地產(chǎn)成本管理制度通用資料

成本制度匯編成本制度匯編目 錄第一章

項(xiàng)目成本管理辦法第二章

認(rèn)質(zhì)限價(jià)管理辦法第三章

目標(biāo)成本管理作業(yè)指引第四章

成本動(dòng)態(tài)控制作業(yè)指引第五章

工程預(yù)結(jié)算管理制度第六章

責(zé)任成本作業(yè)指引第七章

成本優(yōu)化與控制作業(yè)指引第八章

供方單位履約評(píng)價(jià)指引第九章 招標(biāo)管理制度第十章 戰(zhàn)略采購(gòu)管理制度成本制度匯編第一章

項(xiàng)目成本管理辦法1.

流程目的使開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的成本得到有效、合理的控制，確保項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的實(shí)現(xiàn)。適用范圍適用于公司開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的全過(guò)程成本控制工作。定義超成本目標(biāo)：項(xiàng)目實(shí)施到某一階段時(shí)，工程成本超過(guò)該形象進(jìn)度時(shí)的目標(biāo)成本。補(bǔ)充預(yù)算資料：已實(shí)施完成的補(bǔ)充設(shè)計(jì)、設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證單、材料選型變更單、甲控乙供材料通知單、甲供材料通知單、材料設(shè)備驗(yàn)收單，是編制階段性工程結(jié)算的依據(jù)，是工程結(jié)算資料的組成部分。結(jié)算資料：竣工結(jié)算所必須的所有資料，包括竣工圖、竣工結(jié)算申請(qǐng)表、施工合同、工程結(jié)算書(shū)、甲供材料通知單、甲控乙供材料通知單、乙供材料定價(jià)單、設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證記錄、甲乙雙方的其它約定資料等。部門(mén)職責(zé)成本控制中心論證階段進(jìn)行成本估算。定位階段進(jìn)行成本測(cè)算。下達(dá)設(shè)計(jì)限額和成本控制建議，進(jìn)行成本匡算、概算和預(yù)算。編制目標(biāo)成本，分解和下達(dá)責(zé)任成本，進(jìn)行成本動(dòng)態(tài)控制。進(jìn)行工程結(jié)算，組織成本后評(píng)估。按成本目標(biāo)組織工程、設(shè)計(jì)、營(yíng)銷(xiāo)采購(gòu)及材料/設(shè)備采購(gòu)。財(cái)務(wù)管理中心在項(xiàng)目開(kāi)發(fā)各階段進(jìn)行經(jīng)濟(jì)測(cè)算。組織管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用測(cè)算。總工室按設(shè)計(jì)限額組織或調(diào)整設(shè)計(jì)。組織設(shè)計(jì)費(fèi)用測(cè)算。按成本目標(biāo)組織選型定板。成本制度匯編4.3.4 配合成本控制中心進(jìn)行成本估算、測(cè)算、匡算、概算和預(yù)算。工程管理中心配合成本控制中心進(jìn)行成本控制，提供技術(shù)支持。營(yíng)銷(xiāo)策劃中心論證階段提出產(chǎn)品初步建議策劃階段提出產(chǎn)品定位策劃報(bào)告工作程序成本信息調(diào)研公司進(jìn)入新的城市進(jìn)行房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)，成本控制中心必須與營(yíng)銷(xiāo)策劃中心、項(xiàng)目開(kāi)發(fā)中心共同進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，完成該城市的，內(nèi)容應(yīng)包括：該地區(qū)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)適用的法律、法規(guī)、規(guī)定及其對(duì)工程成本的影響：包括定額計(jì)價(jià)模式、工程招投標(biāo)規(guī)定、地產(chǎn)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)稅費(fèi)等。當(dāng)?shù)氐脑O(shè)計(jì)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)的特點(diǎn)，主要指工程建筑設(shè)計(jì)、人防要求、公建配套要求以及技術(shù)特點(diǎn)，以便考慮對(duì)造價(jià)的影響。當(dāng)?shù)亟ㄔ斐杀镜谋容^：包括定額造價(jià)水平的對(duì)比和實(shí)際建造成本的比較，完成該地區(qū)《各類(lèi)建筑各種檔次物業(yè)建造成本水平表》。成本控制中心應(yīng)在營(yíng)銷(xiāo)策劃中心提供的競(jìng)爭(zhēng)樓盤(pán)清單中，挑選

1-2

個(gè)樓盤(pán)深入調(diào)研，完成《競(jìng)爭(zhēng)樓盤(pán)成本水平調(diào)研報(bào)告》。公司確定新進(jìn)入目標(biāo)城市后，成本控制中心即組織進(jìn)行新城市成本水平調(diào)查，一個(gè)月內(nèi)應(yīng)完成《房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)成本水平調(diào)查報(bào)告》并同時(shí)完成《競(jìng)爭(zhēng)樓盤(pán)成本水平調(diào)研報(bào)告》。沒(méi)有在時(shí)限內(nèi)完成報(bào)告，扣罰成本控制中心總監(jiān)

100

元。計(jì)劃管理中心考核。論證階段成本估算——項(xiàng)目成本預(yù)控目標(biāo)確定營(yíng)銷(xiāo)策劃中心組織確定初選項(xiàng)目的項(xiàng)目定位，總工室進(jìn)行概念規(guī)劃草案設(shè)計(jì)。成本控制中心根據(jù)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)中心提交的土地價(jià)格及土地獲取相關(guān)費(fèi)用、總工室提交的概念規(guī)劃草案、《土地規(guī)劃指標(biāo)》及相關(guān)土地狀況資料，營(yíng)銷(xiāo)策劃中心提交的關(guān)于新項(xiàng)目初步定位建議以及競(jìng)爭(zhēng)樓盤(pán)清單，完成《項(xiàng)目拓展階段成本估算》，并提交財(cái)務(wù)管理中心完成投資估算后，一起作為集團(tuán)投資管理中心編制《可行性研究報(bào)告》的內(nèi)容提交公司評(píng)審。總工室編制完成概念規(guī)劃草案后，成本控制中心即開(kāi)始根據(jù)各部門(mén)提供資料在

5

日內(nèi)編制完成《項(xiàng)目拓展階段成本估算》，沒(méi)有在時(shí)限內(nèi)完成，則扣罰成本控制中心總監(jiān)

100

元，相關(guān)責(zé)任預(yù)算員

50元。財(cái)務(wù)管理中心考核。項(xiàng)目開(kāi)發(fā)中心、總工室、營(yíng)銷(xiāo)策劃中心沒(méi)有及時(shí)提供輸入資料，而影響成成本制度匯編本估算的，扣罰相關(guān)責(zé)任總監(jiān)

100

元。5.2.3.

公司評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)《項(xiàng)目可行性研究報(bào)告》后，《項(xiàng)目拓展階段成本估算》自動(dòng)成為項(xiàng)目建安成本預(yù)控目標(biāo)。定位階段成本測(cè)算營(yíng)銷(xiāo)策劃中心在組織市場(chǎng)調(diào)研后正式提出項(xiàng)目定位建議，總工室按項(xiàng)目定位組織概念方案設(shè)計(jì)并進(jìn)行工程技術(shù)可行性分析，成本控制中心根據(jù)總工室提交的概念設(shè)計(jì)文件完成《項(xiàng)目策劃階段建安成本測(cè)算》編制。概念設(shè)計(jì)成果提交后，成本控制中心在

10

日內(nèi)編制完成《項(xiàng)目策劃階段建安成本測(cè)算》，沒(méi)有在時(shí)限內(nèi)完成，則扣罰成本控制中心總監(jiān)

100

元，相關(guān)責(zé)任預(yù)算員

50

元?？偣な铱己?。設(shè)計(jì)階段成本控制方案設(shè)計(jì)階段成本控制：成本控制中心依據(jù)項(xiàng)目成本預(yù)控目標(biāo)、總工室提供的方案設(shè)計(jì)文件進(jìn)行《項(xiàng)目建安成本匡算》的編制，并交成本分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批。方案設(shè)計(jì)階段的設(shè)計(jì)成果提交后，成本控制中心在

15

日內(nèi)編制完成《項(xiàng)目建安成本匡算》，沒(méi)有在時(shí)限內(nèi)完成，則扣罰成本控制中心總監(jiān)

100

元，相關(guān)責(zé)任預(yù)算員

50

元。總工室考核。成本分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在

2

日內(nèi)審核完畢交總經(jīng)理審批。初步設(shè)計(jì)階段成本控制：成本控制中心在初步設(shè)計(jì)開(kāi)始前，編制《初步設(shè)計(jì)限額要求及成本控制建議》，經(jīng)成本分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，作為初步設(shè)計(jì)階段的成本控制依據(jù)，由總工室具體落實(shí)、實(shí)施。根據(jù)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)計(jì)劃開(kāi)始初步設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)發(fā)放設(shè)計(jì)單位前

5

日，成本控制中心應(yīng)編制、審批完畢《初步設(shè)計(jì)限額要求及成本控制建議》，否則扣罰成本控制中心總監(jiān)

100

元，相關(guān)責(zé)任預(yù)算員

50

元。總工室考核。若成本控制中心還未提供《初步設(shè)計(jì)限額要求及成本控制建議》，總工室即向設(shè)計(jì)單位發(fā)放設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)，則扣罰總工室主任

100

元。計(jì)劃管理中心考核。總工室完成初步設(shè)計(jì)后，成本控制中心根據(jù)初步設(shè)計(jì)完成《項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)階段建安成本概算》并交成本分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批，作為評(píng)審總工室初步設(shè)計(jì)成本控制質(zhì)量的依據(jù)。初步設(shè)計(jì)成果提交后，成本控制中心在

15

日內(nèi)編制完成《項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)階段建安成本概算》，沒(méi)有在時(shí)限內(nèi)完成，則扣罰成本控制中心總監(jiān)

100

元，相關(guān)責(zé)任預(yù)算員

50

元。總工室考核。成本分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在

2日內(nèi)審核完畢交總經(jīng)理審批。目標(biāo)成本編制：《項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)階段建安成本概算》經(jīng)成本分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后，成本控制中心按《目標(biāo)成本管理作業(yè)指引》規(guī)定組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行成本與費(fèi)用測(cè)算，并編制《項(xiàng)目目標(biāo)成本作業(yè)指導(dǎo)書(shū)》，交成本分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后正式下發(fā)執(zhí)行，作為各項(xiàng)成本控制的依據(jù)。本制度匯編施工圖設(shè)計(jì)階段成本控制：成本控制中心在施工圖設(shè)計(jì)開(kāi)始前，編制施工圖設(shè)計(jì)階段建安成本限額要求及成本控制建議，交成本分管領(lǐng)導(dǎo)審批。建安成本目標(biāo)限額、設(shè)計(jì)成本控制建議按專(zhuān)業(yè)具體提出以下幾點(diǎn)：土石方及擋土工程：該工程成本容易流失，建議土方綜合考慮場(chǎng)內(nèi)平衡、擋土墻多方案經(jīng)濟(jì)比選，土方主要控制挖運(yùn)總量、擋土支護(hù)依據(jù)方案提出成本限額指標(biāo)；基礎(chǔ)工程：不同的基礎(chǔ)形式對(duì)成本及工期影響較大，且成本容易流失，重點(diǎn)建議基礎(chǔ)選型多方案比選，優(yōu)化設(shè)計(jì)，據(jù)不同的基礎(chǔ)形式提出相應(yīng)的限額指標(biāo)值或分項(xiàng)成本目標(biāo)；結(jié)構(gòu)工程：該部分占建安成本比重較大，且對(duì)銷(xiāo)售沒(méi)有直接的影響，這部分是成本控制的重點(diǎn)，在滿(mǎn)足設(shè)計(jì)規(guī)范的最低要求下，盡可能的降低成本，主要對(duì)鋼筋、混凝土技術(shù)含量提出技術(shù)指標(biāo)數(shù)值；建筑、裝修工程：其質(zhì)量及效果對(duì)售樓影響較大，占建安成本比重較大，影響成本的主要因素為材料選型，對(duì)外墻磚、鋁合金門(mén)窗、電梯前室裝修、防水工程等制定合適的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)值；安裝工程：主要控制安裝工程的設(shè)備及材料選型，對(duì)電梯、機(jī)房設(shè)備等建議采用國(guó)產(chǎn)或中外合資優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品，管線選用合適的檔次材料；景觀工程：景觀工程成本波動(dòng)性、彈性較大，設(shè)計(jì)質(zhì)量、材料的選型是該部分成本控制的重點(diǎn)；《施工圖設(shè)計(jì)限額要求及成本控制建議》作為施工圖設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)的附件，成為施工圖設(shè)計(jì)階段的成本控制依據(jù)，由總工室具體落實(shí)、實(shí)施。按照計(jì)劃施工圖設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)發(fā)放設(shè)計(jì)單位前

5

日，成本控制中心應(yīng)編制、審批完畢《施工圖設(shè)計(jì)限額要求及成本控制建議》，否則扣罰成本控制中心總監(jiān)

100

元，相關(guān)責(zé)任預(yù)算員

50

元?？偣な铱己恕Ｈ舫杀究刂浦行倪€未提供《施工圖設(shè)計(jì)限額要求及成本控制建議》，總工室即向設(shè)計(jì)單位發(fā)放設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)，則扣罰總工室主任

200

元。計(jì)劃管理中心考核。總工室在施工圖設(shè)計(jì)完成后一周內(nèi)，組織對(duì)施工圖設(shè)計(jì)進(jìn)行評(píng)審。成本控制中心在施工圖評(píng)審結(jié)束后，20

天內(nèi)組織造價(jià)咨詢(xún)公司編制《施工圖階段建安成本預(yù)算》，作為評(píng)審總工室施工圖設(shè)計(jì)成本控制質(zhì)量的依據(jù)。成本控制中心未在時(shí)限內(nèi)編制完成《施工圖階段建安成本預(yù)算》，則扣罰成本控制中心總監(jiān)

100

元?？偣な铱己恕Ｊ┕D預(yù)算編制準(zhǔn)確性誤差率超過(guò)±5%，扣罰成本控制中心總監(jiān)

100

元，責(zé)任預(yù)算員

50

元?？偣な铱己?。5.5. 項(xiàng)目實(shí)施階段成本制度匯編成本控制中心根據(jù)批準(zhǔn)的《施工圖建安成本預(yù)算》編制工程量清單，經(jīng)成本分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，作為總包單位招標(biāo)的依據(jù)。成本控制中心應(yīng)按照項(xiàng)目開(kāi)發(fā)計(jì)劃中的總包招標(biāo)進(jìn)場(chǎng)計(jì)劃，在組織總包單位招標(biāo)之前，完成編制工程量清單。否則，扣罰成本控制中心總監(jiān)

100

元，相關(guān)責(zé)任預(yù)算員

50

元。工程管理中心考核。在采購(gòu)和招標(biāo)階段，根據(jù)目標(biāo)成本控制要求，成本控制中心組織招標(biāo)過(guò)程經(jīng)濟(jì)標(biāo)編制，形成招標(biāo)文件，參加經(jīng)濟(jì)標(biāo)的評(píng)審，并審核施工及采購(gòu)合同。補(bǔ)充設(shè)計(jì)、設(shè)計(jì)變更的成本控制，按《設(shè)計(jì)變更管理流程》的規(guī)定，對(duì)通過(guò)可行性論證的設(shè)計(jì)變更進(jìn)行成本估算，對(duì)超出成本目標(biāo)的變更提出預(yù)警和控制要求?，F(xiàn)場(chǎng)簽證的成本控制，工程管理中心應(yīng)每月編制成本月報(bào)上報(bào)成本控制中心，成本控制中心按《現(xiàn)場(chǎng)簽證管理流程》的規(guī)定，對(duì)工程管理中心審核的簽證進(jìn)行復(fù)核。補(bǔ)充預(yù)算的成本控制：工程管理中心每月

5

日前提供項(xiàng)目上月的補(bǔ)充預(yù)算資料。沒(méi)有及時(shí)提供，為后來(lái)合同結(jié)算造成影響的，扣罰工程管理中心總監(jiān)

100

元，責(zé)任工程師

50

元。成本控制中心考核。成本控制中心完成補(bǔ)充預(yù)算編制，經(jīng)成本分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，作為合同結(jié)算價(jià)的組成部分。成本控制中心在施工階段編制成本控制臺(tái)帳，按《成本動(dòng)態(tài)控制作業(yè)指引》的規(guī)定對(duì)項(xiàng)目成本費(fèi)用變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，并定期統(tǒng)計(jì)目標(biāo)成本與實(shí)際成本的偏差，對(duì)偏差原因進(jìn)行分析，編制《成本動(dòng)態(tài)控制表》，并每月提交《項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本月報(bào)》，經(jīng)成本分管領(lǐng)導(dǎo)審核后上傳成本信息庫(kù)。成本控制中心應(yīng)該每月對(duì)工程的動(dòng)態(tài)成本進(jìn)行分析，當(dāng)?shù)竭_(dá)或者超出警戒線時(shí)，成本控制中心及時(shí)發(fā)出預(yù)警，向相關(guān)部門(mén)發(fā)出《成本細(xì)項(xiàng)超支預(yù)警表》。相關(guān)部門(mén)根據(jù)《成本細(xì)項(xiàng)超支預(yù)警表》分析超成本原因，及時(shí)采取有效應(yīng)對(duì)措施。工程結(jié)算階段成本控制施工單位按照合同要求和進(jìn)度要求進(jìn)行施工，按合同約定報(bào)《工程進(jìn)度款審批表》，按單體提出工程量結(jié)算申請(qǐng)，報(bào)監(jiān)理單位、工程管理中心審核，交成本控制中心審核，具體按《成本預(yù)結(jié)算管理作業(yè)指引》規(guī)定執(zhí)行。竣工結(jié)算完成后，由成本控制中心進(jìn)行成本后評(píng)估。成本后評(píng)估項(xiàng)目結(jié)算全部完成后，成本控制中心編制《項(xiàng)目成本后評(píng)估表》：歸集評(píng)估項(xiàng)目的所有相關(guān)成本基礎(chǔ)資料，包括：項(xiàng)目可研報(bào)告、目標(biāo)成本指導(dǎo)書(shū)、目標(biāo)成本測(cè)算表、該項(xiàng)目的各期動(dòng)態(tài)成本分析等。匯總項(xiàng)目完整的結(jié)算資料，包括工程預(yù)算書(shū)、補(bǔ)充預(yù)算、工程結(jié)算書(shū)、工程變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證成本制度匯編等資料。按產(chǎn)品類(lèi)型和成本科目，分別歸集成本金額，將實(shí)際發(fā)生額與目標(biāo)成本作對(duì)比分析。對(duì)比項(xiàng)目結(jié)算與該項(xiàng)目可研報(bào)告中成本數(shù)據(jù)及制定的目標(biāo)成本，評(píng)價(jià)投資估算、項(xiàng)目目標(biāo)成本的準(zhǔn)確、合理性。對(duì)比項(xiàng)目結(jié)算與目標(biāo)成本指導(dǎo)書(shū)中相關(guān)成本內(nèi)容，匯總成本差異內(nèi)容，分析差異產(chǎn)生的原因，評(píng)價(jià)成本管理工作的有效性。分析該項(xiàng)目各期的動(dòng)態(tài)成本資料，評(píng)價(jià)項(xiàng)目成本管理的科學(xué)合理性，總結(jié)其中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。對(duì)照施工圖、竣工資料、施工總包合同、工程預(yù)算書(shū)、補(bǔ)充預(yù)算書(shū)、工程結(jié)算書(shū)等資料，分析開(kāi)發(fā)計(jì)劃、施工組織、工程承包范圍變化、工程量變化、設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證、市場(chǎng)因素等對(duì)成本的影響。分析主要材料，尤其是影響外觀的裝修材料、影響使用的衛(wèi)生潔具、門(mén)窗等的使用效果和耐用程度，評(píng)價(jià)材料成本的合理性。成本控制中心應(yīng)形成項(xiàng)目“成本后評(píng)估差異性分析報(bào)告”和項(xiàng)目后評(píng)估表，并提交各相關(guān)部門(mén)，各相關(guān)部門(mén)分別解釋各責(zé)任成本范圍內(nèi)實(shí)際成本與目標(biāo)成本的差異的原因，書(shū)面提出改進(jìn)措施。意見(jiàn)收集初步完成后，由成本控制中心召集專(zhuān)門(mén)會(huì)議集中討論成本差異的影響性因素及各項(xiàng)應(yīng)對(duì)措施的可行性。各部門(mén)沒(méi)有在成本后評(píng)估差異性分析報(bào)告下發(fā)

5

日內(nèi)提交書(shū)面成本差異分析報(bào)告的，扣罰責(zé)任總監(jiān)

100

元。成本控制中心考核。項(xiàng)目成本后評(píng)估分析和討論等基礎(chǔ)工作完成后，成本控制中心匯總完整的項(xiàng)目成本后評(píng)估報(bào)告，提交成本分管領(lǐng)導(dǎo)審核，并報(bào)總經(jīng)理審批。將審批通過(guò)的正式報(bào)告進(jìn)行公布，并在后續(xù)項(xiàng)目（分期）中改進(jìn)實(shí)施。全部項(xiàng)目成本后評(píng)估工作應(yīng)在項(xiàng)目成本全部結(jié)算完成后

1

月內(nèi)完成，書(shū)面項(xiàng)目成本后評(píng)估報(bào)告應(yīng)在項(xiàng)目成本全部結(jié)算完成后

2

月內(nèi)編制完畢，否則，扣罰成本控制中心總監(jiān)

100

元、相關(guān)責(zé)任預(yù)算員50

元。工程管理中心考核。支持性文件HD-WI-CB01-1《目標(biāo)成本管理作業(yè)指引》HD-WI-CB01-2《工程預(yù)結(jié)算管理制度》HD-WI-CB01-3《項(xiàng)目成本管理流程圖》相關(guān)記錄模板-《施工圖設(shè)計(jì)階段建安成本限額設(shè)計(jì)與成本控制建議》成本制度匯編模板-《成本套表》模板-《成本測(cè)算表》模板-《成本動(dòng)態(tài)控制表》模板-《項(xiàng)目成本后評(píng)估表》8.

流程圖成本制度匯編第二章 認(rèn)質(zhì)限價(jià)管理辦法1.

目的為加強(qiáng)公司工程造價(jià)管理，規(guī)范工程物料管理程序，保證材料質(zhì)量，降低工程成本成本制度匯編適用范圍適用于公司開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的下列材料的認(rèn)質(zhì)限價(jià)作業(yè)：甲供直接采購(gòu)的材料設(shè)備的價(jià)格管理；甲定乙供材料認(rèn)質(zhì)限價(jià)；乙供材料設(shè)備的認(rèn)質(zhì)限價(jià)。主導(dǎo)及參與部門(mén)成本管理組（主導(dǎo)）、采購(gòu)管理組（主導(dǎo)）、工程管理中心、總工室部門(mén)職責(zé)采購(gòu)管理組負(fù)責(zé)材料設(shè)備的采購(gòu)詢(xún)價(jià)、限價(jià)；負(fù)責(zé)組織甲定乙供材料開(kāi)標(biāo)后的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)標(biāo)談判。工程管理中心負(fù)責(zé)材料設(shè)備的現(xiàn)場(chǎng)認(rèn)質(zhì)；成本管理組負(fù)責(zé)材料設(shè)備采購(gòu)的限價(jià)。負(fù)責(zé)甲限價(jià)材料的價(jià)格談判，依據(jù)工程管理中心、總工室提供的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、樣品、確定合理的價(jià)格并以限價(jià)表形式發(fā)給施工單位總工室負(fù)責(zé)提供裝飾材料樣板及技術(shù)指標(biāo)；負(fù)責(zé)確定裝飾材料外觀效果；負(fù)責(zé)甲定乙供材料技術(shù)標(biāo)的編制及洽談；參與甲定乙供材料技術(shù)、經(jīng)濟(jì)標(biāo)的談判。工作程序甲供材料價(jià)格管理采購(gòu)管理組對(duì)所采購(gòu)的材料必須進(jìn)行詢(xún)價(jià)，每種材料設(shè)備的詢(xún)價(jià)單位原則上不得少于

3

家。否則，每發(fā)現(xiàn)一次扣罰采購(gòu)管理組組長(zhǎng)

100

元。詢(xún)價(jià)可通過(guò)電話、傳真等方式進(jìn)行，采購(gòu)管理組將有關(guān)詢(xún)價(jià)信息填入《材料設(shè)備詢(xún)價(jià)信息單》。采購(gòu)管理組通過(guò)質(zhì)量、價(jià)格比選后，確定供方，根據(jù)《招標(biāo)管理流程》組織招標(biāo)或進(jìn)行合同商務(wù)談判并擬訂合同，初步確定材料設(shè)備合同價(jià)。成本制度匯編成本管理組對(duì)材料設(shè)備合同價(jià)進(jìn)行審核（合同必須有附件《材料設(shè)備詢(xún)價(jià)信息單》）。審核后由采購(gòu)管理組按《合同管理流程》辦理相關(guān)審批手續(xù)。5.2.

甲定乙供材料認(rèn)質(zhì)限價(jià)招標(biāo)方式確定甲定乙供材料供應(yīng)商：采購(gòu)管理組按《招標(biāo)管理流程》辦理相關(guān)手續(xù)，涉及內(nèi)、外裝飾效果的材料，管材、門(mén)窗角樣應(yīng)要求投標(biāo)單位提供樣品，確定中標(biāo)單位后，由總工室按《設(shè)計(jì)樣板單》在樣品上簽字(需作兩份),一份在總工室留存,一份轉(zhuǎn)交工程管理中心為施工樣板，作為評(píng)判施工單位供貨質(zhì)量的標(biāo)準(zhǔn)。招標(biāo)完成后，通過(guò)乙方與材料設(shè)備供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同。工程管理中心、監(jiān)理公司按《材料驗(yàn)收管理流程》進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量管理。直接采購(gòu)方式確定甲定乙供材料供應(yīng)商：采購(gòu)管理組收集甲定乙供材料的市場(chǎng)信息,結(jié)合成本管理組提出的項(xiàng)目目標(biāo)成本,每月編制甲定乙供材料的《限價(jià)表》，并經(jīng)分管副總批準(zhǔn)后，下發(fā)公司執(zhí)行。采購(gòu)管理組未提供月度甲定乙供材料《限價(jià)表》，則扣罰采購(gòu)管理組組長(zhǎng)50

元。需按以下要求填寫(xiě)《限價(jià)表》：物料限價(jià)：應(yīng)限定材料預(yù)算價(jià)（含采購(gòu)保管、運(yùn)輸費(fèi)）；如石材應(yīng)明確是否包含磨邊、導(dǎo)角價(jià)格，并說(shuō)明如何計(jì)算的；含施工費(fèi)用的物料限價(jià)：應(yīng)盡量限定綜合單價(jià)即包含人工費(fèi)、物料費(fèi)用、機(jī)械費(fèi)、其他直接費(fèi)、間接費(fèi)。限價(jià)單中應(yīng)明確計(jì)量方式及技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、合格廠家名單；并應(yīng)連續(xù)編號(hào)。由采購(gòu)管理組在施工前進(jìn)行甲定乙供材料的詢(xún)價(jià),詢(xún)價(jià)單位原則上不得少于

3

家，詢(xún)價(jià)可通過(guò)電話、傳真等方式進(jìn)行,將有關(guān)詢(xún)價(jià)信息填入《材料設(shè)備詢(xún)價(jià)信息單》；采購(gòu)管理組通過(guò)質(zhì)量、價(jià)格比選后，確定供方；進(jìn)行合同商務(wù)談判并擬訂合同，初步確定材料設(shè)備合同價(jià)；合同價(jià)格經(jīng)成本管理組審核后提交采購(gòu)管理組，通過(guò)乙方與材料設(shè)備供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同；乙供材料設(shè)備的認(rèn)質(zhì)限價(jià)總包合同中規(guī)定價(jià)格的乙供材料設(shè)備由乙方負(fù)責(zé)采購(gòu)；由工程管理中心、監(jiān)理公司按工程管理相關(guān)制度進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量管理；總包合同中未規(guī)定價(jià)格的乙供材料設(shè)備必須在施工合同中明確該部分材料的結(jié)算價(jià)格確定依據(jù)。一般分為：材料中準(zhǔn)價(jià)：材料價(jià)格按定額站當(dāng)月發(fā)布的《工程造價(jià)信息》的材料中準(zhǔn)價(jià)執(zhí)行；成本制度匯編無(wú)中準(zhǔn)價(jià)的材料以市場(chǎng)價(jià)為基礎(chǔ)，雙方協(xié)商確定材料的價(jià)格；若工程結(jié)算時(shí)，乙方要求以采購(gòu)發(fā)票結(jié)算時(shí)，必須附《無(wú)中準(zhǔn)價(jià)乙供材料設(shè)備采購(gòu)情況表》及材料發(fā)票原件，成本管理組根據(jù)材料市場(chǎng)信息，審核采購(gòu)情況表的內(nèi)容，確定材料結(jié)算價(jià)。3.3.4.2.

工程管理中心、監(jiān)理公司按工程管理相關(guān)制度進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量管理。總包合同外的乙供材料設(shè)備由采購(gòu)管理組配合乙方進(jìn)行詢(xún)價(jià),詢(xún)價(jià)單位原則上不得少于3

家,詢(xún)價(jià)可通過(guò)電話、傳真等方式進(jìn)行,將有關(guān)詢(xún)價(jià)信息填入《材料設(shè)備詢(xún)價(jià)信息單》。采購(gòu)管理組與乙方通過(guò)質(zhì)量、價(jià)格比選后，確定供方并擬訂合同，進(jìn)行合同談判；采購(gòu)管理組按公司下發(fā)的《限價(jià)表》進(jìn)行合同價(jià)格的審核，確定材料設(shè)備合同價(jià)。合同價(jià)格經(jīng)成本管理組審核后，通過(guò)乙方與材料設(shè)備供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同。工程管理中心、監(jiān)理公司按工程管理制度進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量管理。3.4.

特殊情況的處理3.4.3.

甲、乙雙方因價(jià)格問(wèn)題存在較大爭(zhēng)議，不能達(dá)成一致，采購(gòu)管理組可以呈批件形式經(jīng)項(xiàng)目公司工程管理中心（涉及裝飾效果的材料經(jīng)總工室）、成本控制中心總監(jiān)、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理同意后，更改供貨方式。確定更改供貨方式應(yīng)盡快在采購(gòu)計(jì)劃節(jié)點(diǎn)之前完成，否則扣罰相關(guān)責(zé)任人

50

元。成本控制中心考核。支持性文件HD-OP-CG02《招標(biāo)管理制度》HD-OP-GC03《材料設(shè)備驗(yàn)收管理流程》相關(guān)記錄HD-QR-CB01《材料設(shè)備限價(jià)單》HD-QR-CB02《材料設(shè)備詢(xún)價(jià)信息表》成本制度匯編第三章

目標(biāo)成本管理作業(yè)指引1.

流程概況流程目的明確目標(biāo)成本編制程序和編制方法。流程范圍適用于公司開(kāi)發(fā)的所有項(xiàng)目。流程主導(dǎo)及參與小組成本控制中心（主導(dǎo)），相關(guān)中心部門(mén)流程中承擔(dān)職責(zé)總經(jīng)理1. 負(fù)責(zé)目標(biāo)成本指導(dǎo)書(shū)的審核和批準(zhǔn)。分管領(lǐng)導(dǎo)1．

審核目標(biāo)成本指導(dǎo)書(shū)。成本控制中心負(fù)責(zé)收集資料和同類(lèi)工程的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)來(lái)支持測(cè)算。根據(jù)收集的資料進(jìn)行成本測(cè)算，編制目標(biāo)成本控制指導(dǎo)書(shū)，對(duì)成本進(jìn)行控制?？偣な姨峁┰敿?xì)的施工圖文件。提供各類(lèi)設(shè)計(jì)指標(biāo)、裝飾標(biāo)準(zhǔn)及工程做法。提供勘察設(shè)計(jì)前期相關(guān)成本測(cè)算數(shù)據(jù)。工程管理中心1．負(fù)責(zé)提供前期現(xiàn)場(chǎng)三通一平相關(guān)成本測(cè)算數(shù)據(jù)。成本制度匯編工作程序資料準(zhǔn)備階段成本控制中心收集以下相關(guān)資料：規(guī)劃設(shè)計(jì)草案、建造標(biāo)準(zhǔn)及以前竣工的類(lèi)似工程的數(shù)據(jù)指標(biāo)。收集政府對(duì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)過(guò)程中的政府行為收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)信息。編制階段初步設(shè)計(jì)階段的成本概算經(jīng)評(píng)審確定后

3

日內(nèi)，成本控制中心組織總工室、營(yíng)銷(xiāo)策劃中心、工程管理中心和財(cái)務(wù)管理中心召開(kāi)成本分析會(huì)，提出各項(xiàng)成本測(cè)算要求。開(kāi)發(fā)間接費(fèi)中行政管理費(fèi)、利息、物業(yè)完善費(fèi)由財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)提供數(shù)據(jù)，土地費(fèi)用由集團(tuán)投資管理中心提供，政府報(bào)建報(bào)批費(fèi)用由項(xiàng)目開(kāi)發(fā)中心提供數(shù)據(jù)，勘查設(shè)計(jì)費(fèi)用由總工室負(fù)責(zé)提供數(shù)據(jù)，營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用由營(yíng)銷(xiāo)策劃中心提供，工程前期費(fèi)用（拆造補(bǔ)償、外圍協(xié)調(diào)等）由工程管理中心提供數(shù)據(jù)，其他各項(xiàng)由成本控制中心負(fù)責(zé)按照類(lèi)似工程的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)進(jìn)行測(cè)算。測(cè)算過(guò)程中遵從個(gè)下原則：量?jī)r(jià)分離、根據(jù)經(jīng)驗(yàn)和通過(guò)計(jì)算確定工程量、根據(jù)經(jīng)驗(yàn)或單價(jià)分析確定單價(jià)、計(jì)算合價(jià)。原則上初步設(shè)計(jì)審批完成后

15

天內(nèi)目標(biāo)成本必須定稿，成本控制中心編制完成后及時(shí)報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，報(bào)總經(jīng)理審定，需要上報(bào)集團(tuán)及時(shí)報(bào)集團(tuán)確定。目標(biāo)成本測(cè)算完成后，按使用功能進(jìn)行成本分?jǐn)?。成本控制中心匯總各項(xiàng)成本科目測(cè)算數(shù)據(jù)，編制《目標(biāo)成本控制指導(dǎo)書(shū)》并交分管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，作為項(xiàng)目實(shí)施階段正式的成本控制目標(biāo)。《項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)階段建安成本概算》審批完成后

1

月內(nèi)，成本控制中心應(yīng)完成《目標(biāo)成本控制指導(dǎo)書(shū)》編制。對(duì)比分析階段目標(biāo)成本測(cè)算完成后，成本控制中心負(fù)責(zé)和類(lèi)似的工程進(jìn)行對(duì)比分析，找出成本差異，進(jìn)行成本分析。確定目標(biāo)成本應(yīng)遵循的基本原則標(biāo)桿瞄準(zhǔn)在項(xiàng)目選擇和項(xiàng)目策劃階段，營(yíng)銷(xiāo)策劃中心通過(guò)市場(chǎng)研究提供銷(xiāo)售價(jià)格市場(chǎng)標(biāo)桿，成本控制中心應(yīng)通過(guò)工程成本市場(chǎng)標(biāo)桿以及非工程成本市場(chǎng)標(biāo)桿確定目標(biāo)成本。滿(mǎn)足顧客需求在項(xiàng)目選擇和項(xiàng)目策劃階段必須關(guān)注目標(biāo)顧客定位、分析目標(biāo)顧客核心需求和一般需要，并將其轉(zhuǎn)化為定性或定量的明確描述。成本制度匯編2)

在分階段確定目標(biāo)成本時(shí)，應(yīng)始終注意將成本分項(xiàng)結(jié)構(gòu)向顧客核心需求方向傾斜。競(jìng)爭(zhēng)策略要求在項(xiàng)目選擇和項(xiàng)目策劃階段，應(yīng)調(diào)查分析競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的綜合競(jìng)爭(zhēng)能力，結(jié)合項(xiàng)目自身資源條件和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，形成明確的競(jìng)爭(zhēng)策略，并將競(jìng)爭(zhēng)策略對(duì)產(chǎn)品定位的要求表述成定量指標(biāo)或定性描述。在分階段確定目標(biāo)成本時(shí)，始終注意成本分項(xiàng)結(jié)構(gòu)滿(mǎn)足競(jìng)爭(zhēng)策略要求。倒逼成本通過(guò)項(xiàng)目選擇和項(xiàng)目策劃階段的市場(chǎng)調(diào)查和可行性研究工作，依據(jù)市場(chǎng)標(biāo)桿和項(xiàng)目挖潛措施對(duì)項(xiàng)目可能獲得的盈利空間做出準(zhǔn)確判斷和取舍。用合理的預(yù)期稅前盈利額倒逼項(xiàng)目總成本，并用以指導(dǎo)“限額設(shè)計(jì)”和項(xiàng)目開(kāi)發(fā)策劃的硬性指標(biāo)。用項(xiàng)目總成本層層倒逼方案設(shè)計(jì)成本、初步設(shè)計(jì)成本、施工圖設(shè)計(jì)成本。方案設(shè)計(jì)形成的目標(biāo)成本≤項(xiàng)目總目標(biāo)成本-成本預(yù)備費(fèi)（一般為項(xiàng)目總目標(biāo)成本×8%）。用項(xiàng)目總目標(biāo)成本減去成本預(yù)備費(fèi)的結(jié)果倒逼指導(dǎo)方案設(shè)計(jì)，直到方案設(shè)計(jì)優(yōu)化滿(mǎn)足此要求。初步設(shè)計(jì)形成的目標(biāo)成本≤方案設(shè)計(jì)形成的目標(biāo)成本+成本預(yù)備費(fèi)

20%。用方案設(shè)計(jì)形成的目標(biāo)成本倒逼指導(dǎo)初步設(shè)計(jì)，直到初步設(shè)計(jì)優(yōu)化滿(mǎn)足此要求。施工圖設(shè)計(jì)形成的目標(biāo)成本≤初步設(shè)計(jì)形成的目標(biāo)成本+成本預(yù)備費(fèi)

10%。用初步設(shè)計(jì)形成的目標(biāo)成本倒逼指導(dǎo)施工圖設(shè)計(jì)，直到施工圖設(shè)計(jì)優(yōu)化滿(mǎn)足此要求。測(cè)算的施工圖設(shè)計(jì)成本加上未使用的成本預(yù)備費(fèi)（≥70%的成本預(yù)備費(fèi)）即成為確定的項(xiàng)目成本控制目標(biāo)。項(xiàng)目實(shí)施動(dòng)態(tài)控制成本控制中心將目標(biāo)成本控制指導(dǎo)書(shū)責(zé)任落實(shí)到各個(gè)中心并監(jiān)督執(zhí)行。各中心根據(jù)目標(biāo)成本控制指導(dǎo)書(shū)的要求實(shí)施，并按月度反饋成本控制中心。成本控制中心對(duì)各階段的成本進(jìn)行控制，所有項(xiàng)目的資金結(jié)算支付均經(jīng)過(guò)成本控制中心的審核，對(duì)于超出目標(biāo)成本的向責(zé)任中心總監(jiān)發(fā)出成本預(yù)警，由責(zé)任中心總監(jiān)負(fù)責(zé)調(diào)整和控制。目標(biāo)成本調(diào)整對(duì)于超過(guò)目標(biāo)成本的各類(lèi)項(xiàng)目判斷是否有補(bǔ)充預(yù)算（設(shè)計(jì)變更單、簽證審批單），如果有補(bǔ)充預(yù)算則在目標(biāo)成本控制指導(dǎo)書(shū)中調(diào)整目標(biāo)成本，由中心總監(jiān)申報(bào)成本控制中心審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審批。成本制度匯編對(duì)于無(wú)補(bǔ)充預(yù)算又未在工程量清單中列出的其他發(fā)生項(xiàng)目的成本在項(xiàng)目竣工結(jié)算中原則上不予考慮。當(dāng)項(xiàng)目的市場(chǎng)定位或規(guī)劃設(shè)計(jì)發(fā)生重大變化時(shí)，應(yīng)該按照最新的規(guī)劃指標(biāo)調(diào)整目標(biāo)成本，調(diào)整之后的目標(biāo)成本按原審批程序進(jìn)行審批后重新下發(fā)。支持性文件HD-OP-CB01《項(xiàng)目成本管理辦法》相關(guān)記錄模板《目標(biāo)成本控制指導(dǎo)書(shū)》第四章

成本動(dòng)態(tài)控制作業(yè)指引1. 流程概況流程目的及時(shí)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目實(shí)際成本與成本目標(biāo)的偏離，通過(guò)預(yù)警等措施使項(xiàng)目結(jié)算成本控制在成本目標(biāo)的范圍內(nèi)。流程范圍1、不可預(yù)見(jiàn)的事項(xiàng)范圍：發(fā)生工程事故或其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的事故；發(fā)生法律訴訟；因經(jīng)濟(jì)合同的對(duì)方不履行合同或與我方在履行合同中有糾紛；成本制度匯編因政府或其他單位突然以行政手段（如制定法規(guī)、政策）調(diào)整收費(fèi)、稅率、利率標(biāo)準(zhǔn)；發(fā)生原先未預(yù)見(jiàn)的情況而增加了經(jīng)濟(jì)合同的補(bǔ)充協(xié)議、對(duì)外承擔(dān)新的責(zé)任；出現(xiàn)了未計(jì)劃的對(duì)外捐贈(zèng)；目標(biāo)成本預(yù)測(cè)時(shí)不準(zhǔn)確；發(fā)生設(shè)計(jì)變更；其他經(jīng)營(yíng)過(guò)程出現(xiàn)的意外情況。2、管理不善的范圍：作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)管理松懈，導(dǎo)致物料被盜或被搶?zhuān)挥?jì)算不精發(fā)生多余采購(gòu)物資；為無(wú)效勞動(dòng)支付了勞動(dòng)報(bào)酬；工作質(zhì)量低劣引起的返工開(kāi)支；使用過(guò)程中的浪費(fèi)；非必需的計(jì)劃外開(kāi)支；未能以市場(chǎng)最合理的價(jià)格購(gòu)物或價(jià)與質(zhì)不匹配；工期拖延造成的費(fèi)用增加。定義1、結(jié)算成本目標(biāo)預(yù)測(cè)值：在合同價(jià)基礎(chǔ)上，考慮補(bǔ)充預(yù)算及其他對(duì)合同造價(jià)有影響因素后，對(duì)合同結(jié)算造價(jià)的預(yù)測(cè)。2、成本預(yù)警：項(xiàng)目開(kāi)發(fā)建設(shè)過(guò)程中發(fā)生了原先預(yù)見(jiàn)不到的事項(xiàng)，或者因管理不善，導(dǎo)致成本細(xì)項(xiàng)即將發(fā)生或很可能發(fā)生超出目標(biāo)成本或調(diào)整后的目標(biāo)成本時(shí)，由預(yù)警人向上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)發(fā)出警訊的一種行為。流程主導(dǎo)及參與部門(mén)成本控制中心（主導(dǎo)）、相關(guān)部門(mén)/中心部門(mén)流程中相關(guān)職責(zé)公司領(lǐng)導(dǎo)1、

成本分管領(lǐng)導(dǎo)審批《項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本月報(bào)》、《項(xiàng)目成本細(xì)項(xiàng)超支預(yù)警表》，總經(jīng)理備案。成本控制中心1、

編制《項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本月報(bào)》；2、

編制《項(xiàng)目成本細(xì)項(xiàng)超支預(yù)警表》。相關(guān)部門(mén)1、配合成本動(dòng)態(tài)信息收集并根據(jù)要求控制責(zé)任成本。工作程序成本監(jiān)控總體操作方法成本控制中心是成本超支的預(yù)警責(zé)任部門(mén)，負(fù)責(zé)成本超支預(yù)警的管理。只要某個(gè)成本細(xì)項(xiàng)即將發(fā)生超支或很可能超支（如已訂經(jīng)濟(jì)合同總價(jià)已超支，變更設(shè)計(jì)測(cè)算已超支等）就必須預(yù)警，而不是成本科目超支再預(yù)警。除非公司總經(jīng)理書(shū)面明確授權(quán)成本責(zé)任部門(mén)可在某個(gè)成本科目細(xì)項(xiàng)內(nèi)挪項(xiàng)使用。經(jīng)授權(quán)細(xì)項(xiàng)挪用時(shí)，某細(xì)項(xiàng)超支可不預(yù)警。由于某些成本細(xì)項(xiàng)數(shù)是在一個(gè)項(xiàng)目周期內(nèi)逐年逐月漸漸開(kāi)支掉的，到真正突破該細(xì)項(xiàng)成本目標(biāo)時(shí)，都已到了項(xiàng)目的后期，若在項(xiàng)目后期出現(xiàn)許多細(xì)項(xiàng)突破而預(yù)警時(shí)，其實(shí)成本早已發(fā)生失控，為此本流程將分別對(duì)過(guò)程中的成本突破實(shí)行控制。成本制度匯編工程成本細(xì)項(xiàng)，針對(duì)每一開(kāi)發(fā)項(xiàng)目由成本控制中心按施工計(jì)劃分解設(shè)置階段控制目標(biāo)，這些控制目標(biāo)將反映在年、季、月工程成本計(jì)劃中，每個(gè)階段的成本目標(biāo)之和就構(gòu)成該成本細(xì)項(xiàng)目標(biāo)成本數(shù)，因此，只要第一個(gè)階段超該階段控制目標(biāo)，就等于超成本細(xì)項(xiàng)，會(huì)發(fā)生預(yù)警，而不必等到項(xiàng)目后期。其余非工程成本細(xì)項(xiàng)，由各成本責(zé)任部門(mén)控制（參見(jiàn)責(zé)任成本分解列表），成本控制中心按經(jīng)營(yíng)計(jì)劃設(shè)置階段控制總成本目標(biāo)，這些控制目標(biāo)將反映在年、季、月非工程成本計(jì)劃中，只要執(zhí)行中突破該階段控制目標(biāo)，就等于超過(guò)成本細(xì)項(xiàng)，成本控制中心負(fù)責(zé)預(yù)警。所有成本預(yù)警均應(yīng)填寫(xiě)《項(xiàng)目成本細(xì)項(xiàng)超支預(yù)警表》并按表中程序進(jìn)行審批。情況緊急時(shí)（如工程事故處理）可先口頭預(yù)警，但必須在三日內(nèi)補(bǔ)辦書(shū)面審批文件。2.2.初步設(shè)計(jì)階段《初步設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)》與方案設(shè)計(jì)有變化或者在初步設(shè)計(jì)過(guò)程中有重大變更，總工室應(yīng)及時(shí)與成本控制中心溝通，估算變更對(duì)項(xiàng)目成本的影響，并報(bào)成本分管領(lǐng)導(dǎo)審閱。初步設(shè)計(jì)完成后，成本控制中心負(fù)責(zé)對(duì)“項(xiàng)目工程成本概算修正”中超成本目標(biāo)部分提出預(yù)警，編制“初步設(shè)計(jì)階段成本分析報(bào)告”，經(jīng)成本分管領(lǐng)導(dǎo)審閱后，上傳成本信息庫(kù)。2.3.施工圖設(shè)計(jì)階段《施工圖設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)》在設(shè)計(jì)過(guò)程中有重大變更，總工室應(yīng)及時(shí)與成本控制中心溝通估算變更對(duì)項(xiàng)目成本的影響，報(bào)設(shè)計(jì)、成本分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審批。施工圖設(shè)計(jì)完成后，成本控制中心負(fù)責(zé)對(duì)“項(xiàng)目工程成本預(yù)算”中超成本目標(biāo)部分提出預(yù)警，編制“施工圖設(shè)計(jì)階段項(xiàng)目建安成本分析報(bào)告”，報(bào)成本分管領(lǐng)導(dǎo)審閱后，上傳成本信息庫(kù)，必要時(shí)調(diào)整相應(yīng)設(shè)計(jì)。2.4.施工階段成本控制中心在每月

5

日前，根據(jù)當(dāng)月的《動(dòng)態(tài)成本控制表》，對(duì)合同的結(jié)算成本目標(biāo)進(jìn)行預(yù)測(cè)，并填寫(xiě)《項(xiàng)目成本細(xì)項(xiàng)超支預(yù)警表》，對(duì)超成本目標(biāo)的合同進(jìn)行分析、預(yù)警，報(bào)成本分管領(lǐng)導(dǎo)審閱后，上傳成本信息庫(kù)。成本控制中心每年

1

月

10

日和

7

月

10

日前，根據(jù)各部門(mén)分別提供的各自負(fù)責(zé)的成本統(tǒng)計(jì)情況，匯編成《項(xiàng)目成本細(xì)項(xiàng)超支預(yù)警表》，對(duì)超成本目標(biāo)的子目進(jìn)行預(yù)警，經(jīng)成本分管領(lǐng)導(dǎo)審閱后，上傳成本信息庫(kù)。成本控制中心在項(xiàng)目實(shí)施的各階段中，發(fā)現(xiàn)造成超成本目標(biāo)的文件（如設(shè)計(jì)變更等），應(yīng)及時(shí)記錄、預(yù)警，及時(shí)報(bào)成本分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，采取相應(yīng)措施。2.5.預(yù)警處理。成本細(xì)項(xiàng)的超支預(yù)警一般情況可以分別選擇以下三種方式：2.5.1. 不同意使用不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)調(diào)整目標(biāo)成本，要求采取有效的降低成本措施解決。如：與要價(jià)更低的合作成本制度匯編方簽訂經(jīng)濟(jì)合同或要求相關(guān)中心再作努力，降低政府收費(fèi)，以確保不超支。對(duì)已經(jīng)超支的或通過(guò)努力也無(wú)法避免的即將超支，需要使用不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)調(diào)整目標(biāo)成本，并控制在

2％以?xún)?nèi)，總經(jīng)理審批后執(zhí)行。當(dāng)成本不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)已經(jīng)用完，或?qū)⒉豢深A(yù)見(jiàn)費(fèi)預(yù)留它用，不能在成本不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)內(nèi)調(diào)整時(shí)，即意味著項(xiàng)目總成本將被突破，此時(shí)應(yīng)寫(xiě)出總成本調(diào)整的專(zhuān)題報(bào)告，經(jīng)專(zhuān)題審議會(huì)議通過(guò)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。支持性文件HD-OP-CB01《項(xiàng)目成本管理辦法》相關(guān)記錄《項(xiàng)目成本細(xì)項(xiàng)超支預(yù)警表》《成本動(dòng)態(tài)控制表》第五章 工程預(yù)結(jié)算管理制度流程目的提高工程預(yù)結(jié)算工作的效率，合理地確定和控制工程造價(jià)。適合范圍本流程適合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的預(yù)結(jié)算管理。定義預(yù)算：指根據(jù)施工圖設(shè)計(jì)文件、施工組織設(shè)計(jì)、招投標(biāo)資料、合同、現(xiàn)行預(yù)算定額及有關(guān)文件編制的單位工程建設(shè)費(fèi)用文件，是成本控制的依據(jù)。結(jié)算：指在工程完工后，根據(jù)竣工圖紙、會(huì)議紀(jì)要、設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證等所有與工程造價(jià)相關(guān)的資料編制的最終工程造價(jià)。部門(mén)職責(zé)總經(jīng)理/工程、成本分管領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)限審批工程結(jié)算書(shū)。成本制度匯編成本控制中心負(fù)責(zé)委托造價(jià)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)編制工程預(yù)結(jié)算。4.2.2 負(fù)責(zé)督促、協(xié)調(diào)并始終參與施工圖預(yù)結(jié)算的核對(duì)工作，確保其準(zhǔn)確性。工程管理中心負(fù)責(zé)提供工程進(jìn)度安排資料、施工組織設(shè)計(jì)等相關(guān)資料。負(fù)責(zé)審核確認(rèn)竣工圖紙及結(jié)算資料的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，并填報(bào)《項(xiàng)目結(jié)算審批表》。負(fù)責(zé)提供施工圖預(yù)算技術(shù)支持。負(fù)責(zé)工程竣工驗(yàn)收的質(zhì)量評(píng)定。負(fù)責(zé)提供施工單位履約評(píng)估報(bào)告書(shū).總工室負(fù)責(zé)提供有效的施工圖紙及圖紙變更等其它相關(guān)資料。工作程序編制計(jì)劃成本控制中心根據(jù)總工室施工圖的出圖時(shí)間制定各項(xiàng)目的預(yù)算編制計(jì)劃。成本控制中心根據(jù)工程管理中心提供結(jié)算資料時(shí)間編制項(xiàng)目結(jié)算審核計(jì)劃。成本控制中心按承包商上報(bào)結(jié)算時(shí)間編制工程結(jié)算審核計(jì)劃。委托造價(jià)咨詢(xún)公司成本控制中心對(duì)編制預(yù)結(jié)算的咨詢(xún)單位進(jìn)行考察、篩選，確定委托對(duì)象后報(bào)成本分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批確定。成本控制中心負(fù)責(zé)與被委托方簽訂詳細(xì)的預(yù)結(jié)算編審的造價(jià)咨詢(xún)委托合同。成本控制中心負(fù)責(zé)跟蹤、了解造價(jià)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)的編制或?qū)徍饲闆r，督促咨詢(xún)機(jī)構(gòu)履行造價(jià)咨詢(xún)委托合同，審查咨詢(xún)機(jī)構(gòu)的編制結(jié)果。圖紙要求及臺(tái)帳管理總工室向成本控制中心提供設(shè)計(jì)圖紙（白圖），成本控制中心資料員須辦理簽收登記手續(xù)，建立設(shè)計(jì)圖紙收發(fā)臺(tái)帳。設(shè)計(jì)圖紙須明確工程所屬板塊、工程所在地、單位工程名稱(chēng)和編碼；項(xiàng)目當(dāng)期（區(qū)）的戶(hù)型、棟數(shù)。設(shè)計(jì)圖紙須尺寸清晰、準(zhǔn)確，有詳細(xì)的設(shè)備材料的規(guī)格型號(hào)和標(biāo)準(zhǔn)。如帶裝修的，需有明確的裝修標(biāo)準(zhǔn)，須明確產(chǎn)品檔次、規(guī)格、型號(hào)，如使用套圖的，需說(shuō)明套圖對(duì)象與變化情況。預(yù)算編制過(guò)程發(fā)生設(shè)計(jì)圖紙澄清、變更修改、調(diào)整，由設(shè)計(jì)代表書(shū)面回復(fù)工程成本控制中心或在計(jì)算圖紙上標(biāo)注、簽名；有關(guān)問(wèn)題由總工室、成本控制中心以業(yè)務(wù)聯(lián)系單形式交流完成。設(shè)計(jì)回復(fù)時(shí)成本制度匯編間不列入預(yù)算編制時(shí)間內(nèi)。資料員發(fā)現(xiàn)存在圖紙不齊，不具備預(yù)算編制條件，可拒絕收?qǐng)D。凡總工室給成本控制中心的設(shè)計(jì)圖紙及相關(guān)資料，成本控制中心必須保存完整，直到工程全部竣工結(jié)算完成為止，并在本部門(mén)資料員處存檔至少保存到項(xiàng)目工程全部辦完竣工結(jié)算后

5

年以上。編制工程預(yù)算凡由公司成本控制中心組織編制預(yù)算時(shí)，由成本控制中心總監(jiān)確定編制人、校對(duì)人、審核人，預(yù)算編制人對(duì)編制成果負(fù)主要責(zé)任。工程預(yù)算應(yīng)按當(dāng)?shù)亟ㄖこ坦こ塘壳鍐斡?jì)價(jià)辦法進(jìn)行工程量清單計(jì)價(jià)，材料價(jià)格原則上應(yīng)進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)查后確定。工程量計(jì)算書(shū)按單位工程計(jì)算編制，需分部、分項(xiàng)、分層計(jì)算工程量，工程量計(jì)算書(shū)需提供電子版本以供查詢(xún)。工程量計(jì)算順序：地下、裙樓、塔樓；地下室獨(dú)立計(jì)算；分層小計(jì)工程量匯總工程量匯總表。工程預(yù)算編制須建立完整的計(jì)算底稿，定額子目?jī)?nèi)容、層（段）和軸線的構(gòu)件計(jì)算明確清晰，并有完整計(jì)算過(guò)程。工程量計(jì)算完畢須進(jìn)行匯編工程量指標(biāo)分析表：主要內(nèi)容包括人工工日、混凝土、模板、鋼筋、內(nèi)砌體、外砌體、綜合腳手架、內(nèi)門(mén)窗、外門(mén)窗、內(nèi)飾面（樓地面、墻面、天花）、外墻飾面、欄桿扶手、水電予埋管線、給排水管、開(kāi)關(guān)面板、衛(wèi)生潔具；綠化工程的喬木、灌木、地被、草皮；市政工程的管線、井、路面。執(zhí)行項(xiàng)目工程當(dāng)?shù)毓こ塘壳鍐斡?jì)價(jià)辦法進(jìn)行編制預(yù)算（特殊執(zhí)行定額計(jì)價(jià)的除外），預(yù)算書(shū)須附有：措施費(fèi)表、價(jià)差表、工程收費(fèi)表、主要（設(shè)備）材料價(jià)格表（須標(biāo)注規(guī)格型號(hào)、品牌、產(chǎn)品等級(jí)、價(jià)格來(lái)源）、綜合單價(jià)分析表。工程量清單預(yù)算書(shū)應(yīng)按清單的形式打印，工程量清單的項(xiàng)目特征應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)范描述清楚。工程預(yù)算書(shū)封面(編制人、校對(duì)人、審核人簽字)應(yīng)有詳細(xì)的編制說(shuō)明，編制說(shuō)明要具體、全面。（1）工程概況（工程名稱(chēng)、所屬期區(qū)、建筑層數(shù)、建筑高度、建筑面積、基礎(chǔ)形式、結(jié)構(gòu)種類(lèi)）；（2）計(jì)價(jià)依據(jù)（執(zhí)行定額、取費(fèi)內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)、運(yùn)用當(dāng)?shù)禺?dāng)期文件的范圍和內(nèi)容）；（3）編制考慮因素，包括但不限于圖紙不確定因素、特殊工程量計(jì)算方法、暫計(jì)價(jià)的內(nèi)容和方法、地理氣候環(huán)境條件影響的計(jì)算處理辦法、當(dāng)?shù)卣咭蛩氐恼{(diào)整計(jì)算辦法。格式詳附件一。運(yùn)用圖形計(jì)量編制預(yù)算，以電子表格輔助計(jì)算零星工程，鋼筋抽料使用平法、圖表法、圖形法等不限，但須以構(gòu)件小計(jì)、層（段）合計(jì)、工程總計(jì)等匯總。預(yù)算完成后，須與目標(biāo)成本進(jìn)行對(duì)比分析。根據(jù)目標(biāo)成本的分類(lèi)內(nèi)容、分項(xiàng)造價(jià)指標(biāo)、總價(jià)經(jīng)濟(jì)指成本制度匯編標(biāo)進(jìn)行對(duì)比分析，總結(jié)分析結(jié)果，如有超標(biāo)，須編寫(xiě)超標(biāo)原因報(bào)告，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。凡是依據(jù)預(yù)算發(fā)包的項(xiàng)目，施工成本預(yù)算的編制應(yīng)根據(jù)工程實(shí)際情況，綜合考慮各種因素，確保預(yù)算結(jié)果與實(shí)際市場(chǎng)價(jià)格相吻合，在預(yù)算編制說(shuō)明中注明可依據(jù)預(yù)算下浮的比例供領(lǐng)導(dǎo)決策。工程預(yù)算編制完畢，如經(jīng)評(píng)審不超標(biāo)，則作為施工藍(lán)圖的工程預(yù)算，由設(shè)計(jì)主管部門(mén)辦理出圖審批表，進(jìn)行簽訂施工合同或進(jìn)行施工招標(biāo)；當(dāng)預(yù)算超標(biāo)，則由設(shè)計(jì)主管部門(mén)結(jié)合超標(biāo)原因報(bào)告組織圖紙優(yōu)化設(shè)計(jì)，設(shè)計(jì)主管部門(mén)須書(shū)面說(shuō)明優(yōu)化范圍、內(nèi)容、構(gòu)件尺寸變更情況等，由預(yù)算員修訂優(yōu)化設(shè)計(jì)工程預(yù)算；如優(yōu)化工程預(yù)算仍然超標(biāo)，則由設(shè)計(jì)代表負(fù)責(zé)辦理超基準(zhǔn)價(jià)審批手續(xù)，審批通過(guò)則作為施工出圖依據(jù)，優(yōu)化設(shè)計(jì)工程預(yù)算作為施工圖預(yù)算簽訂施工合同或招標(biāo)上限值的依據(jù)。所有預(yù)算及審批資料均須在成本控制中心存檔。項(xiàng)目工程總承包工程采用清單招標(biāo)時(shí)，成本控制中心委托外部咨詢(xún)公司編制招標(biāo)工程量清單及招標(biāo)上限值；項(xiàng)目工程采用費(fèi)率的形式時(shí)，由總工室提供施工圖紙及相關(guān)資料，成本控制中心審核資料合格后安排預(yù)算的編制。預(yù)算審核注意事項(xiàng)：成本控制中心需組織造價(jià)咨詢(xún)單位參加工程的圖紙會(huì)審工作，對(duì)施工圖中標(biāo)注不清、前后矛盾、缺項(xiàng)、漏項(xiàng)等問(wèn)題提出建議。施工圖預(yù)算根據(jù)工程量計(jì)算規(guī)則，按詳細(xì)的施工圖并結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況計(jì)算工程量。按照規(guī)定的計(jì)價(jià)要求套用單價(jià)，分項(xiàng)工程的子項(xiàng)如無(wú)合適單價(jià)套用且不能換算，則應(yīng)編制補(bǔ)充單價(jià)。預(yù)算審核中暫估的事項(xiàng)應(yīng)編制審核備忘進(jìn)行說(shuō)明。施工圖預(yù)算或上限值均需成本控制中心、成本分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批后方可作為招標(biāo)依據(jù)或者合同簽署依據(jù)。編制工程結(jié)算結(jié)算資料的報(bào)送工程管理中心向施工單位發(fā)出《工程竣工結(jié)算通知書(shū)》；施工單位按照結(jié)算計(jì)劃及《工程竣工結(jié)算通知書(shū)》要求的時(shí)間按時(shí)報(bào)送結(jié)算資料給工程管理中心經(jīng)辦工程師；工程竣工后，項(xiàng)目公司工程管理中心在工程完工驗(yàn)收后

15

天內(nèi)對(duì)合同履約情況進(jìn)行詳細(xì)評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)包括合同履約情況說(shuō)明，質(zhì)量工期完成情況，各種處罰情況，公司應(yīng)該進(jìn)行的索賠，項(xiàng)目是否有甩項(xiàng)，以及在工程結(jié)算時(shí)應(yīng)注意的事項(xiàng)，合同履約情況評(píng)價(jià)應(yīng)及時(shí)報(bào)成本控制中心、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理備案。施工單位遞交的結(jié)算報(bào)告書(shū)統(tǒng)一由工程管理中心接受登記，需要成本管理中心協(xié)助，可以要求成本成本制度匯編管理相關(guān)人員協(xié)助，工程管理中心應(yīng)對(duì)施工單位遞交的結(jié)算報(bào)告書(shū)應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)的檢查，結(jié)算報(bào)告書(shū)是否完整結(jié)算資料的通用要求工程結(jié)算書(shū)正本一份、副本三份及電子版一份，包括：工程結(jié)算書(shū)封面、編制說(shuō)明、工程結(jié)算總價(jià)表、工程結(jié)算表，工程結(jié)算取費(fèi)及其他措施費(fèi)表、獨(dú)立費(fèi)表、主材單價(jià)清單、工料機(jī)價(jià)差表（材料價(jià)差表備注欄需注明各種材料價(jià)的來(lái)源與時(shí)間）等(附結(jié)算資料指引)。工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告或分項(xiàng)工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；加蓋紅章的《結(jié)算申請(qǐng)報(bào)告》；與結(jié)算相對(duì)應(yīng)的有效合同、補(bǔ)充協(xié)議；詳細(xì)的《工程竣工結(jié)算書(shū)》（含編制說(shuō)明）

，嚴(yán)格按照合同約定的計(jì)價(jià)方式/計(jì)價(jià)依據(jù)進(jìn)行計(jì)價(jià)，具體依據(jù)如下：合同清單單價(jià)或合同中約定的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；工程施工過(guò)程中形成的約談?dòng)涗?限價(jià)單等；一些甲、乙雙方簽認(rèn)明確費(fèi)用的函件，經(jīng)審批確認(rèn)費(fèi)用的會(huì)議紀(jì)要；扣罰款單；以上資料中約談?dòng)涗?限價(jià)單/費(fèi)用函件/會(huì)議紀(jì)要及扣款罰單等提供原件，無(wú)原件者或可提供經(jīng)過(guò)核對(duì)后的復(fù)印件；《工程竣工結(jié)算書(shū)》由施工單位簽字/蓋章后報(bào)送（同時(shí)提供電子版本供復(fù)核與調(diào)整）；相關(guān)的結(jié)算工程量計(jì)算稿或后附結(jié)算圖紙(包括簽證附圖)；范圍及內(nèi)容必須清楚明了，

具有較強(qiáng)的可復(fù)查性，且圖紙是已經(jīng)過(guò)監(jiān)理及項(xiàng)目工程師簽字確認(rèn)用于施工的，或者經(jīng)核對(duì)過(guò)原件的以上資料復(fù)印件。符合公司要求的經(jīng)過(guò)統(tǒng)一編號(hào)的簽證(后附變更/工程指令資料)資料的原件；詳細(xì)填寫(xiě)《工程竣工結(jié)算財(cái)務(wù)對(duì)帳單》中項(xiàng)目名稱(chēng)、已付款情況、收款帳號(hào)、收款銀行等相關(guān)要求并蓋章后經(jīng)財(cái)務(wù)相關(guān)經(jīng)辦人確認(rèn)，原件

2份附至結(jié)算資料中。結(jié)算書(shū)中須明確有施工單位授權(quán)的結(jié)算辦理人，必須有委托書(shū)并有被委托人身份證復(fù)印件，所有結(jié)算資料必須有注冊(cè)造價(jià)工程師蓋章簽字。除通用要求外，以下工程的結(jié)算資料，還需滿(mǎn)足下列特別要求：土方工程結(jié)算須提供經(jīng)過(guò)甲方現(xiàn)場(chǎng)工程師、造價(jià)工程師、監(jiān)理工程師及施工單位四方共同確認(rèn)的交付場(chǎng)地標(biāo)高圖和完成面標(biāo)高圖。標(biāo)高圖中必須有明確的邊界線/放坡/工作面等實(shí)際情況(合同中約定不計(jì)放坡/工成本制度匯編作面的除外)；5.8.1.2.

須劃分詳細(xì)的方格網(wǎng)計(jì)算圖（10×10）及相關(guān)的計(jì)算書(shū)；樁基工程結(jié)算樁基工程打樁原始現(xiàn)場(chǎng)記錄，包括樁號(hào)/樁規(guī)格/現(xiàn)狀土標(biāo)高/樁頂設(shè)計(jì)標(biāo)高/送樁長(zhǎng)度等，須有甲方現(xiàn)場(chǎng)工程師、造價(jià)工程師、監(jiān)理工程師及施工單位四方共同的簽字確認(rèn)；部品工程結(jié)算施工單位必須做出詳細(xì)的竣工圖紙供工程管理中心現(xiàn)場(chǎng)工程師、總工室設(shè)計(jì)師核對(duì)后確認(rèn)，并提交招標(biāo)圖紙及變更簽證作為結(jié)算依據(jù)，以便對(duì)照；園建/綠化工程類(lèi)結(jié)算結(jié)算資料在報(bào)送甲方工程管理中心工程師之前須經(jīng)過(guò)園建/綠化相關(guān)工程師的確認(rèn)，并由園建/綠化工程師簽注結(jié)算核實(shí)意見(jiàn)；樣板房工程樣板房工程由工程管理中心工程師接管相應(yīng)的結(jié)算資料交接工作；需提供通過(guò)驗(yàn)收意見(jiàn)的樣板房現(xiàn)狀說(shuō)明書(shū)及其附表；在招標(biāo)時(shí)主材價(jià)為暫定的，須由成本控制中心按設(shè)計(jì)要求確認(rèn)相應(yīng)的主材價(jià)格。材料設(shè)備類(lèi)結(jié)算須提供經(jīng)供貨方/監(jiān)理（無(wú)監(jiān)理的情況除外）/總包/甲方四方簽字核實(shí)的《材料設(shè)備驗(yàn)收單》和配套的《材料設(shè)備價(jià)格清單》原件作為結(jié)算依據(jù).

以上單據(jù)須符合要求且經(jīng)過(guò)甲方統(tǒng)一編號(hào)方可作為結(jié)算依據(jù)；結(jié)算資料工程管理中心在接受施工單位結(jié)算資料時(shí)，如果資料不全，不予接受，并應(yīng)書(shū)面告知施工單位應(yīng)完善的資料，資料齊全方可接受，且施工單位結(jié)算只可一次性報(bào)出，接受完整的結(jié)算資料后及時(shí)移交給成本控制中心。工程管理中心應(yīng)對(duì)接受的結(jié)算資料包括竣工圖的真實(shí)性負(fù)責(zé)(除結(jié)算書(shū)內(nèi)容外)。工程管理中心須在收到主體施工單位報(bào)送的工程結(jié)算資料后

15天內(nèi)完成資料審核，填報(bào)《工程竣工結(jié)算資料移交單》，及時(shí)移交給成本控制中心。其他專(zhuān)業(yè)分包工程及園建配套工程結(jié)算資料須在收到后

7天內(nèi)完成審核，一次性提交成本控制中心。工程管理中心未按要求時(shí)限完成工程結(jié)算資料提交的或者工程結(jié)算資料不全未書(shū)面告知施工單位的，每延遲一次，扣罰工程管理中心總監(jiān)

100元,成本控制中心考核。成本控制中心發(fā)現(xiàn)資料不齊，審批手續(xù)不全的，應(yīng)在收到資料

3

天內(nèi)一次性發(fā)函給工程管理中心；成本制度匯編工程管理中心在受到函件之日起

7天內(nèi)負(fù)責(zé)補(bǔ)齊完善后重新提交。成本控制中心詳細(xì)核實(shí)施工單位結(jié)算資料的完整性和依據(jù)是否完備；相關(guān)資料核實(shí)完備后對(duì)附圖及無(wú)附圖計(jì)算時(shí)現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)的工程量進(jìn)行確認(rèn)并簽署核實(shí)意見(jiàn)；對(duì)相關(guān)扣款的辦理；經(jīng)辦工程師認(rèn)真填寫(xiě)《工程竣工結(jié)算資料移交單》，施工期限/驗(yàn)收情況/簽證份數(shù)/責(zé)任扣款務(wù)必正確填寫(xiě)。針對(duì)施工單位對(duì)于過(guò)程中的設(shè)計(jì)變更及工程指令只報(bào)增加不報(bào)減少部分，經(jīng)辦工程師在資料核實(shí)中須認(rèn)真核查簽證的完備性，發(fā)現(xiàn)此種情況須嚴(yán)肅處理；總工室、工程管理中心對(duì)合同執(zhí)行情況、竣工圖紙資料、甲供材等資料進(jìn)行審核確認(rèn)；《工程竣工結(jié)算資料移交單》填寫(xiě)完畢后，經(jīng)工程管理中心業(yè)主代表及工程管理中心負(fù)責(zé)人審批簽字后移交成本控制中心；所有工程結(jié)算資料必須工程管理中心及成本控制中心均認(rèn)為資料驗(yàn)收合格后方可對(duì)施工單位簽署資料正式交接單。成本控制中心結(jié)算審計(jì)無(wú)論是自行審計(jì)還是委托工程造價(jià)咨詢(xún)公司審計(jì)，均要求依據(jù)結(jié)算資料單方獨(dú)立出具完整的初步審計(jì)報(bào)告，在此之前審計(jì)人員均不得私下與被審計(jì)單位進(jìn)行單方面接觸。初步審計(jì)報(bào)告審計(jì)時(shí)必須依據(jù)送審資料進(jìn)行詳細(xì)全過(guò)程審計(jì)，并提供詳細(xì)審計(jì)意見(jiàn)報(bào)告書(shū)。提交初步審計(jì)報(bào)告后書(shū)給被審方后，根據(jù)實(shí)際情況在初步審計(jì)報(bào)告書(shū)明確要求被審方在一定時(shí)間內(nèi)對(duì)初步審計(jì)報(bào)告提交書(shū)面意見(jiàn)給成本控制中心。委托工程造價(jià)咨詢(xún)公司審計(jì)的，被審方提交書(shū)面意見(jiàn)后方可以由成本控制中心組織三方會(huì)審。對(duì)會(huì)審過(guò)程中的調(diào)整內(nèi)容，工程造價(jià)咨詢(xún)公司必須說(shuō)明調(diào)整理由并提交書(shū)面意見(jiàn)給成本控制中心，在成本控制中心確認(rèn)調(diào)整內(nèi)容后審計(jì)單位方可出具正式審計(jì)報(bào)告。成本管理中心負(fù)責(zé)工程審計(jì)工作負(fù)責(zé)人必須依據(jù)與被審計(jì)方合同，確保在合同規(guī)定的時(shí)間出具審計(jì)報(bào)告書(shū)，如因被審計(jì)方延誤的時(shí)間，必須做好記錄，且保存好審計(jì)工作底稿。委托造價(jià)咨詢(xún)公司審計(jì)的，成本管理中心造價(jià)審計(jì)主管認(rèn)為具備出具定案報(bào)告書(shū)的條件時(shí)，造價(jià)咨詢(xún)公司出具定案審計(jì)報(bào)告書(shū)，經(jīng)工程造價(jià)咨詢(xún)公司與被審計(jì)單位確認(rèn)并簽字后，根據(jù)公司審批程序報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。工程結(jié)算審計(jì)定案報(bào)告公司內(nèi)部審批必須報(bào)公司如下人員簽字：合同經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人、成本控制中心總監(jiān)、成本分管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理，最終定案報(bào)告書(shū)建設(shè)方代表處簽字由總經(jīng)理本人或授權(quán)人簽字。如果總經(jīng)理認(rèn)為有必要對(duì)定案審計(jì)報(bào)告書(shū)進(jìn)行復(fù)審的，連同復(fù)審情況說(shuō)明材料交集團(tuán)組織復(fù)審。成本制度匯編超過(guò)總經(jīng)理審批權(quán)限需要上報(bào)集團(tuán)審批的，定案審計(jì)報(bào)告未在集團(tuán)完成審批或者復(fù)審之前，我司人員不得在定案審計(jì)書(shū)中簽字或蓋章，只能在審計(jì)報(bào)告定案會(huì)簽表中簽字。委托工程造價(jià)咨詢(xún)公司審計(jì)結(jié)算的，咨詢(xún)費(fèi)用應(yīng)按如下標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行控制：工程造價(jià)

500

萬(wàn)元以?xún)?nèi)的，咨詢(xún)費(fèi)率應(yīng)控制在

3-8‰以?xún)?nèi)，500

萬(wàn)元以上的咨詢(xún)費(fèi)率應(yīng)控制在

2-6‰以?xún)?nèi)。單獨(dú)安裝工程結(jié)算審計(jì)可在上述基礎(chǔ)之上適當(dāng)增加

0.5-1‰，如果咨詢(xún)公司最終審計(jì)報(bào)告質(zhì)量控制在公司規(guī)定的誤差率范圍之內(nèi)(初審誤差率應(yīng)控制在

3%以?xún)?nèi)，復(fù)審誤差率應(yīng)控制在

1%以?xún)?nèi))，咨詢(xún)公司年度咨詢(xún)費(fèi)收費(fèi)低于上述最低費(fèi)率計(jì)算的費(fèi)用時(shí)，成本管理中心可以按最低咨詢(xún)費(fèi)率計(jì)算補(bǔ)償給咨詢(xún)公司，以確保咨詢(xún)公司工作積極性。最高咨詢(xún)費(fèi)不高于上述規(guī)定的最高咨詢(xún)費(fèi)率計(jì)算的咨詢(xún)費(fèi)，計(jì)費(fèi)基數(shù)均以定案造價(jià)計(jì)算，必須在咨詢(xún)合同中做出規(guī)定，確定上述計(jì)費(fèi)基數(shù)時(shí)若原施工合同是總價(jià)合同，原合同總價(jià)不應(yīng)計(jì)算在計(jì)費(fèi)基數(shù)之內(nèi)。結(jié)算咨詢(xún)合同中必須規(guī)定公司有權(quán)對(duì)咨詢(xún)單位的初審金額另行委托其他單位或自行組織人員進(jìn)行復(fù)審，如復(fù)審核減率超過(guò)

2%但未超過(guò)

3%（含

3%），公司只按結(jié)算審計(jì)費(fèi)

70%支付審計(jì)費(fèi)，另外咨詢(xún)單位還要承擔(dān)復(fù)審的審計(jì)費(fèi)用(復(fù)審審計(jì)費(fèi)按復(fù)審核定工程造價(jià)的

1‰收取基本審計(jì)費(fèi)，核減額提成按核減額的

5%計(jì)算)，公司有權(quán)直接從應(yīng)付咨詢(xún)單位的審計(jì)費(fèi)用中扣除。如復(fù)審核減率超過(guò)3%,則公司不支付任何審計(jì)費(fèi)用給咨詢(xún)單位，已預(yù)付的審計(jì)費(fèi)由咨詢(xún)單位退回。工程造價(jià)審計(jì)咨詢(xún)合同必須采用公司相應(yīng)合同范本。所有涉及需要辦理工程結(jié)算的承包合同中必須明確規(guī)定：承包方提供的結(jié)算必須實(shí)事求是，如實(shí)依據(jù)合同規(guī)定計(jì)算，如果乙方虛報(bào)夸大結(jié)算金額，計(jì)算誤差率超過(guò)

5%，超過(guò)部分審計(jì)費(fèi)由承包承擔(dān)，審計(jì)費(fèi)按核減額乘以

4%計(jì)算，由公司直接從工程結(jié)算款中扣除，上述誤差率定義為：(乙方送審金額-最后審計(jì)定案金額)÷最終審計(jì)定案金額×100%）。所有涉及需要辦理現(xiàn)場(chǎng)工程經(jīng)濟(jì)簽證與設(shè)計(jì)變更簽證的合同中必須明確規(guī)定：簽證單中的預(yù)算書(shū)的內(nèi)容必須完整、準(zhǔn)確，承包方上報(bào)的補(bǔ)充預(yù)算額，不得高出公司審定后的金額的

10%，否則，公司將收取超出部分的

10％的違約金，在結(jié)算工程總價(jià)款中扣除，并降低承包方在公司承建商評(píng)估體系的排名。結(jié)算資