機(jī)關(guān)部門單位收支內(nèi)部控制管理制度模版

機(jī)關(guān)部門單位收支內(nèi)部控制管理制度模版1.背景與目的為了規(guī)范機(jī)關(guān)部門單位的收支管理，強(qiáng)化內(nèi)部控制，保障國(guó)家財(cái)產(chǎn)安全，本文旨在建立機(jī)關(guān)部門單位的收支內(nèi)部控制管理制度，減少收支中可能發(fā)生的失誤、疏漏以及濫用資源情況的出現(xiàn)，優(yōu)化機(jī)關(guān)部門單位內(nèi)部收支管理，并確保國(guó)家財(cái)政的合理使用。2.適用范圍本文適用于所有機(jī)關(guān)部門單位。3.內(nèi)部控制原則3.1客觀原則收支記錄應(yīng)當(dāng)客觀、真實(shí)，嚴(yán)格按照相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及政策執(zhí)行。3.2監(jiān)督原則收支的決策、核驗(yàn)、執(zhí)行、記錄應(yīng)有一定的分工，互相監(jiān)督、制衡，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制。3.3職責(zé)原則機(jī)關(guān)部門單位領(lǐng)導(dǎo)及各職能部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)職責(zé)分工明確各自的收支管理職責(zé)，不得擅自超越權(quán)限行使權(quán)利，以確保職責(zé)清晰、分工明確。3.4安全原則機(jī)關(guān)部門單位應(yīng)當(dāng)建立健全物理、電子安全控制措施，防止存儲(chǔ)、交換收支信息的平臺(tái)、環(huán)節(jié)被黑客或內(nèi)部人員攻擊，造成財(cái)產(chǎn)損失及一系列負(fù)面影響。4.財(cái)務(wù)收支管理制度4.1預(yù)算管理機(jī)關(guān)部門單位應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)政預(yù)算管理辦法，制定年度收支預(yù)算，合理分配預(yù)算，并加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的審查和監(jiān)督。4.2賬務(wù)管理機(jī)關(guān)部門單位應(yīng)當(dāng)健全財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范收支流程，明確賬戶開立、合同審批、支出審批、資金支付、票據(jù)記錄等賬務(wù)操作，確保收支的安全、準(zhǔn)確和及時(shí)。4.3采購(gòu)管理機(jī)關(guān)部門單位應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持公開、公正、公平、競(jìng)爭(zhēng)的原則，對(duì)采購(gòu)行為進(jìn)行管理，建立健全采購(gòu)備案、評(píng)審、簽訂合同等相應(yīng)制度，確保采購(gòu)行為合法、合規(guī)和有效。4.4非財(cái)政撥款管理機(jī)關(guān)部門單位應(yīng)當(dāng)依照相關(guān)規(guī)定，合理安排非財(cái)政撥款的使用，并建立健全專項(xiàng)資金管理辦法，保障資金的管理、使用和監(jiān)督。4.5內(nèi)部稽核機(jī)關(guān)部門單位應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核機(jī)構(gòu)，實(shí)行定期、不定期查賬查庫(kù)，提交審計(jì)、稽核結(jié)果報(bào)告，提出改進(jìn)意見，及時(shí)糾正問題，保障稽核工作的有效開展和執(zhí)行。5.收支管理制度的執(zhí)行與檢查機(jī)關(guān)部門單位領(lǐng)導(dǎo)要重視收支管理工作，建立工作臺(tái)賬。各職能部門應(yīng)當(dāng)將收支管理制度貫徹于工作中，嚴(yán)格執(zhí)行收支管理制度要求。機(jī)關(guān)部門單位領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)主管部門應(yīng)該定期對(duì)收支管理制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正積弊、漏洞，保障財(cái)政安全，保護(hù)國(guó)有財(cái)產(chǎn)。6.改進(jìn)完善機(jī)關(guān)部門單位領(lǐng)導(dǎo)要時(shí)刻思考工作中的問題和應(yīng)對(duì)措施，優(yōu)化收支管理制度，不斷改進(jìn)完善。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)修改和修訂該收支管理制度，并向全單位進(jìn)行通報(bào)，確保問題不再出現(xiàn)。7.結(jié)論機(jī)關(guān)部門單位的收支內(nèi)部控制管理制度應(yīng)是一項(xiàng)長(zhǎng)期穩(wěn)定、有效的工作，本文中所提倡的內(nèi)部控制原