服裝業(yè)財務管理制度

服裝業(yè)財務管理制度1.總則本制度的制定目的是規(guī)范企業(yè)財務管理行為，保證財務安全和可靠性，促進企業(yè)良性發(fā)展。本制度適用于公司對外部集資及對內部各項財務管理的必要規(guī)范。2.組織架構公司成立財務部門，部門負責人由公司高層職員擔任，負責全面管理公司財務事務。財務部設有財務管理、會計核算、內部控制三個職能崗位。3.業(yè)務過程3.1采購管理3.1.1采購計劃根據(jù)生產(chǎn)計劃，及時制定采購計劃，并預留適當?shù)奈镔Y庫存。采購計劃應當注明采購品目、采購數(shù)量、單價和供應商等相關信息。3.1.2采購合同采購合同是采購行為的法律依據(jù)，采購合同應至少包含以下條款：貨品名稱和規(guī)格、數(shù)量、單價、交貨方式、驗收標準、結算方式和時間等。3.1.3采購付款采購付款應符合相關財務管理制度，付款時需確認對方發(fā)票是否合規(guī)，并進行核對、審核檔案保存等操作。3.2銷售管理3.2.1銷售單審批銷售單應具有“三審批”功能：業(yè)務員填寫銷售合同、部門負責人審核、財務審核并復核金額和業(yè)務結算情況。審批同時應防范業(yè)務員在合同中加價、多開明細款及其他違規(guī)行為。3.2.2計算銷售收入銷售收入應通過核對銷售單、發(fā)票、款項流水、存貨等信息，確定每筆交易的金額和期間，以便進行及時、準確的會計核算。3.2.3銷售賬期管理銷售賬期管理應根據(jù)銷售合同約定的賬期天數(shù)和客戶信用等級進行處理，以及及時、適時提醒業(yè)務員進行回款及跟進工作。3.3資金管理3.3.1銀行賬戶管理銀行賬戶是公司資金運營的重要組成部分，應當建立充實的銀行賬戶體系，配備專人管理銀行業(yè)務及銀行卡等，避免資金被挪用和盜竊。3.3.2資金監(jiān)管應設立專門的財務監(jiān)管體系，強化資金監(jiān)控和離崗審核，防范資金風險，最大化保障公司利益。3.4預算管理3.4.1預算方案和管控資金預算是公司財務管理的基本環(huán)節(jié)，應制定詳細、完整的資金預算方案，嚴格實施預算管控，及時調整預算方案，保障公司業(yè)務順暢運轉和獲利。3.4.2合理預測通過嚴密、合理的預測分析和模擬試算，協(xié)助公司掌握經(jīng)濟走勢和市場變化，以及及時調整各項預算、預測值，防范經(jīng)營中出現(xiàn)的財務危機。4.責任制度公司成立獨立的財務管理部門，確保內部職工財務安全性和守法合規(guī)性。公司高層應有強烈的財務安全理念，通過人、財、物等手段確保公司正常運行和發(fā)展，防范各種不法行為的發(fā)生，及時介入和解決重大經(jīng)濟事件。5.附則本制度由公司財務管理部門起草，經(jīng)過公司高層領導審批后生效。本制度應提供有效培訓和培訓記錄，以便企業(yè)在實際