直營店財務(wù)管理制度

Word第第頁直營店財務(wù)管理制度直營店財務(wù)管理制度1

本制度規(guī)定了商超直營店面?zhèn)溆媒?、貨品、固定資產(chǎn)、費(fèi)用、銷售等方面的詳細(xì)流程和相關(guān)要求。

一、嚴(yán)格實行收支兩條線，嚴(yán)禁坐支。一旦發(fā)覺賜予當(dāng)事人和責(zé)任人按坐支額1-2倍罰款。情節(jié)嚴(yán)峻的追究法律責(zé)任。

二、銷售款管理

每月和商超結(jié)算銷售款后當(dāng)天必需存入公司賬戶。

三、備用金的使用

1、建立備用金明細(xì)賬。備用金由各直營店店長負(fù)責(zé)。

2、備用金支出須在公司授權(quán)范圍內(nèi)開支。次月5號之前將上月份費(fèi)用備用金賬戶銀行流水快遞至總公司財務(wù)部備檔存放。

四、貨品管理

1、各店在貨品收到后，依據(jù)入庫單核對貨品數(shù)量及質(zhì)量，辦理入庫手續(xù)，對于貨物數(shù)量不符、質(zhì)量有問題狀況須具體列明，由負(fù)責(zé)人準(zhǔn)時與公司總部聯(lián)系，并準(zhǔn)時處理；并建立庫存商品明細(xì)賬。庫存商品明細(xì)賬由直營店店長負(fù)責(zé)。

2、每月末最終一天，庫管員按要求做好庫存盤點(diǎn),負(fù)責(zé)人依據(jù)公司結(jié)算中心發(fā)來的對賬單核對本月來貨及匯款信息。

3、月初對帳，把盤點(diǎn)表、銷售明細(xì)賬、對賬單進(jìn)行一一相對。確保做到賬賬相符、賬實相符，正確無誤；并于每月7號之前必需把盤點(diǎn)表發(fā)送給公司財務(wù)一份。對于帳實不符的狀況，找出差異緣由，盤點(diǎn)狀況由負(fù)責(zé)人向公司財務(wù)部匯報。

5、對于回庫商品，必需由店長向公司商品部報告其商品名稱及數(shù)量，經(jīng)營銷部審查，報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由店長負(fù)責(zé)發(fā)送到公司庫房，由公司按回庫程序辦理回庫，并作沖賬；店內(nèi)回庫準(zhǔn)時在ERP系統(tǒng)中做回庫的數(shù)據(jù)處理。

五、固定資產(chǎn)管理

1、直營店固定資產(chǎn)工作由店長負(fù)責(zé)管理，并建立固定資產(chǎn)臺賬。店長對固定資產(chǎn)臺賬的數(shù)據(jù)真實性負(fù)責(zé)。

2、負(fù)責(zé)店內(nèi)固定資產(chǎn)的使用、維護(hù)、更新改造直至報廢、回收殘值的全過程；

3、固定資產(chǎn)購置，店內(nèi)如需購置固定資產(chǎn)由店長向公司總部提交申請，經(jīng)公司核實同意后，上報公司財務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理；

六、費(fèi)用管理規(guī)定

1、各直營店必需建立建立費(fèi)用明細(xì)賬。費(fèi)用明細(xì)賬由店長負(fù)責(zé)，店長對費(fèi)用明細(xì)帳數(shù)據(jù)真實性負(fù)責(zé)。并于每月3號之前把費(fèi)用明細(xì)賬上報給總公司財務(wù)。

2、水電費(fèi)、房租、國地稅、物業(yè)管理費(fèi)、電話費(fèi)、辦公費(fèi)、工資、差旅費(fèi)、交通費(fèi)、款待費(fèi)、廣告費(fèi)、物流費(fèi)及他費(fèi)用等；電話費(fèi)、水電費(fèi)、國地稅、物流費(fèi)等每月固定費(fèi)用需憑正規(guī)有效發(fā)票采納實報實銷的方式進(jìn)行報銷；其他費(fèi)用必需持有效正規(guī)發(fā)票進(jìn)行報銷。

3、費(fèi)用申請

直營店各項費(fèi)用以“備用金”的方式進(jìn)行管理，每月核銷一次，房租、干洗費(fèi)、廣告費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)等大額費(fèi)用支付，需提交申請并附正規(guī)發(fā)票向公司申請款項，經(jīng)公司審批同意直接匯款至業(yè)務(wù)單位賬戶。

4、費(fèi)用的審批流程

各項費(fèi)用報銷，必需經(jīng)直營店店長簽字，由店長每月三號之前將填制的費(fèi)用報銷單并附帶原始單據(jù)發(fā)到總公司，經(jīng)公司審核后由出納直接匯款至各個店備用金賬戶。

七、銷售管理

1、銷售時需經(jīng)ERP系統(tǒng)做銷售處理并填制公司統(tǒng)一規(guī)定的銷貨票，銷貨票需連續(xù)編號，如有開錯，需用紅字標(biāo)注‘作廢’字樣，不得私自更改貨撕毀銷貨票；并于每月5號之前把銷貨票寄到公司財務(wù)，并由公司財務(wù)統(tǒng)一保管。

2、各直營店必需建立銷售明細(xì)賬，并有店長負(fù)責(zé)管理。店長對其銷售明細(xì)帳數(shù)據(jù)真實性負(fù)責(zé)。店長當(dāng)日銷售明細(xì)賬次日10點(diǎn)之前報給總部財務(wù)部負(fù)責(zé)人。

八、賬套管理

1、各直營店應(yīng)分別建立各自賬套，建立完善的貨品、固定資產(chǎn)、備用金、銷售、費(fèi)用等明細(xì)賬檔案。財務(wù)人員必需能夠通過系統(tǒng)遠(yuǎn)程查看個店銷售狀況以便與銷售報表和銷貨票核對。

2、各直營店店長對帳套的數(shù)據(jù)真實性負(fù)責(zé)。

公司會定期或不定期對店內(nèi)貨品、備用金、費(fèi)用、銷售進(jìn)行全面或者部分盤點(diǎn)檢查。

直營店財務(wù)管理制度2

一、目的

為了規(guī)范直營門店的財務(wù)管理，統(tǒng)一銷售收入的核算流程，特制定本規(guī)定。

二、貨品收發(fā)

直營子公司收到總部來貨，在ERP中開具發(fā)貨單，將總部發(fā)來貨品發(fā)往專賣店，專賣店店員清點(diǎn)完簽署“發(fā)貨單”，“發(fā)貨單”由店長和直營公司財務(wù)各自保管。

三、銷售小票

“銷售小票”由直營公司統(tǒng)一下發(fā)，由店長簽收，上面蓋有公司印章，并進(jìn)行銷售小票登記備查。

“銷售小票”一式三聯(lián)〔即：存根聯(lián)，財務(wù)聯(lián)，客戶聯(lián)〕。在銷售商品時，店員開具銷售小票，顧客拿“財務(wù)聯(lián)”和“客戶聯(lián)”交款給收銀員，收銀員收到“銷售小票”確認(rèn)單價無誤后，收取顧客相應(yīng)貨款。收款后，收銀員在“銷售小票〔財務(wù)聯(lián)〕”上簽字確認(rèn)?！柏攧?wù)聯(lián)”由顧客交給店員據(jù)以提貨。依據(jù)實際狀況，經(jīng)報請公司備案，也可由收銀員開具“銷售小票”，自留“存根聯(lián)”，“財務(wù)聯(lián)”由顧客交店員據(jù)以提貨。

四、日清管理

每日閉店前店長依據(jù)銷售小票“財務(wù)聯(lián)”和收銀員核對當(dāng)日銷售額和收款，做好“日結(jié)清單”，雙人簽字確認(rèn)。

每天銷售金額由由公司委派公司出納于下班前集中店面收款，統(tǒng)一繳存銀行。店長存入公司出納指定的公司賬戶；依據(jù)實際狀況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，也可由公司委派公司出納于下班前集中店面收款，統(tǒng)一繳存銀行。出納到店面收款時，出納和店長核對當(dāng)日銷售清單確認(rèn)收款無誤開具當(dāng)日收款收據(jù)，收款收據(jù)一式四聯(lián)，由出納和店長確認(rèn)簽字，留客戶聯(lián)給店長〔此聯(lián)由店長保管〕，其他由出納帶回公司保管。

“銷售小票〔財務(wù)聯(lián)〕”和“日結(jié)清單”由業(yè)務(wù)員或公司出納本人每天到店里收取，拿到公司，公司出納依據(jù)每天的銷售小票金額和每筆銀行卡存款核對，而且還要核對是否依據(jù)公司規(guī)定的零售價銷售。

五、銷售確認(rèn)

其次天“銷售小票〔財務(wù)聯(lián)〕”交公司財務(wù)做帳，財務(wù)按日銷售清單錄入ERP上報銷售。確保ERP和實際銷售全都。

到月底要求每個直營店店長做一份進(jìn)、銷、存、月報表和銷售金額匯總數(shù)，由公司財務(wù)經(jīng)理依據(jù)公司出納每天匯總的.銷售款和店長做的銷售金額核對，做到了核對無誤。

直營店當(dāng)月銷售金額準(zhǔn)時開票確認(rèn)收入，每月發(fā)貨、出庫單由業(yè)務(wù)員跟蹤，讓店長收貨后簽字，然后返回公司，由財務(wù)助理做好每月直營店進(jìn)、銷、存明細(xì)臺賬，核對發(fā)貨款號明細(xì)和發(fā)貨數(shù)量明細(xì)。

六、月末盤點(diǎn)

每月店長支配員工依據(jù)帳目對貨品準(zhǔn)時進(jìn)行清點(diǎn)，發(fā)覺缺失，串貨后分清責(zé)任并準(zhǔn)時向公司書面說明進(jìn)行備案；公司不定期支配人員抽盤，確保貨品平安。

直營店財務(wù)管理制度3

為了加強(qiáng)對公司店面資金的管理，使公司貨幣資金更好的流通運(yùn)轉(zhuǎn)，特制定此制度。

1、公司給店鋪500元零用金，以備店面找零周轉(zhuǎn)。此筆款始終放在店里做為長期找零的周轉(zhuǎn)資金。

2、店鋪的營業(yè)款每天不能多于500元，早班與晚班交接時間為15：30。

3、店鋪早班收銀員在當(dāng)天的下午16：00-16：30，將營業(yè)收入存入公司指定的銀行賬戶里；

4、店鋪晚班收銀員在晚上營業(yè)結(jié)束后，將營業(yè)款交給店長，由店長將其鎖好，次日上班后由店長交與早班收銀將昨晚的營業(yè)款存入公司指定的銀行賬號上，晚班的存款時間為次日的上午10：00-10：30。

5、店鋪晚班的收銀員在晚上九點(diǎn)鐘前將當(dāng)天的營業(yè)款結(jié)算清晰。

6、遇到當(dāng)天晚班的營業(yè)收入超過2萬元時〔含2萬元〕，由店長打電話知會公司高層管理人員，派司機(jī)及出納兩人在當(dāng)晚上九點(diǎn)半鐘到達(dá)店鋪將當(dāng)天的款項及對應(yīng)的結(jié)算單一起交回公司保管，當(dāng)值人員要與公司的財務(wù)人員辦理好單據(jù)的轉(zhuǎn)接工作。