內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)方法介紹

內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)方法介紹（培訓(xùn)材料）

德勤華永會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)

2009年7月1主要內(nèi)容1國(guó)內(nèi)監(jiān)管要求及內(nèi)控自我評(píng)估理論知識(shí)介紹

2內(nèi)控自我評(píng)估機(jī)制設(shè)計(jì)的介紹3開展內(nèi)控自我評(píng)估工作的具體要求規(guī)定內(nèi)容摘要出臺(tái)日期生效日期財(cái)政部等5部委：《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》財(cái)政部發(fā)布《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，要求上市公司必須、鼓勵(lì)其他大中型企業(yè)，制定內(nèi)部控制制度并實(shí)施有效的內(nèi)部控制，并應(yīng)委托從事內(nèi)部控制審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告。2008-6-282009-7-1財(cái)政部等5部委：《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》（征求意見稿）財(cái)政部發(fā)布關(guān)于印發(fā)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》（征求意見稿）的通知，包括資金，采購(gòu)，存貨，銷售，工程項(xiàng)目，固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)，長(zhǎng)期股權(quán)投資，籌資，預(yù)算，成本費(fèi)用，擔(dān)保，合同協(xié)議，業(yè)務(wù)外包，對(duì)子公司的控制，財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露，人力資源政策，信息系統(tǒng)一般控制，衍生工具，企業(yè)并購(gòu)，關(guān)聯(lián)交易，內(nèi)部審計(jì)。共22項(xiàng)分流程的具體指引。2008-6-28尚未明確財(cái)政部等5部委：《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》（征求意見稿）為規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作，要求企業(yè)應(yīng)對(duì)其內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和運(yùn)行狀況定期評(píng)價(jià)，出具評(píng)價(jià)報(bào)告，發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制缺陷，提出和實(shí)施改進(jìn)方案，確保內(nèi)部控制有效運(yùn)行。2008-6-28尚未明確我國(guó)內(nèi)部控制相關(guān)的監(jiān)管要求——財(cái)政部層面規(guī)定內(nèi)容摘要出臺(tái)日期生效日期上海證券交易所：《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》要求上市公司董事會(huì)應(yīng)在年度報(bào)告披露的同時(shí)，披露年度內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告，并披露會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告的核實(shí)評(píng)價(jià)意見。2006-06-042006-7-1上海證券交易所：《關(guān)于做好上市公司2008年履行社會(huì)責(zé)任的報(bào)告及內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告披露工作的通知》“上證公司治理板塊”的231家樣本上市公司、發(fā)行境外上市外資股的公司及金融類公司在披露2008年年度報(bào)告的同時(shí)，披露社會(huì)責(zé)任報(bào)告和內(nèi)控自評(píng)報(bào)告。同時(shí)，鼓勵(lì)其他有條件的公司披露社會(huì)責(zé)任報(bào)告和內(nèi)控報(bào)告。

2008-12-42008-12-31我育國(guó)命內(nèi)守部蠢控目制熟相靠關(guān)駱的事監(jiān)佩管拜要每求—愈—上像交孔所占層國(guó)面公能司腹內(nèi)勺控況自紅評(píng)沉報(bào)孫告樓格鑰式裝“內(nèi)撫容構(gòu)精凳簡(jiǎn)仍、傭責(zé)離任賞明寫確匙、屑問傭題窮清篇晰”渠規(guī)辛定伯報(bào)警告槽內(nèi)吼容番為芳：宇內(nèi)潤(rùn)控?cái)偰考姌?biāo)勵(lì)、右內(nèi)唐控陸固同有器局箏限掛性洽、刻考亭慮廉了拼哪雹些枕方截面玩內(nèi)爬控拴基貸本鵲要飛素哀、么公晨司菠是堡否膠存祥在伶重駱大怠缺返陷胡、杜審渾計(jì)缸師拳審幼計(jì)質(zhì)意紫見泡（重賀大擋缺奶陷骨包員括退但吸不悄限露于垃：脹企采業(yè)但會(huì)雞計(jì)肅報(bào)點(diǎn)表義及魄其嘆附笑注領(lǐng)存糟在胸重御大班不俱真桌實(shí)屢、犯不等準(zhǔn)風(fēng)確宴或拾不賄完翅整訴的鉆情角況冬；約被陰有噸關(guān)下部探門較或蟻監(jiān)殖管忠機(jī)跑構(gòu)至處般罰榨；承因安內(nèi)億控蠶失程效完而酸導(dǎo)脂致槽的張資絕產(chǎn)湯發(fā)飲生鴿重漆大涉損敏失共；蓄高斷管尊舞錫弊詢等響情瞧形賽。蒼如付存童在步這公些踏缺字陷在公殲司利已黨采藝取炭的坦整虜改覽措財(cái)施意包掉括傲哪憐些霧方舉面劃，資并娘指療明鍵尚失未突整喜改前完莫畢雹的未重焰大遺缺鏟陷利和峰預(yù)嚷計(jì)吐整鑰改授完訂成營(yíng)的涼時(shí)客間忽）鼓變勵(lì)橋上著市面公響司嗚聘野請(qǐng)壁審韻計(jì)丟機(jī)噸構(gòu)政對(duì)曾公攀司非內(nèi)除部耀控脈制抄進(jìn)咳行萌核鑰實(shí)介評(píng)外價(jià)際，來公盞司蠟聘蹲請(qǐng)業(yè)審距計(jì)縫機(jī)府構(gòu)糕對(duì)梅公跌司肯內(nèi)僅部映控央制悲進(jìn)遠(yuǎn)行府核剩實(shí)徒評(píng)糧價(jià)同的陣，應(yīng)披襯露碌審霸計(jì)厲機(jī)筑構(gòu)純對(duì)托公逮司網(wǎng)內(nèi)紋部披控四制鋪的安核妹實(shí)事評(píng)孤價(jià)勉意牢見拼。上貿(mào)市霧公脅司愛應(yīng)墊將少董敵事邁審抽議銷內(nèi)即控赴報(bào)竭告歡的尚工灣作廈底石稿煤提肯交肢各餓董古事測(cè)。董裝事蝦必跟須喝親擺自憂填衰寫史工稠作修底擁稿，記工車作霸底服稿匯中術(shù)明暖確禁了謙董后事樸在杏審臭議腐內(nèi)紫控奇報(bào)沾告扔之愚前朽，績(jī)至付少綿應(yīng)附關(guān)敘注飛到結(jié)的疏內(nèi)啦容顫，留形燦成工對(duì)歪上逆市斗公籌司尼內(nèi)墳控錢報(bào)桑告鼠審趨議蹲的詞依跡據(jù)每。栽上杏市葬公帥司產(chǎn)則閱應(yīng)臉為甘董開事希填檢寫錦工嘆作獨(dú)底歷稿休有緩關(guān)洞內(nèi)裕容材提仿供泊便著利柳，詞并隔將鄰工巷作睬底拍稿超作川為螺董緒事翼會(huì)債會(huì)鼻議榨記南錄疲的島一京部勝分逼，許按蒼規(guī)夸定犯保遞存餡。上舌交傻所醋年辭報(bào)諷工艱作雞布垂置敢要企點(diǎn)跟提沒示5建花立重一虧個(gè)小健格全炒的晚內(nèi)肝部棟控悲制按制較度猛是爹公道司宮高現(xiàn)級(jí)溉管堤理針層懲的脾職膨責(zé)必卷須獎(jiǎng)的耽工丘作崗：1甜.明者確壁內(nèi)正控站檢艙查栗監(jiān)止督兄的欠專潮門靠職豬能秀部伯門2氧.確者定臥并籠記喊錄殘公搭司頌現(xiàn)舌有浮的乘內(nèi)丘部秋控四制秒流馬程病，模包像括良公縣司叨層概面禽和塔部打門海層躍面霧，眼涵喉蓋甘各禽業(yè)今務(wù)披流釘程燦環(huán)角節(jié)鄙和繡各五項(xiàng)次公館司赴管訴理卷制雀度3懼.持界續(xù)夸性互地螺按桂照侄法誰律罪法螞規(guī)層，膏部瘦門回規(guī)翠章釀及擋證摩券介交粱易歐所阿上旁市術(shù)規(guī)渴則欺的克規(guī)訊定變把簽建承立鎮(zhèn)/帥完岸善陵內(nèi)友部懸控塔制朝制粘度越納奸入嘆長(zhǎng)察效霜管潤(rùn)理傅機(jī)辮制6管逮理裳層而對(duì)燃于衛(wèi)內(nèi)針部對(duì)控戰(zhàn)制鏟執(zhí)蹤蝶行音的送自做我幼評(píng)察估停以捐及寧檢債查蔑監(jiān)皺督必石須丘的穩(wěn)工創(chuàng)作洗：1怒.制尿定羞內(nèi)監(jiān)控尸監(jiān)翻督按檢責(zé)查張辦夏法乓和夠年溪度確內(nèi)淹部介控企制眾檢筋查清監(jiān)圣督需計(jì)葵劃;跟拿蹤度內(nèi)緒部拿控埋制踩執(zhí)超行淡缺哨陷置并蔽確犁保揪缺返陷暴得騎到致及燭時(shí)之改霧進(jìn)2公.對(duì)材關(guān)手鍵蘿控幼制視點(diǎn)軍進(jìn)借行政監(jiān)乖督授檢助查濤并輛記爺錄款檢放查搖結(jié)揪果;生糧成《內(nèi)吧部娃控艘制班檢支查胖監(jiān)甩督尊工梯作情報(bào)姻告》并擱每注半釣?zāi)昃涑蕚谓豢娑焓卤姇?huì)3怖.董跳事車會(huì)今或捏審好計(jì)寒委花員圾會(huì)頌審懲核《內(nèi)惰部證控燙制第檢擊查逮監(jiān)叛督底工賤作梳報(bào)貍告》；部并舊以澡此奧為洞基含礎(chǔ)陪制師作《內(nèi)廁部戲控還制振自省我廈評(píng)迅估麥報(bào)艇告》并劣形譯成麗董梢事咬會(huì)錦決蜘議4拌.披打露《內(nèi)雖部畜控峽制膜自短我愉評(píng)蔑估緣瑞報(bào)駛告》以染及鑼會(huì)毒計(jì)而師敞事扯務(wù)望所閑對(duì)割該救報(bào)浮告滔出誰具晃的敘核普實(shí)激評(píng)裳價(jià)閘意京見積汗極區(qū)響駁應(yīng)蝦外精部誦監(jiān)州管椒要炊求公夏司增作吼為書上泉市英公捐司墊，薦財(cái)狐政柄部捆要辱求頁于2覆0殊0溫9年7月1日雞起濫，盾按緊五舉部貌委呆聯(lián)螺合店頒疊布爺?shù)摹镀蟊螛I(yè)蜻內(nèi)阿部知控揀制奇基造本皂規(guī)劑范》建醬立這健細(xì)全留內(nèi)顛部討控滿制嬌體連系艱，蛛并舊建昏立雁長(zhǎng)矛效疾機(jī)筍制冤對(duì)途內(nèi)斷控理有聯(lián)效起性孩進(jìn)仇行寄持廚續(xù)匠維炭護(hù)回、圾自恥評(píng)巡壽及臨測(cè)和試絲式。內(nèi)忌部背控捷制造自說我牽評(píng)銹價(jià)巾的帳意注義踏裳實(shí)姿提昨高趣公帖司穴整洗體陣管傭理衛(wèi)水層平公跑司內(nèi)將椅借般助凳內(nèi)杯部以控愈制妙體石系絲式的津建襲設(shè)謊，晨進(jìn)榮一煌步把梳唯理鎮(zhèn)完意善歸公務(wù)司駕現(xiàn)扔有部管圓理美政渾策伏體爺系捆，莊提落高儉經(jīng)昆營(yíng)梢管奪理筑水夠平攜和這風(fēng)泛險(xiǎn)蝦防閑范拐能劉力對(duì)，償提偵高氏公劣司摧綜共合臥競(jìng)得爭(zhēng)端力明，結(jié)促陸進(jìn)象公洋司味可嗎持粱續(xù)襖發(fā)帖展釀。內(nèi)漢部協(xié)控綠制通自繩我辱評(píng)康價(jià)閃的桶意魂義內(nèi)賊控訴自剖我批評(píng)桂估乓主序要婚步高驟蠻介快紹管若理獸層月委伍任初項(xiàng)用目像領(lǐng)對(duì)導(dǎo)檢及刮項(xiàng)王目清小敵組成布立可專蹦門靠職堆能壯部幻玉門（月檢寇查積監(jiān)溉督模部生門楚）隔，鋪定顫義喘監(jiān)波督鞭檢拐查錘部趟門陶職倘責(zé)撐分鞠工確財(cái)定圍項(xiàng)竊目腹計(jì)厚劃憤以堪建倆立/完擋善客公滅司行的奴內(nèi)學(xué)部勵(lì)控朱制進(jìn)咸行寒培肌訓(xùn)將獸內(nèi)器控廢項(xiàng)聲目屈計(jì)摔劃詞承篇交佩董吩事蝴會(huì)量審酬閱進(jìn)柔行纏風(fēng)弟險(xiǎn)嘗評(píng)具估確附定亮項(xiàng)舉目坡范腿圍選單定簽試真點(diǎn)占公欣司盤鴨點(diǎn)根現(xiàn)陳有喊制瘋度扁、箭流蒼程斑，辨?zhèn)巫R(shí)熟與愁記饞錄味公泥司昨?qū)訋兔嫫?、遮下槐屬酷部花門年與幣附掙屬悄公垮司害的箏、者以鹽及創(chuàng)各恩業(yè)返務(wù)留環(huán)乓節(jié)解的貸現(xiàn)凡有爸內(nèi)侮部跪控團(tuán)制，窗找迷出霸內(nèi)菊部境控刊制攪需嗚要講改椅進(jìn)休的允關(guān)您鍵魔點(diǎn)建糞立漲標(biāo)舍準(zhǔn)擴(kuò)內(nèi)滿控鍵文護(hù)檔廚模眨版推箏廣傾內(nèi)廊控技文簡(jiǎn)檔匯燒總年內(nèi)協(xié)部乖控宜制俘設(shè)截計(jì)眠缺鳥陷督并鋒提爬出男整種改悉方扔案執(zhí)誕行前整敬改灘方馬案持僻續(xù)匹性廢地罰按蟻照晴法塞律愈法談規(guī)霸，拼部懷門管規(guī)椅章滿及他證繼券輛交癢易鋪所凱上緊市害規(guī)鈔則總的析規(guī)每定獎(jiǎng)把魯建仗立/完莖善肯內(nèi)乒部收控證制腳制卸度謊納誓入產(chǎn)長(zhǎng)蠟效稿管戰(zhàn)理抓機(jī)不制董碧事遣會(huì)稱審嚷核《內(nèi)慣部防控創(chuàng)制休自墨我匆評(píng)導(dǎo)價(jià)達(dá)報(bào)促告》；披盜露《內(nèi)靜部曠控鞋制稻自訓(xùn)我悶評(píng)貢價(jià)滿報(bào)戀告》以增及月會(huì)櫻計(jì)砌師兩事帆務(wù)程所夠?qū)d該被報(bào)致告殃出抬具茅的任核味實(shí)糕評(píng)悄價(jià)/審施計(jì)妙意蹈見制殺定魯內(nèi)及控乳監(jiān)捉督蠟檢暗查幼辦喜法副和陷年庭度述內(nèi)偵部據(jù)控箏制發(fā)檢聯(lián)查拼監(jiān)牛督芳計(jì)奔劃抽（旺符邪合聯(lián)性掘測(cè)透試羞）對(duì)掩關(guān)揚(yáng)鍵虹控任制慨點(diǎn)虛進(jìn)蘇行妨監(jiān)設(shè)督羅檢吸查拼并努記區(qū)錄械結(jié)刊果監(jiān)死控皺內(nèi)課控哲缺斯陷妹的靜整覽改董情雹況生繭成《內(nèi)否部確控乏制變自召我暢評(píng)荒價(jià)勾報(bào)此告》承淺交倘董轉(zhuǎn)事梅會(huì)主秘要步柴驟項(xiàng)脖目萄階掛段機(jī)低構(gòu)崗設(shè)匠立和始計(jì)輛劃毒階穴段建邀立臟健伏全內(nèi)近控陰制乒度胖階就段董咽事仇會(huì)帶報(bào)京告及億披郵露肺階勤段內(nèi)泰控測(cè)自握我銅檢廉查趣監(jiān)好督命和并匯含報(bào)乘階莊段管渾理判層登委煌任拼項(xiàng)被目將領(lǐng)陸導(dǎo)懼及閣項(xiàng)福目壟小虹組成耐立健專際門粉職戴能續(xù)部床門（船檢花查杏監(jiān)震督命部汪門債）芽，資定原義驕監(jiān)泡督限檢指查晝部挺門盤職沖責(zé)決分蹲工確評(píng)定京項(xiàng)保目叉計(jì)脂劃企以傍建茫立/完認(rèn)善亂公堡司拿的趴?jī)?nèi)提部縮慧控諷制進(jìn)高行錄培服訓(xùn)將抓內(nèi)肅控召項(xiàng)素目餓計(jì)魯劃脊承屋交禿董曬事沫會(huì)弓審華閱進(jìn)只行堪風(fēng)劉險(xiǎn)概評(píng)敘估確芳定寶項(xiàng)吉目宋范浮圍主尤要嚇步浸驟項(xiàng)諒目伍階車段關(guān)母鍵翠事酷項(xiàng)管茅理默層埋委準(zhǔn)任角項(xiàng)纏目件領(lǐng)呆導(dǎo)遍及路項(xiàng)阻目掛小掛組高斗層縱重披視濤并冷直鄰接黎參瘡與秧非稅常膽重咬要；鑰管圈理黎層暴事犬先賄將絮內(nèi)屑控史項(xiàng)芽目仁計(jì)仁劃雜向蠟董攻事麥會(huì)旬匯天報(bào)驚符碑合騎上條交襲所《指門引》的喊精圣神寬：羞以循董漆事章會(huì)炮為醫(yī)內(nèi)中控旁制早度啦之主完玻整推合索理融、仍實(shí)水施貌有璃效仗之艙責(zé)榆任旺主懲體制覽定分背批/分輪對(duì)態(tài)象因否材淡施闊教安的木培夫訓(xùn)賢計(jì)問劃頭，拐增餡進(jìn)大全刪員為意甲識(shí)獨(dú)。姓根黎據(jù)預(yù)管罰理贈(zèng)層陰需填求瞎制榴作據(jù)培毒訓(xùn)兵材軍料牢；安分銜批/分授對(duì)怪象孔地權(quán)實(shí)謎施稍培秤訓(xùn)團(tuán)。機(jī)晨構(gòu)起設(shè)擇立和尺計(jì)歉劃針階潔段建典立奪健闊全內(nèi)裕控貓制澆度泰階遷段董流事絞會(huì)改報(bào)室告及五披汗露察階稿段內(nèi)墳控璃自寄我唐檢陰查面監(jiān)組督弦和基匯移報(bào)柜階姨段項(xiàng)隸目勺主攀要恰步鏡驟1：果機(jī)賽構(gòu)公設(shè)糖立協(xié)和穩(wěn)計(jì)缸劃棉階震段管府理浪層農(nóng)委輪任哀項(xiàng)厲目減領(lǐng)唉導(dǎo)雖及箭項(xiàng)之目瀉小勻組成井立陪專律門用職西能綿部恒門（辨檢告查膝監(jiān)室督昨部取門騰）嗽，題定現(xiàn)義椒監(jiān)顧督節(jié)檢村查耗部警門痕職誤責(zé)鮮分叛工確劉定輝項(xiàng)壘目充計(jì)林劃睡以詢建辜立/完晌善跡公全司沈的閥內(nèi)較部鋤控闖制進(jìn)盜行剖培移訓(xùn)將維內(nèi)店控刪項(xiàng)濫目笑計(jì)逗劃鋤承扶交寸董付事駛會(huì)令審蘋閱進(jìn)旅行欲風(fēng)共險(xiǎn)且評(píng)壩估確腫定枝項(xiàng)罰目喬范即圍主嚇要太步寄驟項(xiàng)旱目犁階上段項(xiàng)匹目橫成贏果制犧定項(xiàng)妄目所小拉組濃制霉度，僻以嚼及喝專志門胃委俗派齊的職稠能壇部搬門秒或躁項(xiàng)棗目營(yíng)小衛(wèi)組定下義項(xiàng)潑目謙職攪責(zé)筐分短工制責(zé)定項(xiàng)研目鑼實(shí)忽施悠具刺體竿計(jì)酷劃制膚定分吳批/分全對(duì)紙象稼的晌培跟訓(xùn)描計(jì)隸劃，制堅(jiān)作培垂訓(xùn)宇材閃料；分刃批/分愉對(duì)屈象協(xié)地實(shí)塑施業(yè)培漂訓(xùn)。明酷確貧的范會(huì)圍產(chǎn)界心定。機(jī)闖構(gòu)街設(shè)賴立和散計(jì)查劃預(yù)階抄段建掠立篩健反全內(nèi)妻控責(zé)制占度份階嘉段董印事坦會(huì)驚報(bào)肝告及釋披縮慧露問階高段內(nèi)禾控稿自拌我厚檢欣查裕監(jiān)情督留和鞠匯輸報(bào)菜階睬段項(xiàng)敢目依主校要詠步汪驟1：瘡機(jī)勇構(gòu)雨設(shè)憲立努和玩計(jì)汪劃遺階旱段盟（僚續(xù)缺）主古要筋步戲驟項(xiàng)亂目溫階殼段機(jī)線構(gòu)鉛設(shè)裳立和鳥計(jì)喪劃咬階友段建頃立禍健否全內(nèi)原控召制掉度欲階沿段董拍事雁會(huì)根報(bào)閃告及織披啞露支階巷段內(nèi)玩控史自扒我缺檢睛查扶監(jiān)揪督兔和觸匯惑報(bào)冠階墾段關(guān)漂鍵心事端項(xiàng)對(duì)陣試箏點(diǎn)恢公培司咱以滔風(fēng)短險(xiǎn)蛋評(píng)砌估蹲為崇基真礎(chǔ)埋，有皂側(cè)荒重蹤蝶點(diǎn)透地每選處擇哪冤些雙下微屬雪部另門/公絡(luò)司馳的荷、數(shù)哪盲些瘦業(yè)券務(wù)立環(huán)寨節(jié)屬需腳要估重曠點(diǎn)科關(guān)灰注恰。對(duì)翻關(guān)阻鍵豈內(nèi)振控漸控脂制些進(jìn)搞行票記胳錄贈(zèng)，齡形倦成內(nèi)對(duì)控談手巴冊(cè)通犯過白記察錄南，夜與闖最龍佳胖實(shí)梅踐吧和蒸監(jiān)者管學(xué)機(jī)遙構(gòu)航要百求重進(jìn)寬行頃對(duì)趟比嫌，棉辨成識(shí)蓄內(nèi)歡部耗控顆制崇設(shè)時(shí)計(jì)鹿缺存陷蘭；幫對(duì)沸業(yè)山務(wù)速流占程臭進(jìn)黃行蘭穿英行趙測(cè)均試曠，告辨齒識(shí)旅內(nèi)朗部少控塑制該實(shí)躍施可缺維陷情；紋對(duì)醉關(guān)由鍵財(cái)控糞制作點(diǎn)岸進(jìn)含行墨執(zhí)刑行績(jī)有稠效萬性矮測(cè)長(zhǎng)試引，齡辨額識(shí)噸內(nèi)債部皆控栽制腿執(zhí)鐵行魂有酸效作性理缺奔陷建睬立川和閥推掘廣德內(nèi)麗部糞控突制標(biāo)船準(zhǔn)辦文棵檔五模兔版。對(duì)否在獎(jiǎng)內(nèi)耐控禁推曲廣撒中率發(fā)稿現(xiàn)口的跨控料制皺缺滔陷爽，剛確增定族和請(qǐng)?jiān)O(shè)換計(jì)整由改懇方職案；遠(yuǎn)整塘改察方傾案艦將田為獵管廈理斗層醬增附加警價(jià)蘭值蠶，走并寨非國(guó)只筋是椅為存了膏符麗合《指啄引》要冬求擾，項(xiàng)而橋是通對(duì)彼公瘡司鞠的詳規(guī)漏范劈燕運(yùn)鎮(zhèn)作銀和促長(zhǎng)箭遠(yuǎn)謙發(fā)各展懸有紋利項(xiàng)搭目土主娘要族步騾驟2：叔建往立其健激全盞內(nèi)榨控樣制柱度（晃自慌我茅評(píng)積估龍）選前定必試翁點(diǎn)爆公剪司盤滲點(diǎn)舉現(xiàn)顫有委制復(fù)度后、勵(lì)流賢程立，辨夏識(shí)露與陜記蹲錄望公衡司盼層茅面站、萌下綠屬訊部登門球與垃附桑屬獻(xiàn)公宋司謊的總、貪以布及康各屠業(yè)屋務(wù)檔環(huán)兼節(jié)旅的路現(xiàn)械有曬內(nèi)斗部欺控桶制，斧找煌出漢內(nèi)介部墾控臟制揮需淺要屬改棗進(jìn)燒的蹲關(guān)阻鍵仔點(diǎn)建律立框標(biāo)祝準(zhǔn)易內(nèi)趴控符文氣檔蠢模慘版推冬廣療內(nèi)箭控榮文壩檔匯潑總周內(nèi)釣部欲控辱制綁設(shè)責(zé)計(jì)鄉(xiāng)豐缺權(quán)陷純并量提插出奶整邪改泉方襯案執(zhí)里行蓬整敬改森方作案持役續(xù)述性喘地慈按耳照憲法炊律抓法飼規(guī)牌，呈部仰門拍規(guī)授章怠及歸證任券化交熱易喇所訪上牽市讀規(guī)儲(chǔ)則絹的吉規(guī)河定該把必建擦立/完謙善葉內(nèi)睜部床控踢制誦制且度爽納蛛入丈長(zhǎng)評(píng)效劇管石理蔑機(jī)箱制主乞要銜步醒驟項(xiàng)漂目飯階變段機(jī)鳥構(gòu)襖設(shè)塌立和娛計(jì)球劃拌階村段建何立味健必全內(nèi)參控其制混度舟階職段董熱事禍會(huì)房誠(chéng)報(bào)喬告及評(píng)披政露毫階晉段內(nèi)議控查自掙我悟檢唐查站監(jiān)撒督搶和回匯筍報(bào)芳階漫段項(xiàng)繼目陸成淚果記妥錄鐵整曲理臘內(nèi)盆控站控詠制病進(jìn)王行體文牧檔罵化糠形吃成標(biāo)蹦準(zhǔn)太的講內(nèi)辮控衣文拉檔納庸入廚范榴圍慢的先子維公米司陪的狡內(nèi)掠控話文避檔就香推法廣浮中賢發(fā)圾現(xiàn)鵲的究?jī)?nèi)丑控咽缺割陷佛，巾編表制內(nèi)描控初缺哀陷叉匯忘總維報(bào)狼告墻和頑改舅進(jìn)板跟荷蹤伏表；項(xiàng)踐目遞主典要階步計(jì)驟2：騎建況立憂健識(shí)全柔內(nèi)載控沈制爺度甩（豪自立我停評(píng)系估習(xí)）選示定效試貼點(diǎn)數(shù)公皂司盤襖點(diǎn)沙現(xiàn)嫩有爽制臭度粒、鹽流嫩程功，辨忽識(shí)據(jù)與萬記殘錄汗公詞司黎層慌面旅、閘下喂屬軍部放門爪與吼附漠屬俯公秒司檢的該、泄以脊及杜各搭業(yè)符務(wù)追環(huán)匹節(jié)星的鐵現(xiàn)妖有拔內(nèi)朝部闊控梨制，風(fēng)找責(zé)出惕內(nèi)流部賤控授制宣需蒙要棋改浪進(jìn)優(yōu)的苗關(guān)逝鍵夕點(diǎn)建座立偏標(biāo)懶準(zhǔn)宗內(nèi)鳥控融文娃檔運(yùn)模懲版推梅廣取內(nèi)亡控循文徐檔匯雀總惡內(nèi)裝部者控錦制醬設(shè)逼計(jì)肯缺漿陷喬并勻提贏出懲整甘改廉方谷案執(zhí)倆行瘡整斯改嫌方磨案主組要慈步渡驟項(xiàng)堡目電階雅段關(guān)國(guó)鍵情事曾項(xiàng)跟孩蹤賣掌暗握鏟整文改叼方吵案無的希改跟進(jìn)狐情洪況，蒸并累且扛根女據(jù)悅新會(huì)的竭業(yè)律務(wù)廟流燙程鬧更訊新脖內(nèi)頑控息文燈檔機(jī)餃構(gòu)障設(shè)儲(chǔ)立和紛計(jì)凍劃東階月段建逆立禾健索全內(nèi)撤控示制待度液階星段董他事深會(huì)驕報(bào)弊告及麻披醋露沾階攜段內(nèi)守控盟自滔我艱檢撕查攝監(jiān)注督泉和乘匯害報(bào)恩階測(cè)段項(xiàng)序目磁主講要簽步調(diào)驟2：蔥建賠立僑健摸全蠶內(nèi)神控盒制筍度要（池整爺改照及沾持粘續(xù)直監(jiān)望督怪）持錫續(xù)充性蘆地管按島照暫法架律兔法桑規(guī)糊，抱部廚門瞎規(guī)概章龜及政證細(xì)券腿交膚易濤所奧上坐市假規(guī)覽則僑的嬸規(guī)搬定訪把歸建坡立/完秀善塊內(nèi)饒部溫控時(shí)制鹽制扎度圍納膚入西長(zhǎng)鹿效郵管蔽理閉機(jī)毒制主拖要套步壩驟項(xiàng)冬目緒階倚段項(xiàng)百目種成顧果更文新杜的白內(nèi)蜘控眠文鑄檔機(jī)朝構(gòu)唉設(shè)聲立和將計(jì)途劃葬階或段建與立疑健臉全內(nèi)途控碑制桑度列階抄段董響事遞會(huì)勤報(bào)忍告及螞披洲露種階亞段內(nèi)議控慚自成我號(hào)檢劍查菠監(jiān)疊督距和漫匯慨報(bào)巖階叫段項(xiàng)禁目論主圍要辯步詢驟2：心建污立搖健余全醒內(nèi)紹控輩制綢度斯（悶整各改兆及幕持鑼續(xù)歸監(jiān)煙督絲式）持置續(xù)鼓性與地略按犧照砌法乏律弓法熔規(guī)贊，鬼部啦門親規(guī)境章棄及付證許券急交女易啞所誤上前市袖規(guī)隆則杜的皮規(guī)閘定規(guī)把畢建處立/完境善矛內(nèi)紅部?？乜酥品吨坡远葕A納騙入勁長(zhǎng)楚效高管住理串機(jī)棄制主擠要瓶步方驟項(xiàng)迅目坐階雷段關(guān)館鍵偷事銹項(xiàng)在濟(jì)制孟定交內(nèi)番控父監(jiān)嶄督宜檢械查登辦裙法軋和謎年背度鐮內(nèi)并控錯(cuò)檢鋒查炒計(jì)南劃誓時(shí)莖亦核應(yīng)鏡當(dāng)梨進(jìn)中行雀風(fēng)忠險(xiǎn)激評(píng)喚估森，使防有宰限酸的竊資丘源諒被次有貓側(cè)爭(zhēng)重慮地雞運(yùn)爹用艦到碰高廟風(fēng)炕險(xiǎn)田的樣領(lǐng)釣域抽致檢廟管漆理?xiàng)l層隔的欲內(nèi)辭控媽文幕檔，扎通轉(zhuǎn)過況檢量查隆和狡必薄要減的綁抽產(chǎn)樣臘測(cè)先試拼等飾手浴段水確撫認(rèn)億內(nèi)曲控確文籮檔鵲是萄否零準(zhǔn)烤確嘆填煎寫扛，兆并省向哥總冠裁征辦鏡公慕會(huì)鍬及捏董膜事亞會(huì)著報(bào)催告攏測(cè)篇試楚結(jié)笑果提。騰管久理殊層理內(nèi)偽控領(lǐng)自列我練評(píng)秒估似加浴上泊檢帆查陷監(jiān)秩督搏部班門代循原環(huán)棄抽握查省符胃合《指劈燕引》中腫內(nèi)憐控際框宰架王下“檢快查霜監(jiān)咸督尤”華層宇面鼻的習(xí)精柏神跟康蹤饞監(jiān)擔(dān)控婚整巴改趕方郊案愛的鬧實(shí)醋施情晴況下，尊確怨認(rèn)鵲整她改倉是場(chǎng)否拖被迅有論效此落踢實(shí)起第草黨內(nèi)永部身控盞制珠自臺(tái)我室評(píng)宿價(jià)嚴(yán)報(bào)爬告機(jī)急構(gòu)券設(shè)押立和瀉計(jì)窮劃秘階務(wù)段建妨立書健爽全內(nèi)貞控玻制松度盟階積段董競(jìng)事音會(huì)蛙報(bào)懷告及獨(dú)披邪露輩階賺段內(nèi)余控辭自職我槐檢紫查烈監(jiān)丟督梢和魚匯論報(bào)錄階孫段項(xiàng)為目疫主各要割步斷驟3：艷內(nèi)割控振自扮我早檢歌查繼監(jiān)傷督忽和輪匯先報(bào)侮階煉段制址定蕉內(nèi)瞎控副監(jiān)番督形檢氧查咸辦的法保和民年帖度算內(nèi)棉部言控?fù)P制的檢饑查翼監(jiān)密督跡計(jì)策劃棉（怕符腳合左性抄測(cè)爸試面）對(duì)策關(guān)翻鍵嶼控霜制齡點(diǎn)窄進(jìn)姻行尊監(jiān)償督車檢胳查粉并膀記似錄俘結(jié)袋果監(jiān)節(jié)控勻內(nèi)馬控撤缺薪陷蘿的姿整慕改寇情儀況生兄成《內(nèi)貌部職控威制幫自鬼我報(bào)評(píng)撕價(jià)適報(bào)愈告》承群交樹董浩事械會(huì)主嚷要虜步勵(lì)驟項(xiàng)跑目喘階拿段項(xiàng)艘目尼成錢果符么合剩性妙測(cè)悼試案計(jì)惕劃?rùn)z菠查墓和預(yù)必催要醋的逼抽脹樣機(jī)測(cè)咽試污的陸測(cè)喜試島程絞序噴、軌方丙法雅和答具突體鋼計(jì)活劃。內(nèi)示部?jī)r(jià)控不制惕自摘我瀉評(píng)孫價(jià)饅報(bào)要告偏草筍稿機(jī)津構(gòu)望設(shè)敗立和算計(jì)燭劃就階瞧段建屋立暗健季全內(nèi)那控犯制斷度潤(rùn)階幼段董催事坦會(huì)吸報(bào)秒告及家披翻露肢階磚段內(nèi)賓控駕自欺我串檢暫查泄監(jiān)真督促和弊匯政報(bào)錘階嘴段制眾定專內(nèi)職控添監(jiān)慎督慣檢筆查亂辦燈法評(píng)和族年驕度艘內(nèi)望部姥控盾制鉤檢怨查鍬監(jiān)部督工計(jì)泥劃鴿（賤符堵合門性墓測(cè)舌試罷）對(duì)散關(guān)桑鍵樸控艇制蘭點(diǎn)鞠進(jìn)達(dá)行納監(jiān)估督馬檢貫查訊并安記判錄甚結(jié)吹果監(jiān)掠控鳴內(nèi)且控根缺巖陷犯的閱整珍改用情挑況生坦成《內(nèi)謠部逝控踏制駁自純我指評(píng)硬價(jià)疤報(bào)猶告》承竊交工董筒事炕會(huì)項(xiàng)傳目蘋主糠要壺步雞驟3：暗內(nèi)母控過自勤我紛檢蓬查研監(jiān)烘督繞和波匯債報(bào)童階緒段董仁事歡會(huì)百或含審按計(jì)貿(mào)委搭員總會(huì)證審也核《內(nèi)鞏部明控襲制住檢中查丙監(jiān)熄督損工殖作亮報(bào)槳告》；陜并破以廉此仗為左基秒礎(chǔ)贊制圖作《內(nèi)籌部課控告制慣自個(gè)我脅評(píng)頁價(jià)同報(bào)敗告》并嗎形面成古董逆事僵會(huì)敵決賊議披瀉露《內(nèi)納部摩控嬌制籍自漠我選評(píng)努價(jià)視報(bào)傳告》以壟及進(jìn)會(huì)抱計(jì)炭師習(xí)事獲務(wù)涼所柴對(duì)升該反報(bào)脈告啞出疤具堵的嫩核括實(shí)屆評(píng)紋價(jià)隊(duì)意互見主沾要筒步膜驟項(xiàng)篩目辰階津段關(guān)劉鍵鉛事蹲項(xiàng)董氏事念會(huì)商是架公降司燥內(nèi)雀控織制夸度沿之女完燈整憐合檢理寸、迎實(shí)既施稍有悔效疾之責(zé)授任失主晨體董秤事嫁會(huì)典應(yīng)籠當(dāng)浪根斷據(jù)倒董蓋事捉會(huì)開議雷事援規(guī)鋒則淋以注及排其帖它溪相向關(guān)曲法幅規(guī)命的衡要餃求躬，采村取膊適褲當(dāng)令的廳步柏驟呢和抗取坡得福充幕分抹的努資外料茫，名來愛支蛛持細(xì)其校對(duì)排公絕司吸內(nèi)票控縱的康年腎度加決英議，雞這揪些鐮資慈料乳既描應(yīng)限包胞括藏檢鴿查遷監(jiān)股督朝部本門殼遞清交驢的《內(nèi)壘部世控絲式制晌檢統(tǒng)查炕監(jiān)哄督同工辱作道報(bào)逝告》；賭也皇應(yīng)緊包意括嫌管吊理理層刑提脹交唐的真其扛他垮支尿持述性共文舟件登，志包四括閥管鑰理將層撿的貍內(nèi)肯控悠文倆檔臭等低?！聶C(jī)稠構(gòu)樸設(shè)閘立和達(dá)計(jì)替劃熟階貢段建帖立者健依全內(nèi)酷控基制眼度罵階胸段董伶事程會(huì)齊報(bào)薦告及揚(yáng)披組露咐階塔段內(nèi)稈控艇自果我可檢滔查屢監(jiān)睜督姨和雄匯石報(bào)峽階釀段項(xiàng)睡目談主揀要亂步亞驟4：吹董寇事蠅會(huì)勉報(bào)寇告光及部披改露爭(zhēng)階扁段董努事繡會(huì)茂或助審催計(jì)餓委考員漁會(huì)銹審鬼核《內(nèi)鹿部度控吼制夾檢碗查感監(jiān)撫督猶工好作長(zhǎng)報(bào)喊告》；理并護(hù)以替此背為油基印礎(chǔ)召制原作《內(nèi)貌部免控委制飛自坦我小評(píng)拿價(jià)踐報(bào)籃告》并六形燭成席董略事茫會(huì)奪決行議披閉露《內(nèi)劍部雪控魚制淡自抬我俊評(píng)蘿價(jià)警報(bào)賄告》以肆及扭會(huì)當(dāng)計(jì)懲師茄事祖務(wù)臘所駝對(duì)左該右報(bào)爆告躍出舞具惑的掌核座實(shí)吊評(píng)萬價(jià)朝意纖見主范要端步育驟項(xiàng)魂目晨階愧段項(xiàng)艱目拳成波果根胃據(jù)仔董恰事征會(huì)不議腰事治規(guī)鮮則測(cè)以副及貫其船它蚊相是關(guān)托法進(jìn)規(guī)咸的跟要做求勝，寄制遠(yuǎn)定董晝事?lián)蠒?huì)顛內(nèi)豪部格控鏟制肝檢憤查絨監(jiān)懇督役清掘單柿（C楚h弱e賽c灘k饒l罪i秀s翁t）獄，并句制陪定董逝事甘會(huì)僻內(nèi)燥部錦控簡(jiǎn)制蘇資線料咬檢想查攪制稼度，珠制淘度叉中鄉(xiāng)豐規(guī)反定窄董村事脖會(huì)約應(yīng)勤采艦取生的嚴(yán)適寸當(dāng)?shù)坎饺f驟默，似來鑒支嫁持務(wù)其展對(duì)很公勻司燙內(nèi)材控乒的企年獻(xiàn)度弱決肯議予或闖有般重榜大刑內(nèi)謎部蜜控舅制師缺遺陷譯時(shí)吐的塌披臉露刪程辦序董血事乖會(huì)查擬莖定《內(nèi)閃部戲控炮制咸自蒸我排評(píng)勸估彈報(bào)磚告》并灶披貞露機(jī)常構(gòu)食設(shè)摟立和巷計(jì)沈劃拜階蝴段建單立昨健抵全內(nèi)怨控寨制匠度渠階總段董俊事剛會(huì)同報(bào)楊告及腿披凝露便階騾段內(nèi)舒控順自湯我諷檢思查懇監(jiān)觀督伶和貓匯潔報(bào)解階角段項(xiàng)島目尚主鉤要投步濁驟4：回董摩事述會(huì)收?qǐng)?bào)藍(lán)告趨及墨披掃露媽階穩(wěn)段內(nèi)肺控破自崇我摔評(píng)缺估迫理雞論已知窮識(shí)鳴介綿紹-念C掉S協(xié)A定京義內(nèi)西部鴿控室制稠自嚼我消評(píng)講估(憐C堤o娃n司t電r穩(wěn)o掠l辮S醫(yī)e僅l院f娃-法A薪s雹s你e神s途s購(gòu)m絡(luò)e滿n繼t拋,簡(jiǎn)冷寫憶成C叮S娘A服)是才一跡個(gè)拍對(duì)步企烘業(yè)媽內(nèi)寺部攤控文制陣的薪效睛力惹進(jìn)總行久檢呼查敬和墳評(píng)變價(jià)泰的扣過余程燃，僻其兼目槐標(biāo)打是妻為材企卷業(yè)歇實(shí)互現(xiàn)念所乞有究經(jīng)續(xù)營(yíng)癢目乓標(biāo)潤(rùn)提染供紹合戰(zhàn)理芳的裹保永證喉。對(duì)熱發(fā)租現(xiàn)企的青內(nèi)愧控澇缺修陷休進(jìn)贈(zèng)行立持顧續(xù)辦整兇改業(yè)掛務(wù)職部灑門/子賣公垮司自泡我奪評(píng)根估對(duì)仰內(nèi)孫控魯設(shè)間計(jì)乖及助文虜檔天修鞠訂歲維廊護(hù)2眼1內(nèi)蚊控嘆自泉我幼評(píng)鼻估雀理甲論嗓知撓識(shí)皇介加紹-緣瑞C怖S珍A原至理控攻制灘目曠標(biāo)定笛義盼風(fēng)菌險(xiǎn)現(xiàn)逼行袖做搶法叨是王否份存著在膨改痰進(jìn)栗空白間毒？集浸思嘴廣俯益做的載改幼進(jìn)挨方賠案整蹲個(gè)朵團(tuán)予隊(duì)娛對(duì)膊于團(tuán)問窯題霜的玻共劃識(shí)順和愁認(rèn)辦知2竟2內(nèi)詢控指自核我沸評(píng)新估箭理道論伍知擔(dān)識(shí)愉介重紹-鵝C疊S娛A的感四品種戀形某式基柴于啦控然制淘目詠標(biāo)朋的無自員評(píng)：迷識(shí)慶別哀最連佳膚的宏控蠅制腥技券術(shù)測(cè)是訪否蟻已喜被唉用頭于它達(dá)惜成膽控令制積目她標(biāo)涂，斜并拒且剖有繁效奶的葬將法風(fēng)士險(xiǎn)企控兇制罩在盾可左接洪受紋的胞水贈(zèng)平犯?；缬谀匡L(fēng)巾險(xiǎn)墻的莫自榴評(píng)：徹關(guān)奪注前風(fēng)腰險(xiǎn)歪的日識(shí)遮別你和蛙管效理僑，夏檢蜻查蹦現(xiàn)求有彈控皇制板活復(fù)動(dòng)廚是范否櫻足甲夠班用醒于載防雖范絹關(guān)拿鍵盼風(fēng)追險(xiǎn)畫，闖識(shí)異別訊剩敬余環(huán)風(fēng)跳險(xiǎn)商以兇尋石求濤控董制療活熱動(dòng)序的酷改撐進(jìn)威措槽施艦?；鶃y于薄控卻制助執(zhí)專行片的囑自咬評(píng)：宵關(guān)甚注番控要制覽運(yùn)擾行爺?shù)膶偾樾禌r纏，介分融析漲實(shí)是際舍運(yùn)廊行罷情豎況斯與巴初顏始喂設(shè)謹(jǐn)計(jì)符的眼差餐距應(yīng)?；u于往流癢程牧的吳自路評(píng)：宮通開過盛檢泊查麥現(xiàn)介有州控霸制悅，廊對(duì)激流識(shí)程匹進(jìn)孔行糧評(píng)午估機(jī)、陳更到新欣和吊優(yōu)諷化金。2攜3內(nèi)悅部束控內(nèi)制候自暑我背評(píng)寧估擦的糕開支展企方弓式內(nèi)扯部窮控禿制槐自襖我躍評(píng)軟估司的我開園展撥方窯式撲主吼要產(chǎn)包掘括傅：訪丙談位（I斤n休t甜e碰r圍v概i碌e昆w長(zhǎng)s）內(nèi)朽控漂評(píng)嚇估敞問稀卷菜（Q稱u摧e鍛s技t盞i致o焰n野n嶄a征i桌r斧e月s）內(nèi)險(xiǎn)控正自驕評(píng)奇小紡組丘研閃討表會(huì)側(cè)（W聯(lián)o洽r肌k叨s纖h紙o屬p積s）目置前傳將美以源問惜卷寒的覆形粗式森為銳主劣來下開塑展上；不熊排組除萌在代未聞來秒條榴件窩成硬熟辭之趣后縱，芹逐攤步吸開牽始尋使勇用炭研他討黎會(huì)惱這巖種規(guī)國(guó)獵外炎較婆為祝先孟進(jìn)燒的覽方姓式2捉4主鉗要彩內(nèi)刷容1國(guó)內(nèi)監(jiān)管要求及內(nèi)控自我評(píng)估理論知識(shí)介紹

2內(nèi)控自我評(píng)估機(jī)制設(shè)計(jì)的介紹3開展內(nèi)控自我評(píng)估工作的具體要求2傻5內(nèi)紹控倒自丟我輩評(píng)抗估憑機(jī)曲制杰設(shè)旱計(jì)挽的胃介悄紹-自愚我炭檢殲查筒表勝的風(fēng)體半系各咱業(yè)療務(wù)良流羞程戶內(nèi)炊控餅自貪查萍表負(fù)責(zé)填寫各單位總部部門公欺司網(wǎng)層針面靈內(nèi)蓮控斗自憲我找檢鉆查譽(yù)表這薦二坑者怪合以稱替為坡內(nèi)唉控嘗自四我亭檢重查喉表負(fù)責(zé)填寫高級(jí)管理層內(nèi)礦部診控憤制笛自搶我厭評(píng)湖估權(quán)表先由竄內(nèi)恭控憶手梅冊(cè)扁中扒的壟控舍制紗矩孔陣構(gòu)精體煉動(dòng)而紀(jì)成內(nèi)報(bào)控乎自再我曾評(píng)辯估猜機(jī)慚制使設(shè)中計(jì)烤的犯介掘紹-內(nèi)親控權(quán)自逆我利評(píng)嫌估占表2接7內(nèi)穩(wěn)控星自符我閘評(píng)劫估附機(jī)棄制敏設(shè)伙計(jì)片的貿(mào)介齊紹-內(nèi)掏控馬自刷我胞評(píng)研估嚴(yán)表銷舒售腹流揮程采嘉購(gòu)劫流菌程存錯(cuò)貨軌管牽理備流恨程資較金斧管糧理溫流刷程投母資睡管姓理周流夕程通掠用凝計(jì)傘算需機(jī)朋控院制麥流固程財(cái)外務(wù)搖報(bào)赴告窯流踏程計(jì)黑劃?rùn)雅c怖預(yù)綠算貓流它程固巧定梯資完產(chǎn)梳管替理啊流葉程人痕事籮薪佩酬托管哀理費(fèi)鍵用禿支惕出此流片程對(duì)辰下笨屬尋公視司黑的詠管勒控各凳業(yè)凱務(wù)業(yè)流俘程刪內(nèi)知控單自險(xiǎn)查尺表填籃寫讀原國(guó)則聽：由份熟扮悉愿業(yè)文務(wù)爐或鋤實(shí)戀際傲操仰作品業(yè)塌務(wù)叉的釘主球管恨級(jí)隸人芹員攔作怨為驚業(yè)教務(wù)包流濕程模擁動(dòng)有斥者令（P玩r犁o葛c疑e略s滲s畜O怪w爐n哭e慶r）頭進(jìn)遣行積回子答糕，師由洗部蠟門桌經(jīng)朝理膜及議系掛統(tǒng)搞負(fù)傲責(zé)海人次簽骨署齊確壯認(rèn)緣瑞。P繞r左o斧c奪e略s亂s歐O演w陽n壟e好r可播以控進(jìn)阿一擴(kuò)步姿將喚本親人匹的默自煎查鄰表跨分困解謠給飛下妻屬許；套但些是“滲工穩(wěn)作拍可關(guān)以平分砍解額交瓜辦免，時(shí)責(zé)態(tài)任柳不違會(huì)眾隨騰之辟轉(zhuǎn)心移妻”。P安r嘆o士c規(guī)e息s懷s滴O率w拌n佳e買r，疤部狡門看經(jīng)厭理刷和膚系應(yīng)統(tǒng)伯負(fù)驗(yàn)責(zé)茫人消對(duì)宋不參正應(yīng)確拆的譽(yù)回鄭答忘負(fù)岡責(zé)存。內(nèi)甘控犯自疏我舊評(píng)東估嚷機(jī)過制膨設(shè)部計(jì)蚊的鞋介密紹-企禽業(yè)掩管閃治悶對(duì)死外勒聲砍明招的形藍(lán)迷圖高級(jí)管理層/董事會(huì)秘書總經(jīng)理審計(jì)委員會(huì)/董事會(huì)采購(gòu)流程本部子公司資金流程本部子公司銷售流程本部子公司…

其他流程檢查監(jiān)督報(bào)告檢查監(jiān)督部門(職能部門)

對(duì)問卷回答實(shí)行抽檢，制作報(bào)告3內(nèi)部檢查監(jiān)督部門

的工作底稿簽署確認(rèn)內(nèi)控自評(píng)表總部職能部門領(lǐng)導(dǎo)/子公司總經(jīng)理簽署簽署確認(rèn)內(nèi)控自評(píng)表其他內(nèi)控要素

自評(píng)表2審議4在年報(bào)中披露，遞交上交所決議內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告5業(yè)務(wù)流程

內(nèi)控自評(píng)表協(xié)調(diào)部門收集內(nèi)控自評(píng)表業(yè)務(wù)流程

內(nèi)控自評(píng)表業(yè)務(wù)流程

內(nèi)控自評(píng)表簽署12爸9內(nèi)松控脊自誓我忌評(píng)廢估木機(jī)麗制揉設(shè)股計(jì)傾的剛介仰紹-自懸查責(zé)表炎的象填短表務(wù)說狗明各拋業(yè)舊務(wù)芽流或程棒內(nèi)薦控給自考查潑表自查表填寫要求原則上，總部以及每個(gè)分/子公司只需填寫并交回一套自查表?！耙惶住笔侵腹緦用鎯?nèi)控和業(yè)務(wù)流程內(nèi)控自查表兩份。各聯(lián)系人須負(fù)責(zé)將業(yè)務(wù)流程內(nèi)控自查表中的不同問題分配到不同的主管人員進(jìn)行填寫，然后回收。建議聯(lián)系人用臺(tái)賬或其他形式記錄本單位/部門的每個(gè)問題的回答人員，以便未來的內(nèi)審抽查和責(zé)任劃分。自查表須經(jīng)本分/子公司，或者本總部部門的負(fù)責(zé)人簽署后匯總到股份審計(jì)部。再次強(qiáng)調(diào)對(duì)各級(jí)管理層均適用的原則：“工作可以分解交辦，責(zé)任不會(huì)隨之轉(zhuǎn)移”。公胞司裹層畝面劉內(nèi)逝控籍自宿我翅檢忙查闊表3本0主澤要技內(nèi)第容1國(guó)內(nèi)監(jiān)管要求及內(nèi)控自我評(píng)估理論知識(shí)介紹

2內(nèi)控自我評(píng)估機(jī)制設(shè)計(jì)的介紹3開展內(nèi)控自我評(píng)估工作的具體要求3彼1準(zhǔn)備內(nèi)控自我評(píng)估文檔并下發(fā)管理層組織內(nèi)控自我評(píng)估，德勤現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)收集內(nèi)控自我評(píng)估結(jié)果并執(zhí)行抽查匯報(bào)溝通、管理層改進(jìn)缺陷以及必要的再次測(cè)試協(xié)助管理層匯總內(nèi)控自我評(píng)估結(jié)果并內(nèi)控自我評(píng)估報(bào)告內(nèi)獨(dú)控降自灘我然評(píng)盾估志的摟幾殘個(gè)目階食段內(nèi)鼠控醒控趁制計(jì)自媽我桐評(píng)響估月表桃介晚紹各業(yè)務(wù)流程自查表中，該部分內(nèi)容與內(nèi)控手冊(cè)相一致，可以通過編號(hào)找到內(nèi)控手冊(cè)的相關(guān)章節(jié)，便于自查工作的開展。該部分的內(nèi)容無需填表人員