESOP所應該注意的幾個步驟。

1、確定是否所有的股東都同意這項方案

因為即使當大股東愿意進展一項ESOP，出售自己的股份，也不能保證其他所有的股東都樂意拿出他