個(gè)人所得稅申報(bào)實(shí)操講解課件

稅種申報(bào)010203個(gè)人所得稅申報(bào)企業(yè)所得稅申報(bào)房產(chǎn)稅/土地使用稅申報(bào)CONTENTS目錄1、在【國家稅務(wù)總局廈門市稅務(wù)局】首頁，【下載中心】一、個(gè)人所得稅申報(bào)—軟件下載及安裝2、找到【軟件和操作手冊(cè)下載】中的【自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端安裝下載及說明】一、個(gè)人所得稅申報(bào)—軟件下載及安裝3、找到文件中的下圖位置，點(diǎn)擊【下載地址】，保存軟件到桌面雙擊桌面軟件，直接點(diǎn)擊【快速安裝】，即可安裝軟件到電腦上。一、個(gè)人所得稅申報(bào)—軟件下載及安裝4、軟件安裝完成后，首先需要進(jìn)行系統(tǒng)初始化注冊(cè)。

軟件安裝完成后，點(diǎn)擊界面上的【立即體驗(yàn)】按鈕（或點(diǎn)擊桌面“自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端”快捷方式），即進(jìn)入注冊(cè)流程。注冊(cè)一共分為五個(gè)步驟。一、個(gè)人所得稅申報(bào)—軟件下載及安裝4.1注冊(cè)第一步：錄入單位信息

在[納稅人識(shí)別號(hào)]/[確認(rèn)納稅人識(shí)別號(hào)]的位置輸入單位稅號(hào)，已經(jīng)進(jìn)行過三證合一的單位則輸入社會(huì)信用代碼，點(diǎn)擊【下一步】按鈕，即可完成注冊(cè)的第一步。一、個(gè)人所得稅申報(bào)—軟件下載及安裝

注意事項(xiàng)：

1、[納稅人識(shí)別號(hào)]和[確認(rèn)納稅人識(shí)別號(hào)]必須確保一致；2、注冊(cè)時(shí)必須確保電腦處于聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)。4.2注冊(cè)第二步：獲取辦稅信息

本步驟無需人工干預(yù)，相關(guān)界面數(shù)據(jù)是由稅局直接下發(fā)，供參考。一、個(gè)人所得稅申報(bào)—軟件下載及安裝4.3注冊(cè)第三步：備案辦稅人員信息

要求辦稅人員真實(shí)填寫姓名、手機(jī)號(hào)、崗位等信息。本步驟是對(duì)辦稅人員信息在稅局進(jìn)行備案，請(qǐng)按要求真實(shí)填寫。一、個(gè)人所得稅申報(bào)—軟件下載及安裝4.4注冊(cè)第四步：設(shè)置登錄密碼

為了你的數(shù)據(jù)安全，建議“啟動(dòng)登錄密碼”，并牢記登錄密碼。一、個(gè)人所得稅申報(bào)—軟件下載及安裝

注意事項(xiàng)：

1、登錄密碼的長度必須是8-20位；2、登錄密碼必須是數(shù)字、大小寫英文字母、符號(hào)三種中的兩種組合；3、若忘記登錄密碼，在登錄界面可以通過“忘記登錄密碼”重置登錄密碼；4、進(jìn)入軟件后，可以在：系統(tǒng)設(shè)置>>系統(tǒng)管理>>登錄密碼設(shè)置中修改登錄密碼；4.5注冊(cè)第五步：設(shè)置數(shù)據(jù)自動(dòng)備份

扣繳客戶端的數(shù)據(jù)是保存在本地電腦的。為了防止重做操作系統(tǒng)，或操作系統(tǒng)損壞而造成數(shù)據(jù)丟失，建議啟用自動(dòng)備份功能。一、個(gè)人所得稅申報(bào)—軟件下載及安裝4.5注冊(cè)第五步：設(shè)置數(shù)據(jù)自動(dòng)備份

注意事項(xiàng)：

(1)可以設(shè)置“啟動(dòng)自動(dòng)備份”，每次退出軟件時(shí)，都自動(dòng)備份數(shù)據(jù)；

(2)可以設(shè)置“自動(dòng)備份前提醒”，每次退出軟件時(shí)，都會(huì)彈出是否需要備份的提示，可以自行選擇是否備份；

(3)可以自行設(shè)置備份路徑。建議不要放在系統(tǒng)盤；

(4)可以根據(jù)電腦硬盤大小，選擇保留備份數(shù)據(jù)的份數(shù)。當(dāng)系統(tǒng)中自動(dòng)備份的數(shù)據(jù)份數(shù)到達(dá)設(shè)定份數(shù)時(shí)，會(huì)自動(dòng)刪除早期的數(shù)據(jù)。建議把需要永久保存的數(shù)據(jù)，轉(zhuǎn)移到電腦其他位置；

(5)進(jìn)入軟件后，可在：系統(tǒng)設(shè)置>>系統(tǒng)管理>>備份恢復(fù)>>自動(dòng)備份頁簽中修改備份的相關(guān)內(nèi)容。一、個(gè)人所得稅申報(bào)—軟件下載及安裝一、個(gè)人所得稅申報(bào)—申報(bào)流程1、軟件安裝并設(shè)置參數(shù)后，登入系統(tǒng)，選擇單位名稱，輸入登錄密碼，驗(yàn)證碼。

2、進(jìn)入首頁，我們看到的稅款所屬月份，默認(rèn)為系統(tǒng)當(dāng)前時(shí)間的上月。

例如：當(dāng)前時(shí)間為2019年9月，則【稅款所屬月份】為2019年8月。可點(diǎn)擊下拉鍵，切換【稅款所屬月份】一、個(gè)人所得稅申報(bào)—申報(bào)流程3、扣繳申報(bào)的主體流程是：一、個(gè)人所得稅申報(bào)—申報(bào)流程

3.1人員信息采集：

新增人員操作：

(1)點(diǎn)擊【人員信息采集】一、個(gè)人所得稅申報(bào)—申報(bào)流程

新增人員操作：

(2)進(jìn)入人員信息界面，點(diǎn)擊【增加】一、個(gè)人所得稅申報(bào)—申報(bào)流程新增人員操作：

(3)進(jìn)入【境內(nèi)人員信息】界面，輸入新增人員“姓名”、“身份證號(hào)”，其他帶“*”號(hào)信息會(huì)自動(dòng)帶出，若存在“殘疾、烈屬、孤老”的情況，記得勾選相對(duì)應(yīng)的選項(xiàng)，可享受個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策。一、個(gè)人所得稅申報(bào)—申報(bào)流程

新增人員操作：(4)輸入“入職日期”員工“手機(jī)號(hào)碼”，注意手機(jī)號(hào)碼一定要準(zhǔn)確，才能獲取員工填寫的“六大專項(xiàng)扣除”填寫完整后點(diǎn)擊【保存】。一、個(gè)人所得稅申報(bào)—申報(bào)流程

新增人員操作：(5)如果是同時(shí)增加多人，可通過模板編輯批量導(dǎo)入，點(diǎn)擊【導(dǎo)入】→【模板下載】，下載客戶端中提供的標(biāo)準(zhǔn)Excel模板。將人員各項(xiàng)信息填寫到模板對(duì)應(yīng)列，然后點(diǎn)擊【導(dǎo)入】→【導(dǎo)入文件】，選擇Excel文件，導(dǎo)入到客戶端中。一、個(gè)人所得稅申報(bào)—申報(bào)流程(6)人員信息增加完成后，狀態(tài)顯示為“待報(bào)送”“待驗(yàn)證”，點(diǎn)擊【報(bào)送】，客戶端會(huì)將報(bào)送狀態(tài)為“待報(bào)送”的人員信息報(bào)送至稅務(wù)機(jī)關(guān)并進(jìn)行身份驗(yàn)證，只有報(bào)送狀態(tài)為【報(bào)送成功】的人員才允許進(jìn)行申報(bào)表報(bào)送等業(yè)務(wù)操作。一、個(gè)人所得稅申報(bào)—申報(bào)流程

人員離職，減員操作：1、若人員較多，存在人員離職需要減員，我們通過查詢條件來尋找該人員的信息。一、個(gè)人所得稅申報(bào)—申報(bào)流程

人員離職，減員操作：2、將人員狀態(tài)修改為【非正?！浚斎雴T工離職日期，點(diǎn)擊【保存】一、個(gè)人所得稅申報(bào)—申報(bào)流程

人員離職，減員操作：3、離職人員信息修改好后，也需要點(diǎn)擊【報(bào)送】，才能獲取驗(yàn)證。申報(bào)時(shí)就會(huì)將離職人員信息清除掉。一、個(gè)人所得稅申報(bào)—申報(bào)流程

人員離職，減員操作：3、離職人員信息修改好后，也需要點(diǎn)擊【報(bào)送】，才能獲取驗(yàn)證。申報(bào)時(shí)就會(huì)將離職人員信息清除掉。一、個(gè)人所得稅申報(bào)—申報(bào)流程

獲取專項(xiàng)扣除信息：在進(jìn)入個(gè)人所得稅申報(bào)之前，我們先需要下載更新下員工采集的專項(xiàng)扣除信息。點(diǎn)擊【專項(xiàng)附加扣除信息采集】→【下載更新】選擇【全部人員】全部人員；這時(shí)員工有新增或修改專項(xiàng)扣除信息的就可以更新到申報(bào)系統(tǒng)里面一、個(gè)人所得稅申報(bào)—申報(bào)流程

3.2報(bào)表填寫（1）從【綜合所得申報(bào)】進(jìn)入，第一步【收入及減除填寫】第一個(gè)項(xiàng)目【正常工資薪金所得】點(diǎn)擊【填寫】一、個(gè)人所得稅申報(bào)—申報(bào)流程

3.2報(bào)表填寫（2)點(diǎn)擊【導(dǎo)入】→【導(dǎo)入數(shù)據(jù)】一、個(gè)人所得稅申報(bào)—申報(bào)流程3.2報(bào)表填寫（3）如果是人員沒有變動(dòng)，工資金額也變動(dòng)不大，可點(diǎn)擊【復(fù)制上月當(dāng)期數(shù)據(jù)】這樣就可以直接導(dǎo)入上月申報(bào)的數(shù)據(jù)進(jìn)行修改；（4）如果上月沒有申報(bào)數(shù)據(jù)或者人員增減變動(dòng)較多，建議點(diǎn)擊【生成零工資記錄】（5）選擇好后，點(diǎn)擊【導(dǎo)入】一、個(gè)人所得稅申報(bào)—申報(bào)流程3.2報(bào)表填寫（6）先【生成零工資記錄】后，點(diǎn)擊【導(dǎo)出】→【導(dǎo)出全部】，生成EXCEL模板，保存在桌面，（如果從【導(dǎo)入】→【模板下載】下載得到的會(huì)是沒有人員信息的空白模板）一、個(gè)人所得稅申報(bào)—申報(bào)流程3.2報(bào)表填寫（7）編輯模板信息填寫員工的本期收入、員工承擔(dān)部分的“養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)金、公積金”，填寫完整保存在桌面一、個(gè)人所得稅申報(bào)—申報(bào)流程3.2報(bào)表填寫（8)點(diǎn)擊【導(dǎo)入】→【導(dǎo)入數(shù)據(jù)】→【標(biāo)準(zhǔn)模板導(dǎo)入】選擇模板文件批量導(dǎo)入數(shù)據(jù)。一、個(gè)人所得稅申報(bào)—申報(bào)流程3.2報(bào)表填寫（9）導(dǎo)入成功后，注意核對(duì)下最底下一行的【合計(jì)】與你的工資表上合計(jì)金額是否一致。一、個(gè)人所得稅申報(bào)—申報(bào)流程3.2報(bào)表填寫（10)填入專項(xiàng)扣除，點(diǎn)擊【預(yù)填專項(xiàng)附加扣除】，勾選【我確認(rèn)需要進(jìn)項(xiàng)自動(dòng)預(yù)填】勾選【所有人員】，點(diǎn)擊【確認(rèn)】。一、個(gè)人所得稅申報(bào)—申報(bào)流程3.2報(bào)表填寫（11)報(bào)表填寫好了之后返回【綜合所得申報(bào)】首頁，進(jìn)入第二步【稅款計(jì)算】(12)正常情況下，進(jìn)入之后會(huì)自動(dòng)核算個(gè)人所得稅一、個(gè)人所得稅申報(bào)—申報(bào)流程3.2報(bào)表填寫（13）如果有修改人員工資，可再點(diǎn)擊【重新計(jì)算】（14）最后一列【應(yīng)補(bǔ)（退）稅額】就是本期應(yīng)扣繳的個(gè)人所得稅。一、個(gè)人所得稅申報(bào)—申報(bào)流程3.2報(bào)表填寫（15)個(gè)稅核對(duì)無誤后，進(jìn)入第三步，有存在需要填寫【減免事項(xiàng)、商業(yè)健康保險(xiǎn)、稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)】的項(xiàng)目才需進(jìn)入填寫，沒有的直接跳過。進(jìn)入第四步一、個(gè)人所得稅申報(bào)—申報(bào)流程3.3申報(bào)表報(bào)送及稅款繳納（1）點(diǎn)擊第四步【申報(bào)表報(bào)送】（2）點(diǎn)擊【發(fā)送申報(bào)】一、個(gè)人所得稅申報(bào)—申報(bào)流程3.3申報(bào)表報(bào)送及稅款繳納（3）點(diǎn)擊【獲取反饋】一、個(gè)人所得稅申報(bào)—申報(bào)流程3.3申報(bào)表報(bào)送及稅款繳納（4）稅款繳納：申報(bào)成功后，有稅款的需進(jìn)行扣款，沒有稅款的就不用操作一、個(gè)人所得稅申報(bào)—申報(bào)流程可能存在的問題：1、【發(fā)送申報(bào)】是灰色的：到【申報(bào)表報(bào)送】界面，在正下方會(huì)有不能發(fā)送申報(bào)的詳細(xì)原因提示，先根據(jù)提示內(nèi)容對(duì)數(shù)據(jù)做修改再申報(bào)一、個(gè)人所得稅申報(bào)—申報(bào)流程可能存在的問題：2、發(fā)現(xiàn)當(dāng)月申報(bào)數(shù)據(jù)有誤需要修改：點(diǎn)擊【更正申報(bào)】進(jìn)行修改后，再【發(fā)送申報(bào)】，如果錯(cuò)誤信息較多，可點(diǎn)擊【作廢申報(bào)】，重新填寫正確的申報(bào)表，再提交申報(bào)。一、個(gè)人所得稅申報(bào)—申報(bào)流程可能存在的問題：3、誤點(diǎn)了【更正申報(bào)】，可再點(diǎn)擊【撤銷更正】一、個(gè)人所得稅申報(bào)—申報(bào)流程企業(yè)所得稅：季度預(yù)繳，年度匯算清繳季度申報(bào)時(shí)間：每季度次月15日前（每年4月、7月、10月、次年1月）年度匯算清繳時(shí)間：每年5月31日前進(jìn)行上一年度的所得稅匯算清繳二、企業(yè)所得稅申報(bào)匯算清繳方式：1、自行匯算清繳2、委托稅務(wù)師事務(wù)所主任進(jìn)行賬務(wù)審核，出具所得稅匯算清繳報(bào)告