債券自查報(bào)告共3篇人民銀行國(guó)債自查報(bào)告

債券自查報(bào)告共3篇人民銀行國(guó)債自查報(bào)告外幣債券：本國(guó)發(fā)行以國(guó)外貨幣為票面金額的債券，如歐美發(fā)行的美元債券。

非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)：只影響證券市場(chǎng)的局部或者個(gè)別證券的風(fēng)險(xiǎn)

記賬式債券：發(fā)行者利用集中交易場(chǎng)所先進(jìn)的電子交易系統(tǒng)所設(shè)置的電子證券賬戶，在系統(tǒng)內(nèi)發(fā)行，以成交后的交割代替實(shí)物債券的一種債券

證券投資基金：通過對(duì)外發(fā)行受益券或者股份來匯合社會(huì)閑散資金，有理財(cái)專家按基金設(shè)立的目標(biāo)在證券市場(chǎng)上分散投資，并將收益按投資者的投資比例進(jìn)展安排的一種簡(jiǎn)潔投資方式例行日交割：證券買賣成交后，按當(dāng)?shù)刈C券交易所的有關(guān)規(guī)定，從成交日當(dāng)天算起，在若干個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)完成證券和價(jià)款的交接收付。

憑證式債券：一種以收款憑證形式證明持有者債權(quán)的債券

認(rèn)股權(quán)證：一種允許其持有者在規(guī)定的期限內(nèi)以事先確定的價(jià)格認(rèn)購(gòu)肯定數(shù)量公司一般股的選擇權(quán)

參加優(yōu)先股：股份公司發(fā)行時(shí)規(guī)定，除領(lǐng)取優(yōu)有股股息外，還可與一般股股東共同共享公司盈利的一種優(yōu)先股

可轉(zhuǎn)換債券：持有者有選擇的在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，按規(guī)定的轉(zhuǎn)換價(jià)格轉(zhuǎn)換成公司一般股的債務(wù)性憑證

買空賣空：在信用交易機(jī)制下,投資者通過融資，融券來買賣證券的一種交易方式

第三市場(chǎng)：不是某一個(gè)證券交易所會(huì)員的證券商在店頭市場(chǎng)上從事已在證券交易所掛牌上市的證券交易的證券場(chǎng)外市場(chǎng)

金額期權(quán)：在規(guī)定的時(shí)間，按協(xié)議價(jià)格及規(guī)定數(shù)量買賣某個(gè)指定金融商品的權(quán)利

股票價(jià)格指數(shù)(股價(jià)指數(shù))：用來表示多種股票的平均價(jià)格水平或者反映股市價(jià)格變得趨勢(shì)的指標(biāo)，股價(jià)指數(shù)通常有一些專業(yè)的中介機(jī)構(gòu)，詢問機(jī)構(gòu)所編制，以點(diǎn)數(shù)來表示

自助托付：托付人通過證券營(yíng)業(yè)部設(shè)置的專用托付電腦終端，憑證券交易磁卡和交易密碼進(jìn)入電腦交易系統(tǒng)托付狀態(tài)，自行將托付內(nèi)容輸入電腦交易系統(tǒng)，以完成證券交易的一種托付形式。

差2個(gè)

個(gè)人投資者的目的：是使證券投資的凈效用（既收益帶來的正效用減去風(fēng)險(xiǎn)帶來的負(fù)效用）最大化/本金安全/收入的穩(wěn)定/資本的增值/通貨膨脹的抵補(bǔ)/維持流淌性/實(shí)現(xiàn)投資多樣化/參加決策治理/取得有利的避稅地位

債券自查報(bào)告共2

國(guó)家進(jìn)展改革委辦公廳關(guān)于對(duì)企業(yè)債券發(fā)行申請(qǐng)局部企業(yè)進(jìn)展專項(xiàng)核查工作的通知

發(fā)改辦財(cái)金[2023]1177號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市及規(guī)劃單列市、新疆生產(chǎn)建立兵團(tuán)進(jìn)展改革委，各有關(guān)單位：

為深入貫徹落實(shí)中心“穩(wěn)增長(zhǎng)、控通脹、防風(fēng)險(xiǎn)”的經(jīng)濟(jì)工作總要求，切實(shí)完善企業(yè)債券發(fā)行治理工作，推動(dòng)信用承諾制度建立，強(qiáng)化市場(chǎng)約束機(jī)制作用，標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)債券發(fā)行申請(qǐng)企業(yè)行為，提高公開信息的真實(shí)性、精確性、完整性，防范系統(tǒng)性和區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)，我委將組織對(duì)企業(yè)債券發(fā)行申請(qǐng)局部企業(yè)進(jìn)展專項(xiàng)核查。各申請(qǐng)發(fā)債企業(yè)、主承銷商、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和信用評(píng)級(jí)公司等中介機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)本通知要求，仔細(xì)做好自查工作，我委將在自查根底上按比例進(jìn)展抽查。現(xiàn)就詳細(xì)事項(xiàng)通知如下：

一、核查范圍

已上報(bào)企業(yè)債券發(fā)行申請(qǐng)，我委對(duì)發(fā)行申請(qǐng)正在審核，屬于《國(guó)家進(jìn)展改革委辦公廳關(guān)于進(jìn)一步改良企業(yè)債券發(fā)行審核工作的通知》（發(fā)改辦財(cái)金[2023]957號(hào)）劃分的“從嚴(yán)審核類”和“適當(dāng)掌握規(guī)模和節(jié)奏類”發(fā)債申請(qǐng)企業(yè)和相關(guān)的主承銷商、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和信用評(píng)級(jí)公司。

二、核查內(nèi)容

（一）申請(qǐng)發(fā)債企業(yè)貫徹國(guó)家有關(guān)政策狀況。

重點(diǎn)是2023年以來，國(guó)務(wù)院、我委和有關(guān)部門公布的關(guān)于債券融資、地方政府投融資平臺(tái)公司標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)展的有關(guān)政策文件的貫徹實(shí)施狀況。

（二）申請(qǐng)發(fā)債企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作狀況。

1、企業(yè)獨(dú)立運(yùn)作、政府公務(wù)員兼職、治理構(gòu)造、決策機(jī)制狀況。

2、母公司對(duì)合并報(bào)表企業(yè)的實(shí)際掌握狀況，包括人員、財(cái)務(wù)、治理制度等。

3、企業(yè)財(cái)務(wù)治理制度健全狀況。

4、政府對(duì)企業(yè)的監(jiān)視治理狀況，是否設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)防火墻。

（三）申請(qǐng)發(fā)債企業(yè)資產(chǎn)、利潤(rùn)等財(cái)務(wù)指標(biāo)的真實(shí)性、合規(guī)性。

1、申請(qǐng)發(fā)債企業(yè)資產(chǎn)構(gòu)成合規(guī)性，是否存在虛增資產(chǎn)的狀況，是否存在非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，是否存在為發(fā)債突擊注入資產(chǎn)的狀況。企業(yè)最近一個(gè)財(cái)年以來的資產(chǎn)重組狀況。是否有資產(chǎn)重組規(guī)劃。

2、申請(qǐng)發(fā)債企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、利潤(rùn)的真實(shí)性和可持續(xù)性，是否存在虛增收入、虛增利潤(rùn)的狀況。

（四）債券擔(dān)保的有效性，抵押擔(dān)保是否存在一物多押，抵質(zhì)押資產(chǎn)是否是易變現(xiàn)有效資產(chǎn)，第三方擔(dān)保的是否存在互?；蜻B環(huán)保。

（五）申請(qǐng)發(fā)債企業(yè)以前各期發(fā)債募集資金的使用狀況，工程進(jìn)展?fàn)顩r，需供應(yīng)資金往來單據(jù)等證明材料。

（六）申請(qǐng)發(fā)債企業(yè)2023、2023年到期債券的歸還規(guī)劃及資金來源安排。

（七）申請(qǐng)發(fā)債企業(yè)償債保障措施落實(shí)狀況。

（八）申請(qǐng)發(fā)債企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)、短期融資券、信托規(guī)劃、資產(chǎn)證券化產(chǎn)品、保險(xiǎn)債權(quán)規(guī)劃，以及各類私募債權(quán)品種的狀況。是否存在違規(guī)集資狀況，以BT方式對(duì)外合作、拖欠狀況。企業(yè)應(yīng)說明在2年內(nèi)擬進(jìn)展上述方式融資的規(guī)劃，在企業(yè)債券存續(xù)期內(nèi)發(fā)生信托、理財(cái)、資產(chǎn)證券化等私募產(chǎn)品融資的，準(zhǔn)時(shí)向我委報(bào)備。

（九）對(duì)申請(qǐng)發(fā)債企業(yè)主體和債項(xiàng)評(píng)級(jí)狀況，有無虛增級(jí)別、以價(jià)定級(jí)的狀況。申請(qǐng)發(fā)債企業(yè)應(yīng)供應(yīng)評(píng)級(jí)交費(fèi)狀況。

（十）申請(qǐng)發(fā)債企業(yè)、相關(guān)中介機(jī)構(gòu)以及相關(guān)地方各級(jí)政府部門綜合信用承諾制度落實(shí)狀況。

（十一）地方進(jìn)展改革部門有無限制券商、評(píng)級(jí)公司等中介機(jī)構(gòu)在本地區(qū)正常開展業(yè)務(wù)的行為，有無直接或間接干預(yù)發(fā)行人遴選承銷商、評(píng)級(jí)公司等中介機(jī)構(gòu)的行為。

三、核查方式

核查工作以發(fā)行人和有關(guān)中介機(jī)構(gòu)自查，省級(jí)進(jìn)展改革部門核查，我委抽查的方式進(jìn)展。

（一）發(fā)行人和有關(guān)中介機(jī)構(gòu)各司其職，相互協(xié)作，仔細(xì)完成自查，形成自查報(bào)告，并承諾對(duì)自查結(jié)果的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

發(fā)行人、主承銷商會(huì)同會(huì)計(jì)師事務(wù)所、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，結(jié)合申請(qǐng)發(fā)債企業(yè)的詳細(xì)狀況，逐項(xiàng)說明對(duì)前述問題的自查程序、自查過程和自查結(jié)論，自查過程應(yīng)明示詳細(xì)核查人員、核查時(shí)間、核查方式、獵取證據(jù)等相關(guān)內(nèi)容。

發(fā)行人、主承銷商、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)具體編制并保存自查工作底稿，留存自查過程中獵取和編寫的各種重要資料和工作記錄。工作底稿應(yīng)當(dāng)內(nèi)容完整、格式標(biāo)準(zhǔn)、標(biāo)示統(tǒng)一、記錄清楚。

（二）省級(jí)進(jìn)展改革部門依據(jù)發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)的自查報(bào)告對(duì)申請(qǐng)發(fā)債企業(yè)進(jìn)展核查，并承諾本省范圍內(nèi)申請(qǐng)發(fā)債企業(yè)自查狀況的真實(shí)性、合規(guī)性。

（三）我委按比例抽查，如發(fā)覺自查、核查不實(shí)，對(duì)存在問題隱瞞不報(bào)的，將追究有關(guān)責(zé)任方的責(zé)任。

1、屬于申請(qǐng)發(fā)債企業(yè)責(zé)任的，退回發(fā)債申請(qǐng)，并依據(jù)問題嚴(yán)峻程度暫停其發(fā)債申請(qǐng)資格。

2、屬于地方政府及有關(guān)部門責(zé)任的，暫停受理該區(qū)域所屬企業(yè)發(fā)債申請(qǐng)。

3、屬于中介機(jī)構(gòu)責(zé)任的，依據(jù)問題嚴(yán)峻程度暫停乃至取消機(jī)構(gòu)從事企業(yè)債券相關(guān)業(yè)務(wù)的資格，并對(duì)詳細(xì)責(zé)任人員實(shí)行企業(yè)債券業(yè)務(wù)資格禁入。

四、有關(guān)安排

發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)應(yīng)將自查工作報(bào)告報(bào)送省級(jí)進(jìn)展改革部門，省級(jí)進(jìn)展改革部門組織核查后將核查報(bào)告一并報(bào)送我委。我委將分區(qū)域、分券商、分產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域隨機(jī)確定抽查對(duì)象，對(duì)列入我委抽查范圍的企業(yè)抽查合格后再予核準(zhǔn)債券發(fā)行。對(duì)未列入抽查對(duì)象的企業(yè)，我們也將在審核其自查報(bào)告和省級(jí)發(fā)改部門核查報(bào)告后，打算是否予以核準(zhǔn)債券發(fā)行。

今后，新報(bào)送屬于本通知自查、核查范圍的企業(yè)發(fā)債申請(qǐng)均須根據(jù)上述要求，對(duì)有關(guān)狀況逐項(xiàng)作出說明，說明文件與其他申報(bào)文件一并報(bào)送我委。

國(guó)家進(jìn)展改革委辦公廳2023年5月16日

債券自查報(bào)告共3

1、什么是債券？

債券是政府、金融機(jī)構(gòu)、工商企業(yè)等機(jī)構(gòu)直接向社會(huì)借債籌措資金時(shí)，向投資者發(fā)行，并且承諾按肯定利率支付利息并按商定條件歸還本金的債權(quán)債務(wù)憑證。

2什么是銀行間債券市場(chǎng)？

是指依托于中國(guó)外匯交易中心暨全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心（簡(jiǎn)稱同業(yè)中心）和中心國(guó)債登記結(jié)算公司（簡(jiǎn)稱中心登記公司）的，包括商業(yè)銀行、農(nóng)村信用聯(lián)社、保險(xiǎn)公司、證券公司等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)展債券買賣和回購(gòu)的市場(chǎng)。

3.銀行間債券市場(chǎng)的債券交易類型？

銀行間債券市場(chǎng)的債券交易包括債券回購(gòu)和現(xiàn)券買賣兩種。4什么是債券回購(gòu)？

交易雙方進(jìn)展的以債券為權(quán)利質(zhì)押的短期資金融通業(yè)務(wù)，是指資金融入方（正回購(gòu)方）在將債券出質(zhì)給資金融出方（逆回購(gòu)方）融入資金的同時(shí)，雙方約定在將來某一日期由正回購(gòu)方按商定回購(gòu)利率計(jì)算的資金額向逆回購(gòu)方返還資金，逆回購(gòu)方向正回購(gòu)方返復(fù)原出質(zhì)債券的融資行為。5什么現(xiàn)券買賣？

是指交易雙方以商定的價(jià)格轉(zhuǎn)讓債券全部權(quán)的交易行為。

一月份國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)整體較為平穩(wěn)。受春節(jié)因素影響，食品價(jià)格上行，抑制了CPI的回落。中采PMI為，較上月上升了個(gè)百分點(diǎn)，產(chǎn)成品庫(kù)存下降而原材料庫(kù)存上升，顯示出企業(yè)主動(dòng)去庫(kù)存速度加快，小幅補(bǔ)庫(kù)存跡象顯現(xiàn)。估計(jì)1月信貸規(guī)模如期增加1萬億左右，外匯占款止跌上升，流淌性有所好轉(zhuǎn)。鑒于此，央行在貨幣政策上顯現(xiàn)觀望心情，未如市場(chǎng)所預(yù)期的下調(diào)預(yù)備金，而是以較為緩和的公開市場(chǎng)逆回購(gòu)作為替代，同時(shí)暫停了央票發(fā)行，全月向市場(chǎng)合計(jì)投放了3090億元。銀行間回購(gòu)市場(chǎng)上，春節(jié)長(zhǎng)假現(xiàn)金需求大幅增加以及當(dāng)前銀行超額儲(chǔ)藏金率處于較低水平，節(jié)前7日回購(gòu)利率一度超過7%，而3個(gè)月shibor利率較為平穩(wěn)，根本穩(wěn)定在之間。二級(jí)市場(chǎng)上，一年期央票到期收益領(lǐng)先揚(yáng)后抑，發(fā)行暫停后期限品種的稀缺性抵消了資金面緊急的壓力。短期融資券方面，aa-aaa評(píng)級(jí)分別回落了40-66bp之間，與利率債的信用利差明顯縮小，顯示市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)嗜好的提升。

二、投資總結(jié)

1月份，本基金連續(xù)增配中高等的新發(fā)短期融資券，債券倉(cāng)位和組合久期均有所提升，同時(shí)保持存款配置比例以保證流淌性。

三、市場(chǎng)展望

隨著春節(jié)后第一周公開市場(chǎng)逆回購(gòu)的巨量到期，資金面壓力最大的時(shí)刻馬上過去，現(xiàn)金回流銀行體系和外匯占款上升均將提升銀行