全面預(yù)算管理解決方案課件

全面預(yù)算管理解決方案12019-8-13為企業(yè)的經(jīng)營者、投資者和股東描述企業(yè)未來經(jīng)營發(fā)展藍(lán)圖協(xié)調(diào)企業(yè)各部門的工作控制的工具企業(yè)為什么需要預(yù)算管理考核的標(biāo)準(zhǔn)22019-8-13企業(yè)預(yù)算管理的重點(diǎn)與難點(diǎn)預(yù)算內(nèi)容不同預(yù)算的編制期間不同集團(tuán)公司預(yù)算的上報下批流程與單一企業(yè)的預(yù)算編制不同如何實(shí)現(xiàn)預(yù)算對企業(yè)業(yè)務(wù)流程的控制全面的預(yù)算分析32019-8-13預(yù)測規(guī)劃預(yù)算實(shí)際分析

控制

多層次計劃預(yù)算

對業(yè)務(wù)活動進(jìn)行預(yù)算控制

全面計劃預(yù)算體系網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下為企業(yè)提供全面的預(yù)算體系

分析預(yù)算和執(zhí)行42019-8-13企業(yè)的短期計劃可以到周指導(dǎo)短期執(zhí)行多層次計劃預(yù)算規(guī)劃企業(yè)的戰(zhàn)略計劃3-5年長期計劃預(yù)算企業(yè)的年度計劃可以按年、季、月編制考核控制的依據(jù)預(yù)測52019-8-13全面的計劃預(yù)算體系業(yè)務(wù)計劃財務(wù)預(yù)算銷售計劃庫存計劃生產(chǎn)計劃采購計劃設(shè)備投資計劃設(shè)備維修計劃專項(xiàng)計劃人力資源計劃成本計劃費(fèi)用預(yù)算資金預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算損益預(yù)算各計劃預(yù)算之間存在者因果關(guān)系和聯(lián)動關(guān)系，完整的模擬和反映出企業(yè)未來一段時期內(nèi)的經(jīng)營狀況。收入費(fèi)用與成本現(xiàn)金流量利潤專項(xiàng)預(yù)算內(nèi)容62019-8-13主要業(yè)務(wù)流程預(yù)算執(zhí)行與控制預(yù)算編制基礎(chǔ)設(shè)置與樣表管理預(yù)算分析72019-8-13編制方法

零基預(yù)算基數(shù)加因數(shù)預(yù)算基于預(yù)測的預(yù)算比率預(yù)算內(nèi)置業(yè)務(wù)規(guī)則預(yù)算公式定義法手工錄入82019-8-13下級單位上級單位指標(biāo)制定預(yù)算編制指標(biāo)下發(fā)指標(biāo)制定預(yù)算編制預(yù)算執(zhí)行預(yù)算分析預(yù)算執(zhí)行預(yù)算分析集團(tuán)預(yù)算的流程92019-8-13預(yù)算調(diào)整結(jié)果原預(yù)算診斷優(yōu)化預(yù)算調(diào)整體現(xiàn)的是活管理新版預(yù)算102019-8-13對業(yè)務(wù)活動進(jìn)行預(yù)算控制預(yù)算管理預(yù)算哪里去了？生產(chǎn)制造市場銷售采購?fù)鈪f(xié)運(yùn)營與投資112019-8-13彈性預(yù)算彈性預(yù)算多套預(yù)算方案預(yù)算的版本同義詞嗎？=122019-8-13滾動預(yù)算時間期間1期間2期間3期間n期間n+1預(yù)測模型132019-8-13預(yù)算預(yù)警

重大事件、例外事件vs

與任何電子郵件系統(tǒng)相連

自動提示信息142019-8-13預(yù)算分析

單一期間的預(yù)算查詢分析多期間預(yù)算查詢分析預(yù)算數(shù)與實(shí)時的實(shí)際數(shù)比較分析預(yù)算結(jié)構(gòu)分析預(yù)算差異分析時間(年/季/日/時)對象(部門/員工/項(xiàng)目)元素(實(shí)物/時間/貨幣)152019-8-13

資金集中管理的解決方案資金均衡、有效的流動是集團(tuán)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。162019-8-13資金集中管理的目的加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率

合理利用集團(tuán)內(nèi)的閑散資金，保證資金利用的有效性。

集中資金于企業(yè)的優(yōu)勢領(lǐng)域。

控制資金的支付，保證資金利用的合理性。及時發(fā)現(xiàn)資金缺口，靈活籌集調(diào)配資金，降低資金成本.172019-8-13籌資投資活動所產(chǎn)生的資金流量日常經(jīng)營應(yīng)收管理應(yīng)付管理報賬中心籌資投資票據(jù)管理現(xiàn)金流量經(jīng)營活動所產(chǎn)生的資金流量長期計劃銷售計劃生產(chǎn)計劃采購計劃費(fèi)用計劃損益表現(xiàn)金流量表資產(chǎn)負(fù)債表資金流入資金流出資金流出投資計劃短期預(yù)測資金流入銷售定單應(yīng)收款應(yīng)收票據(jù)存款到期經(jīng)常性收入資金流出采購定單應(yīng)付款應(yīng)付票據(jù)貸款到期經(jīng)常性支付資金管理的整體方案182019-8-13現(xiàn)金流入流出項(xiàng)目從當(dāng)前日期開始，以天/周為單位在時間軸上展開10月1日10月2日10月3日，，，，經(jīng)營類流入

，，，，，

，，，，，

經(jīng)營類流出

，，，，

，，，

小計

投資類流入

，，，

，，，

投次類流出

小計

，，，，，

資金預(yù)測192019-8-13支持資金管理的幾種組織模式

結(jié)算中心模式:

內(nèi)部銀行:

財務(wù)公司模式:202019-8-13報賬中心商業(yè)銀行分公司A分公司B分公司X各公司直接在銀行開戶有幾種開戶模式：1、集團(tuán)只有一個銀行賬號，各分公司在此賬號下設(shè)置子賬戶。2、各分公司各自獨(dú)立在銀行開設(shè)賬戶，但總公司為集中管理，可以要求在統(tǒng)一的合作銀行開戶，便于集團(tuán)資金的快速調(diào)撥。3、為控制支出，可以要求分公司開設(shè)收入賬戶和支出賬戶。報賬中心模式212019-8-13

近幾年，隨著經(jīng)濟(jì)改革向更深次發(fā)展，許多大型集團(tuán)在探索將包容于財務(wù)管理范疇的資金管理從傳統(tǒng)的財務(wù)管理中分離出來，重新分別界定財務(wù)管理與資金管理的內(nèi)涵，并成立兩個相對獨(dú)立的職能機(jī)構(gòu)：財務(wù)部與資金結(jié)算中心（或企業(yè)內(nèi)部銀行），以適應(yīng)企業(yè)管理以財務(wù)管理為中心，財務(wù)管理以資金管理為中心的財務(wù)與會計改革思路。國務(wù)院、省委、省政府對這一作法給予充分肯定（國辦發(fā)[2000]64號文件、粵府[1996]52號文件、財政部財工字（1997）346號文件等。）結(jié)算中心模式222019-8-13結(jié)算中心模式結(jié)算中心商業(yè)銀行分公司A分公司B分公司X分公司在結(jié)算中心開戶結(jié)算中心統(tǒng)一在銀行開戶商業(yè)銀行232019-8-13結(jié)算中心是由企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部設(shè)立的，辦理內(nèi)部各成員或分公司現(xiàn)金收付或者往來結(jié)算的專門機(jī)構(gòu)。結(jié)算中心一般是一個獨(dú)立的財務(wù)核算主體。主要職能：結(jié)算中心模式資金結(jié)算職能。負(fù)責(zé)集團(tuán)各成員單位日常的往來結(jié)算。資金調(diào)控職能。對資金活動的流量與流向、合理與合法、時間等實(shí)施日常調(diào)節(jié)與控制資金管理職能。通過資金管理達(dá)到既滿足企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部各成員單位相對獨(dú)立的資金活動，又必須服從集團(tuán)資金管理的整體要求。資金籌措職能。向銀行或其它金融機(jī)構(gòu)籌措公司所需的資金

信貸職能。用調(diào)劑出來和籌措回來的資金以銀行信貸方式發(fā)放給結(jié)算成員單位,并計算各公司相應(yīng)的資金占用成本或者利息收入。

242019-8-13結(jié)算中心解決方案-網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的集中管理資金平臺