會計(jì)電算化課件

2023/7/25機(jī)械工業(yè)出版社書名：會計(jì)電算化ISBN：978-7-111-38988-0作者：陳艷出版社：機(jī)械工業(yè)出版社本書配有電子課件會計(jì)電算化ppt課件2023-07-24機(jī)械工業(yè)出版社書名：會計(jì)電算化會計(jì)電算2023/7/25機(jī)械工業(yè)出版社第二章初始化設(shè)置學(xué)習(xí)目標(biāo)：通過本章的理論學(xué)習(xí)，結(jié)合本教材后附的實(shí)驗(yàn)賬套數(shù)據(jù)完成系統(tǒng)管理和基礎(chǔ)設(shè)置上機(jī)實(shí)驗(yàn)，要求學(xué)生掌握系統(tǒng)管理的功能及應(yīng)用，掌握基礎(chǔ)信息、基礎(chǔ)檔案和操作員權(quán)限的設(shè)置。會計(jì)電算化ppt課件2023-07-24機(jī)械工業(yè)出版社第二章初始化設(shè)置學(xué)2023/7/25機(jī)械工業(yè)出版社系統(tǒng)管理的主要功能有：⑴對賬套進(jìn)行統(tǒng)一管理，包括建立賬套、修改賬套、恢復(fù)和備份賬套。⑵對操作員及其功能權(quán)限實(shí)行統(tǒng)一管理，設(shè)立統(tǒng)一的安全機(jī)制。⑶對年度賬進(jìn)行統(tǒng)一管理，包括建立、恢復(fù)和備份年度賬、結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)、清空年度數(shù)據(jù)功能。會計(jì)電算化ppt課件2023-07-24機(jī)械工業(yè)出版社系統(tǒng)管理的主要功能有：⑴對2023/7/25機(jī)械工業(yè)出版社第一節(jié)賬套管理賬套指的是一組相互關(guān)聯(lián)的數(shù)據(jù)。每個(gè)賬套中一般要存放不同年度的會計(jì)數(shù)據(jù)，為方便管理，不同年度的數(shù)據(jù)存放在不同的數(shù)據(jù)表中，稱為年度賬。會計(jì)電算化ppt課件2023-07-24機(jī)械工業(yè)出版社第一節(jié)賬套管理賬套2023/7/25機(jī)械工業(yè)出版社一、系統(tǒng)管理注冊首次進(jìn)入系統(tǒng)管理，只能使用系統(tǒng)提供的系統(tǒng)管理員名稱“admin”（該名稱不能被修改和刪除）注冊，初始密碼為空（可修改）。以后有賬套數(shù)據(jù)，還可以以賬套主管的身份注冊進(jìn)入系統(tǒng)管理。會計(jì)電算化ppt課件2023-07-24機(jī)械工業(yè)出版社一、系統(tǒng)管理注冊首次進(jìn)入系2023/7/25機(jī)械工業(yè)出版社系統(tǒng)管理員（admin）和賬套主管的區(qū)別系統(tǒng)管理員（admin）賬套主管系統(tǒng)⑴設(shè)置SQLServer口令⑵設(shè)置備份計(jì)劃⑶升級SQLServer數(shù)據(jù)庫⑷注銷功能⑴注銷功能⑵設(shè)置年度賬備份計(jì)劃賬套建立、恢復(fù)和備份賬套，但無法修改賬套信息修改所管理的賬套信息；年度賬無可清空、恢復(fù)和備份年度賬操作員及其權(quán)限設(shè)置賬套主管，增加或注銷操作員，修改操作員權(quán)限改變操作員權(quán)限視圖⑴能刷新，閱讀系統(tǒng)和上機(jī)日志⑵清除異常任務(wù)，清除單據(jù)鎖定能刷新，閱讀系統(tǒng)日志會計(jì)電算化ppt課件2023-07-24機(jī)械工業(yè)出版社系統(tǒng)管理員（admin）和2023/7/25機(jī)械工業(yè)出版社二、新建賬套建立賬套就是在系統(tǒng)軟件中為本企業(yè)或成本核算單位建立一套符合核算要求的賬簿體系。用戶可以根據(jù)企業(yè)的具體情況設(shè)置基礎(chǔ)參數(shù)，系統(tǒng)將按照這些基礎(chǔ)參數(shù)自動(dòng)建立一套“賬”，而系統(tǒng)的數(shù)據(jù)輸入、處理、輸出的內(nèi)容和形式就是由賬套參數(shù)決定。會計(jì)電算化ppt課件2023-07-24機(jī)械工業(yè)出版社二、新建賬套建立賬套就是在2023/7/25機(jī)械工業(yè)出版社⒈賬套信息參數(shù)提示：賬套號必須輸入，且只能是唯一賬套名稱必須輸入啟用會計(jì)日期必須輸入，一旦設(shè)定將不能更改會計(jì)電算化ppt課件2023-07-24機(jī)械工業(yè)出版社⒈賬套信息參數(shù)提示：賬套2023/7/25機(jī)械工業(yè)出版社⒉核算單位基本信息單位名稱：用戶單位的全稱，必須輸入。企業(yè)全稱只在發(fā)票打印時(shí)使用，其余情況全部使用企業(yè)的簡稱。單位簡稱：用戶單位的簡稱，最好輸入。其他欄目都屬于任選項(xiàng)。會計(jì)電算化ppt課件2023-07-24機(jī)械工業(yè)出版社⒉核算單位基本信息單位名2023/7/25機(jī)械工業(yè)出版社⒊賬套核算信息提示 系統(tǒng)管理員既可以在新建賬套前先設(shè)置好的操作員中選擇輸入，也可以在設(shè)置操作員的權(quán)限時(shí)指定賬套主管。2023-07-24機(jī)械工業(yè)出版社⒊賬套核算信息提示 系2023/7/25機(jī)械工業(yè)出版社4．設(shè)置分類及編碼方案根據(jù)軟件的提示確定“分類編碼方案”、“數(shù)據(jù)精度”等信息，且此信息還可在“基礎(chǔ)檔案”設(shè)置中進(jìn)行修改。 第1級科目編碼的級次由建賬時(shí)所選擇的企業(yè)“行業(yè)性質(zhì)”決定，不能隨意修改。 對分類編碼的級次需要?jiǎng)h除，需要從最末一級開始刪除。2023-07-24機(jī)械工業(yè)出版社4．設(shè)置分類及編碼方案根據(jù)2023/7/25機(jī)械工業(yè)出版社三、系統(tǒng)的啟用 系統(tǒng)啟用日期應(yīng)大于等于賬套啟用日期，兩種方法可以設(shè)置系統(tǒng)啟用——第一種方法：在系統(tǒng)管理中創(chuàng)建賬套時(shí)啟用系統(tǒng)第二種方法：在建賬結(jié)束后由賬套主管在系統(tǒng)管理中選擇“賬套——啟用”命令進(jìn)行系統(tǒng)啟用設(shè)置。2023-07-24機(jī)械工業(yè)出版社三、系統(tǒng)的啟用 系統(tǒng)啟用2023/7/25機(jī)械工業(yè)出版社四、修改賬套 賬套信息中的：賬套號、啟用會計(jì)日期、賬套路徑、行業(yè)性質(zhì)等無法修改2023-07-24機(jī)械工業(yè)出版社四、修改賬套 賬套信息中2023/7/25機(jī)械工業(yè)出版社五、賬套的備份與恢復(fù)只有系統(tǒng)管理員才能對賬套進(jìn)行備份與恢復(fù)操作。⒈賬套備份：就是將系統(tǒng)產(chǎn)生的會計(jì)數(shù)據(jù)備份到硬盤其它路徑或其他存儲介質(zhì)中，以便長期保存和防備因意外事故而造成硬盤數(shù)據(jù)丟失。⒉恢復(fù)賬套通過賬套備份輸出的賬套數(shù)據(jù)，必須通過賬套恢復(fù)功能引入系統(tǒng)后才能使用，所以恢復(fù)賬套是備份賬套的對應(yīng)操作。2023-07-24機(jī)械工業(yè)出版社五、賬套的備份與恢復(fù)只有系2023/7/25機(jī)械工業(yè)出版社六、年度賬管理對年度賬的管理只能由該賬套的賬套主管進(jìn)行。⒈建立年度賬⒉恢復(fù)和備份年度賬⒊結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)⒋清空年度數(shù)據(jù)2023-07-24機(jī)械工業(yè)出版社六、年度賬管理對年度賬的管2023/7/25機(jī)械工業(yè)出版社第二節(jié)操作員管理1、增加操作員在同一系統(tǒng)中，不同賬套操作人員的編號必須惟一，不允許重復(fù)。2、修改操作員所設(shè)置的操作員一旦以其身份進(jìn)入過系統(tǒng)，便不能被修改和刪除。3、刪除操作員對于從未在本系統(tǒng)中執(zhí)行過業(yè)務(wù)操作的操作員可以通過“刪除”功能將其從系統(tǒng)中刪除。2023-07-24機(jī)械工業(yè)出版社第二節(jié)操作員管理12023/7/25機(jī)械工業(yè)出版社二、設(shè)置操作員權(quán)限1．設(shè)定或取消賬套主管由系統(tǒng)管理員在建立賬套前按操作員方式設(shè)定，并在建賬過程中指定賬套主管。一個(gè)賬套可以定義多個(gè)賬套主管，一個(gè)操作員也可以擔(dān)任多個(gè)賬套的賬套主管。而修改時(shí)由系統(tǒng)管理員進(jìn)行賬套主管的設(shè)定與放棄操作。2023-07-24機(jī)械工業(yè)出版社二、設(shè)置操作員權(quán)限1．設(shè)定2023/7/25機(jī)械工業(yè)出版社2．設(shè)定操作員權(quán)限系統(tǒng)默認(rèn)賬套主管自動(dòng)擁有該賬套的全部權(quán)限增加操作員權(quán)限對于非賬套主管的操作員所應(yīng)有的操作權(quán)限的設(shè)定，既可以由系統(tǒng)管理員完成也可以由該賬套的賬套主管來指定。2023-07-24機(jī)械工業(yè)出版社2．設(shè)定操作員權(quán)限系統(tǒng)默認(rèn)2023/7/25機(jī)械工業(yè)出版社3．刪除操作員權(quán)限系統(tǒng)管理員或賬套主管可以對非賬套主管的操作員已擁有的權(quán)限進(jìn)行刪除。注意：所設(shè)置的操作員權(quán)限一旦被引用，便不能被修改或刪除。2023-07-24機(jī)械工業(yè)出版社3．刪除操作員權(quán)限系統(tǒng)管理2023/7/25機(jī)械工業(yè)出版社4．設(shè)立統(tǒng)一的安全機(jī)制對企業(yè)來說，系統(tǒng)運(yùn)行安全、數(shù)據(jù)存儲安全是必需的。設(shè)立統(tǒng)一的安全機(jī)制包括整個(gè)系統(tǒng)運(yùn)行過程監(jiān)控機(jī)制、清除系統(tǒng)的異常任務(wù)等。2023-07-24機(jī)械工業(yè)出版社4．設(shè)立統(tǒng)一的安全機(jī)制對企2023/7/25機(jī)械工業(yè)出版社第三節(jié)基礎(chǔ)設(shè)置基礎(chǔ)檔案分類基礎(chǔ)檔案目錄檔案用途機(jī)構(gòu)設(shè)置部門檔案設(shè)置與企業(yè)財(cái)務(wù)核算與管理有關(guān)的部門職員檔案設(shè)置企業(yè)的各個(gè)職能部門中需要對其核算和業(yè)務(wù)管理的職工信息往來單位客戶分類便于進(jìn)行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)、分析客戶檔案便于進(jìn)行客戶管理和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入、統(tǒng)計(jì)、分析供應(yīng)商分類便于進(jìn)行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)、分析供應(yīng)商檔案便于進(jìn)行供應(yīng)商管理和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入、統(tǒng)計(jì)、分析地區(qū)分類針對客戶／供應(yīng)商所屬地區(qū)進(jìn)行分類，便于進(jìn)行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)、分析存貨存貨分類便于進(jìn)行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)、分析存貨檔案便于進(jìn)行存貨核算、統(tǒng)計(jì)、分析和實(shí)物管理財(cái)務(wù)會計(jì)科目設(shè)置企業(yè)核算的科目目錄憑證類別設(shè)置企業(yè)核算的憑證類型外幣設(shè)置設(shè)置企業(yè)用到的外幣種類及匯率項(xiàng)目目錄設(shè)置企業(yè)需要對其進(jìn)行核算和管理的對象、目錄收付結(jié)算結(jié)算方式資金收付業(yè)務(wù)中用到的結(jié)算方式付款條件設(shè)置企業(yè)與往來單位規(guī)定的收、付款折扣優(yōu)惠方法開戶銀行設(shè)置企業(yè)在收付結(jié)算中對應(yīng)的開戶銀行信息2023-07-24機(jī)械工業(yè)出版社第三節(jié)基礎(chǔ)設(shè)置基礎(chǔ)2023/7/25機(jī)械工業(yè)出版社一、啟動(dòng)基礎(chǔ)設(shè)置1．編碼方案2．?dāng)?shù)據(jù)精度2023-07-24機(jī)械工業(yè)出版社一、啟動(dòng)基礎(chǔ)設(shè)置1．編碼方2023/7/25機(jī)械工業(yè)出版社二、基礎(chǔ)檔案的設(shè)置一般需要設(shè)置的基礎(chǔ)檔案包括外幣設(shè)置、會計(jì)科目設(shè)置、憑證類別、部門檔案、職員檔案、往來單位設(shè)置、存貨設(shè)置等。只有按照順序來進(jìn)行基礎(chǔ)檔案的設(shè)置，才可以使得基礎(chǔ)檔案的設(shè)置順利進(jìn)行。2023-07-24機(jī)械工業(yè)出版社二、基礎(chǔ)檔案的設(shè)置一般需要2023/7/25機(jī)械工業(yè)出版社第四節(jié)財(cái)務(wù)設(shè)置財(cái)務(wù)設(shè)置方面——外幣設(shè)置會計(jì)科目憑證類別項(xiàng)目目錄結(jié)算方式2023-07-24機(jī)械工業(yè)出版社第四節(jié)財(cái)務(wù)設(shè)置2023/7/25機(jī)械工業(yè)出版社一、定義外幣及匯率如果使用固定匯率，則應(yīng)在每月月初錄入記賬匯率（即期初匯率），否則在填制該月外幣憑證時(shí)，將會出現(xiàn)匯率為零的錯(cuò)誤。月末計(jì)算匯兌損益時(shí)錄入調(diào)整匯率（即期末匯率）；如果使用浮動(dòng)匯率，則應(yīng)每天在此錄入當(dāng)日記賬匯率。2023-07-24機(jī)械工業(yè)出版社一、定義外幣及匯率如果使用2023/7/25機(jī)械工業(yè)出版社二、會計(jì)科目設(shè)置會計(jì)科目的同時(shí)可以設(shè)置科目的輔助核算賬類，用于說明本科目是否有其他核算要求。當(dāng)企業(yè)規(guī)模不大，往來業(yè)務(wù)較少時(shí)，可采用和手工方式一樣的科目結(jié)構(gòu)及記賬方法，即將往來單位、個(gè)人、部門、項(xiàng)目通過設(shè)置明細(xì)科目來進(jìn)行核算管理；而對于一個(gè)往來業(yè)務(wù)頻繁，清欠、清理工作量大，核算要求嚴(yán)格的企業(yè)來說，應(yīng)該采用總賬子系統(tǒng)提供的輔助核算的功能進(jìn)行管理，即將這此科目的上級科目設(shè)為末級科目并設(shè)為輔助核算科目，同時(shí)設(shè)置相應(yīng)的輔助核算目錄。一個(gè)科目設(shè)置了輔助核算后，它所發(fā)生的每一筆業(yè)務(wù)將會同時(shí)登記在總賬和輔助明細(xì)賬上。2023-07-24機(jī)械工業(yè)出版社二、會計(jì)科目設(shè)置會計(jì)科目2023/7/25機(jī)械工業(yè)出版社提示——會計(jì)科目的設(shè)置必須滿足會計(jì)報(bào)表編制的要求，凡是報(bào)表所用的數(shù)據(jù)，需從系統(tǒng)取數(shù)的，必須設(shè)立相應(yīng)的科目。會計(jì)科目要保持相對穩(wěn)定。設(shè)置會計(jì)科目要考慮各子系統(tǒng)的銜接。在總賬系統(tǒng)中，只須末級會計(jì)科目才允許有發(fā)生額，才能接收各個(gè)子系統(tǒng)轉(zhuǎn)入的數(shù)據(jù)。2023-07-24機(jī)械工業(yè)出版社提示——會計(jì)科目的設(shè)置必須2023/7/25機(jī)械工業(yè)出版社1．增加會計(jì)科目①科目編碼必須是唯一，不能重復(fù)；②科目名稱分為科目中文名稱和科目英文名稱，可以是漢字、英文字母或數(shù)字，可以是減號（－）、反斜杠（\），但不能輸入其他字符。③科目類型按新會計(jì)制度規(guī)定，會計(jì)科目按其性質(zhì)劃分為六種類型，即資產(chǎn)、負(fù)債、共同、權(quán)益、成本、損益。④賬頁格式定義該科目在賬簿打印時(shí)的默認(rèn)打印格式。⑤助記碼用于記憶科目，一般可用科目名稱中各個(gè)漢字拼音的頭一個(gè)字母組成。⑥輔助核算用于說明本科目是否有其他核算要求2023-07-24機(jī)械工業(yè)出版社1．增加會計(jì)科目①科目編2023/7/25機(jī)械工業(yè)出版社2．科目修改沒有會計(jì)科目設(shè)置權(quán)限的用戶只能在此瀏覽科目，而不能進(jìn)行修改。已使用的會計(jì)科目不能修改科目編碼。2023-07-24機(jī)械工業(yè)出版社2．科目修改沒有會計(jì)科目2023/7/25機(jī)械工業(yè)出版社3．科目刪除科目刪除后不能被自動(dòng)恢復(fù)，但可通過增加功能來完成。非末級科目不能刪除。已有數(shù)的會計(jì)科目，應(yīng)先將該科目及其下級科目余額清零后再刪除。被指定的現(xiàn)金銀行科目的會計(jì)科目不能刪除。如需刪除，則必須先取消指定。2023-07-24機(jī)械工業(yè)出版社3．科目刪除科目刪除后不2023/7/25機(jī)械工業(yè)出版社4．指定科目指定會計(jì)科目是指定出納的專管科目。只有指定科目后，才能執(zhí)行出納簽字，從而實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金、銀行管理的保密性，才能查看現(xiàn)金、銀行存款日記賬。2023-07-24機(jī)械工業(yè)出版社4．指定科目指定會計(jì)科目2023/7/25機(jī)械工業(yè)出版社二、設(shè)置憑證類別①借方必有：制單時(shí)，此類憑證借方至少有一個(gè)限制科目有發(fā)生額。②貸方必有：制單時(shí)，此類憑證貸方至少有一個(gè)限制科目有發(fā)生額。③憑證必有：制單時(shí)，此類憑證無論借方還是貸方至少有一個(gè)限制科目有發(fā)生額。④憑證必?zé)o：制單時(shí)，此類憑證無論借方還是貸方不可有一個(gè)限制科目有發(fā)生額。⑤無限制：制單時(shí)，此類憑證可使用所有合法的科目。2023-07-24機(jī)械工業(yè)出版社二、設(shè)置憑證類別①借方必2023/7/25機(jī)械工業(yè)出版社三、設(shè)置項(xiàng)目目錄步驟一，設(shè)置科目步驟二，定義項(xiàng)目大類步驟三，指定核算科目