2018年造價知識點總結(jié)建設(shè)工程造價管理

圓滿WORD格式第一章工程造價管理及基本制度第一節(jié)工程造價的基本內(nèi)容1、工程造價的含義：①從投資者的角度解析，是預(yù)期開銷或?qū)嵸|(zhì)開銷的全部固定財產(chǎn)的投資開銷②從市場角度解析，是建成一項工程，預(yù)計或?qū)嵸|(zhì)在發(fā)承包交易活動中所形成的建筑安裝工程開銷或建設(shè)工程總開銷。2、工業(yè)廠房、住處樓、配套設(shè)施，都是投資者為實現(xiàn)投資收益最大化而生產(chǎn)的建筑產(chǎn)品，他們的價格式商品交易活動中現(xiàn)實存在的，是一種有漲價的工程價格3、工程承發(fā)包價是工程造價中一種重要的、也是較為典型的價格交易方式。是有承發(fā)包兩方認(rèn)同的價格4、對市場條件下的投資者來說，工程造價就是項目投資，是“購置工程項目”付出的價格，也是確確訂價格和權(quán)衡經(jīng)濟效益的尺度5、工程計價的特點：單件性、多次性、組合型、計價方法的多樣性(計價依照不相同。精度要求不相同決定了方法的多樣性)、依照的復(fù)雜性。6、靜態(tài)投資是以某一基準(zhǔn)時間的建設(shè)要素的價格為依照所計算出的項目投資瞬市價，包括：建筑安裝工程費、設(shè)施、工器具購置費、工程建設(shè)其他開銷、基本預(yù)備費，以及由于工程量差引起的造價的增減7、動向投資：是指為達成一個項目的建設(shè)，預(yù)計投資需求量的總和，除包括靜態(tài)投資外，還包括建設(shè)期利息、相關(guān)稅費、漲價預(yù)備費。8、靜態(tài)投資是動向投資最主要的組成部分，也是計算動向投資的基礎(chǔ)。9、生產(chǎn)性建設(shè)項目總投資=固定財產(chǎn)投資+流動財產(chǎn)投資非生產(chǎn)性建設(shè)項目總投資=固定財產(chǎn)投資建設(shè)項目總造價是指的項目總投資中的固定財產(chǎn)投資總數(shù)10、我國的固定財產(chǎn)投資分為：基本建設(shè)投資、更新改造投資、房地產(chǎn)開發(fā)投資、其他固定財產(chǎn)投資（按規(guī)定不納入投資計劃和利用專項資本進行基本建設(shè)和更新改造的資本投入行為11、建設(shè)項目的固定財產(chǎn)投資也就是建設(shè)項目的工程造價，兩者量上相等，其中建筑安裝工程投資就建筑安裝工程造價，兩者量上相等第二節(jié)工程造價管理的組織和內(nèi)容1、工程造價的管理：工程造價的宏觀管理（政府調(diào)控）微觀管理（參加主體的控制）2、全面造價管理含①全壽命周期的造價管理（建筑成本和平常保護成本之和，建設(shè)先期、建設(shè)期、）使用期、拆掉期）②全要素的造價管理（質(zhì)量、工期、成本、進度、環(huán)保）③全過程的造價管理（覆蓋決講和推行期個階段的造價管理，策劃、預(yù)計、設(shè)計）④全方向的造價管理（參加主體）3、1、政府管理系統(tǒng):一、國務(wù)院建設(shè)主管部門造價管理機構(gòu)職責(zé)①組織擬訂法規(guī)、制度②組織、擬訂全國一致經(jīng)濟定額和擬訂、改正本部門的經(jīng)濟定額。③督查指導(dǎo)全國全國經(jīng)濟定額和本部門的經(jīng)濟定額的推行④負(fù)責(zé)擬訂全國造價咨詢企業(yè)的資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)⑤擬訂造價管理人員職業(yè)資格的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)二、國務(wù)院其他部門的工程造價管理機構(gòu)：擬訂、改正、解說其相應(yīng)的建設(shè)工程定額標(biāo)準(zhǔn)，有的還擔(dān)負(fù)本行業(yè)大型或要點工程的概算審批、概算調(diào)整三、省、自治區(qū)、直轄市，負(fù)責(zé)當(dāng)?shù)貐^(qū)的定額編制，、企事業(yè)單位管理系統(tǒng)、行業(yè)協(xié)會管理系統(tǒng)：是建設(shè)部和民政部贊成的，是亞太區(qū)測量協(xié)會和國際工程造價結(jié)合會的正式成員4、工程造價管理的主要內(nèi)容：1、策劃階段：編制投資預(yù)計，經(jīng)贊成即可作為工程項目策劃決策的專業(yè)整理知識分享圓滿WORD格式控制造價，經(jīng)濟討論。2、設(shè)計階段：編制概算、施工圖預(yù)計，就政府工程而言，經(jīng)贊成的設(shè)計概算作為最高限額3、承發(fā)包階段：招標(biāo)策劃、編制清單及控制價、標(biāo)底直至確立合同價4、施工階段：工程款支付、辦理改正和索賠、編制結(jié)算、決算5、工程造價管理的基根源則：①以設(shè)計階段為要點的全過程造價管理②主動控制與被動控制相結(jié)合③技術(shù)經(jīng)濟相結(jié)合（1、組織措施2、經(jīng)濟措施3技術(shù)措施）技術(shù)與經(jīng)濟相結(jié)合是控制工程造價最有效的手段。6、工程承包企業(yè)的造價管理是企業(yè)自己管理的重要內(nèi)容。7、工程造價管理只有編制、審查、改正的權(quán)益，沒有決策、審批的權(quán)益第三節(jié)工程造價管理專業(yè)人員的管理制度1、我國推行造價工程師注冊執(zhí)業(yè)管理制度，獲取造價工程師執(zhí)業(yè)資格的人員，必定經(jīng)過注冊才能以注冊造價師的名義執(zhí)業(yè)2、注冊造價師的素質(zhì);①復(fù)合型的專業(yè)人才②具備技術(shù)技術(shù)，來達到特定任務(wù)的能力③具備人文技術(shù)④看法技術(shù)（組織與集體看法）3、國務(wù)院建設(shè)行政主管部門是注冊機關(guān)，各省、自治區(qū)、直轄市人民政府建設(shè)主管部門是本行政區(qū)域內(nèi)的造價工程師的省級注冊、執(zhí)業(yè)初審機關(guān)，國務(wù)院鐵道、交通、水利等相關(guān)產(chǎn)業(yè)部門作為造價工程師的注冊初審機關(guān)，負(fù)責(zé)其管轄范圍內(nèi)的注冊執(zhí)業(yè)活動。4、注冊條件：①獲取執(zhí)業(yè)資格②受聘于一個企業(yè)③沒有不注冊的狀況5、應(yīng)該向聘任單位工商注冊所在地的省級初審機關(guān)或著部門提出注冊申請，初始注冊的，初審機關(guān)自受理申請之日20日達成，并將申請資料和初審建議報送注冊機關(guān)，注冊機關(guān)20日作出決定改正注冊、連續(xù)注冊的，初審5日達成，注冊機關(guān)10日達成6、初始注冊，可自資格證書簽發(fā)之日起1年內(nèi)申請初始注冊，逾期未申請者，須切合連續(xù)教育的要求后方可注冊，初始注冊、連續(xù)注冊都是4年有效期，7、注冊證書和執(zhí)業(yè)印章是注冊造價師的執(zhí)業(yè)憑證。拋棄的應(yīng)在公眾媒體上聲明作廢后再按規(guī)定申請8、不予注冊的情狀況：1、不具備圓滿民事行為能力2、申請在兩個以上的單位注冊的3、未達到繼續(xù)教育合格標(biāo)準(zhǔn)的4、前一個注冊期內(nèi)業(yè)績達不到規(guī)定或未辦理暫停執(zhí)業(yè)手續(xù)而走開崗位的5、受刑事處罰還沒有達成的6、因工程造價活動受刑事處罰，自處罰決定之日至申請之日不滿5年的7、因造價活動之外的原因受刑事處罰，自處罰決定之日至申請日不滿3年的8、被取消注冊證書，自處罰決定之日至申請日不滿3年的9、以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段獲準(zhǔn)注冊被撤掉，自撤掉之日起至申請日不滿3年的。9、注冊證書無效的狀況：1、與聘任單位除掉合同的2、注冊有效期滿未申請連續(xù)注冊的3死亡也許不擁有圓滿民事行為能力的4、其他無效的狀況10、注銷注冊的狀況：1、有注冊證書無效的狀況2、依法被撤掉的3、依法被取消的4、碰到刑事處罰的5、法律、法規(guī)規(guī)定的其他應(yīng)該注銷的狀況11、暫停執(zhí)業(yè)應(yīng)該到注冊初審機關(guān)申請暫停，并交回執(zhí)業(yè)印章與注冊證書12、注冊造價師的權(quán)益：1、使用造價師的名稱2、依法獨立履行工程造價業(yè)務(wù)3、提議造價咨詢企業(yè)4、在自己的成就文件上簽字加蓋印章5、使用報告印章和證書6、參加連續(xù)教育13、造價師的義務(wù)：1、遵守紀(jì)律法規(guī)2、保證質(zhì)量3、接受連續(xù)教育4、履行計價標(biāo)準(zhǔn)和方法5、與當(dāng)事人有益害關(guān)系的主導(dǎo)回避6、保守商業(yè)神奇14、注冊造價師應(yīng)在自己肩負(fù)的工程造價成就文件上簽字并蓋印，改正經(jīng)注冊造價師簽字蓋印的成就文件，應(yīng)該由簽字蓋印的造價師自己進行，因特別狀況自己不能夠改正的，應(yīng)該由其他注冊造價師專業(yè)整理知識分享圓滿WORD格式改正，并簽字蓋印，改正工程造價成就文件的造價師對改正部分肩負(fù)法律責(zé)任15、注冊造價師每一注冊期必定接受必修課和選修課各60學(xué)時的連續(xù)教育。合計120學(xué)時16、未經(jīng)注冊以注冊造價師的名義從事工程造價業(yè)務(wù)活動的，由縣級以上人民政府恩賜警告，并可處以1-3萬的罰款17、注冊違規(guī)的處罰：1、隱瞞相關(guān)狀況或供應(yīng)虛假資料申請注冊的，申請人在1年內(nèi)不得再次申請造價工程師注冊2、聘任單位為申請人供應(yīng)虛假資料的，由縣級警告，并可處1-3萬罰款3、欺騙、賄賂的不正當(dāng)手段獲取注冊的，有注冊機關(guān)撤掉，3年內(nèi)部得申請，處1-3萬元罰款，18、資格證書、從業(yè)印章是造價員的資格證明和工作經(jīng)歷證明，造價員全國范圍內(nèi)有效。19、造價員推行登記從業(yè)管理制度，資格證書原則上每4年考據(jù)一次，分為合格、不合格、注銷三種20、造價員推行登記從業(yè)管理制度，對切合條件的核發(fā)從業(yè)印章。21、造價員的應(yīng)每兩年參加連續(xù)教育的時間累積不得少于20學(xué)時，第四節(jié)：工程造價咨詢的管理制度1、工程造價咨詢企業(yè)資質(zhì)分為甲級、乙級兩類。2、甲級標(biāo)準(zhǔn)：①、獲取乙級滿3年②、企業(yè)出資人中造價師人數(shù)、造價師出資額不低于60%③技術(shù)負(fù)責(zé)人是造價工程師，且擁有工程或工程經(jīng)濟高級職稱，從事造價專業(yè)15年以上④、專職專業(yè)人員很多于20人，其中擁有工程或工程經(jīng)濟中級職稱的很多于16人，注冊造價師很多于10人⑤企業(yè)近三年營業(yè)收入累計不低于500萬⑥申請之日前3年無違規(guī)⑦注冊資本很多于100萬3、乙級標(biāo)準(zhǔn)：①企業(yè)出資人中注冊造價師人數(shù)、出資額不低于60%②技術(shù)負(fù)責(zé)人是造價師，擁有高級職稱，從事造價10年以上。③專職人員很多于12人，其中中級職稱以上很多于8人，注冊造價師人數(shù)部少于6人④注冊資本很多于50萬⑤暫按期內(nèi)的累計營業(yè)收入不低于50萬元⑥申請判斷資質(zhì)前無違規(guī)現(xiàn)象4、資質(zhì)贊成程序：①申請甲級資質(zhì)的，第素來申請人工商所在地省級人民政府建設(shè)主管提出申請，省級人民政府主管及國務(wù)院相關(guān)專業(yè)部門自受理申請之日20天審查達成，并報國務(wù)院建設(shè)行政主管部門，建設(shè)行政主管部門自受理之日20日內(nèi)作出可否恩賜審批的決定②申請乙級資質(zhì)：直接由省級人民政府主管部門審查決定，申請相關(guān)專業(yè)乙級資質(zhì)的，由省級人民政府主管和同級相關(guān)專業(yè)部門工程決定，應(yīng)當(dāng)自作出決定其30日內(nèi)，將準(zhǔn)予資質(zhì)贊成的決定報國務(wù)院建設(shè)主管部門備案5、新申請造價咨詢企業(yè)的，依照乙級標(biāo)準(zhǔn)審查，合格的判斷為乙級，設(shè)贊按期一年。屆滿連續(xù)從事造價咨詢業(yè)務(wù)的，應(yīng)該在贊按期屆滿前30日內(nèi)申請換發(fā)資質(zhì)證書。6、工程造價咨詢企業(yè)的資質(zhì)有效期為3年，屆滿前30日申請連續(xù)，資質(zhì)有效期連續(xù)3年7、資質(zhì)證書改正的，應(yīng)該自改正確立之日起30內(nèi)辦理改正手續(xù)8、甲級資質(zhì)能夠從事回來建設(shè)項目的工程造價業(yè)務(wù)，乙級從事5000萬元以下的各種工程造價9、業(yè)務(wù)范圍：1、建議書及可行性研究投資預(yù)計、項目經(jīng)濟討論報告的編制和審查、建設(shè)項目合同價款確實定、工程款支付、工程結(jié)算、竣工結(jié)算報告的編制和審查3、概算的編制和審查，配合設(shè)計方案比選、優(yōu)化設(shè)計、限額設(shè)計等工作進行造價的分析和控制4、工程造價經(jīng)濟瓜葛的判斷和仲裁的咨詢5、供應(yīng)造價信息服務(wù)比較造價師的范圍）10、工程造價成就文件應(yīng)該由企業(yè)加蓋印有企業(yè)名稱、資質(zhì)等級、證書編號的的執(zhí)業(yè)印章，并有履行咨詢業(yè)務(wù)的造價師簽字蓋印11、咨詢企業(yè)設(shè)置分支機構(gòu)的應(yīng)該自領(lǐng)取分支機構(gòu)營業(yè)執(zhí)照之日起30日內(nèi)向分支機構(gòu)工商所在地省級人民政府主管備案，擬在分支機構(gòu)很多于3名注冊造價師專業(yè)整理知識分享圓滿WORD格式12、分支機構(gòu)不得以自己的名義承接工程、訂立工程造價咨詢合同，出具工程造價成就文件13、工程造價咨詢企業(yè)跨省工作的，應(yīng)在承接業(yè)務(wù)之日起30內(nèi)向工程所在地省級主管部門備案14、資質(zhì)申請時隱瞞狀況的1年內(nèi)不得再次申請資質(zhì)，欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段獲取資質(zhì)的，由縣級主管恩賜警告，并處以1-3萬罰款，3年不得再申請15、成立分支機構(gòu)不備案、跨省不備案的由縣級以上地方人民政府主管部門恩賜警告、責(zé)其改正，逾其不改正的處以5000-2萬的罰款16、出現(xiàn)其他狀況的處罰都是處以警告，責(zé)其改正，并處以1-3萬元罰款第五節(jié)1、英國造價咨詢工程被稱為工料測量師，在工程造價業(yè)務(wù)方面必定委托相應(yīng)的咨詢機構(gòu)進行管理。2、發(fā)達國家和地區(qū)的工程造價管理的特點①政府間接調(diào)控②有章可循的計價依照③多渠道的工程造價信息④造價師的動向預(yù)計⑤通用的合同文本⑥重視推行過程中的造價控制3、在美國，建筑造價指數(shù)一般由一些咨詢機構(gòu)和新聞媒體來編制，4、工程新聞紀(jì)錄ENR,是為了正確展望建筑價格，它是一個加權(quán)總指數(shù)，由構(gòu)件鋼筋、波特蘭水泥、木材和一般勞動力4種個體指數(shù)組成，ENR共有兩種造價指數(shù)（建筑造價指數(shù)、房屋造價指數(shù)）兩者的差別僅表現(xiàn)在計算總指數(shù)中的勞動力要素不相同5、JCT是英國最主要的合同系統(tǒng)之一，主要使用于房屋建筑工程6、AIA是美國的，它的系統(tǒng)更興隆，AIA合同條件的核心是“通用條款”，采用不相同的計價方式，只需選擇不相同的協(xié)議書格式和通用條款結(jié)合，主要有總價、成本補償及最高限訂價格等計價方式。7、外國對工程造價的管理是以市場為中心的動向控制第三章工程項目管理第一節(jié)：工程項目管理歸納1、單項工程：獨立發(fā)揮功能、投資效益的一組的工程項目。如廠房建筑、設(shè)施安裝等2、單位工程：獨立施工（就是單獨的圖紙）并能形成獨立功能，依照單項工程的組成：可分為建筑和依照工程，如工業(yè)產(chǎn)房的土建工程、設(shè)施安裝工程、工業(yè)管道工程3、分部工程依照專業(yè)性質(zhì)、建筑部位劃分為：地基與基礎(chǔ)、主體工程、裝飾工程、屋面工程、給排排水、電氣、智能建筑、通風(fēng)與空調(diào)、電梯均分部工程4、分項工程是依照主要工種、資料、施工工藝、設(shè)施類其他劃分。如土方開挖、回填，鋼筋、模板、混凝土、磚砌體、木門窗制作與安裝，玻璃幕墻。5、按建設(shè)性質(zhì)分類①新建項目（平川起家）②擴建項目（原有的基礎(chǔ)上新增生產(chǎn)線或固定財產(chǎn)）③改建項目（包括挖潛、節(jié)能、安全、環(huán)境保護）④遷建（喬遷到異地）⑤恢復(fù)項目（投產(chǎn)后遭報廢的，無論是按原有規(guī)模，還是在恢復(fù)過程中同時擴建的，都屬于恢復(fù)項目，對還沒有建成投產(chǎn)或交付使用的項目碰到破壞后，若扔按原設(shè)計重建的，原建設(shè)性質(zhì)不變，若是按新設(shè)計重建，則依照新設(shè)計內(nèi)容來確立內(nèi)容。6、按投資作用：①生產(chǎn)性項目，工業(yè)建筑、農(nóng)業(yè)建筑、基礎(chǔ)設(shè)施（交通、郵電。通信、地質(zhì)普查、勘探）、商業(yè)建筑（商業(yè)、飲食、倉儲、綜合技術(shù)服務(wù)）②非生產(chǎn)性建筑：辦公用房、居住建筑、公共建筑、其他7、按項目規(guī)模劃分：按可行研究報告所確立的總設(shè)計能力或投資總數(shù)的大小確立規(guī)模，生產(chǎn)單一的產(chǎn)品，一般依照設(shè)計生產(chǎn)能力劃分，生產(chǎn)多種，按住要的產(chǎn)品的設(shè)計能力，生產(chǎn)種類眾多時按投資額劃分改建項目分為限額以上和限額以下兩類，不再依照生產(chǎn)能力劃分8、按投資效益和市場需求：競爭性項目、基礎(chǔ)性項目、公益性項目9、經(jīng)營性政府投資的項目應(yīng)推行項目法人責(zé)任制。非經(jīng)營性政府投資項目推行“代建制”10、世界銀行的建設(shè)周期包括：選定--準(zhǔn)備--評估---談判---推行與后議論11、決策階段的工作編制建議書與可行性研究報告12、政府項目推行審批制，非政府項目推行贊成或備案制，對于采用直接投資或資本金注入方式注入專業(yè)整理知識分享圓滿WORD格式方式政府投資項目，政府從投資決策的角度審批建議書、可研報告、初步設(shè)計和設(shè)計概算，除特殊狀況外不再審批動工報告。采用投資補助、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息的政府投資項目，只審批資本申請報告13、企業(yè)投資建設(shè)《政府贊成的投資項目目錄》中的項目時，只要提交項目申請報告采用贊成制，不再審批建議書，可研、動工報告。14、企業(yè)投資《政府贊成的投資項目目錄》外的項目時，由企業(yè)依照屬地原則備案。15、初步設(shè)計總概算高出預(yù)計投資10%以上或其他指標(biāo)需要改正時，應(yīng)說明原因和計算依照，并重新向原審批單位報批可行性研究報告。16、施工圖審查的主要內(nèi)容：①可否切合逼迫性標(biāo)準(zhǔn)②地基與基礎(chǔ)的安全性③勘探、設(shè)計相關(guān)人員是否加蓋圖章和簽字④其他17、建設(shè)單位再辦理施工贊成證以前辦理工程質(zhì)量督查注冊手續(xù)供應(yīng)的資料：①施工圖審查報告與批準(zhǔn)書②中標(biāo)通知書和施工監(jiān)理合同③建設(shè)、施工、監(jiān)理單位工程項目的負(fù)責(zé)人和機構(gòu)組成④施工組織設(shè)計和監(jiān)理規(guī)劃（監(jiān)理推行規(guī)劃）⑤其他需要的文字資料18、投資在30萬元以下或建筑面積300M2以下的能夠不申請施工贊成證19、竣工查收的準(zhǔn)備工作：①準(zhǔn)備技術(shù)資料②繪制竣工圖③編制竣工決算20、項目后討論的基本方法是比較法，立刻投產(chǎn)后實質(zhì)見效與先期決策的展望狀況做比較，包括：①效益后討論（經(jīng)濟效益、環(huán)境效益、社會效益、項目可連續(xù)性及綜合效益）②過程后討論（對峙項、設(shè)計施工、投產(chǎn)各過程的討論）生產(chǎn)營運一段時間，一般是一年，能夠進行項目后討論21、政府投資項目一般要經(jīng)過評估論證，特別重要的項目還應(yīng)該推行專家討論制度，國家將漸漸推行政府投資項目公示制度。22、推行建設(shè)項目法人責(zé)任制的項目，由項目法定代表對工程質(zhì)量負(fù)總則，項目法人設(shè)置程序：建議書被贊成后，由投資方派代表組成項目法人籌辦組，提交可研報告的同時需提出項目法人的組建方案，否則可行不被贊成，在項目可行被贊成后，正式成立項目法人23、原有企業(yè)負(fù)責(zé)建設(shè)的項目，需成立子企業(yè)的，要重新成立項目法人，只設(shè)分企業(yè)或分廠的，原企業(yè)法人即是項目法人。24、工程項目管理的任務(wù)1、合同管理2、組織協(xié)調(diào)3、目標(biāo)控制4、風(fēng)險管理5、信息管理（是目標(biāo)控制的基礎(chǔ)）6、環(huán)保與節(jié)能25、工程項目管理的發(fā)展趨勢：專業(yè)化、信息化、國際化26、項目法人制、工程監(jiān)理制、工程招招標(biāo)制和合同管理制是我國建設(shè)管理系統(tǒng)深入改革的重要措施27、項目董事會的職權(quán)：1、負(fù)責(zé)籌集資本、判斷還債計劃和經(jīng)營目標(biāo)，準(zhǔn)時還債。2、審查、上報初步設(shè)計和概算文件、年度投資計劃并落實資本3、提出動工報告、竣工查收申請報告4、研究解決建設(shè)過程中的重要問題5、聘任或解聘項目總經(jīng)理，或依照總經(jīng)理的提名，聘任其他高級管理人員第二節(jié)過程項目的組織。1、總分包模式包括：工程總承包和工程項目總擔(dān)當(dāng)保理模式（將設(shè)計和施工任務(wù)分包給其他單位）2、總分包模式的特點：1、有益于項目的組織管理、控制造價（較早確立合同價）、控制質(zhì)量（他人控制和自控）、縮散工期2、對建設(shè)單位而言選擇范圍小，合同金額較高3、對承包單位而言，責(zé)任大、風(fēng)險高，需有較高的技術(shù)水平和經(jīng)驗3、平行承包的特點1、有益于選擇擇優(yōu)選擇承包單位、控制質(zhì)量、縮散工期2、組織管理協(xié)調(diào)量大3、造價控制難度大（總價不易短期確立、招標(biāo)任務(wù)量大）4、相對與總分包模式，平行發(fā)包不利于發(fā)揮那些技術(shù)水平、管理能力強的承包單位的優(yōu)勢3、合作體承包模式特點：1、組織協(xié)調(diào)量小。風(fēng)險大2、相互相信度不夠，既有合作夢想，又不愿專業(yè)整理知識分享圓滿WORD格式組成結(jié)合體4、CM承包特點：1、組織迅速路徑法施工（部分設(shè)計圖設(shè)計達成便施工，實現(xiàn)了邊設(shè)計、邊施工）2、代理型CM不負(fù)責(zé)工程分包的發(fā)包，由分包單位與建設(shè)單位直接簽訂合同非代理型CM則直接與分包單位簽訂合同3、CM合同采用成本加酬金的方式，代理型采用成本加酬金，非代理型采用最大工程費（GMP）加酬金5、CM模式在工程造價方面的價值：1、與施工總承包比較，CM模式的合同價更加有合理性2、CM單位不賺取總包與分包之間的差價3、應(yīng)用價值方法挖掘投資的潛力（設(shè)計階段就介入）4、GMP能夠大大降低減少建設(shè)單位造價控制的風(fēng)險。6、parting模式特點：1、出于自覺2、高層管理的參加（要分擔(dān)風(fēng)險和共享資源,因此高層的認(rèn)同、支持和決策時要點要素）3、parting協(xié)議不是法律上的合同（簽訂合同后才簽協(xié)議）4、信息的開放性（重申資源共享）7、parting模式不是一種獨立存在的模式，它平常與其他模式結(jié)合使用如：總分包、平行、CM模式8、直線制是最簡單的組織機構(gòu)形式，項目經(jīng)理直接進行單線垂直領(lǐng)導(dǎo)，主要優(yōu)點是結(jié)構(gòu)簡單、權(quán)益集中，隸屬關(guān)系光明，但未設(shè)職能部門，要求項目經(jīng)理為“全能式”人才9、職能制主要優(yōu)點是重申管理業(yè)務(wù)的特意化、提高工作質(zhì)量，可減少領(lǐng)導(dǎo)負(fù)擔(dān)，但多領(lǐng)袖導(dǎo)10、直線職能制：職能部門只作為本層次領(lǐng)導(dǎo)的顧問、不能夠直接指揮下級。職能部門的命令必定經(jīng)過同層領(lǐng)導(dǎo)的贊成才能下達，主要優(yōu)點：集中領(lǐng)導(dǎo)、職責(zé)清楚、橫向聯(lián)系差、信息路徑長11、矩陣制：實現(xiàn)了集權(quán)與分權(quán)的最優(yōu)結(jié)合，有益于調(diào)動人員積極性，但機構(gòu)經(jīng)常變動、牢固性差，強矩陣制：項目經(jīng)理有企業(yè)最高領(lǐng)導(dǎo)任命，全權(quán)負(fù)責(zé)項目，適用于技術(shù)復(fù)雜且時間緊迫的項目中矩陣制：項目經(jīng)理對項目整體和項目目標(biāo)負(fù)責(zé)，適用于中等技術(shù)復(fù)雜且建設(shè)周期強的項目，其特點是精心成立管理程序和裝備有素的協(xié)調(diào)人員弱矩陣制：其特點是管理者的權(quán)限很小，適用于技術(shù)簡單的工程12、結(jié)合承包的特點1、對建設(shè)單位而言，與總分包模式相同，合同簡單、協(xié)調(diào)量小、有益于控制造價和工期2、春結(jié)合體而言：集中各單位資本、技術(shù)和管理的優(yōu)勢，增加抗風(fēng)險能力第三節(jié)工程項目的計劃和控制1、建設(shè)單位的計劃系統(tǒng)：工程項目先期計劃、工程項目建設(shè)總進度計劃、工程項目年度計劃2、工程項目建設(shè)總進度計劃表格：1、工程項目一覽表（明確建設(shè)內(nèi)容和投資額）2、工程項目總進度計劃（詳細(xì)安排動工日期和竣工日期）3、投資計劃年度分派表（安排各年投資，為籌集和貸款供應(yīng)依照）4、工程項目進度平衡表（確立設(shè)計交付、設(shè)施交付、進場日期）3工程項目年度計劃：1、年度計劃項目表（確立年度項目的投資額和年關(guān)形象進度）2、年度竣工投產(chǎn)交付使用計劃表（今年計劃達成狀況）3、年度建設(shè)資本平衡表4、年度設(shè)施平衡表4、承包單位的計劃系統(tǒng)包括：項目管理規(guī)劃大綱（招標(biāo)時由管理層編制，是戰(zhàn)略性、全局性和宏觀指導(dǎo)文件）和項目管理推行規(guī)劃（動工后由施工項目經(jīng)理編制，并報企業(yè)管理層審批）5、規(guī)劃大綱編制依照1、可研報告2、招標(biāo)文件及相關(guān)合同文件3設(shè)計文件、相關(guān)規(guī)定4、相關(guān)市場和環(huán)境信息6、推行規(guī)劃的依照：1、規(guī)劃大綱2、項目條件和環(huán)境3、合同及相關(guān)文件4、同類工程的相關(guān)資料7、施工組織設(shè)計僅適用于承包單位，特別是施工單位，項目管理規(guī)劃適用于管理各方主體，按對象同可分為施工組織總設(shè)計、單位施工組織設(shè)計和施工方案。8、施工組織設(shè)計編制依照1、法律法規(guī)政策2、標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)3、設(shè)計文件4、合同文件5、現(xiàn)場條件6、工程相關(guān)的資源供應(yīng)7、施工單位的生產(chǎn)能力和機具設(shè)施狀況和技術(shù)專業(yè)整理知識分享圓滿WORD格式9、施工組織總設(shè)計應(yīng)由施工項目負(fù)責(zé)人主持編制，由總承包單位技術(shù)負(fù)責(zé)人審批。10、單位施工組織設(shè)計由施工項目負(fù)責(zé)人主持編制，由企業(yè)單位技術(shù)負(fù)責(zé)人審批。11、及時改正、補充施工組織設(shè)計的狀況1、設(shè)計重要改正2、相關(guān)法律、法規(guī)、政策、標(biāo)準(zhǔn)的擬訂、推行和改正3、主要施工方法重要調(diào)整4、主要施薪水源配置重要調(diào)整5.施工環(huán)境發(fā)生重要改變12、施工組織總設(shè)計的主要內(nèi)容：1、工程大體（項目主要狀況、主要施工條件）2、整體施工部署（確立施工總目標(biāo)、確立分期交付計劃、確立順序和空間組織）3、總進度計劃（計算量--確立各單位施工期限--確立各單位搭接關(guān)系---編制初步計劃----正式）兩期搭接計正式4、整體準(zhǔn)備（技術(shù)準(zhǔn)備、現(xiàn)場準(zhǔn)備、資本準(zhǔn)備）與主要資源配置（人力資源和資料設(shè)施配置計劃）5、主要施工方法6平面總部署13、單位施工組織設(shè)計的內(nèi)容：1、工程大體（主要狀況、施工條件、專業(yè)設(shè)計簡簡介）2、施工部署：是施工組織設(shè)計的大綱性文件（施工目標(biāo)、進度安排與空間組織、要點與難點解析、管理組織機構(gòu)）3、施工進度計劃（劃分---序次--計工程量--定勞動要素--確準(zhǔn)時間--繪圖---檢查與調(diào)整）4、施工準(zhǔn)備（技術(shù)、現(xiàn)場、資本準(zhǔn)備）與資源配置計劃5、主要施工方案6施工現(xiàn)場平面部署14、施工方案的內(nèi)容：1、工程大體2、施工安排3施工進度計劃4、施工準(zhǔn)備與資源配置5、施工方法與工藝要求15、施工方案以分部分項工程或?qū)ｍ椆こ虨橹饕獙ο?，由項目技術(shù)負(fù)責(zé)人審批，要點、難點或?qū)ｍ検┕し桨笐?yīng)有企業(yè)技術(shù)部門組織專家評審，施工單位技術(shù)負(fù)責(zé)人贊成。16、依照糾正措施或控制信息的根源分為前饋控制和后饋控制17、工程項目目標(biāo)控制的內(nèi)容：進度控制、質(zhì)量控制、造價控制18、工程項目控制目標(biāo)的措施1、組織措施2、技術(shù)措施3、經(jīng)濟措施4、合同措施19、控制目標(biāo)的方法：1、網(wǎng)絡(luò)計劃法;控制進度和成本和資源的優(yōu)化2、S曲線法：可用于控制造價和進度3、香蕉圖法：可用于控制造價和進度4、排列圖法：是搜尋影響質(zhì)量主要要素的一種工具，累計頻率0-80%是主要因素成為A,80%--90%是次要要素成為B，90%--100%是一般要素稱為C類5、因果解析圖法：是用來搜尋某種質(zhì)量問題產(chǎn)生原因的有效工具6、直方圖法：掌握質(zhì)量的顛簸狀況，折尺型（分組或組距不當(dāng)）絕壁型（操作者主管要素）孤島型（資料不合格、不熟練）雙峰型（數(shù)據(jù)分類不好）7、控制圖法是典型的動向解析質(zhì)量方法,當(dāng)滿足點子沒有跳出控制界限且點子隨機排列無弊端時，能夠為時正常生產(chǎn)第四節(jié)流水施工組織方法1、流水施工的表達方式：網(wǎng)絡(luò)圖、橫道圖、垂直圖2、橫道圖：繪圖簡單、施工工程及其先后序次清楚，時間和空間狀況直觀，廣泛被應(yīng)用3、垂直圖：，特點跟橫道圖相同，就是不如橫道圖方便，n條斜線表示施工過程的進度，斜率能夠直觀的表示進展速度4、流水施工參數(shù):工藝參數(shù)（施工過程n和流水強度）、時間參數(shù)（流水節(jié)拍t、流水步距k、流水施專業(yè)整理知識分享圓滿WORD格式工工期T）空間參數(shù)（工作面和施工段m）5、施工過程依照性質(zhì)和特點不相同可分為：建筑類施工過程、運輸類施工過程、制備類過程，建筑類施工過程直接影響工期的長短6、確立流水節(jié)拍的方法：定額計算法、經(jīng)驗預(yù)計法7、流水步距：是兩相鄰工作隊接踵開始的最小時間間隔8、有節(jié)奏流水施工是每一個施工過程在各個施工段上的流水節(jié)拍都各自相等的流水施工，分為等節(jié)奏和異節(jié)奏流水施工9、等節(jié)奏施工的特點1、全部施工過程在各個施工段上的流水節(jié)拍相等2、相鄰施工過程的流水步距相等，且等于流水節(jié)拍3、專業(yè)工作隊數(shù)等于施工過程數(shù)4、每個專業(yè)能連續(xù)作業(yè)，施工段之間沒有悠閑10、異節(jié)奏流水施工是指各施工過程的流水節(jié)拍各自相等，而不相同施工過程之間的流水節(jié)拍不盡相等11、異步距異節(jié)奏流水施工：1、同一施工過程各施工段上的流水節(jié)拍相等，不相同施工過程的流水節(jié)拍不盡相等2、相鄰施工過程的流水步距不盡相等3、專業(yè)隊數(shù)等于工作過程成數(shù)4、個專業(yè)隊在施工段上能連續(xù)作業(yè)，施工段之間可能存在悠閑12、等步距異節(jié)奏特點：1、同一施工過程各施工段上的流水節(jié)拍相等，不相同施工過程間的流水節(jié)拍不等，但成倍數(shù)關(guān)系2、相鄰施工過程的流水步距相等，且等于流水節(jié)拍的最大合約數(shù)K3、工作隊數(shù)大于施工過程數(shù)4、能連續(xù)作業(yè)、沒有悠閑13、非節(jié)奏流水施工：1、各施工過程在各施工段上的流水節(jié)拍不全相等2、相鄰施工過程的流水步距不盡相等3、工作都等于施工過程數(shù)4、各專業(yè)工作隊在施工段上能夠連續(xù)作業(yè)，但有的施工段之間可能有悠閑。第五節(jié)工程網(wǎng)絡(luò)計劃1、雙代號網(wǎng)絡(luò)圖;又稱箭線式網(wǎng)絡(luò)圖，以箭線及兩端節(jié)點表示工作。節(jié)點表示工作的結(jié)束或開始以及工作間的連接狀態(tài)2、單代號網(wǎng)絡(luò)圖以節(jié)點及其編號表示工作，箭線表示工作邏輯關(guān)系3、虛箭線：不代表實質(zhì)工作，不用耗時間也不用耗資源，主要用來表示工作間的邏輯關(guān)系，但有時為了防范兩項同時開始、同時進行的工作擁有相同的開始節(jié)點和達成節(jié)點也需要用虛工作劃分4、單代號網(wǎng)絡(luò)中，虛假工作只能出現(xiàn)在起點節(jié)點和終點節(jié)點5、工藝關(guān)系和組織關(guān)系是邏輯關(guān)系的組成部分6、工藝關(guān)系;生產(chǎn)性工作也是由工藝決定的，非生產(chǎn)性工作間由工作程序決定的如支模--扎筋---澆砼7、組織關(guān)系是由于組織安排或資源分派而規(guī)定的，如支模1---支模28、緊前工作，緊排在某項工作以前的工作，工作與緊前工作之間可能有虛工作9、緊后工作，緊排在某項工作今后的工作，工作與緊后工作之間也可能有虛工作。10、先行工作：相對與某項工作來說，從網(wǎng)絡(luò)圖的第一個節(jié)點（初步節(jié)點）開始，箭頭方向經(jīng)過一系列箭線與節(jié)點到達該工作的各條通路上的全部工作，都稱為該工作的先行工作。11、后續(xù)工作：有對于某項工作而言，從該工作開始，順箭頭方向經(jīng)過一系列箭線與節(jié)點到達網(wǎng)絡(luò)圖最后一個節(jié)點（終點節(jié)點）的各條通路上的全部工作，都稱為該工作的后續(xù)工作。12、網(wǎng)絡(luò)圖的繪制方法:1、必定依照已定的邏輯關(guān)系繪制2、嚴(yán)禁出現(xiàn)循環(huán)回路、雙向箭頭、無箭頭3、嚴(yán)禁出現(xiàn)沒有箭尾節(jié)點的箭線或沒有箭頭節(jié)點的箭線4、嚴(yán)禁在箭線上引出或引入箭線5、盡量防范網(wǎng)絡(luò)圖中工作箭線的交錯，不能夠防范是可采用過橋法或指向法13、計算工期是依照網(wǎng)絡(luò)計劃圖計算而獲取的工期14、計劃工期，是依照要求工期和計算工期所確立的作為推行目標(biāo)的工期15、最早開始時間是指全部緊前工作全部達成后，本工作有可能開始的最早時間專業(yè)整理知識分享圓滿WORD格式16、最早結(jié)束時間:是指全部緊前工作全部達成后，本工作有可能最達成的最早時間17、最遲開始時間：是指在不影響整個任務(wù)按期達成的狀況下，本工作必定開始的最遲時辰18、最遲達成時間，是指再不影響整個任務(wù)按期達成的狀況下，本工作必定達成的最遲時辰19、對于同一工作而言，自由時差不會高出其總時差，當(dāng)總時差為0時，自由時差必定為020、對于網(wǎng)絡(luò)計劃中以終點節(jié)點為達成節(jié)點的工作，其自由時差與總時差相等，不用計算21、總時差最小的工作為要點工作，特別是，當(dāng)網(wǎng)絡(luò)計劃工期等于計算工期時，總時差為0的工作就是要點工作22、要點節(jié)點的最遲時間與最早時間的差值最小23、工期優(yōu)化：是指網(wǎng)絡(luò)計劃的計算工期不能夠滿足要求工期時，經(jīng)過壓縮要點工作的連續(xù)時間以滿足工期目標(biāo)的過程24、選擇壓縮對象時應(yīng)試慮的要素：1、縮短連續(xù)時間對質(zhì)量和安全影響不大的工作2、有充分的備用資源3、縮短連續(xù)時間所需增加的開銷最小的工作25、開銷優(yōu)化：是指追求工程成本最低事的工期安排，或按要求工期追求最低成本的計劃安排的過程26、資源優(yōu)化：是指經(jīng)過改變工作的開始時間和達成時間，使資源依照時間的分布切合優(yōu)化目標(biāo)27、資源優(yōu)化的前提條件：1、優(yōu)化過程中，不改變各項工作的邏輯關(guān)系2、不改變各項工作的連續(xù)時間3、除規(guī)定外，一般不相贊成中斷工作，應(yīng)保持其連續(xù)性4、網(wǎng)絡(luò)計劃中的各項工作資源強度為常數(shù)，而且是合理的28、資源有限、工期最短的優(yōu)化：1、依照各項工作最早開始時間安排進度，并計算網(wǎng)絡(luò)計劃每個時間單位的資源需求量2、從計劃開始日期起，逐一檢查每個時段的資源需求量可否高出所能供應(yīng)的量，3、解析高出資源限量的時段，若是該時段內(nèi)由幾項工作平行作業(yè)，則采用將一項工作安排在與之平行的另一項工作今后進行4、對調(diào)整今后的網(wǎng)絡(luò)計劃重新計算每個時間單位的資源需求量第六節(jié)工程項目風(fēng)險管理1、工期固定、資源平衡:方差值最小法、及差值最小法2、實質(zhì)進度與計劃進度比較方法：前鋒線法、列表比較法3、網(wǎng)絡(luò)計劃的調(diào)整方法：1、改變某些工作的邏輯關(guān)系2、改變某些工作的連續(xù)時間風(fēng)險根源分類：自然、社會、經(jīng)濟、法律、政治風(fēng)險涉及的當(dāng)事人分類：建設(shè)單位（人為、經(jīng)濟、自然）承包單位（決策錯誤、締約履約、責(zé)任）6、風(fēng)險管理的程序：1風(fēng)險鑒別：風(fēng)險清單，對結(jié)果進行定性評估2、風(fēng)險解析與討論（確立概率和影響程度）3、風(fēng)險應(yīng)付策略的決策：回避、自留、轉(zhuǎn)移、控制4、對策的推行5風(fēng)險對策推行的監(jiān)控/7、風(fēng)險鑒別方法：專家檢查、財務(wù)報表、初始風(fēng)險清單、流程圖、風(fēng)險檢查法第四章工程經(jīng)濟第一節(jié)工程經(jīng)濟1、現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量、凈現(xiàn)金流都稱為現(xiàn)金流量2、現(xiàn)金流量圖：大小、方向、作用點，繪圖規(guī)則：1、整個橫軸表示所考慮的經(jīng)濟壽命周期，3、在工程經(jīng)濟中利息經(jīng)常被看作資本的一種機遇成本4、影響利息的主要要素：1、社會平均收益率（利率的最高界限）2、供求關(guān)系3、借貸風(fēng)險4、借貸限時長短5.通貨膨脹5、不相同時期、不相同數(shù)額但其“價值等效”的資本稱為等值，又稱等效值6、F=P(1+i)n=P(F/P,i,n)一次支付停止系數(shù)（1+i）n7、P=F(1+i)-n=F(P/F，i，n)一次支付現(xiàn)值系數(shù)（1+i）-n8、等額系列現(xiàn)金流量的年金都是發(fā)生在計息周期末。專業(yè)整理知識分享圓滿WORD格式9、等額系列終值計算FA*(1i)n1，n)iF=A(F/A,i10、等額系列現(xiàn)值計算PF*(1i)n1P=A(P/A，i，n)i（1i）n11、等值計算收到折現(xiàn)率、資本流量及其發(fā)生的時間點的影響，經(jīng)濟討論中要重視一下兩點：1、正確選擇折現(xiàn)率2、注意現(xiàn)金流的流量分布狀況，在不影響正常推行的狀況下，盡量減少建設(shè)初期的投資額，加大后期投資額12、名義利率r=計息周期利率i*計息周期數(shù)m13、有效利率是指在資本計算中所發(fā)生的實質(zhì)利率，包括計息周期有效利率i=r/m和利率周期有效利率ieff（1r）m1m第二節(jié)投資方案經(jīng)濟見效討論1、投資方案經(jīng)濟見效討論內(nèi)容：1、盈利能力解析2、償債能力解析3、財務(wù)生計能力解析4、抗風(fēng)險能力解析2、經(jīng)濟見效討論是工程經(jīng)濟解析的核心內(nèi)容，經(jīng)濟見效討論的基本方法是確立性討論和不確立性評價，對同一方案而言，必定同時進行確立和不確立性討論3、靜態(tài)討論方法;不考慮時間價值，最大的特點是計算簡單。適用于1、方案的初步討論2、短期投資項目3、逐年收益大體相等4、動向討論：能較全面的考慮投資方案整個計算期的經(jīng)濟見效，一般以動向解析為主專業(yè)整理知識分享圓滿WORD格式靜態(tài)投資收益率投資收益率投資回收期年凈收益或平均凈收益是投資方案達到設(shè)計生產(chǎn)能力P（累計凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正直的年份上一年累計凈現(xiàn)金流量的絕對值1）投資總數(shù)t出現(xiàn)正直年份的凈現(xiàn)金流量后一個正常年份的凈收益總數(shù)與方案總投資的筆錄是投資方案推行今后回收初始并贏收益能力的指標(biāo)盈利能力總投資收益率資本金金收益率年息稅前收益EBIT年凈收益率NP靜態(tài)投資回收期項目總投資TI項目資本金EC優(yōu)點1、經(jīng)濟意義明確、直觀、計算簡單，在優(yōu)點1、必定程度上反響了資本的周轉(zhuǎn)速度必定程度上反響投資見效的利害2、適用于技術(shù)更新迅速、資實情當(dāng)短缺或未來情2、適用于各種投資規(guī)模況很難展望而投資者又特別關(guān)心資本補償?shù)捻椖勘锥?、沒有考慮投資收益的時間要素，忽視弊端1、沒有全面考慮整個計算期內(nèi)現(xiàn)金流量了資本時間價值的重要性2、只間接考慮了回收以前的見效，不能夠反響回收2、指標(biāo)計算的主隨意性太大，即正常今后的狀況管生產(chǎn)年份選擇比較困難6、確立基準(zhǔn)收益率應(yīng)試慮的要素：1、單位資本成本和單位機遇成本（是確立基準(zhǔn)收益率的基礎(chǔ)）互斥型方案靜態(tài)討論方法

償債能力指標(biāo)1、利息備付率息稅前收益EBIT是從付息資本根源解析償付當(dāng)期應(yīng)付利息PI利息的保障程度，利息備付率應(yīng)大于12、償債備付率,應(yīng)大于1可用于還本付息資本EBITDATAX當(dāng)期還本付息金額PDEBITDA=息稅前收益+折舊+攤銷Tax=企業(yè)所得稅3、財產(chǎn)負(fù)債率期末負(fù)債總數(shù)TL期末財產(chǎn)總數(shù)TA合適的財產(chǎn)負(fù)債率，表示企業(yè)經(jīng)營健康、擁有較強籌資能力，也表示企業(yè)和債權(quán)人的風(fēng)險較小2、投資風(fēng)險3、通貨膨脹增量投資收益率增量投資回收期年折算開銷綜合開銷法兩方案間經(jīng)營成本差值與投資額差值的投資額差值與經(jīng)營成本差值的比率，將投資額用基準(zhǔn)投資回收期分?jǐn)偟礁鞣桨傅目偼顿Y與各年經(jīng)營成本之和比率，實質(zhì)就是單位投資額差值的收益與增量投資收益率互為倒數(shù)年，再與各年經(jīng)營成實情加，最小的為率最優(yōu)方案當(dāng)增量投資收益率大于基準(zhǔn)收益率時投當(dāng)小于基準(zhǔn)投資回收期時，大的可行，與增量投資收益率的結(jié)論一致，計算更綜合開銷最小的為最優(yōu)方案資額大的方案可行，反之，小的可行反之小的可行簡單，直觀專業(yè)整理知識分享圓滿WORD格式靜態(tài)討論方法：優(yōu)點計算簡單、看法清楚弊端：1、沒有考慮資本的時間價值。2對方案未來的發(fā)展變化狀況（投資方案的使用年限、投資回收期今后的方案收益方案使用年限終了時的殘值；方案在使用過程中更新和追加的投資及其見效未能充分反響）3、僅適用于方案初評或作為輔助討論方法專業(yè)整理知識分享圓滿WORD格式動向討論凈現(xiàn)值NPV凈年值NAV凈年值率（NPVR）內(nèi)部收益率IRR分別將整個計算期內(nèi)各年度所發(fā)生的凈現(xiàn)金流量都折凈年值又稱等額年值、等額年金，是以必定的基準(zhǔn)收使投資方案計算期內(nèi)凈現(xiàn)金流量等于0的折現(xiàn)率就是現(xiàn)到投資方案開始推行時的現(xiàn)值之和，是討論盈利能益率將計算期內(nèi)凈現(xiàn)金流量變換而成的等額年值。內(nèi)部收益率力的絕對指標(biāo)多方案評選，特別是計算期不相同時，采用凈年值比凈經(jīng)濟含義：投資方案占用的還沒有回收資本的盈利能力，現(xiàn)值更方便取決于項目內(nèi)部。優(yōu)點1、全面考慮了整個計算期，判斷直觀與NPV相都得開初確立基準(zhǔn)收益率NPV12、經(jīng)濟意義明確，能夠以金額表示盈利水平同點i1（i2i1）試差法計算IRRNPV1NPV2弊端1、必定確立一個切合經(jīng)濟現(xiàn)實的基準(zhǔn)收益與NPV不一個折成現(xiàn)值，一個折成等額年值優(yōu)點：1、考慮了資本時間價值及整個計算期內(nèi)經(jīng)濟情率，而基準(zhǔn)收益率較難確立同況2、能夠直接權(quán)衡項目未回收投資的收益率3不需2、不能夠反響投資中單位投資的使用效率開初確立基準(zhǔn)收益率43、不能夠直接說明項目各營運期的經(jīng)營成就弊端：計算麻煩、特別規(guī)現(xiàn)金流它的內(nèi)部收益率可能不是唯一的綜上所述，用NPV和IRR均能夠?qū)Κ毩⒎桨赣懻摚医Y(jié)論一致。NPV計算簡單可是得不出投資過程的收益程度，且受外面參數(shù)基準(zhǔn)收益率的影響，IRR計算繁瑣，但能夠計算投資收益程度，且不受外面參數(shù)的影響，凈現(xiàn)值率NOVR：是項目凈現(xiàn)值和項目全部投資的比值。其經(jīng)濟含義是單位投資現(xiàn)值帶來的凈現(xiàn)值，是察看項目單位投資盈利能力的指標(biāo)。是凈現(xiàn)值的輔助討論指標(biāo)互斥型方案計算期相同時動向討論方法凈現(xiàn)值增量投資內(nèi)部收益率△IRR凈年值選擇凈現(xiàn)值最大的方案，當(dāng)效益相同，但效益無法或是指兩方案各年凈現(xiàn)金流量的差額等于零時的折現(xiàn)與凈現(xiàn)值是等價的，結(jié)論相同，選擇凈年值最大的方很難用錢幣直接計量時，常用開銷現(xiàn)值比較，選擇費率?；静襟E1、計算各方案的IRR，分別與基準(zhǔn)收益案用現(xiàn)值最低的方案率比較，裁汰小于0的方案2、將IRR按投資額小到當(dāng)效益相同，但效益無法或很難用錢幣直接計量時，大排列3、計算相鄰方案△IRR，△IRR大于基準(zhǔn)收益常用開銷現(xiàn)值比較，選擇等額開銷現(xiàn)值最低的方案率，則投資大的方案好，反之小的好專業(yè)整理知識分享圓滿WORD格式7、運用經(jīng)濟見效討論指標(biāo)對投資方案討論兩個用途：判斷可否可行、方案比選8、互斥性方案：選擇其中一個方案，則其他方案必定被排斥互補性方案：方案間在技術(shù)上存在互補關(guān)系的一組方案，如建大型港口電站，則必定同時建鐵路，現(xiàn)金流量相關(guān)性：方案間不圓滿互斥，也不圓滿相互依存：如輪渡方案劍橋方案組合--互斥性：9、獨立型方案討論方法：1、投資收益率2、投資回收期3、NPV4、用投資收益率IRR10、互斥型方案討論包括兩部分：1、各方案的自己經(jīng)濟見效（絕對見效檢驗）2、方案的相對最優(yōu)性（相對見效檢驗）11、不確立性解析包括：盈虧平衡解析和敏感性解析，風(fēng)險解析應(yīng)采用定量和定性相結(jié)合的方法，盈虧平衡解析只適用于財務(wù)討論，敏感性解析細(xì)風(fēng)險解析同時適用于財務(wù)討論和公民經(jīng)濟討論12、收益=（單價-單位產(chǎn)品變動成本-單位產(chǎn)品稅金）*銷售量-固定成本13、盈虧平衡點越低，適應(yīng)市場變化的能力越大，抗風(fēng)險能力越大，誠然能夠胸襟項目風(fēng)險大小，但不能夠揭穿風(fēng)險的根源。14、敏感性系數(shù)和臨界點：找出敏感要素，確立討論指標(biāo)對要素的敏感程度△A/A討論指標(biāo)的變化敏感性系數(shù)不確立性要素F的變化率15、△F/F第三節(jié)價值工程1、價值工程：以提高產(chǎn)品或作業(yè)價值為目的，經(jīng)過有組織的的工作，追求用最低的周期壽命成本，可靠的實現(xiàn)使用者所需功能的一種技術(shù)。對象的價值V=對象功能F/對象周期壽命成本C2、價值工程的特點：1、價值工程的目標(biāo)是，以最低的周期壽命成本，使得產(chǎn)品具備它必定的功能，以提高價值為目標(biāo)，周期壽命成本=成產(chǎn)成本+維修成本2、價值功能的核心是對產(chǎn)品進行功能解析。價值功能解析產(chǎn)品，第一解析不是解析結(jié)構(gòu)，而是解析產(chǎn)品的功能。3、價值工程將產(chǎn)品價值、功能、成本作為一個整體考慮4、價值工程重申不斷創(chuàng)新5、價值工程要求將功能定量化，立刻功能轉(zhuǎn)變?yōu)槟軌蚺c成本直接比較的量化值6、價值工程是以集體的智慧張開有計劃、有組織的管理活動3、價值工程的應(yīng)用主要用在兩方面：1、用于方案討論2、用于搜尋提高產(chǎn)品價值的路子4、應(yīng)用價值工程的要點在研究和設(shè)計階段5、價值工程的工作程序：1、準(zhǔn)備階段（對象、小組、工作計劃）2、解析階段（收集資料、功能定義、整理、討論）3、創(chuàng)新階段（方案創(chuàng)立討論）4、推行與討論6、價值工程對象選擇方法要素解析法經(jīng)驗解析法，依照解析人員經(jīng)驗做出選擇，特別適用于對象差別大及時間緊迫。弊端是缺少定量依照、正確性差，正確與否取決于人員的經(jīng)驗與態(tài)度ABC解析法基根源理：要點的少許和次要的多數(shù)，集中精力要點打破，簡單易行逼迫確立法求對象的成本系數(shù)、功能系數(shù)、價值系數(shù)，人為打分，不能夠正確的反響功能差距的大小，只適用于部件功能差別不大且比較平均的狀況，百分比法經(jīng)過解析某栽開銷或資源對企業(yè)的某個技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)的影響程度大小來確立價值指數(shù)法經(jīng)過比較個對象之間的功能水平位次和成本位次來搜尋價值較低對象，作為對象7、功能分類：依照重要程度分1、基本功能：如外墻的承重、內(nèi)墻的切割2、輔助功能：輔助功能是為了更有效的實現(xiàn)基本功能而附加的功能，如墻體的隔聲、保溫依照性質(zhì)分:1、使用功能（電纜和管道）2、美學(xué)功能（壁紙、壁畫）專業(yè)整理知識分享圓滿WORD格式依照用戶需求分：1必要功能（使用功能、美學(xué)功能、基本功能、輔助功能）2、不用要功能分三類（節(jié)余功能、重復(fù)功能、節(jié)余功能）依照量化標(biāo)準(zhǔn)分：1、節(jié)余功能2、不足功能8、功能整理的目的是找出個局部功能間的邏輯關(guān)系，它的主要任務(wù)就是繪制工程系統(tǒng)圖9、功能計量：確立各級功能的數(shù)量指標(biāo)，揭穿出各級功能領(lǐng)域中有無功能不足或產(chǎn)能節(jié)余，從而未保證必要功能、提出節(jié)余功能、不足不足工程的后續(xù)工作供應(yīng)依照10、功能討論：即評定功能的價值。是指找出實現(xiàn)功能的最低開銷作為功能的目標(biāo)成本（功能討論值）。以功能目標(biāo)成本為基數(shù)，經(jīng)過與功能現(xiàn)實成本的比較，求出兩者的比值與兩者的差一值，功能討論能夠改正確確實定研究對象11、功能現(xiàn)實成本C的計算：當(dāng)一個零部件擁有多項功能或與多項功能相關(guān)時就需要將零部件成本根依照詳細(xì)狀況分?jǐn)偨o各相關(guān)功能。12、功能討論值F：是指可靠實現(xiàn)用戶要求功能的最低成本。能夠看作企業(yè)預(yù)期、理想的成本目標(biāo)值，能夠用功能性重要系數(shù)討論方法確立功能討論值13、功能重要性系數(shù)討論法是指將功能劃分為幾個功能區(qū)，并依照功能區(qū)的重要程度和復(fù)雜程度，確定各個功能區(qū)在總功能中所占的比率，今后將產(chǎn)品的目標(biāo)成本按功能性重要系數(shù)分派給各個功能區(qū)14、確立功能重要性的要點是對功能進行打分（逼迫打分法、環(huán)比打分法、多比率評分、邏輯評分法）15、確立功能討論值：1、新產(chǎn)品：能夠?qū)⑵髽I(yè)設(shè)定的目標(biāo)成本按功能重要性系數(shù)直接分派到各功能區(qū)2、既有產(chǎn)品的改進設(shè)計：既有產(chǎn)品已經(jīng)有現(xiàn)實成本。但原來的分派不用然合理，需要依照改進設(shè)計中新確立的功能性重要系數(shù)重新分派，分派結(jié)果有一下三種狀況：①功能區(qū)新分派成本=現(xiàn)實成本，此時應(yīng)以現(xiàn)實成本作為功能討論值②功能區(qū)新分派成本＜現(xiàn)實成本，此時應(yīng)將新分派成本作為功能討論值③功能區(qū)新分派成本＞現(xiàn)實成本，此種狀況詳細(xì)解析1、若是是由于功能重要性系數(shù)定高了（可能存在節(jié)余功能），經(jīng)過解析后能夠合適降低，先調(diào)整重要性系數(shù)，再定討論值；2若是成本確實投入太少而不能夠保證必要功能，能夠合適提高一下。除此之外即能夠用目前成本作為功能討論值16、功能價值V計算：①功能成本法V=功能討論值F/現(xiàn)實成本CV=1，說明現(xiàn)實成本與實現(xiàn)功能的最低成本大體相當(dāng)，討論對象的價值為最佳，無需改進V＜1，一種可能表示存在節(jié)余功能，另一種可能就是雖無節(jié)余功能，但實現(xiàn)功能的方法不好，此種狀況以剔除節(jié)余功能或降低現(xiàn)實成本為改進方向V＞1.，表示該部件比較重要，但分派的成本較少，應(yīng)詳細(xì)解析1、功能與成本的分派可能已經(jīng)比較理想，也許有不用要功能2、或提高成本②功能指數(shù)法V1=功能指數(shù)F1/成本指數(shù)C1V1=1表示功能比重與成本比重要概平衡，能夠認(rèn)為功能的現(xiàn)實成本是合理V1＜1，表示相對系統(tǒng)其他對象而言，目前所占陳本偏高，可能有節(jié)余功能，改進方向是降低成本V1＞1，第一：現(xiàn)實成本偏低，不能夠滿足其討論對象應(yīng)有的功能，第二，對像存在節(jié)余功能，第三對象在技術(shù)經(jīng)濟等方面有某些特點，在客觀上存在很重要的耗資而成本卻很少的狀況，一般不列為改進對象17、從價值工程實踐來看，方案創(chuàng)立是決訂價值工程成敗的要點18、方案創(chuàng)立的方法：1、腦筋風(fēng)暴法：自由豪邁的思慮問題。打破常例，不受任何限制。2、哥頓法：會議研究什么，目的是什么，只有主持人只，3專家建議法：德爾菲法，使專家在互補商討的狀況下提出各種設(shè)想，弊端是專業(yè)整理知識分享圓滿WORD格式開銷時間長，確少當(dāng)面的較量4、專家檢查法：各方面的專家對工程師做出的設(shè)計進行審查方案討論包括：大體討論和詳細(xì)討論，其討論內(nèi)容都包括：技術(shù)討論、經(jīng)濟討論、社會商論及綜合討論20、方案綜合討論的方法：常用的定性方法：德爾菲法，優(yōu)弊端列舉法常用的定量方法：直接評分、逼迫打分、加權(quán)評分、環(huán)比評分，比較價值第四節(jié)工程壽命周期成本解析1、工程壽命周期是指從研發(fā)、建筑、使用直到報廢所經(jīng)歷的全部時間，周期壽命成本不僅包括經(jīng)濟意義上的成本，還包括:環(huán)境成本和社會成本。2、在工程壽命周期成本中環(huán)境成本和社會成本都是隱性成本3、一般狀況下，營運及保護的開銷經(jīng)常大于項目建設(shè)的一次性投資4、在周期壽命解析中必定考慮資本的時間價值5、周期壽命成本討論方法:1、開銷效率法：開銷效率CE=工程系統(tǒng)效率/工程周期壽命成本=工程系統(tǒng)效率/（設(shè)置費+保持費）開銷效率越大越好2、固定效率法和固定開銷法：各種方案都能夠用這兩種方法3、權(quán)衡解析法：是對性質(zhì)圓滿相反的兩個要素作合適的辦理權(quán)衡對象包括（1、設(shè)置費與保持費2、保持費中各項開銷3、設(shè)置費中的各項開銷4、系統(tǒng)效率與周期壽命成本5、開發(fā)到系統(tǒng)設(shè)置達成這段時間與設(shè)置費的權(quán)衡解析）6、工程壽命周期成本解析方法的限制性：1、假定項目方案有確立的壽命周期2、在項目初期進行評價的正確性難以保證3、工程壽命周期成本解析的高成本未必使用于全部項目第五章工程項目投融資第一節(jié)：工程項目資本根源1、項目資本金是指在項目總投資中由投資者認(rèn)繳的出資額。是非債務(wù)性資本，投資者可按其出資比率依法享有全部者權(quán)益，也能夠轉(zhuǎn)讓其出資，但不得以任何方式抽回，對于供應(yīng)債務(wù)融資的債權(quán)認(rèn)來說，項目的資本金可視為負(fù)債融資的信譽基礎(chǔ)，項目資本金后與負(fù)債受償，能夠降低債權(quán)人債權(quán)的回收風(fēng)險2、各種經(jīng)營性固定財產(chǎn)投資項目（國有單位基本建設(shè)、技術(shù)改造、房地產(chǎn)開發(fā)、集體投資項目），試行資本金制度，投資項目必定第一落實資本金才能建設(shè)。公益性項目投資不推行資本金制度3、項目資本金能夠用錢幣出資，也能夠用實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)作價出資。工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)必定經(jīng)過評估，以工業(yè)產(chǎn)權(quán)和非專利技術(shù)作價出資的比率不得高出項目資本金總數(shù)的20%4、資本金的根源：只若是合法的都能夠作為資本金5、總投資是指投資項目的固定財產(chǎn)投資和鋪底流動資本之和，詳細(xì)的判斷以贊成的動向概算為依照6、投資項目的資本金詳細(xì)比率，由項目審批單位依照項目的經(jīng)濟效益以及銀行意愿和建議，在審批可行性研究報告時判斷。7、對于某些投資回報率牢固、收益可靠的基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)投資項目以及經(jīng)濟效益好的競爭性投資，經(jīng)國務(wù)院贊成，能夠試行經(jīng)過刊行可變換債券和組建股份制企業(yè)刊行股票的方式籌辦資本金，8、項目資本金占總投資的比率：1、鋼鐵、電解鋁40%以上2、水泥35%以上3、鐵路、公路、軌道化肥（化工鐵軌）25%4、保障性住處、一般商品住處其他（保棋譜）20%5、其他30以上9、投資項目的資本金一次認(rèn)繳，并依照贊成的建設(shè)進度比率逐年到位。只能用于項目建設(shè)，不得挪用10、項目資本金籌辦應(yīng)依照的基根源則：1、規(guī)模合適（以需定籌）專業(yè)整理知識分享圓滿WORD格式2、機遇合適（依照資本使用的時間來安排籌資）3、經(jīng)濟效益（求最低的綜合資本成本實現(xiàn)最大投資效益）4、結(jié)構(gòu)合理（合理安排權(quán)益資本與債務(wù)資本比率，合理安排長遠資本和短期資本的比率）11、依照項目資本金籌辦的主體不相同能夠分為既有法人資本金籌辦和新想法人項目資本金籌辦專業(yè)整理知識分享圓滿WORD格式既有法人項目資本金籌辦內(nèi)部資本根源外面資本根源企業(yè)的現(xiàn)金未來生產(chǎn)經(jīng)營中獲取能夠用于項目的資本企業(yè)財產(chǎn)變現(xiàn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓企業(yè)增資擴股優(yōu)先股國家預(yù)計內(nèi)投資現(xiàn)金和銀行存款扣財務(wù)開銷及流動資本占用的增加部分不能夠短期投資、長遠投表現(xiàn)為企業(yè)總資企業(yè)能夠經(jīng)過原有股國家的資本除必要的平常經(jīng)營用于固定財產(chǎn)投資，折舊、無形及其他財產(chǎn)資、被閑置的固定產(chǎn)組成的變化，經(jīng)東增資擴股或吸取新所需金額，節(jié)余的資平常能夠用于再投資或償還債務(wù)，凈收益扣財產(chǎn)、無形財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓后企業(yè)的原股東來增資擴股金能夠用于項目投除分成、盈利公積金或公益金后的，也能夠有財產(chǎn)總量減少資再投資優(yōu)先股：比一般股票擁有必定的優(yōu)先權(quán)，主若是指優(yōu)先分段股利和節(jié)余財產(chǎn)優(yōu)先股的特點：①優(yōu)先股姑息固定，與債券近似，②優(yōu)先股沒有還本限時，這與一般股票近似③相對與其他借款融資，優(yōu)先股平常處于較后的受償序次，④對于其他方式融資的債券人來說，優(yōu)先股可視為項目的資本金，而對于一般股票來說，優(yōu)先股要優(yōu)先受償，是一種負(fù)債⑤優(yōu)先股是一種介于股本資本與負(fù)債之間的融資方式⑥優(yōu)先股不參預(yù)企業(yè)的經(jīng)營管理、沒有控制權(quán)，不會分別股東的控股權(quán)，⑥刊行優(yōu)先股不需要還本，只要要支付固定股息，可減少企業(yè)的償債風(fēng)險和壓力⑦優(yōu)先股股息固定，當(dāng)企業(yè)刊行優(yōu)先股而獲取豐厚的收益時，一般股股東會得更多的利益，產(chǎn)生財務(wù)杠桿作用⑧優(yōu)先股融資成本較高，其股利不能夠像債券利息那樣在稅前扣除新想法人項目的資本金籌辦新法人成立刻由提議人和投資人按項目資本金的額度要求供應(yīng)足額資本新想法人在資本市場進步行融資來形成項目資本金。1、新想法人資本金平常以注冊資本的方式注入，有限責(zé)任企業(yè)和股份企業(yè)按股權(quán)資本市場上募集股本資本合資合作比率認(rèn)繳，合作者企業(yè)的注冊資本有準(zhǔn)時限約定金額投入私募，直接銷售給公開募集，在證券在資本市場上搜尋新的投資人，重新組2、若是企業(yè)注冊資本額度低于項目資本金額度的要求，股東按項目資本金額度要少受待定的投資者市場上公開向社會建新的法人。求投入企業(yè)的資本高出注冊資本的部分，平常以資本公積的形式記賬。銷售12、投資項目在可行性研究報告要就資本金籌辦狀況作出詳細(xì)說明:包括出資方、出資方式、資本金根源及數(shù)額、資本金認(rèn)繳進度。13、債務(wù)融資的特點：速度快、成本較低、弊端是融資風(fēng)險大，有還本付息的壓力14、債務(wù)資本籌辦應(yīng)試慮的主要要素：1、債務(wù)限時2、債務(wù)償還（安妥的還款計劃）3、債務(wù)序列（還款先后）4、債權(quán)保證（將項目財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保）5、違約風(fēng)險（圓滿追索、有限追索、無追索）6、利率結(jié)構(gòu)（浮動利率、固定利率、浮動/固定利）才用何種利率要考慮（項目現(xiàn)金流量、金融利率走向、借款人對控制融資風(fēng)險的要求）7、錢幣結(jié)構(gòu)和國家風(fēng)險。資本根源多多樣化是減少國家風(fēng)險的有效措施15、債務(wù)資本的基本要素：1、時間和數(shù)量2、融資成本3、建設(shè)期利息的支付4、附加條件5、債券保證6利用負(fù)債的責(zé)任：國務(wù)院的項目統(tǒng)借統(tǒng)還。其他的推行統(tǒng)借自還，經(jīng)國務(wù)院贊成的部門、地方項目推行自借自還專業(yè)整理知識分享圓滿WORD格式專業(yè)整理知識分享圓滿WORD格式16、信貸方式融資:1、商業(yè)銀行貸款，1年內(nèi)短期1-3年中期3年以上長遠，依照資本使用用途分：固定財產(chǎn)貸款、流動資本貸款，房地產(chǎn)開發(fā)貸款，外國銀行貸款利率由市場決定，分為浮動利率和固定利率2、政策性銀行貸款3、出口信貸：①買房信貸，出口商所在銀行為促進本國商品出口，而對外國進口商，所放的一種貸款②賣方信貸，出口商所在地銀行，為方便該國出口商以延期付款形式出口商品而給本國出口商的貸款③福費廷：大型資本貨物出口信貸只供應(yīng)設(shè)施價值的85%，平常低于國際商業(yè)銀行的利率4、銀團貸款：5、國際金融機構(gòu)貸款①國際錢幣基金組織（不與企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)）②世界銀行（向工程項目貸款）③亞洲開發(fā)銀行，亞太地區(qū)的地區(qū)性政府間貸款17、債券方式融資，債券融資是一種直接融資，融資成本一般低于銀行借款。18、可變換債券：是企業(yè)刊行的一種特別形式的債券，在開初約定的限時內(nèi)，可變換債券的債券擁有人有權(quán)選擇依照開初規(guī)定的條件變換為刊行人企業(yè)的股票權(quán)，可變換債券平常利率更低19、債券融資的優(yōu)點1、籌資成本低（其利息贊成在稅前扣除，）2保障股東控制權(quán)3、發(fā)揮財務(wù)杠桿作用（債券擁有人只收取固定的利息）4、便于調(diào)整資本結(jié)構(gòu)，經(jīng)過刊行可變換債券，有益于主動的、合理調(diào)整資本結(jié)構(gòu)弊端：1、可能產(chǎn)生財務(wù)杠桿副作用。2、可能是企業(yè)總資本成本增大3、經(jīng)營靈便性降低20、租借方式融資：1經(jīng)營租借：出租房以自己的經(jīng)營設(shè)施出租給承租人，承租人繳納租金2、融資租借，承租人租借獲取設(shè)施依照固定財產(chǎn)計提折舊，租借期滿，設(shè)施一般由承租人全部，21、融資租借的優(yōu)點：1、融資租借是一種融資和容物相結(jié)合的融資方式，能夠迅速獲取所需財產(chǎn)的長遠使用權(quán)2、融資租借能夠防范長遠借款籌資所附加的各種限制性條款擁有較強的靈便性3、能夠減少設(shè)施進口費，從而降低設(shè)施的獲取成本22、融資租借的租金：①租借財產(chǎn)的成本(購置價、運費、保險費)②租借財產(chǎn)的利息，購置租借設(shè)備的貸款利息③租借手續(xù)費（出租人承辦租借業(yè)務(wù)開銷、出租人的收益）23、資本成本包括1、資本籌集成本是指資本在籌集過程中所支付的各項開銷，是一次性開銷，籌資次數(shù)越多，資本籌集成本也越大，可作為籌資本額的一項扣除2、資本使用成本包括給股東的股息和盈利，向債權(quán)人支付的貸款利息以及支付給其他債權(quán)人各種利息開銷。與籌集資本的多少及時間長短相關(guān)，是按期性的、經(jīng)常性的，是資本成本的主要內(nèi)容24、資本成本的性質(zhì)：1、資本成本是資本使用者向資本全部者或中介結(jié)構(gòu)支付的占用費和籌資費2、資本成本與資本的時間價值既有聯(lián)系又有差別，差別：①資本的時間價值表現(xiàn)為資本全部者的利息收入，而資本成本是資本使用者的籌資開銷和利息②資本是時間價值一般表現(xiàn)為時間的函數(shù)，而資本成本表現(xiàn)為資本占用額函數(shù)3、資本成本擁有一般產(chǎn)品成本的基本屬性。25、資本成本是比較籌資方式、選擇籌資方案的依照①個別資本成本；主要用于比較各種籌資方式資金成本的高低②綜合資本成本，是項目企業(yè)資本結(jié)構(gòu)決策的依照③邊緣資本成本是追加籌資決策的重要依照26、資本成本：相對數(shù)表示方法是經(jīng)過資本成本率來表示，用每年用資開銷與籌的資本凈額（籌資本額與籌資開銷的差值）的比率來表示。專業(yè)整理知識分享圓滿WORD格式使用費DD資本成本率P籌資費F（籌資費費率f）資本籌資總數(shù)P127、權(quán)益資本成本的計算：①優(yōu)先股優(yōu)先股股息在稅進出付，無法抵消所得稅，因此籌資成本大于債券，對企業(yè)來說事必定支付的固定成本優(yōu)先股成本率優(yōu)先股年股息股息率優(yōu)先股票面值（1籌資費率）1籌資費率優(yōu)先股成本率優(yōu)先股年股息股息率優(yōu)先股票面值（1籌資費率）1籌資費率②一般股1、股利增加模型，假定收益以固定的年增加率遞加一般股成本率一般股年股息股利年增加率股息率股票面值（1籌資費率）1股利年增加率籌資費率2、稅前債務(wù)成本加風(fēng)險溢價=所得稅前的債務(wù)成本+肩負(fù)更暴風(fēng)險所要求的風(fēng)險溢價3、資本財產(chǎn)訂價模型：依照投資者對股票的希望收益來確立資本成本率=社會無風(fēng)險投資收益率+投資風(fēng)險系數(shù)β（預(yù)期收益-無風(fēng)險收益率）③保留收益（保留盈利成本），它的資本成本是股東失去向外投資的機遇成本，與一般股成本的計算相同，可是不考慮籌資開銷保留盈利成本率=股息率+年增加率28、債券資本成本①長遠貸款，借款利息可進入稅前成本開銷，長遠借款的成本有益息和借款手續(xù)費組成貸款年利息（1所得稅率）1所得稅率借款成本流程1*貸款年利率貸款總數(shù)貸款開銷籌資費率②債券成本：包括債券利息和籌資開銷，債券利息也可進入稅前成本，債券的籌資開銷一般較高，不能夠夠在計算資本成本時省略，在計算債券成本時，債券的利息按票面利率計算，但債券的籌資本額按刊行價格計算債券年利息（1所得稅率）債券利息*1所得稅率債券籌資額（籌資費率）籌資費率11③租借成本：租入某項財產(chǎn)，要按期支付租金，而且列入企業(yè)成本，能夠減少所得稅年租金額*（1企業(yè)所得稅率）29、資本結(jié)構(gòu)：是指項目融資方案中各種自己根源的組成及其比率關(guān)系，廣義的資本結(jié)構(gòu)是指全部資本的組成，狹義的資本結(jié)構(gòu)值項目企業(yè)所擁有的各種長遠資本的比率關(guān)系，特別指的是長遠的股權(quán)資本與債務(wù)資本的組成及比率關(guān)系1、項目資本金與項目債務(wù)資本的比率2、項目資本金內(nèi)部結(jié)構(gòu)（約定出資比率、形式、時間、既有法人的財務(wù)狀況與籌資能力）3、債務(wù)資本結(jié)構(gòu),債務(wù)資本的籌集是解決專業(yè)整理知識分享圓滿WORD格式項目融資的資本結(jié)構(gòu)問題的核心4、30選擇債務(wù)融資應(yīng)試慮的幾個問題：1、債務(wù)限時配比2、債務(wù)償還序次3、境內(nèi)外借款比4、利率結(jié)構(gòu)5、外幣結(jié)構(gòu)31、資本結(jié)構(gòu)可否合理，一般都是經(jīng)過解析每股收益的變化狀況來權(quán)衡，凡是能提高每股收益的資本結(jié)構(gòu)就是合理的，反之不合理。每股收益受資本結(jié)構(gòu)、銷售水平的影響。32、每股受解析是利用每股收益的無差別點來解析。無差別點是指每股收益不受融資方案影響的銷售水平，即無論是采用負(fù)責(zé)融資還是權(quán)益融資，每股的收益是相同的。33、每股收益EPS（銷售額-變動成本-固定成本-利息）（所得稅）優(yōu)先股利息（EBIT利息）（）優(yōu)先股利息*1*1T流通在外的一般股票數(shù)量流通在外的一般股票數(shù)量第二節(jié)工程項目融資1、項目融資的特點1、項目導(dǎo)向，以項目財產(chǎn)、預(yù)期收益安排融資，不是已投資資信，最長可達20年，可獲取較高的貸款比率2、有限追索：3、風(fēng)險分擔(dān)，一但融資機組成立后，任何一方都要準(zhǔn)備肩負(fù)任何未展望的風(fēng)險4、非企業(yè)負(fù)債性融資：是項目融資，不在投資者的企業(yè)的財產(chǎn)負(fù)債表5、信譽結(jié)構(gòu)多樣化6、融資成本較高。7、能夠利用稅務(wù)優(yōu)勢（加速折舊、利息成本、投資優(yōu)惠、其他抵稅）3、項目融資的程序;1、投資決策階段（明確項目投資結(jié)構(gòu)）2、融資決策解析（明確融資任務(wù)目標(biāo)）3、融資結(jié)構(gòu)設(shè)計（修正融資結(jié)構(gòu)）4、融資談判5、融資履行（簽訂合同）4、BOT建設(shè)-營運-移交，主要適用于競爭性不強的行業(yè)或牢固的收入，如公共基礎(chǔ)設(shè)施和市政設(shè)施。5、典型BOT以經(jīng)營收入補償投資，經(jīng)營期滿后移交給所在國政府。項目企業(yè)沒有項目全部權(quán)BOOT，在必定的限時內(nèi)用于全部權(quán)，特許期一般比典型BOT方式長建設(shè)-擁有-經(jīng)營-移交BOO建設(shè)-擁有-營運不用移交給政府（永遠私有化）6、PPP（公私合伙、企業(yè)合作）模式重申的政府有民營機構(gòu)的長遠合作，重申的是優(yōu)勢的互補，風(fēng)險的分擔(dān)和利益的共享傳統(tǒng)承包項目：民營機構(gòu)只負(fù)責(zé)部分分包工作，大多數(shù)由政府來做開發(fā)經(jīng)營項目：民營部門參加建設(shè)與營運，到期交給政府合作開發(fā)項目：民營部門參加融資，共享經(jīng)營收入在PPP項目中，民營機構(gòu)做不了的或不愿意做的由政府做，其他由政府做，政府只督查，而BOT中絕大工作由民營機構(gòu)來做，政府只起支持和擔(dān)保7、TOT，移交-營運--移交，是指民營資本購置某個項目的經(jīng)營權(quán)，購置者在約定的時間內(nèi)經(jīng)過營運該財產(chǎn)來回收投資后，再無償移交給原產(chǎn)權(quán)全部人步驟：1、擬訂TOT方案并報批2、項目提議人成立SPC或SPV，平常是政府設(shè)計或政府參加成立擁有特權(quán)的機構(gòu)3、TOT招標(biāo)4、SPV與投資者洽談以達成轉(zhuǎn)讓投產(chǎn)營運項目在未來一段時間全部或部分經(jīng)營權(quán)，并獲取資本5、轉(zhuǎn)讓方用獲取的資本建設(shè)新項目6、新項目投入使用、轉(zhuǎn)讓項目經(jīng)營期滿后?；厥辙D(zhuǎn)讓的項目與BOT比較，TOT的特點：1、從項目融資方面。TOT是轉(zhuǎn)讓已建成的項目經(jīng)營權(quán)而BOT是轉(zhuǎn)讓投資建設(shè)中的2、TOT避開了建設(shè)過程中所包括的大量風(fēng)險，只涉及經(jīng)營權(quán)，而BOT設(shè)計全過程3、從東道國的角度看，TOT從吸引外資也許民間投資兩個方向緩解政府和地方財政支出的壓力4、投資者的角度，TOT方式可閃避建設(shè)中的超支，停建或建成后不能夠正常營運等風(fēng)險，采用BOT，投資者要先投入資本建設(shè)8、ABS：運作過程1、組建特別項目的SPV（組建SPV是ABS能夠成功運作的基本條件要點要素）專業(yè)整理知識分享圓滿WORD格式2、SPV與項目相結(jié)合（其融資風(fēng)險僅與項目未來的現(xiàn)金收入相關(guān)，而與建設(shè)項目的原始權(quán)益人自己的風(fēng)險沒相關(guān)系3、進行信譽增級、4、刊行債券5、SPV償債與BOT比較：1、項目經(jīng)營權(quán)和營運權(quán)歸屬，在BOT中，項目的經(jīng)營權(quán)和全部權(quán)在特許期規(guī)項目企業(yè)，期滿歸政府，在ABS融資中，項目的全部權(quán)在債券存續(xù)時期歸SPV，而經(jīng)營權(quán)和決策權(quán)扔屬于原始權(quán)益人，債券到期并還本付息后，全部權(quán)回到原始權(quán)益人手上2、適用范圍：對于國家命脈和國防項目bot時不能夠的3、資本根源：ABS和BOT都是主要吸取民間資本，而ABS方式強度經(jīng)過證券市場這一方式來融資、對項目所在國的影響：BOT會帶來負(fù)面影響、風(fēng)險分別度，BOT主要有政府、投資者、貸款機構(gòu)肩負(fù)，ABS由眾多的投資者肩負(fù)、融資成本：BOT融資成本高9、PFI，個人主動融資：重申私營企業(yè)的主動性和主要性的融資方式，促進民營企業(yè)有機遇參加基礎(chǔ)設(shè)施和公共物品的生產(chǎn)，典型模式1、經(jīng)濟上自立（政府不供應(yīng)財政支持）2、向公共部門銷售服務(wù)的項目：牢獄、醫(yī)院、交通線路3、合作經(jīng)營：公共部門與私營企業(yè)共同出資、分擔(dān)成本、共享收益，但項目的控制權(quán)必定由企業(yè)掌握有點:1、擁有特別廣泛的使用領(lǐng)域：基礎(chǔ)建設(shè)、醫(yī)院、牢獄、交通、更夠廣泛吸引經(jīng)濟領(lǐng)域的私營企業(yè)和非官方投資，、吸引私營企業(yè)的知識、技術(shù)和管理方法4，是政府公共項目投資和建設(shè)管理方式重要制度創(chuàng)新，這也是PFI方式最大優(yōu)勢與BOT方式比較：實質(zhì)上沒有太大差別、適用領(lǐng)域：PFI適用面更廣2、合同種類：BOT是特許經(jīng)營合同PFI是服務(wù)合同3、肩負(fù)風(fēng)險：BOT中，私營企業(yè)不參加設(shè)計，因此設(shè)計風(fēng)險由政府肩負(fù)，PFI參加設(shè)計，需肩負(fù)設(shè)計風(fēng)險4、合同期滿辦理方式：BOT在合同中會規(guī)定特許期滿后，項目必定無償交給政府，而PFI若是經(jīng)過正常經(jīng)營未達到合同規(guī)定的收益，能夠連續(xù)保持營運權(quán)第三節(jié)與項目相關(guān)的稅收及保險規(guī)定1、納稅對象：供應(yīng)給稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形財產(chǎn)、銷售不動產(chǎn)2、計稅營業(yè)額：①總包企業(yè)將工程分包時，總包額減去分包單位價款都的余額②無論是包工包料還是包工不包料，營業(yè)額均包括工程所用原資料及其他物質(zhì)和動力，從事安裝工程作業(yè)的，凡安裝的設(shè)施價值作為安裝工程產(chǎn)值的，營業(yè)額均包含設(shè)施價款營業(yè)額③，自建自用的房屋不納營業(yè)稅，若是對外銷售，其自建行為應(yīng)先按建筑業(yè)繳納營稅，再按銷售不動產(chǎn)繳納營業(yè)稅④單位或個人銷售或轉(zhuǎn)讓其購置的不動產(chǎn)或受讓土地使用權(quán)，以全部收入減去不動產(chǎn)或土地使用權(quán)的購置或受讓原價后的余額作為營業(yè)額，單位或個人銷售或轉(zhuǎn)讓所得的不動產(chǎn)、土地使用權(quán)，以全部收入減去抵債時該項目不動產(chǎn)或土地使用權(quán)作價后的余額為營業(yè)額3、稅率推行差別費率：交通、建筑、郵電、文化體育3%，金融、服務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形、銷售不動5%4、納稅人兼有不相同稅目的，應(yīng)分別核算不相同稅目的營業(yè)額，未分別核算營業(yè)額，從高稅率5、納稅人兼有應(yīng)稅勞務(wù)與貨物或非應(yīng)稅勞務(wù)的，應(yīng)分別核算應(yīng)稅勞務(wù)的營業(yè)額與貨物或非應(yīng)稅勞務(wù)專業(yè)整理知識分享圓滿WORD格式的銷售額，不分別核算或不能夠正確核算的，其應(yīng)稅勞務(wù)與貨物或非應(yīng)稅勞務(wù)一并征收增值是，不收營業(yè)稅6、建設(shè)單位或從事建筑安裝企業(yè)的隸屬工程生產(chǎn)的構(gòu)件、資料用于本單位或本企業(yè)的建筑工程的，應(yīng)在移送時征收增值稅，現(xiàn)場制造的預(yù)制構(gòu)件，凡直接用于本單位或本企業(yè)的，征收營業(yè)稅7、納稅人供應(yīng)給稅勞務(wù)應(yīng)該向其機構(gòu)所在地或居住地的主管稅務(wù)機構(gòu)納稅，建筑業(yè)應(yīng)該向勞務(wù)發(fā)生地交稅8、納稅人轉(zhuǎn)讓無形財產(chǎn)的應(yīng)該向其機構(gòu)所在地和居住地交稅，可是納稅人轉(zhuǎn)讓、出讓其土地使用權(quán)的應(yīng)該向土地所在地的主管稅務(wù)機構(gòu)交稅9、納稅人銷售、出租不動產(chǎn)的應(yīng)該向不動產(chǎn)所在地交稅10、應(yīng)納稅所得額=收入總數(shù)-不征收稅收入-免稅收入-各項扣除---填充以前年度損失收入總數(shù)：全部合法的收益，包括捐贈收入、不收稅收入：財政撥款、納入行政管理的行政事業(yè)收費，政府基金、國務(wù)院規(guī)定的其他收入免稅收入：國債利息收入各項扣除：與獲取收入相關(guān)的、合理的支出，成本、開銷、稅金、損失，企業(yè)發(fā)生的公益性捐增，在年度收益總數(shù)的12%以內(nèi)部分前年度損失：企業(yè)發(fā)生的年度損失，在連續(xù)五年內(nèi)的可用稅前收益來填充11、企業(yè)所得稅25%，非居民企業(yè)20%，小型微利企業(yè)，減按20%所得稅率，國家要點幫助的高新技術(shù)減按15%，12、城市保護建設(shè)稅：市里7%、縣、鎮(zhèn)5%、不在市里、縣城、鎮(zhèn)的1%（增值稅、開銷稅、營業(yè)稅）13、教育費附加：3%，地方教育附加2%14、房產(chǎn)稅的納稅人是收稅范圍內(nèi)的房屋的產(chǎn)權(quán)全部人，擁有以下三類1、國家全部和集體、個人全部房屋的產(chǎn)權(quán)全部人2、承典人：產(chǎn)權(quán)出典的，由承典人納稅，3、代管人或使用人：產(chǎn)權(quán)全部人、承典人不在房屋所在地的，產(chǎn)權(quán)未確立及租典瓜葛未解決的有代管人或使用人納稅15、無租使用其他單位房產(chǎn)的，有使用人代為繳納房產(chǎn)稅16、外商投資企業(yè)、外國企業(yè)和外國人經(jīng)營的房產(chǎn)不適用房產(chǎn)稅17、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)建筑的商品房，在銷售前不征收房產(chǎn)稅，但對銷售前房地產(chǎn)企業(yè)已使用或出租的應(yīng)征收房產(chǎn)稅18、房產(chǎn)稅：①從價計征：房產(chǎn)原值一次減出10%-30%比率后的余額為基數(shù)，稅率1.2%特別問題：1、房產(chǎn)聯(lián)營投資，共擔(dān)風(fēng)險的，按房產(chǎn)余值為計算依照，以房產(chǎn)聯(lián)營投資不肩負(fù)風(fēng)險，只收取固定收入的，實質(zhì)是以聯(lián)營投資名義獲取房產(chǎn)租金，因此應(yīng)由出租方按租金收入計稅2、融資租借房屋的，以房產(chǎn)余值為計稅依照，租借期內(nèi)該稅的納稅人有當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)依照實質(zhì)狀況確立3、新建房屋空調(diào)設(shè)施價值計入房產(chǎn)原值的，應(yīng)并入房產(chǎn)計稅依照②從租計征：以房產(chǎn)租金收入，稅率12%，對個人按市場價格出租的居民住處，暫按4%19、城鎮(zhèn)土地使用稅：不包括農(nóng)村土地，以納稅人實質(zhì)占用的面積為計稅依照20、土地增值稅的納稅對象：國有土地使用權(quán)、地上建筑物及其隸屬物連同國有土地使用權(quán)一并轉(zhuǎn)讓所取的增值額，收錢的交稅21、可否繳納增值稅有三個判斷標(biāo)準(zhǔn)：1、轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)可否歸國家全部2、可否發(fā)生產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓3、轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)可否取的收入22、土地增值稅應(yīng)扣除款項1、取的土地使用權(quán)支付的金額（1、支付的地價款2、登記和過戶手續(xù)費）2、房地產(chǎn)開發(fā)成本：（征用、先期開銷、建安費、基礎(chǔ)設(shè)施費、配套費）3、房地產(chǎn)開發(fā)開銷（管理、銷售、財務(wù)開銷）能分?jǐn)偫⒌模洪_銷=利息+（取的土地使用權(quán)金額+開發(fā)成本）*5%專業(yè)整理知識分享圓滿WORD格式不能夠分利息的：開銷=（取的土地使用權(quán)金額+開發(fā)成本）*10%4、與轉(zhuǎn)入房地產(chǎn)相關(guān)的稅金（營業(yè)稅、城市建設(shè)、教育附加、印花稅）5、其他各項扣除：對于從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人能夠加計20%的扣除加計開銷=（土地使用權(quán)費+開發(fā)成本）*20%6、舊房及建筑物的評估價格23、土地使用稅推行四級超率累進計稅應(yīng)納稅額=（轉(zhuǎn)讓收入-扣除項目金額）*使用稅率-扣除項目金額*速算扣除系數(shù)增值額占扣除項目金額比率適用稅率速算扣除系數(shù)50%（含50%）30%050%-100%40%5%100%-200%50%15%200%以上60%35%24、稅收優(yōu)惠：增值額未高出扣除項目金額的20%時，免收稅，高出扣除項目金額30%，就全部記取個人轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)的，居住滿5年或以上的不收稅，3-5年，減半征收，不滿3年，不優(yōu)惠年前簽訂轉(zhuǎn)讓合