理財資金特定增信資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)管理辦法

理財資金特定增信資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)管理辦法總則為推動我行理財業(yè)務(wù)發(fā)展，規(guī)范理財資金特定增信資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)，保證業(yè)務(wù)合規(guī)、有序開展，維護(hù)投資者的合法權(quán)益，防范投資風(fēng)險，根據(jù)我國現(xiàn)行法律、法規(guī)，監(jiān)管部門相關(guān)政策等，制定本辦法。本辦法所稱特定增信資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)主要為涉及投、融資主體、及增信主體信用風(fēng)險或市場風(fēng)險及其它風(fēng)險的特定增信資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)。特定增信資產(chǎn)是指由法人機(jī)構(gòu)合法持有并由我行認(rèn)可的增信主體提供信用擔(dān)保、遠(yuǎn)期不可撤銷資產(chǎn)買斷（回購）義務(wù)、遠(yuǎn)期資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價格補(bǔ)差承諾、資產(chǎn)保險等具備不可撤銷連帶責(zé)任增信措施的金融資產(chǎn)及金融資產(chǎn)收（受）益權(quán)。我行認(rèn)可的增信主體應(yīng)符合我行準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，納入名單制管理，并具有較強(qiáng)風(fēng)險緩釋能力的法人機(jī)構(gòu)。準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和名單由總行資產(chǎn)管理部提出，并經(jīng)相關(guān)業(yè)務(wù)、風(fēng)險、審批等部門審議、審定后報請有關(guān)行領(lǐng)導(dǎo)審批確定。增信主體應(yīng)取得我行理財專項(xiàng)增信限額。金融資產(chǎn)收（受）益權(quán)是指金融資產(chǎn)獲取合同約定收益、享有合同約定利益分配的權(quán)利，包括但不限于收益權(quán)、處置權(quán)、分配權(quán)等衍生權(quán)益。理財專項(xiàng)增信限額指由總行有權(quán)部門或分、支行（以下簡稱“授信申報機(jī)構(gòu)”）通過CECM上報、審核并由總行信貸審批機(jī)構(gòu)終審的信用風(fēng)險限額。特定增信資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)由總行集中管理，各分、支行應(yīng)在總行統(tǒng)一安排下參與，總行資產(chǎn)管理部是該業(yè)務(wù)的歸口管理部門。第二章業(yè)務(wù)模式、準(zhǔn)入及擔(dān)保特定增信資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)模式主要有如下四種：我行以理財投資者代理人名義運(yùn)用理財資金直接投資或受讓合格機(jī)構(gòu)所持有的特定增信資產(chǎn)。我行以理財投資者代理人名義運(yùn)用理財資金認(rèn)購某合格金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的資產(chǎn)管理計劃、信托計劃等委托投資或受讓其他合格機(jī)構(gòu)所持有的特定增信資產(chǎn)。我行以理財投資者代理人名義運(yùn)用理財資金通過資產(chǎn)交易所等金融資產(chǎn)交易平臺投資或受讓合格機(jī)構(gòu)所持有的特定增信資產(chǎn)。符合法律法規(guī)規(guī)定的其他特定增信資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)模式?？梢约{入我行評級范圍的增信主體主要包括政策性銀行、國有商業(yè)銀行、全國性股份制商業(yè)銀行、境內(nèi)上市商業(yè)銀行、保險公司、證券公司、國務(wù)院直屬的資產(chǎn)管理公司等金融同業(yè)機(jī)構(gòu)，以及我行合作名單內(nèi)國有大型的融資類擔(dān)保類公司等。對增信主體實(shí)行名單制管理，增信主體名單由總行資產(chǎn)管理部提出并發(fā)起申請，涉及同業(yè)機(jī)構(gòu)的，會商同業(yè)機(jī)構(gòu)部、風(fēng)險管理部、信貸審批部；增信主體為擔(dān)保公司的，會商公司業(yè)務(wù)部、風(fēng)險管理部、信貸審批部后，報風(fēng)險條線行領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)條線行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。增信主體名單每年重檢，重檢由總行資產(chǎn)管理部發(fā)起，根據(jù)客戶性質(zhì)，會商同業(yè)機(jī)構(gòu)部、公司業(yè)務(wù)部、風(fēng)險管理部、信貸審批部后，報風(fēng)險條線行領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)條線行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。增信主體需取得我行理財專項(xiàng)增信限額，理財投資特定增信資產(chǎn)業(yè)務(wù)中增信主體累計業(yè)務(wù)限額不得超過其在我行理財專項(xiàng)增信限額。特定增信資產(chǎn)不得是監(jiān)管政策和我行風(fēng)險投向指引限制進(jìn)入的行業(yè)。單筆特定增信資產(chǎn)規(guī)模原則上不低于2億元（含），投資期限原則上不長于3年（含）。第三章增信主體理財專項(xiàng)增信限額申請流程授信申報機(jī)構(gòu)原則上為原增信主體自營授信發(fā)起機(jī)構(gòu)，授信申報機(jī)構(gòu)是分支行的需由分行主辦業(yè)務(wù)部門提前向總行資產(chǎn)管理部提交由分行主管行領(lǐng)導(dǎo)及風(fēng)險總監(jiān)共同簽署并加蓋行章的紙質(zhì)《增信主體理財專項(xiàng)增信限額立項(xiàng)審批表》（附件1），獲得總行資產(chǎn)管理部立項(xiàng)審批同意后發(fā)起CECM系統(tǒng)內(nèi)授信申請；授信申報機(jī)構(gòu)為總行同業(yè)機(jī)構(gòu)部的，由總行資產(chǎn)管理部自行立項(xiàng)審批同意后，由總行同業(yè)機(jī)構(gòu)部在CECM系統(tǒng)內(nèi)發(fā)起授信申請；授信申報機(jī)構(gòu)為分支行的應(yīng)對擬申請我行理財專項(xiàng)增信限額的增信主體開展盡職調(diào)查、審查，并嚴(yán)格履行分行的審議、審批職責(zé)，并通過CECM系統(tǒng)提交總行授信終審部門審議、審批；授信申報機(jī)構(gòu)為總行同業(yè)機(jī)構(gòu)部的，參照同業(yè)一般授信流程嚴(yán)格履行對增信主體的調(diào)查、審查，審議、審批職責(zé)，并通過CECM系統(tǒng)提交總行有權(quán)信貸審批機(jī)構(gòu)審議、審批；總行信貸審批機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)按權(quán)限終審增信主體理財專項(xiàng)增信限額；經(jīng)批復(fù)的理財專項(xiàng)增信限額與自營業(yè)務(wù)以及非理財業(yè)務(wù)增信主體授信額度之間不串用，不占用。第四章投、融資項(xiàng)目申請審批流程增信資產(chǎn)投、融資項(xiàng)目經(jīng)辦分行（以下簡稱“經(jīng)辦分行”）內(nèi)部流程：經(jīng)辦分行篩選符合特定增信資產(chǎn)要求的投、融資主體，并與相關(guān)各方達(dá)成理財資金融資合作意向；經(jīng)辦分行經(jīng)營單位（一般為融資方或出讓方地管戶機(jī)構(gòu)）進(jìn)行前期盡職調(diào)查，確定投、融資項(xiàng)目的可行性；經(jīng)辦分行向總行資產(chǎn)管理部提交項(xiàng)目方案，報送《理財資金特定增信資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)項(xiàng)目審批表》（附件2）（以下簡稱“項(xiàng)目審批表”），內(nèi)容包括但不限于：投融資主體基本信息和融資授信情況；投融資主體基本運(yùn)營情況，和企業(yè)經(jīng)營狀況分析；投融資主體近三年度和最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報表并進(jìn)行全面的財務(wù)分析；投融資主體增信措施及增信主體；影響投融資主體生產(chǎn)經(jīng)營活動的重大事件披露；其他有助于判斷投融資主體未來還款意愿和還款能力的綜合因素分析。特定增信資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)合作機(jī)構(gòu)或第三方外部機(jī)構(gòu)獨(dú)立出具的投融資主體項(xiàng)目可研報告、評級報告、盡職調(diào)查報告等。經(jīng)辦分行須向總行資產(chǎn)管理部及時匯報并備案理財專項(xiàng)增信限額占用情況，由總行資產(chǎn)管理部統(tǒng)一管理增信機(jī)構(gòu)的專項(xiàng)增信限額。投、融資項(xiàng)目經(jīng)總行最終批準(zhǔn)后，經(jīng)辦分行配合總行組織、協(xié)調(diào)融資企業(yè)和總行指定相關(guān)合作各方簽署合同、協(xié)議，并對需要經(jīng)辦分行簽署的合同、協(xié)議進(jìn)行內(nèi)部審核、簽署?？傂匈Y產(chǎn)管理部內(nèi)部流程：總行資產(chǎn)管理部對經(jīng)辦分行提交的投、融資項(xiàng)目進(jìn)行論證，成立項(xiàng)目立項(xiàng)審查、審批小組，對項(xiàng)目進(jìn)行審查，出具由資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)人和風(fēng)險總監(jiān)簽署意見的條線審批專業(yè)意見；總行資產(chǎn)管理部針對具體投、融資項(xiàng)目向主管行領(lǐng)導(dǎo)提交理財資金投資特定增信資產(chǎn)投資審批單，并獲得主管行領(lǐng)導(dǎo)簽字同意；總行資產(chǎn)管理部確定業(yè)務(wù)開展模式，牽頭遴選合格外部中介機(jī)構(gòu)參與特定增信資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)；組織相關(guān)各方簽署經(jīng)法律合規(guī)部文本審核同意的合同與協(xié)議等法律文件；在確認(rèn)相關(guān)合同與協(xié)議等齊全且真實(shí)有效的前提下，填寫劃款單經(jīng)風(fēng)險及合規(guī)管理處復(fù)核后，根據(jù)理財產(chǎn)品劃款權(quán)限，并經(jīng)有權(quán)人簽字，將劃款單交運(yùn)營管理部對外劃撥資金。對外劃撥資金時應(yīng)具備以下條件：不超過增信主體的時點(diǎn)理財專項(xiàng)增信余額上限；已經(jīng)有權(quán)審批人審批同意；相關(guān)合同已經(jīng)簽署且生效；批復(fù)中其它放款前落實(shí)條件均已落實(shí)；資金已募集到位；若未募齊，墊付資金限額應(yīng)控制在總行限額之內(nèi)，或經(jīng)總行有權(quán)簽字人批準(zhǔn)的限額之內(nèi)。第五章職責(zé)分工授信申報機(jī)構(gòu)主要職責(zé)：負(fù)責(zé)了解增信主體業(yè)務(wù)開展意向，對增信主體盡職調(diào)查、審查、審議、審批；授信申報機(jī)構(gòu)為分、支行的由分行主辦部門負(fù)責(zé)向資產(chǎn)管理部報送由分行主管行領(lǐng)導(dǎo)及風(fēng)險總監(jiān)共同簽署并加蓋行章的紙質(zhì)《增信主體理財專項(xiàng)增信限額立項(xiàng)審批表》；負(fù)責(zé)通過CECM系統(tǒng)為增信主體申請理財專項(xiàng)增信限額并及時維護(hù)；負(fù)責(zé)對授信后增信主體的持續(xù)跟蹤、維護(hù)和管理，及時發(fā)現(xiàn)并向總行資產(chǎn)管理部報告涉及增信主體經(jīng)營風(fēng)險、影響投資本金和收益安全的重大事件，及擬采取的應(yīng)對措施、預(yù)案等；經(jīng)辦分行主要職責(zé)負(fù)責(zé)對特定增信資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)投、融資項(xiàng)目進(jìn)行盡職調(diào)查、審查、審批；負(fù)責(zé)向資產(chǎn)管理部報送由分行主管行領(lǐng)導(dǎo)及風(fēng)險總監(jiān)共同簽署并加蓋行章的紙質(zhì)《理財資金特定增信資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)項(xiàng)目審批表》；負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)特定增信資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)投融資主體與增信主體及總行指定合作機(jī)構(gòu)對接和合同、協(xié)議等文件簽署；負(fù)責(zé)管理、監(jiān)控資金劃付、使用、還款等情況；負(fù)責(zé)對特定增信資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)投融資主體的長期、持續(xù)、有效投資后管理，并參照CECM系統(tǒng)中貸后報告格式按季度撰寫投、融資后管理報告，分行風(fēng)險總監(jiān)簽字后加蓋分行章。總行資產(chǎn)管理部職責(zé)：負(fù)責(zé)制定、修改理財資金特定增信資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)管理辦法；負(fù)責(zé)監(jiān)督理財資金特定增信資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)管理辦法的執(zhí)行；負(fù)責(zé)對授信申報機(jī)構(gòu)為分、支行提交的增信主體理財專項(xiàng)增信限額申請進(jìn)行立項(xiàng)審批；負(fù)責(zé)對特定增信資產(chǎn)融資項(xiàng)目立項(xiàng)審批并出具專業(yè)意見；負(fù)責(zé)對增信主體理財專項(xiàng)增信限額備案、管理；負(fù)責(zé)確定業(yè)務(wù)開展具體模式；負(fù)責(zé)遴選、指定合格外部中介機(jī)構(gòu)參與特定增信資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)；負(fù)責(zé)組織簽署特定增信資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)相關(guān)合同、協(xié)議,并對外開展投資；負(fù)責(zé)特定增信資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)實(shí)施全過程的管理，并對違規(guī)開展業(yè)務(wù)的參與方采取必要懲戒性管理措施；負(fù)責(zé)業(yè)績考核標(biāo)準(zhǔn)的制定及執(zhí)行。總行信貸審批機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)按權(quán)限終審增信主體理財專項(xiàng)增信限額，并出具授信審批批復(fù)意見；總行同業(yè)機(jī)構(gòu)部負(fù)責(zé)對金融同業(yè)增信主體理財專項(xiàng)增信限額的申請出具評定意見、授信發(fā)起、增信限額使用監(jiān)管和重檢。計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)特定增信資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)相關(guān)會計核算辦法的制定及監(jiān)督執(zhí)行。法律合規(guī)部負(fù)責(zé)對特定增信資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)中的合同、協(xié)議文本的法律文件進(jìn)行審查，提出法律專業(yè)意見。第六章風(fēng)險管理授信申報機(jī)構(gòu)嚴(yán)格審查申請理財專項(xiàng)增信限額增信主體信用狀況及經(jīng)營情況，采用現(xiàn)場與非現(xiàn)場結(jié)合的方式開展盡職調(diào)查，盡職調(diào)查報告應(yīng)由分行完成部門或條線進(jìn)行簽字；授信申報機(jī)構(gòu)應(yīng)對增信主體持續(xù)開展有效的授信后管理，授信后管理標(biāo)準(zhǔn)不低于我行自營業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)；經(jīng)辦分行嚴(yán)格審查投融資主體的信用及經(jīng)營狀況，開展盡職調(diào)查，經(jīng)辦分行業(yè)務(wù)主辦人員、主管部門負(fù)責(zé)人、主管行領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在上報總行的項(xiàng)目審批表上簽字；經(jīng)辦分行應(yīng)對投融資主體持續(xù)開展有效的投、融資后管理；總行資產(chǎn)管理部成立專門的項(xiàng)目審批小組嚴(yán)格審核審批投、融資項(xiàng)目，嚴(yán)格審核放款前落實(shí)條件后安排劃付資金；總行授信管理部及資產(chǎn)管理部將不定期抽查經(jīng)辦分行投、融資后管理工作，檢查內(nèi)容包括但不限于：調(diào)閱投、融資后管理報告，現(xiàn)場檢查投、融資后管理執(zhí)行情況、約見融資客戶、增信主體等。第七章會計核算信托特定增信資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)各業(yè)務(wù)品種主要基于我行現(xiàn)有的各類理財產(chǎn)品開發(fā)業(yè)務(wù)，具體參照各相關(guān)產(chǎn)品類別的《會計核算辦法》執(zhí)行，即《中國光大銀行對私代理理財產(chǎn)品會計核算辦法》、《中國光大銀行對公代理理財產(chǎn)品會計核算辦法》和《代理理財投資業(yè)務(wù)核算細(xì)則（試行）》等。第八章重大事件及應(yīng)急處理重大事件定義重大事件是指特定增信資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)開展過程中發(fā)生的，各種可能影響投資本金和收益安全，從而影響理財產(chǎn)品兌付，損害投資者利益的事件，包括但不限于：增信主體信用評級低于理財專項(xiàng)增信限額申請時的信用級別超過兩個等級；增信主體當(dāng)年發(fā)生重大虧損或投資損失喪失全部或部分履行增信義務(wù)的能力，或投融資主體當(dāng)年發(fā)生重大虧損或投資損失，不能按期支付投、融資項(xiàng)目本息；增信主體或投融資主體發(fā)生重大債務(wù)重組、減資、合并、分立、解散或申請破產(chǎn)；增信主體或投融資主體發(fā)生重大訴訟、其他債務(wù)發(fā)生重大違約、高級管理人員或經(jīng)營環(huán)境、情況等發(fā)生重大變化，足以對償還投、融資項(xiàng)目本金及收益造成重大影響；其他可能發(fā)生對投資委托人權(quán)益存在重大影響的事件。重大事件的信息披露上述重大事件發(fā)生后，總行資產(chǎn)管理部將于十個工作日內(nèi)對業(yè)務(wù)相關(guān)各權(quán)益主體進(jìn)行信息披露，并按照理財產(chǎn)品說明書中的有關(guān)規(guī)定履行相關(guān)程序，維護(hù)理財產(chǎn)品持有人的合法權(quán)益。應(yīng)急處置要求當(dāng)重大事件即將發(fā)生時，各級相關(guān)部門第一時間逐級上報；應(yīng)急措施應(yīng)嚴(yán)格按照總行制定的重大事件應(yīng)急處置方案等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。若投融資主體因臨時資金周轉(zhuǎn)不靈，未能及時、足額將投、融資項(xiàng)目的本金及收益劃至指定賬戶，我行根據(jù)當(dāng)時信貸政策和投融資主體的財務(wù)狀況考慮但不承諾為企業(yè)提供：融資支持；發(fā)行短期融資券融資；續(xù)發(fā)理財產(chǎn)品承接。應(yīng)急措施實(shí)施若我行信貸政策和投融資主體財務(wù)狀況均可達(dá)到我行為其提供融資支持的標(biāo)準(zhǔn)，投融資主體需按一般授信業(yè)務(wù)單獨(dú)申請貸款授信，不可與理財信用風(fēng)險限額串用；若投融資主體符合發(fā)行短期融資券的要求，投融資主體需按照我行短期融資券發(fā)行的申請流程重新提交發(fā)行申請；若我行為投融資主體提供續(xù)發(fā)理財產(chǎn)品承接支持，必須按流程重新申請理財信用風(fēng)險限額，并在理財信用風(fēng)險限額內(nèi)發(fā)行理財產(chǎn)品承接。第九章附則本辦法由中國光大銀行總行資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)解釋與修改，自下發(fā)之日起執(zhí)行。附件一：增信主體理財專項(xiàng)增信限額立項(xiàng)審批表附件二：分行理財資金特定增信資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)項(xiàng)目審批表

附件1增信主體理財專項(xiàng)增信限額立項(xiàng)審批表增信立項(xiàng)申請人在我行授信限額申請增信金額評級增信立項(xiàng)申請人介紹行內(nèi)授信及業(yè)務(wù)合作情況分行主辦業(yè)務(wù)部門意見分行主