審計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)程

PAGEPAGE1審計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)程（模版）第一篇：審計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)程（模版）審計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)程第一條為了規(guī)范審計(jì)業(yè)務(wù)工作，保證審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量，根據(jù)有關(guān)等法律法規(guī)，結(jié)合我所審計(jì)業(yè)務(wù)工作實(shí)際，制定本操作規(guī)程。第二條本操作規(guī)程是我所及審計(jì)業(yè)務(wù)人員依法辦理審計(jì)事項(xiàng)時(shí)應(yīng)當(dāng)遵循的行為規(guī)范，是衡量審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量的基本尺度。第三條我所根據(jù)法律、法規(guī)和國家其他有關(guān)規(guī)定，按照有關(guān)的要求，確定年度審計(jì)工作重點(diǎn)，編制年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。審計(jì)計(jì)劃執(zhí)行過程中，可根據(jù)需要修改補(bǔ)充。第四條所領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃確定的審計(jì)事項(xiàng)，選派審計(jì)人員組成審計(jì)組，并指定審計(jì)組組長。審計(jì)組實(shí)行審計(jì)組長負(fù)責(zé)制。審計(jì)組長可以委托有資格的審計(jì)人員擔(dān)任主審，履行審計(jì)組長授權(quán)范圍內(nèi)的職責(zé)，審計(jì)組長應(yīng)當(dāng)對主審履行職責(zé)的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。第五條審計(jì)組應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目的規(guī)模和性質(zhì)，安排適當(dāng)?shù)膶徲?jì)人員和時(shí)間，對被審計(jì)單位的有關(guān)情況進(jìn)行審前調(diào)查。第六條審計(jì)組在審前調(diào)查的基礎(chǔ)上編制審計(jì)實(shí)施方案。審計(jì)實(shí)施方案應(yīng)明確審計(jì)目標(biāo)，確定審計(jì)重點(diǎn)及審計(jì)范圍、內(nèi)容、方法、實(shí)施步驟和審計(jì)組長、審計(jì)組成員及其分工，同時(shí)對審計(jì)項(xiàng)目可能遇到的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行適度的評估。審計(jì)實(shí)施方案經(jīng)審計(jì)組負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)所領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由審計(jì)組具體實(shí)施。第七條審計(jì)組應(yīng)當(dāng)在實(shí)施審計(jì)三日前，由審計(jì)組向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書和審計(jì)預(yù)告，審計(jì)組送達(dá)審計(jì)通知書的同時(shí)應(yīng)要求被審計(jì)單位法定代表人（或主要負(fù)責(zé)人）和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人就與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會計(jì)資料的真實(shí)、完整和其他相關(guān)事項(xiàng)做作出書面承諾。在審計(jì)過程中，審計(jì)組還應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)情況就具體審計(jì)事項(xiàng)要求被審計(jì)單位作出書面承諾。第八條審計(jì)人員按照審計(jì)實(shí)施方案確定的具體審計(jì)事項(xiàng)，在法定的審計(jì)程序范圍內(nèi)通過必要的審計(jì)手段實(shí)施審計(jì)。第九條審計(jì)組對實(shí)施審計(jì)過程中遇到或發(fā)現(xiàn)比較嚴(yán)重問題，應(yīng)及時(shí)向所領(lǐng)導(dǎo)請示匯報(bào)。所領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)對審計(jì)組的審計(jì)工作情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。第十條審計(jì)組對審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審計(jì)后，應(yīng)當(dāng)提出審計(jì)組報(bào)告。審計(jì)組報(bào)告經(jīng)審計(jì)組長審核后，送達(dá)被審計(jì)單位征求意見。被審計(jì)單位自收到審計(jì)組報(bào)告之日起十日內(nèi)提出書面意見并送交審計(jì)組；在規(guī)定期限內(nèi)沒有提出書面意見的，視同無異議，并由審計(jì)人員予以注明。被審計(jì)單位對審計(jì)組報(bào)告有異議的，審計(jì)組應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步研究、核實(shí)。如有必要，應(yīng)當(dāng)修改審計(jì)組報(bào)告，作出書面說明并保留征求意見的審計(jì)組報(bào)告。第十一條審計(jì)組將審計(jì)組報(bào)告、被審計(jì)單位對審計(jì)報(bào)告的書面意見、審計(jì)組的書面說明、審前調(diào)查、審計(jì)實(shí)施方案、審計(jì)日記、審計(jì)工作底稿、審計(jì)證據(jù)以及其他有關(guān)審計(jì)資料，報(bào)審計(jì)組所在科室處負(fù)責(zé)人復(fù)核并取得書面復(fù)核意見。第十二條審計(jì)組所在科室復(fù)核通過后，審計(jì)組擬審計(jì)報(bào)告。第十三條審計(jì)組所在科室處應(yīng)當(dāng)將代擬的審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書、復(fù)核意見報(bào)所在科室領(lǐng)導(dǎo)審核。并出具正式審計(jì)報(bào)告。第二篇：業(yè)務(wù)操作規(guī)程湖北嶸景投資擔(dān)保有限公司業(yè)務(wù)操作規(guī)程第一章總則第一條為加強(qiáng)貸款業(yè)務(wù)管理，規(guī)范經(jīng)營行為，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)，提高公司資產(chǎn)質(zhì)量，根據(jù)國家有關(guān)法律依據(jù)，結(jié)合公司實(shí)際，制定本操作規(guī)程。第二條本制度是公司經(jīng)營和管理必須遵循的基本準(zhǔn)則，是制定各類管理制度辦法的基本依據(jù)。第三條公司經(jīng)營和管理必須堅(jiān)持合法性，安全性，效益性和流動性相統(tǒng)一的原則。第四條本制度所指業(yè)務(wù)是公司對客戶提供的小額貸款發(fā)放和財(cái)務(wù)咨詢服務(wù)。第二章貸款管理業(yè)務(wù)組織體系第五條實(shí)行審貸崗位分離的原則。在辦理貸款過程中，將調(diào)查、審查、審批、經(jīng)營管理等環(huán)節(jié)的工作職責(zé)分解，由不同經(jīng)營層次和不同部門承擔(dān)，實(shí)現(xiàn)其相互制約和相互支持。第六條按照“橫向平行制約”原則，設(shè)立業(yè)務(wù)營銷部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門，成立貸款審批（亦稱評審）委員會。業(yè)務(wù)營銷部門承擔(dān)貸款業(yè)務(wù)的開發(fā)、貸款產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、業(yè)務(wù)的受理、調(diào)查、評估和審批后貸款業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理；風(fēng)險(xiǎn)管理部門承擔(dān)貸款業(yè)務(wù)的合法、合規(guī)性審查和整體風(fēng)險(xiǎn)的識別、控制，貸款發(fā)放前的資料復(fù)核。法務(wù)部負(fù)責(zé)還款保證人的個(gè)人證信的調(diào)和認(rèn)證，合同的審查及相關(guān)法律訴訟。參與不良貸款的追回和處置；稽核財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對發(fā)放資料稽核后放款；貸款審批委員會承擔(dān)貸款業(yè)務(wù)的審議，并承擔(dān)相應(yīng)的審批責(zé)任。第七條實(shí)行貸款審批委員會制度。公司成立貸款審批委員會，（簡稱貸審會）貸審會是公司貸款業(yè)務(wù)決策的權(quán)利機(jī)構(gòu)，審議貸款業(yè)務(wù)事項(xiàng)，對有權(quán)審批人進(jìn)行制約及支持。貸審會由董事會成員、（獨(dú)立董事長除外）總經(jīng)理、主管業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等五人組成?？偨?jīng)理為貸審會主任委員。業(yè)務(wù)部經(jīng)理可列席會議匯報(bào)相關(guān)情況，但無表決權(quán)。貸審會下設(shè)辦公室，辦公室負(fù)責(zé)人由風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)人兼任。貸審會辦公室負(fù)責(zé)對所有貸款資料進(jìn)行合法合規(guī)性初審，并負(fù)責(zé)整理成匯報(bào)資料供貸審會審批。貸審會實(shí)行以一人一票制表決，原則上有五位審批人參與即可召集開會，同意票數(shù)達(dá)到實(shí)到人數(shù)五分之四以上（含五分之四）通過。信用貸款500萬元以上全部通過貸審會審批。第八條實(shí)行經(jīng)辦責(zé)任人、風(fēng)險(xiǎn)主責(zé)任人、審批責(zé)任人三項(xiàng)終身責(zé)任制。在貸款業(yè)務(wù)辦理過程中，調(diào)查、審查、審批、經(jīng)營管理業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的有關(guān)人員為主責(zé)任人，具體承辦人為經(jīng)辦責(zé)任人，相應(yīng)承擔(dān)各自責(zé)任。每筆貸款審批決定中應(yīng)明確該項(xiàng)業(yè)務(wù)的主責(zé)任人、風(fēng)控主責(zé)任人、審批主責(zé)任人。（具體審批辦法參照公司審批制度）湖北嶸景投資擔(dān)保有限公司第三篇：招投標(biāo)業(yè)務(wù)操作規(guī)程招投標(biāo)業(yè)務(wù)操作規(guī)程一、招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)備案。備案資料包括：（一）招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。（二）國家或省有關(guān)行政主管部門批準(zhǔn)的招標(biāo)代理資質(zhì)等級證書或批準(zhǔn)文件復(fù)印件。二、招標(biāo)信息發(fā)布（一）招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)在編制招標(biāo)文件時(shí)，應(yīng)預(yù)先與招投標(biāo)中心協(xié)商，確認(rèn)開、評標(biāo)會議室和開標(biāo)時(shí)間，填報(bào)《招標(biāo)活動預(yù)安排表》（見附件２），并在發(fā)布招標(biāo)公告時(shí)，向招投標(biāo)中心提交項(xiàng)目批準(zhǔn)文件或任務(wù)通知書復(fù)印件、招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)與項(xiàng)目單位（法人）簽定的委托代理協(xié)議復(fù)印件、經(jīng)招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人簽名并加蓋公章的招標(biāo)公告紙質(zhì)文本和電子文本。（二）招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)除在國家或省政府指定媒介發(fā)布招標(biāo)公告外，還須在省政務(wù)大廳網(wǎng)站（吉林省招投標(biāo)信息網(wǎng)，以下簡稱省招投標(biāo)信息網(wǎng)）同步發(fā)布招標(biāo)公告。（三）招標(biāo)公告的內(nèi)容應(yīng)符合國家法定要求，做到真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。在省招投標(biāo)信息網(wǎng)和其他指定媒介發(fā)布的招標(biāo)公告內(nèi)容必須保持一致。三、標(biāo)書發(fā)售（一）招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)按照招標(biāo)公告確定的標(biāo)書發(fā)售時(shí)間，指派專人在省政務(wù)大廳設(shè)立的業(yè)務(wù)窗口發(fā)售標(biāo)書并受理投標(biāo)報(bào)名。（二）為保證投標(biāo)人編制投標(biāo)文件所需的合理時(shí)間，在省政務(wù)大廳進(jìn)行的招標(biāo)項(xiàng)目，自標(biāo)書開始發(fā)出之日起至投標(biāo)人提交投標(biāo)文件截止之日止，依法最短不得少于20XX高速公路、一級公路、技術(shù)復(fù)雜的大橋、特長隧道等項(xiàng)目不得少于28天。標(biāo)書發(fā)售時(shí)間不得少于5個(gè)工作日。（三）招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)不得以非法定理由拒絕投標(biāo)人報(bào)名和購買招標(biāo)文件，在開標(biāo)前不得向他人透露已獲取招標(biāo)文件的潛在投標(biāo)人的名稱、數(shù)量以及可能影響公平競爭的有關(guān)招標(biāo)投標(biāo)的其他情況。、四、投標(biāo)（一）投標(biāo)前的踏勘現(xiàn)場、標(biāo)前答疑會（說明會）由招標(biāo)人或其委托的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)自行組織。（二）招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)必須在招投標(biāo)中心指定的地點(diǎn)組織投標(biāo)人簽到、受理投標(biāo)文件和收取投標(biāo)保證金（通過銀行匯款方式的，應(yīng)提交銀行匯款憑證及復(fù)印件，核對后原件退回）。（三）投標(biāo)人應(yīng)當(dāng)在招標(biāo)文件要求提交投標(biāo)文件的截止時(shí)間前，將投標(biāo)文件送達(dá)投標(biāo)地點(diǎn)。招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)收到投標(biāo)文件后，應(yīng)當(dāng)檢查投標(biāo)文件密封情況，并簽收保存，開標(biāo)前任何單位、任何人不得開啟。在招標(biāo)文件要求提交投標(biāo)文件的截止時(shí)間之后送達(dá)的投標(biāo)文件，招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)一律拒收。五、開標(biāo)（一）開標(biāo)須按照招標(biāo)文件確定的開標(biāo)時(shí)間在省政務(wù)大廳開標(biāo)室公開進(jìn)行，不得提前和無故延后。（二）招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)須在開標(biāo)的前１個(gè)工作日派專人到開標(biāo)、評標(biāo)現(xiàn)場布臵會場，檢查評標(biāo)設(shè)施是否完備，做好評標(biāo)軟件安裝測試等項(xiàng)工作。（三）開標(biāo)必須邀請所有投標(biāo)人代表出席。（四）開標(biāo)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行以下程序：1．開標(biāo)由招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)主持。開標(biāo)時(shí)，首先由招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)依照法定程序宣布開標(biāo)會場紀(jì)律、公布評標(biāo)原則及辦法等有關(guān)事項(xiàng)。2．唱標(biāo)前，由投標(biāo)人或其推選的代表對投標(biāo)文件密封情況進(jìn)行檢查確認(rèn)，也可以由招標(biāo)人委托的公證機(jī)構(gòu)現(xiàn)場檢查并公證，或征求所有投標(biāo)人同意，由現(xiàn)場監(jiān)督人員檢查確認(rèn)。3．招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)對所有投標(biāo)文件，必須當(dāng)眾拆封，宣讀投標(biāo)人名稱、投標(biāo)價(jià)格和投標(biāo)文件的其他主要內(nèi)容，并對開標(biāo)過程認(rèn)真記錄、存檔備查。４．唱標(biāo)過程要在開標(biāo)會場的投影幕上同步顯示，投標(biāo)報(bào)價(jià)表要通過實(shí)物展臺向所有投標(biāo)人展示。六、專家抽取在省政務(wù)大廳進(jìn)行的招投標(biāo)項(xiàng)目，除法律法規(guī)規(guī)定的特殊情形外，評標(biāo)專家必須在省政務(wù)大廳建立的綜合評標(biāo)專家?guī)熘须S機(jī)抽取產(chǎn)生，任何單位、任何人不得自行指定專家。專家抽取程序嚴(yán)格按照《省政務(wù)大廳綜合評標(biāo)專家?guī)旃芾砑皩＜页槿∞k法》執(zhí)行。七、評標(biāo)（一）評標(biāo)活動一律在省政務(wù)大廳封閉評標(biāo)區(qū)內(nèi)進(jìn)行。（二）招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)須填寫《評標(biāo)工作人員登記表》（見附件３），并于評標(biāo)的前１個(gè)工作日報(bào)送招投標(biāo)中心及時(shí)錄入電腦。評標(biāo)開始前，上述人員進(jìn)入評標(biāo)區(qū)時(shí)，招投標(biāo)中心將嚴(yán)格按照登記表上的名單進(jìn)行核對，名單以外人員嚴(yán)禁進(jìn)入評標(biāo)區(qū)。參與現(xiàn)場評標(biāo)的招標(biāo)人代表原則上不得超過１人。（三）評標(biāo)專家須通過指紋識別或持有效證件進(jìn)入評標(biāo)區(qū)，工作人員須持有效證件進(jìn)入評標(biāo)區(qū)，參與評標(biāo)的所有人員須佩帶身份標(biāo)牌進(jìn)入評標(biāo)室。（四）參加評標(biāo)人員主要指評標(biāo)專家、招標(biāo)人代表、現(xiàn)場監(jiān)督人員、招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)和招投標(biāo)中心現(xiàn)場工作人員，其他人員一律不得進(jìn)入評標(biāo)現(xiàn)場。（五）參加評標(biāo)的所有人員在進(jìn)入評標(biāo)區(qū)時(shí)，必須將通訊工具交由封閉評標(biāo)區(qū)簽到處的工作人員統(tǒng)一保管，不得帶入評標(biāo)現(xiàn)場。（六）評標(biāo)工作具體要求：１．評標(biāo)時(shí)，必須由招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)依照法定程序宣布評標(biāo)紀(jì)律、評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和辦法、以及回避事項(xiàng)等。2．評標(biāo)由招標(biāo)人依法組建的評標(biāo)委員會負(fù)責(zé)。評標(biāo)委員會由招標(biāo)人的代表和有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專家組成，成員人數(shù)為5人以上單數(shù)，其中技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專家不得少于成員總數(shù)的三分之二，項(xiàng)目主管部門、行政監(jiān)督部門和招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)的工作人員不得作為專家和評標(biāo)委員會成員參與評標(biāo)。3．由評標(biāo)委員會成員民主推舉產(chǎn)生評標(biāo)委員會負(fù)責(zé)人具體組織評標(biāo)工作，招標(biāo)人的代表不得擔(dān)任評標(biāo)委員會負(fù)責(zé)人。4．招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)現(xiàn)場工作人員、現(xiàn)場監(jiān)督人員必須對每個(gè)專家的打分情況進(jìn)行核查，如有違反評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和辦法規(guī)定進(jìn)行打分的，應(yīng)及時(shí)提請改正。５．評標(biāo)委員會成員應(yīng)當(dāng)客觀、公正地履行職責(zé)，成員之間不得私下串通，干擾他人獨(dú)立評標(biāo)。６．評標(biāo)委員會成員如需投標(biāo)人答疑，應(yīng)當(dāng)眾向現(xiàn)場工作人員提出，統(tǒng)一由現(xiàn)場工作人員組織進(jìn)行。投標(biāo)人答疑統(tǒng)一在評標(biāo)區(qū)外的答疑室內(nèi)進(jìn)行，專家詢標(biāo)統(tǒng)一使用語音變聲技術(shù)。７．現(xiàn)場工作人員不得借工作之機(jī)，發(fā)表任何帶有傾向性的評標(biāo)引導(dǎo)意見，干擾專家獨(dú)立行使專家權(quán)力。８．評標(biāo)期間，參與評標(biāo)的所有人員一律不得離開評標(biāo)現(xiàn)場。９．評標(biāo)委員會完成評標(biāo)后，應(yīng)當(dāng)向招標(biāo)人提出書面評標(biāo)報(bào)告，招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場工作人員負(fù)責(zé)記錄和協(xié)助評標(biāo)委員會整理評標(biāo)報(bào)告。評標(biāo)報(bào)告經(jīng)評標(biāo)委員會全體成員、現(xiàn)場監(jiān)督人員共同簽字后生效。10．評標(biāo)應(yīng)當(dāng)日完成，原則上不搞過夜評標(biāo)。八、中標(biāo)結(jié)果公示（一）在省政務(wù)大廳進(jìn)行的各項(xiàng)招投標(biāo)活動，中標(biāo)結(jié)果須在省招投標(biāo)信息網(wǎng)和省政務(wù)大廳電子屏幕上公示。（二）招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)發(fā)布中標(biāo)結(jié)果公示信息時(shí)，須向招投標(biāo)中心提交主要負(fù)責(zé)人簽名并加蓋公章的中標(biāo)結(jié)果公示紙質(zhì)文本和電子文本，以及相關(guān)行政主管部門的核準(zhǔn)證明或備案說明。（三）中標(biāo)結(jié)果公示內(nèi)容必須符合國家有關(guān)規(guī)定，做到內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、可靠，不得遺漏依法必須公示的事項(xiàng)。發(fā)布中標(biāo)結(jié)果公示信息須注明公示的起止時(shí)間，公示期限要嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（四）在指定媒介和省招投標(biāo)信息網(wǎng)，以及省政務(wù)大廳電子屏幕上發(fā)布的中標(biāo)結(jié)果公示內(nèi)容必須保持一致。九、現(xiàn)場監(jiān)督（一）在省政務(wù)大廳進(jìn)行的標(biāo)書發(fā)售、投標(biāo)、專家抽取、開標(biāo)和評標(biāo)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)由相關(guān)行政主管部門和有關(guān)監(jiān)督人員進(jìn)行現(xiàn)場全程監(jiān)督。（二）開標(biāo)、評標(biāo)和專家抽取實(shí)行全程聲像監(jiān)控，刻制光盤，建檔保存。十、其他有關(guān)事項(xiàng)（一）本操作規(guī)程適用于在省政務(wù)大廳進(jìn)行的各項(xiàng)招投標(biāo)活動。（二）本規(guī)程由省政府政務(wù)公開協(xié)調(diào)辦公室負(fù)責(zé)解釋。（三）本規(guī)程自發(fā)文之日起試行。附件：1.招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)備案表2.招標(biāo)活動預(yù)安排表3.評標(biāo)工作人員登記表第四篇：貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程第一章總則第一條為保證小額貸款公司(以下簡稱公司)貸款業(yè)務(wù)的規(guī)范化、制度化和程序化，防范和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)銀監(jiān)會、中國人民銀行《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》《銀監(jiān)發(fā)(20XX)23號》的精神和要求，制定本規(guī)程。第二條公司貸款業(yè)務(wù)始終遵守國家法律、法規(guī)，自愿接受金融監(jiān)管部門的監(jiān)督和指導(dǎo)，始終豎持“風(fēng)險(xiǎn)第一，效益第二”的原則，牢固樹立為“三農(nóng)”、個(gè)體工商戶和中小企業(yè)服務(wù)的宗旨。第二章貸款業(yè)務(wù)程序第三條申請貸款業(yè)務(wù)程序如下：(一)客戶申請(二)貸款受理和調(diào)查(三)貸款審查和審批(四)簽訂合同(五)抵(質(zhì))押登記(六)貸款發(fā)放(七)收取利息收入(八)貸后管理(九)貸款收回第三章借款申請和貸款受理第四條借款人申請借款須填寫《借款申請書》,同時(shí)應(yīng)提供下列材料，并對所提供材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。(一)借款人應(yīng)提供的材料：1.法人營業(yè)執(zhí)照(年檢)、稅務(wù)登記證；2.組織機(jī)構(gòu)代碼證；3.法人代表授權(quán)書；4.法人代表及委托代理人身份證；5.注冊資本驗(yàn)資報(bào)告；6.貸款卡(密碼)及貸款卡回執(zhí)單；7.資信證明；8.公司章程；9.申請借款的董事會(股東會)決議；10.當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表及近3年的財(cái)務(wù)報(bào)表和中介機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告。報(bào)表主要包括：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、納稅申報(bào)表等；11.與借款用途有關(guān)的資料：購銷協(xié)議、合作協(xié)議；12.項(xiàng)目可行性報(bào)告及主管部門批件；13.生產(chǎn)經(jīng)營情況；14.主要存貨、長期投資、固定資產(chǎn)、銀行借款明細(xì)表，應(yīng)收賬款賬齡分析表和或有負(fù)債等明細(xì)表；15.公司簡介和法人代表簡介；16.公司基本賬戶和其他賬戶情況；17.近三個(gè)月的銀行對賬單和個(gè)人信用卡對賬單；18.水、電費(fèi)票據(jù)；19.企業(yè)和個(gè)人征信資料；20XX他有關(guān)材料。(二)擔(dān)保人應(yīng)提供的材料：1.法人營業(yè)執(zhí)照(年檢)、稅務(wù)登記證；2.法定代表人授權(quán)書；3.法定代表人及委托代理人身份證；4.注冊資本驗(yàn)資報(bào)告；5.貸款卡(密碼)及貸款卡回執(zhí)單；6.資信證明；7.公司章程及公司合同；8當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表及近3年的財(cái)務(wù)報(bào)表和中介機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告。報(bào)表主要包括：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、納稅申報(bào)表等；9.主要存貨、長期投資、固定資產(chǎn)、銀行借款明細(xì)表，應(yīng)收賬款賬齡分析表和或有負(fù)債明細(xì)表；10、股東會或董事會同意擔(dān)保的決議；11.公司簡介和法人代表簡介；12.其他有關(guān)材料。（三）擔(dān)保方式為抵押或質(zhì)押應(yīng)提供的材料1.抵押物、質(zhì)物清單；2.抵押物、質(zhì)物權(quán)利憑證；3.抵押物、質(zhì)物評估資料；4.保險(xiǎn)單；5.董事會同意抵押、質(zhì)押的決議；6.抵押物、質(zhì)物為共有的，提供全體共有人同意抵(質(zhì))押的聲明；7.抵押物、質(zhì)物為海關(guān)監(jiān)管的，提供海關(guān)同意抵押或質(zhì)押的證明；8.抵押物、質(zhì)物為國有企業(yè)，提供主管部門及國有資產(chǎn)管理部門同意或質(zhì)押的證明；9.其他有關(guān)材料。(四)注意事項(xiàng)1.提供的材料除復(fù)印件外，同時(shí)應(yīng)提供原件備驗(yàn)；2.提供的材料復(fù)印件要加蓋公章；3.法定代表人授權(quán)委托需法定代表人親筆簽字授權(quán)；4.公司受理人可根據(jù)借款人和項(xiàng)目的實(shí)際情況對提供的資料進(jìn)行刪選和添加。第五條公司信貸業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)項(xiàng)目受理，一般情況下項(xiàng)目受理人為項(xiàng)目責(zé)任人(以下簡稱責(zé)任人)，負(fù)責(zé)核實(shí)客戶提交材料的完整性和真實(shí)性，審理受理?xiàng)l件，提出受理意見。對符合貸款條件的項(xiàng)目正式受理，建立客戶檔案及檔案編號，登記《貸款項(xiàng)目受理登記表》。第六條貸款受理?xiàng)l件(一)具備企業(yè)法人資格并已通過年檢；(二)合法經(jīng)營，重合同、守信用，具有良好的資信等級；(三)資產(chǎn)負(fù)債比例合理，有連續(xù)的盈利能力和償債能力。第四章貸款項(xiàng)目初審和實(shí)地調(diào)查第七條公司實(shí)行雙調(diào)查人制度，第一調(diào)查人為責(zé)任人，負(fù)主要調(diào)查責(zé)任，第二調(diào)查人為項(xiàng)目協(xié)辦人(以下簡稱協(xié)辦人)協(xié)助責(zé)任人工作。第八條項(xiàng)目初審主要是通過資料審核和實(shí)地調(diào)查，獲取貸款項(xiàng)目、借款人和擔(dān)保人真實(shí)、全面的信息，通過綜合分析、比較、評價(jià)，形成《貸款調(diào)查報(bào)告》。第九條資料審核是項(xiàng)目初審的開始階段，是對申請貸款的企業(yè)提供的資料、信息進(jìn)行搜集、整理和審核，以確定這些信息的有效、完整和真實(shí)性。信息除來源于企業(yè)外，還應(yīng)從其他途徑獲取，如與企業(yè)和項(xiàng)目有關(guān)的管理、金融、財(cái)稅部門和供應(yīng)商、用戶等。對上述資料、信息審核過程中須明確、補(bǔ)充、核實(shí)之處是下一步進(jìn)行實(shí)地調(diào)查的重點(diǎn)。第十條資料審核要點(diǎn)(一)按“清單”要求提供的材料是否齊全、有效，要求提供的原件是否為原件，復(fù)印件是否和原件一致，復(fù)印材料是否加蓋公章。各種文件是否在有效期內(nèi)，應(yīng)年檢的是否已年檢；(二)有關(guān)各文件的相關(guān)內(nèi)容要核對一致，邏輯關(guān)系要正確，通過對企業(yè)成立批文、合同、章程、董事會決議、驗(yàn)資報(bào)告、立項(xiàng)批文、可研、資信等級、環(huán)保及市場準(zhǔn)入等具體文件的審核，了解借款人和擔(dān)保人是否具備資格、合法合規(guī)；(三)財(cái)務(wù)報(bào)表是否由中介機(jī)構(gòu)出具了審計(jì)報(bào)告，是否是無保留意見報(bào)告，初步分析財(cái)務(wù)狀況，記錄疑點(diǎn)，以便實(shí)地調(diào)查核實(shí)。(四)對擔(dān)保人提供的文件資料的審核與以上3項(xiàng)基本相同，重點(diǎn)是審核擔(dān)保人提供的擔(dān)保措施是否符合《擔(dān)保法》和有關(guān)法律法規(guī)（如房地產(chǎn)、土地)及有關(guān)抵(質(zhì))押登記管理辦法的規(guī)定，抵押物、質(zhì)物的權(quán)屬(權(quán)力憑證)是否明晰。第十一條項(xiàng)目初審過程中，項(xiàng)目責(zé)任人與協(xié)辦人應(yīng)到借款人和擔(dān)保人以及有關(guān)部門實(shí)地調(diào)查。公司負(fù)責(zé)人根據(jù)具體情況參與調(diào)查。進(jìn)行實(shí)地調(diào)查前，要列出調(diào)查提綱，明確調(diào)查目標(biāo)，以保證調(diào)查的質(zhì)量和效率。第十二條實(shí)地調(diào)查要點(diǎn)(一)訪問借款人，會見有關(guān)當(dāng)事人，了解借款人和項(xiàng)目背景、市場競爭范圍、銷售和利潤、資源的供應(yīng)等情況。弄清借款用途和還款來源?？疾炱髽I(yè)管理團(tuán)隊(duì)的整體素質(zhì)(文化程度、主要經(jīng)歷、技術(shù)專長、經(jīng)營決策、市場開拓、遵紀(jì)守法等方面)，了解主要領(lǐng)導(dǎo)人的信用狀況、能力和綜合素質(zhì)。(二)對需進(jìn)一步核實(shí)的材料，要求企業(yè)提供原件核對。(三)考察主要生產(chǎn)、經(jīng)營場所，通過走、看、問，判斷企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)、經(jīng)營情況，印證有關(guān)資料記載和有關(guān)當(dāng)事人介紹的情況。(四)對財(cái)務(wù)報(bào)表的調(diào)查審核，應(yīng)根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，主要調(diào)查核實(shí)以下內(nèi)容：1.了解企業(yè)的主要會計(jì)政策，是否按會計(jì)準(zhǔn)則記賬；2.企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度是否完備并有效執(zhí)行；3.通過采用抽查大項(xiàng)的方式，審核企業(yè)是否做到了賬表、賬賬、賬證、賬實(shí)相符，核實(shí)資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益是否有虛假；4.有保留意見的審計(jì)報(bào)告的保留意見部分；5.或有損失和或有負(fù)債情況。(五)察看抵押物、質(zhì)物。以房地產(chǎn)抵押的，要察看、了解抵押物的面積、用途、結(jié)構(gòu)、竣工時(shí)間、原價(jià)和凈值、周邊環(huán)境等；以動產(chǎn)抵押、質(zhì)押的，要察看、了解抵押物、質(zhì)物的規(guī)格、型號、質(zhì)量、原價(jià)和凈值、用途等；以匯票、債券、存款單、倉單、提單等出質(zhì)的，要察看權(quán)力憑證原件，辨別真?zhèn)?，必要時(shí)請有關(guān)部門鑒定。第十三條綜合分析是在核實(shí)資料和實(shí)地調(diào)查的基礎(chǔ)上，對已經(jīng)獲取的信息進(jìn)行綜合判斷、分析、比較和評價(jià)，主要有以下幾個(gè)方面：(一)分析、判斷借款人的主體資格、清償債務(wù)意愿及是否能嚴(yán)格履行合同條款。(二)分析經(jīng)濟(jì)環(huán)境對貸款項(xiàng)目和借款人的影響，主要包括：項(xiàng)目產(chǎn)品在行業(yè)中的地位；產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)壽命期；技術(shù)、工藝先進(jìn)程度；市場結(jié)構(gòu)和市場競爭能力，市場風(fēng)險(xiǎn)程度及政府的管制程度等。(三)分析借款人的還款能力。通過財(cái)務(wù)分析和現(xiàn)金流量分析，掌握借款人的財(cái)務(wù)狀況和償債能力，預(yù)測借款人的未來發(fā)展趨勢。財(cái)務(wù)分析的主要內(nèi)容：1.償債能力(財(cái)務(wù)杠桿比率、流動比率)；2.盈利能力（盈利比率）；3.營運(yùn)能力（效率比例）；4.資產(chǎn)質(zhì)量；5.資金結(jié)構(gòu)；6.預(yù)測近3年的發(fā)展趨勢。7.現(xiàn)金流量分析是要預(yù)計(jì)在未來的還款期間內(nèi)，是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量償還公司貸款。(四)分析擔(dān)保人的擔(dān)保資格和擔(dān)保能力。重點(diǎn)分析擔(dān)保方式的可操作性，抵押、質(zhì)押是否合法合規(guī)，與抵押物、質(zhì)物的流動性相關(guān)的預(yù)期變現(xiàn)難易程度、交易成本和價(jià)格的穩(wěn)定性和可預(yù)見性。(五)基本風(fēng)險(xiǎn)度分析。第十四條項(xiàng)目初審結(jié)束，責(zé)任人須向信貸評審委員會提交《貸款調(diào)查報(bào)告》?！顿J款調(diào)查報(bào)告》的主要內(nèi)容：(一)借款人背景情況；(二)項(xiàng)目基本情況；(三)市場預(yù)測及銷售分析；(四)財(cái)務(wù)狀況及償債能力；(五)借款用途及還款資金來源；(六)擔(dān)保情況；(七)與銀行往來及或有負(fù)債情況；(八)綜合分析該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)程度；(九)其他需要說明的情況；(十)調(diào)查結(jié)論。第十五條項(xiàng)目初審過程中發(fā)現(xiàn)借款人或擔(dān)保人有不良信用紀(jì)錄、出具虛假資料、違法違規(guī)等問題，或借款人主動要求撤回?fù)?dān)保申請，致使初審工作不能繼續(xù)進(jìn)行時(shí)，責(zé)任人應(yīng)在《貸款調(diào)查報(bào)告》中說明原因并提出處理意見，填寫《中止貸款項(xiàng)目處理意見書》，信貸業(yè)務(wù)部簽署意見后逐級報(bào)公司董事長(總經(jīng)理)審批。責(zé)任人將處理結(jié)果告知借款人。因借款人或擔(dān)保人材料提供不全或借款人要求暫緩處理影響項(xiàng)目初審工作的，亦按上述程序辦理。第十六條項(xiàng)目自正式受理開始，一般應(yīng)在3個(gè)工作日完成，如超過3個(gè)工作日，責(zé)任人應(yīng)向信貸業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人說明原因，信貸業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人逐級向公司董事長(總經(jīng)理)報(bào)告。第五章貸款項(xiàng)目評審與決策第十七條貸款項(xiàng)目的評審包括兩個(gè)環(huán)節(jié)，即部門評審和會議評審。第十八條貸款項(xiàng)目責(zé)任人將借款人和擔(dān)保人提交的各項(xiàng)資料和《貸款調(diào)查報(bào)告》提交信貸業(yè)務(wù)部，信貸業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人組織人員對上述資料進(jìn)行初審。信貸業(yè)務(wù)部初審的重點(diǎn)是項(xiàng)目資料和《貸款調(diào)查報(bào)告》。信貸業(yè)務(wù)部初審的主要內(nèi)容：(一)項(xiàng)目資料的真實(shí)性、完整性、正確性；(二)對擔(dān)保措施提出意見；(三)對報(bào)審資料從法律角度加以審核；(四)對項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)度進(jìn)行評價(jià)；(五)對企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行評價(jià)。做出評審意見和結(jié)論，信貸業(yè)務(wù)部初審一般應(yīng)在2個(gè)工作日完成。初審結(jié)束后需填寫《貸款項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評審意見書》。第十九條信貸業(yè)務(wù)部初審?fù)戤吅?，將《貸款調(diào)查報(bào)告》和《貸款項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評審意見書》連同其他資料一并移交公司風(fēng)險(xiǎn)控制部進(jìn)行審核。風(fēng)險(xiǎn)控制部主要對信貸業(yè)務(wù)部提供的《貸款調(diào)查報(bào)告》的結(jié)論，進(jìn)行再次復(fù)審(包括對貸款單位的再次實(shí)地考察和相關(guān)資料的復(fù)審)，復(fù)審后需填寫《貸款項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評審意見書》，提交公司信貸評審委員會進(jìn)行會議評審。第二十條會議評審的組織機(jī)構(gòu)是公司信貸評審委員會，由公司董事長(總經(jīng)理)、副總經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)及外聘專家等組成。評審會議參加人員：(一)評委會全體成員；(二)項(xiàng)目責(zé)任人和協(xié)辦人；(三)評委會認(rèn)為須參加的人員。第二十一條會議評審工作程序(一)評委會至少在會議召開前1天將會議內(nèi)容通知參加會議人員，會議資料由項(xiàng)目責(zé)任人負(fù)責(zé)提交。(二)會議由評委會主任—公司董事長(總經(jīng)理)召集，參加會議人員必須按時(shí)參加會議。(三)責(zé)任人報(bào)告項(xiàng)目調(diào)查情況和初審意見，協(xié)辦人作補(bǔ)充說明。(四)部門負(fù)責(zé)人報(bào)告部門審核意見。（五）風(fēng)險(xiǎn)控制部把審核、考察情況，對貸款項(xiàng)目作出風(fēng)險(xiǎn)評估意見。(五)評審委員會和參加會議人員質(zhì)疑，項(xiàng)目調(diào)查責(zé)任人和協(xié)辦人答疑。(六)參加會議人員從合法性、安全性、效益性等方面對項(xiàng)目進(jìn)行綜合分析并提出具體評審意見。(七)評審委員會主任綜合與會大多數(shù)人的意見后提出總結(jié)性評審意見。(八)會議評審采用簽字表決制，評審委員會人員(項(xiàng)目責(zé)任人和協(xié)辦人不參加表決)須在《貸款項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評審意見書》明確填寫“同意”或“不同意”并簽字，不得棄權(quán)，信貸評審委員會成員全部同意視為項(xiàng)目評審?fù)ㄟ^。會議評審和審批一般應(yīng)在1個(gè)工作日完成。第二十二條貸款審批權(quán)限包括貸款額度、貸款期限、貸款利率、貸款展期由公司董事長(總經(jīng)理)審批。第二十三條對部門審核、會議評審中被否決的項(xiàng)目，公司董事長(總經(jīng)理)只能做“不同意貸款”或“進(jìn)行復(fù)議”的決定，而不能做“同意貸款”的決定。第二十四條會議由評委會指定專人記錄，內(nèi)容包括會議的時(shí)間、地點(diǎn)、出席人員、參加會議人員對項(xiàng)目的意見及評委會主任最后綜合意見。會議形成的文書、資料歸檔保管。第二十五條發(fā)生以下情形的項(xiàng)目需進(jìn)行復(fù)議(一)公司評審委員會否決(三分之一以上評審人員不同意)，但公司董事長(總經(jīng)理)決定復(fù)議的項(xiàng)目；(二)多數(shù)評審人員質(zhì)疑，公司董事長(總經(jīng)理)認(rèn)為有必要進(jìn)一步調(diào)查的項(xiàng)目。復(fù)議僅限一次。對復(fù)議的項(xiàng)目，自項(xiàng)目初審程序開始辦理，如有必要可重新確定責(zé)任人。第六章貸款合同的簽訂第二十六條項(xiàng)目經(jīng)會議評審?fù)ㄟ^后，由責(zé)任人通知借款人、擔(dān)保人辦理有關(guān)簽約手續(xù)第二十七條信貸業(yè)務(wù)部安排專人辦理簽約手續(xù)，一般情況下責(zé)任人為經(jīng)辦人，簽約程序如下：(一)準(zhǔn)備空白合同文本，包括借款合同、擔(dān)保合同及其他須準(zhǔn)備的資料。(二)由信貸業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)控制審核上述合同文本，對需要調(diào)整和修改的合同條款應(yīng)及時(shí)與有關(guān)當(dāng)事人協(xié)商、談判，將修改意見，報(bào)公司董事長(總經(jīng)理)審定。(三)責(zé)任人登記《貸款項(xiàng)目合同登記表》，確定本公司出具合同的編號，填寫合同內(nèi)容并在經(jīng)辦人處簽字。須注意的事項(xiàng)：需要抵(質(zhì))押人對抵(質(zhì))押物進(jìn)行保險(xiǎn)的，保險(xiǎn)期限至少要長于借款期限3個(gè)月，投?？傊挡坏玫陀诘盅何?、質(zhì)物總值，保單要注明公司為保險(xiǎn)賠償?shù)谝皇芤嫒?，保單正本須存放在公司?四)對填寫完內(nèi)容的合同文本再進(jìn)行一次審核，方法與本條第(二)項(xiàng)相同；(五)涉及到股東代表、法定代表人、董事會成員、共有人、擔(dān)保人等簽字蓋章的情況，當(dāng)事人必須當(dāng)面簽字、蓋章，公司至少應(yīng)有兩人在現(xiàn)場。(六〉法定代表人、公司簽章。第二十八條辦理完簽約手續(xù)的項(xiàng)目資料和重要合同、證件：包括借款合同、保證合同、抵(質(zhì))押合同及抵(質(zhì))押登記證件等須移交財(cái)務(wù)部管理。第七章?lián)４胧┑诙艞l申請借款必須落實(shí)擔(dān)保措施，包括財(cái)產(chǎn)抵押、財(cái)產(chǎn)或權(quán)力質(zhì)押、保證等。公司根據(jù)借款人和項(xiàng)目的實(shí)際情況，采用一種或幾種擔(dān)保措施。第三十條擔(dān)保人提供抵押物、質(zhì)物的范圍，按《擔(dān)保法》的規(guī)定執(zhí)行，并按有關(guān)規(guī)定辦理抵（質(zhì)）押登記手續(xù)。第三十一條負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)準(zhǔn)備抵(質(zhì))押登記資料和借款人一同辦理抵(質(zhì))押登記手續(xù)。辦理完抵（質(zhì)）押登記手續(xù)后，應(yīng)取得抵(質(zhì)〉押登記部門發(fā)放的《他項(xiàng)權(quán)力證書》或經(jīng)抵(質(zhì))押登記部門簽章的《抵(質(zhì))押登記表》等證明文件。第三十二條用不動產(chǎn)抵押，抵押率(按凈值計(jì)算)不高于70%；動產(chǎn)抵押率(按凈值計(jì)算)不高于50%；動產(chǎn)質(zhì)押率(按凈值計(jì)算)不高于50%；股權(quán)、債券等權(quán)利質(zhì)押，質(zhì)押率(分別按投資額、債券面值計(jì)算)不高于70%。第三十三條采用信用保證措施的擔(dān)保企業(yè)，必須滿足以下條件：(一)具備《擔(dān)保法》規(guī)定的擔(dān)保資格；(二)資產(chǎn)負(fù)債率不超過70%；(三)連續(xù)3年(含當(dāng)期)以上盈利；(四)企業(yè)資信和經(jīng)濟(jì)實(shí)力要優(yōu)于借款人；(五)企業(yè)在承保期必須參加保險(xiǎn)。第八章利息收取和貸款發(fā)放第三十四條公司貸款利率的制定符合國家有關(guān)規(guī)定。不高于銀行同期貸款利率的4倍。第三十五條貸款利息按合同約定收取。第三十六條借款人在簽署《借款合同》時(shí)，應(yīng)確認(rèn)貸款利率。第三十七條責(zé)任人辦妥抵(質(zhì))押登記手續(xù)后，按合同約定督促借款人繳納貸款利息，貸款利息由信貸業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)計(jì)算和催繳，公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)核實(shí)和收款。第三十八條責(zé)任人須將抵(質(zhì))押登記手續(xù)完備情況送信貸業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)控制部、財(cái)務(wù)部、董事長(總經(jīng)理)審核。財(cái)務(wù)部在發(fā)放貸款時(shí)須要求項(xiàng)目責(zé)任人提供：1.填寫《轉(zhuǎn)款申請單》報(bào)公司相關(guān)部門責(zé)任人和公司董事長(總經(jīng)理)簽字同意；2.提供《借款合同》、《保證合同》、《抵(質(zhì))押合同》、借款借據(jù)原件查驗(yàn)并作為記賬憑據(jù)。財(cái)務(wù)部根據(jù)借款人提供的賬號、戶名、開戶行，發(fā)放貸款。第九章貸后管理和貸款收回第三十九條貸后管理是指自公司向借款人放款至貸款收回的過程的管理，包括貸后檢查、展期、逾期的處理等。第四十條貸后的日常管理由信貸業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)；風(fēng)險(xiǎn)控制部進(jìn)行定期或不定期抽查。檢查前要制定檢查計(jì)劃，報(bào)公司董事長(總經(jīng)理)審批。貸后檢查分日常檢查和重點(diǎn)檢查。日常檢查是根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，如貸款金額、貸款期限、擔(dān)保措施、風(fēng)險(xiǎn)等級等確定檢查頻率，日常檢查原則上每月進(jìn)行一次，對于用機(jī)器設(shè)備做抵押擔(dān)保的項(xiàng)目，至少每個(gè)月進(jìn)行一次。重點(diǎn)檢查是對貸款封閉管理的項(xiàng)目、認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)較大的項(xiàng)目及其他需特別關(guān)注的項(xiàng)目進(jìn)行不定期檢查或全程跟蹤。檢查完畢后，檢查人員須填寫《貸后跟蹤情況報(bào)告表》并附要求借款人及有關(guān)部門提供的資料，報(bào)公司董事長(總經(jīng)理)簽批意見后與有關(guān)資料一并歸檔。第四十一條貸后檢查的內(nèi)容：(一)借款人是否按合同規(guī)定使用貸款；(二)借款人生產(chǎn)經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況；(三)擔(dān)保措施中是否發(fā)生了新的不利因素；(四)風(fēng)險(xiǎn)等級確定(貸款的五級分類)(五)其他須說明的情況。第四十二條檢查人員在檢查中發(fā)現(xiàn)借款人和擔(dān)保人存在較大問題，須當(dāng)日向部門負(fù)責(zé)人口頭報(bào)告，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)在一日內(nèi)將存在問題和處理意見書面報(bào)告公司董事長(總經(jīng)理)。對發(fā)現(xiàn)的重大問題，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)立即報(bào)告董事長(總經(jīng)理)，董事長(總經(jīng)理)認(rèn)為有必要時(shí)，可召集有關(guān)人員進(jìn)行專題討論并提出相應(yīng)的對策及措施。第四十三條對所有貸款項(xiàng)目，在貸款到期日之前7日，責(zé)任人原則上填寫《貸款到期通知》，通知借款人，公司須留存。第四十四條每月月末前，信貸業(yè)務(wù)部應(yīng)向公司董事長(總經(jīng)理)提交當(dāng)月《逾期項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表》。季度檢查完畢應(yīng)及時(shí)向公司董事長(總經(jīng)理)報(bào)送《貸后跟蹤情況報(bào)告表》。第四十五條需要展期的貸款項(xiàng)目，借款人須在貸款到期前10天向公司提出貸款展期書面申請，信貸業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)調(diào)查貸款展期的原因，提出處理意見，并要求擔(dān)保人出具同意繼續(xù)擔(dān)保的書面證明，撰寫《貸款展期處理意見書》，報(bào)公司董事長(總經(jīng)理)審批。第四十六條對逾期的貸款項(xiàng)目，由信貸業(yè)務(wù)部寫出檢查報(bào)告，提出處理意見，撰寫《貸款逾期處理意見書》報(bào)公司董事長(總經(jīng)理)審批。第四十七條貸款到期后，責(zé)任人負(fù)責(zé)核實(shí)貸款本金確已歸還，經(jīng)信貸業(yè)務(wù)部和財(cái)務(wù)部確認(rèn)后報(bào)公司董事長(總經(jīng)理)核準(zhǔn)，辦理注銷抵押登記并將所保管的原件退還。第四十八條貸款項(xiàng)目責(zé)任人和信貸業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人在辦理貸款業(yè)務(wù)過程中，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)度將完成內(nèi)容及時(shí)登記有關(guān)臺賬及錄入微機(jī)，進(jìn)行項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)和管理。第十章貸款的追償?shù)谒氖艞l借款人在貸款到期日足額清償《借款合同》項(xiàng)下的全部款項(xiàng)，貸款責(zé)任即宣告解除合同。如果借款人在貸款到期日未能按時(shí)足額歸還公司貸款，公司應(yīng)及時(shí)與借款人、擔(dān)保人落實(shí)公司向借款人(擔(dān)保人)追償債務(wù)的權(quán)利。第五十條追償項(xiàng)目的管理①建立追償項(xiàng)目《風(fēng)險(xiǎn)評級報(bào)告制度》，及時(shí)監(jiān)控追償資金總量及風(fēng)險(xiǎn)級別的轉(zhuǎn)移情況，定期反映追償項(xiàng)目的動態(tài)情況。②指定專人負(fù)責(zé)追償資金的回收工作，每個(gè)追償項(xiàng)目有具體的工作方案。對責(zé)任人有明確的考核指標(biāo)，做到責(zé)任明確、獎(jiǎng)懲分明。③對追償項(xiàng)目要一戶一策，對癥下藥，重點(diǎn)突破，確保措施有效。④對追償項(xiàng)目要進(jìn)行剖析，屬業(yè)務(wù)人員不按工作程序等主觀原因造成的要進(jìn)行處罰和處分。對催收追償資金有貢獻(xiàn)的要獎(jiǎng)勵(lì)，做到獎(jiǎng)懲分明。第五十一條追償方案由項(xiàng)目責(zé)任人制訂，信貸業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)控制部審核后報(bào)公司董事長(總經(jīng)理)審定。項(xiàng)目責(zé)任人為追償?shù)木唧w經(jīng)辦人，負(fù)責(zé)填制《追償臺賬》，按月計(jì)算、催收資金占用費(fèi)、違約金，并與相關(guān)部門核對。第五十二條追償結(jié)束，項(xiàng)目責(zé)任人撰寫《貸款項(xiàng)目追償結(jié)果意見書》，經(jīng)信貸業(yè)務(wù)部和風(fēng)險(xiǎn)控制部、財(cái)務(wù)部確認(rèn)后報(bào)公司董事長(總經(jīng)理)核準(zhǔn)。第十一章責(zé)任和罰則第五十三條責(zé)任人、協(xié)辦人和部門評審、會議評審人員按公司的有關(guān)規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)比重的責(zé)任。第五十四條因失職、瀆職使公司遭受損失，要追究有關(guān)人員責(zé)任，并按公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。第十二章檔案管理第五十五條每項(xiàng)貸款業(yè)務(wù)完成后1天內(nèi)，責(zé)任人應(yīng)填制《貸款業(yè)務(wù)資料清單》并按《貸款業(yè)務(wù)資料清單》的順序?qū)①Y料整理立卷后移交給公司會計(jì)（負(fù)責(zé)檔案管理）。第五十六條貸款后期管理至追償終結(jié)過程中所有有關(guān)的文書和資料都在歸檔范圍，業(yè)務(wù)事項(xiàng)處理完畢后及時(shí)移交公司會計(jì)歸案管理。第十三章附則第五十七條本規(guī)程如與國家法律、法規(guī)不一致時(shí)，應(yīng)作相應(yīng)修改和調(diào)整。二○一二年八月十九日第五篇：基本建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)程序操作規(guī)程基本建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)程序操作規(guī)程為便利工作，理順竣工決算審計(jì)程序，根據(jù)《審計(jì)法》及有關(guān)法律法規(guī)，規(guī)定以下審計(jì)程序，審計(jì)人員應(yīng)據(jù)此執(zhí)行：1、確定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人－－被審計(jì)單位報(bào)送資料時(shí)，確定該項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的全部事項(xiàng)。2、接收、審查資料－－項(xiàng)目負(fù)責(zé)人接收資料，首先要核查項(xiàng)目是否屬于政府投資項(xiàng)目，對不屬于政府投資的項(xiàng)目或部分政府投資的項(xiàng)目，要及時(shí)向股室反映，由股室統(tǒng)一報(bào)局確定是否進(jìn)行審計(jì)。對已確定屬于政府投資的項(xiàng)目，核對資料是否齊全、完整，確定項(xiàng)目的類型，并問清楚該項(xiàng)目是否存在未完工的標(biāo)段等情況。若存在未完工的標(biāo)段，要清楚什么時(shí)間完工，若時(shí)間較短，可等全部標(biāo)段完成后，統(tǒng)一安排審計(jì)，若間隔時(shí)間較長，可先行安排審計(jì)。對資料不全的，要告知被審計(jì)單位應(yīng)補(bǔ)報(bào)的資料（可提前出具一份《被審計(jì)單位應(yīng)提供資料清單》）。對已報(bào)送的資料填寫《提供資料清單》，雙方要簽字，并預(yù)留被審計(jì)單位聯(lián)系人姓名、聯(lián)系電話等。同時(shí)，要將該項(xiàng)目的基本情況錄入《基本建設(shè)待審項(xiàng)目表》。對于送審項(xiàng)目的資料必須是原件，提供復(fù)印件的，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人不得接收；對于送審的項(xiàng)目，第一次報(bào)送資料時(shí)，必須由建設(shè)單位來報(bào)送，第一次送審的資料由施工單位報(bào)送的，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人不得接收；審計(jì)過程中補(bǔ)報(bào)的資料凡由施工單位報(bào)送的，必須由建設(shè)單位工程負(fù)責(zé)人簽字并注明“同意報(bào)送”。無論是建設(shè)單位、施工單位補(bǔ)報(bào)的資料必須報(bào)送我局，不得直接報(bào)送中介機(jī)構(gòu)。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人接收資料后要進(jìn)行初審，通過初審對項(xiàng)目有一個(gè)較為全面、詳細(xì)的了解。對于鄉(xiāng)鎮(zhèn)建設(shè)項(xiàng)目、區(qū)直部門自籌資金建設(shè)