會計電算化填制憑證課件

復(fù)習(xí)·會計科目增加會計科目刪除會計科目修改會計科目指定會計科目第1頁/共26頁復(fù)習(xí)·錄入期初余額直接錄入二級科目錄入輔助科目錄入第2頁/共26頁匯總引入到總賬第3頁/共26頁思考？1、會計科目設(shè)置好了，期初余額錄入完成，下一步該做什么了？2、會計憑證如何填制？第4頁/共26頁總賬系統(tǒng)操作流程第5頁/共26頁填制憑證審核憑證記賬憑證（過賬）出納、審核員、主管修改、刪除實驗四總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理實驗要求：掌握憑證管理的具體內(nèi)容和操作方法：第6頁/共26頁一、填制憑證記賬憑證手工填制憑證機制憑證自動轉(zhuǎn)賬功能本節(jié)課主要介紹手工填制憑證，機制憑證在實驗五-總賬系統(tǒng)的期末處理進行介紹。憑證是本總賬處理的起點，也是所有查詢數(shù)據(jù)的最主要的一個來源。日常業(yè)務(wù)處理首先從填制憑證開始。第7頁/共26頁（二）填制憑證—輸入一張完整的憑證第8頁/共26頁（一）填制憑證的內(nèi)容1、憑證頭部分：憑證類別憑證編號憑證日期附件張數(shù)收、付、轉(zhuǎn)（有錯不能保存）連續(xù)性、唯一性自動取登陸日期，可修改。序時控制要與實際張數(shù)相符特點第9頁/共26頁2、憑證分錄部分摘要科目金額特點對經(jīng)濟業(yè)務(wù)的概括說明必須是末級科目，手工輸入或選擇輸入金額可以是正數(shù)或負數(shù)（紅字），不能為零，有借必有貸，借貸必相等。（一）填制憑證的內(nèi)容第10頁/共26頁課本P62（業(yè)務(wù)1）：1月2日，銷售一部趙紅購買了500元的禮品，以現(xiàn)金支付。摘要：購禮品。借：銷售費用（6601）500

貸：庫存現(xiàn)金（1001）500（現(xiàn)金流量：7支付的與其他經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金）（一）填制憑證的內(nèi)容第11頁/共26頁1、操作步驟：（1）在“總賬系統(tǒng)”界面下，單擊＜憑證＞下的＜填制憑證＞，屏幕顯示一張空白憑證。（2）單擊＜增加＞按鈕，增加一張空白憑證。（3）選擇憑證類型，依次輸入憑證內(nèi)容。（4）一張憑證輸入完畢，按＜保存＞按鈕或＜F6＞鍵，保存該張憑證。

路徑：總賬——憑證——填制憑證小竅門F5增加憑證F6保存憑證空格：調(diào)整余額方向“=”：借貸平衡（二）填制憑證—輸入一張完整的憑證第12頁/共26頁憑證填制完畢（二）填制憑證—輸入一張完整的憑證第13頁/共26頁2、注意事項：（1）采用序時控制時，憑證日期應(yīng)大于等于啟用日期，不能超過業(yè)務(wù)日期。（2）憑證一旦保存，其憑證類別、憑證編號不能修改。（3）正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能為空。每行摘要將隨相應(yīng)的會計科目在明細賬、日記賬中出現(xiàn)。（4）科目編碼必須是末級的科目編碼。（5）可按=取當前憑證借貸方金額的差額到當前光標位置。（6）因為每張憑證的制單日期不一樣，所以注冊企業(yè)應(yīng)用平臺時把操作日期設(shè)置為2012-01-31。這樣，可以只注冊一次，在填制憑證時就可輸入不同的憑證日期。（二）填制憑證—輸入一張完整的憑證第14頁/共26頁3、學(xué)生演練操作：P62例（2）4日，財務(wù)部李芳從工行提取現(xiàn)金8000元，作為備用金。（現(xiàn)金支票號XP001），摘要：提現(xiàn)借：庫存現(xiàn)金（1001）8000

貸：銀行存款-工行存款（100201）8000（二）填制憑證—輸入一張完整的憑證第15頁/共26頁

在憑證填制過程中，若某科目為“銀行科目”“外幣科目”“數(shù)量科目”等輔助核算科目，輸完科目名稱后，則須繼續(xù)輸入該科目的輔助核算信息。1、銀行科目課本P62例（2）4日，財務(wù)部李芳從工行提取現(xiàn)金8000元，作為備用金。（現(xiàn)金支票號XP001），摘要：提現(xiàn)借：庫存現(xiàn)金

（1001）

8000

貸：銀行存款-工行存款（100201）

8000（三）增加憑證-輸入憑證的輔助核算信息第16頁/共26頁操作步驟（1）單擊＜增加＞按鈕，填制下一張憑證。（2）輸完銀行科目后，彈出“輔助項”對話框。輸入結(jié)算方式“201”等內(nèi)容。（3）輸入完成后，單擊“保存”按鈕，若此支票未登記，則彈出“此支票尚未登記，是否登記？”對話框。（4）單擊是，彈出“票號登記”對話框。（5）輸入內(nèi)容，單擊“確定”按鈕。（三）增加憑證-輸入憑證的輔助核算信息第17頁/共26頁1、輔助核算-銀行賬要求輸入輔助核算：結(jié)算方式票號第18頁/共26頁1、輔助核算-銀行賬如果該結(jié)算方式設(shè)置了“票據(jù)管理”標志，需要進行“票號登記”第19頁/共26頁2、輔助核算-外幣（業(yè)務(wù)3）系統(tǒng)自動帶出匯率輸入外幣金額系統(tǒng)自動計算人民幣第20頁/共26頁3、輔助核算-數(shù)量（業(yè)務(wù)4）輸入數(shù)量和單價，系統(tǒng)自動計算金額第21頁/共26頁4、輔助核算-供應(yīng)商、客戶、個人、部門往來輸入供應(yīng)商等相關(guān)信息（業(yè)務(wù)5、6、7、8）第22頁/共26頁這節(jié)課你學(xué)到了什么？小結(jié)

了解憑證填制的具體內(nèi)容。掌握憑證填制的操作方法。

第23頁/共26頁練習(xí)題：宏光機