小企業(yè)財(cái)務(wù)制度簡單版2022

小企業(yè)財(cái)務(wù)制度簡單版2022無論是身處學(xué)校還是步入社會(huì)，大家都嘗試過文學(xué)創(chuàng)作吧，利用文學(xué)創(chuàng)作也可以提高我們的語言非能力。這里我整理了一些優(yōu)秀的范文，希望對大家有所幫助，下面我們就回去了解一下吧。范文怎么寫出就可以充分發(fā)揮它最輕的促進(jìn)作用呢？小企業(yè)財(cái)務(wù)制度簡單版2022一小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度篇一：小規(guī)模企業(yè)財(cái)務(wù)制度參考小規(guī)模企業(yè)財(cái)務(wù)制度參考第一節(jié)：目的為加強(qiáng)本公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，建立規(guī)范的會(huì)計(jì)工作秩序，提高會(huì)計(jì)工作水平，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和其它法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，融合本公司內(nèi)部管理仍須，制定本制度。第二節(jié)：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員1.公司根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的仍須設(shè)立會(huì)計(jì)部，并雇用專職的會(huì)計(jì)人員，會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)人由總經(jīng)理任命，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)管理公司會(huì)計(jì)部日常工作。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備必要的專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能，熟悉國家有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度，嚴(yán)格遵守職業(yè)道德。2.公司根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的仍須設(shè)置會(huì)計(jì)工作崗位，涵蓋進(jìn)行財(cái)產(chǎn)物資核算，工資核算，成本費(fèi)用核算，財(cái)務(wù)成果核算，資金核算，往來核算，總帳核算，，檔案管理，并設(shè)置會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)主管、辦事員崗。以上各崗位根據(jù)管理及內(nèi)部掌控的仍須，可以與其它崗位融合。3.公司辦事員人員不得兼管，檔案看護(hù)，總收入，費(fèi)用，債權(quán)債務(wù)帳目的備案工作。4.會(huì)計(jì)人員因工作調(diào)動(dòng)或者請辭，必須在辦清更迭有關(guān)相關(guān)手續(xù)后方可以調(diào)動(dòng)或請辭，并及時(shí)做好以下工作：A.已經(jīng)立案的業(yè)務(wù)尚未填制會(huì)計(jì)憑證的，應(yīng)當(dāng)填制回去。B.尚未備案科穴目的，應(yīng)當(dāng)備案回去，在交予清冊上錄入余額，親筆簽名或蓋章經(jīng)辦人印章。C.整理必須交予的各項(xiàng)資料，對未了事項(xiàng)寫出書面報(bào)告。D.基本建設(shè)交予清冊，列明應(yīng)當(dāng)交予的憑證，報(bào)表，印章，現(xiàn)金，發(fā)票和其它票據(jù)，空白支票，匯票，文件和其它資料物品；電子數(shù)據(jù)可以于實(shí)際操作狀態(tài)下更迭，儲(chǔ)存在電腦里的資料應(yīng)向廣交人列明文件名稱，密碼，并交予有關(guān)軟件備份數(shù)據(jù)，實(shí)物（磁盤）等。如果推斷出有關(guān)記錄不一致，須限期交予人員查清；對仍須交予的遺留問題，應(yīng)寫出書面材料。E.辦理更迭時(shí)本該監(jiān)交人，監(jiān)交人應(yīng)由其上級(jí)擔(dān)任，特定情況可以由其上級(jí)指派人員擔(dān)任。更迭回去后更迭雙方和監(jiān)交人應(yīng)在交予清冊上親筆簽名或蓋章。F.對自行臨時(shí)請辭的，由其上級(jí)主管同意接交方法。第三節(jié)：會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)監(jiān)督1.本公司會(huì)計(jì)年度自公歷一月一日至至十二月三十一日止。2.本公司采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行帳務(wù)處理。3.本公司會(huì)計(jì)核算以人民幣為記帳本位幣。公司人民幣和外幣收支分別記帳，按照當(dāng)月第一日國家外匯管理局公布的外匯牌價(jià)作為記帳匯率，月末核算匯率損益。4.公司根據(jù)國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度建議設(shè)置會(huì)計(jì)科目，在無法影響對外統(tǒng)一報(bào)表和會(huì)計(jì)核算的前提下，根據(jù)實(shí)際情況自行設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目。5.本公司為獨(dú)立核算的經(jīng)營單位，對以下事項(xiàng)，及時(shí)辦理會(huì)計(jì)核算：A.款項(xiàng)和有價(jià)證券的支付B.財(cái)務(wù)通話，多寡和使用C.債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和繳付D.資本，基金的多寡E.總收入，支出，費(fèi)用，成本的排序F.財(cái)務(wù)成果的排序和處理G.其它仍須辦理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)有關(guān)相關(guān)手續(xù)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的事項(xiàng)6.本公司會(huì)計(jì)核算以實(shí)際發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)進(jìn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)指標(biāo)口徑一致，相互基數(shù)排序，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理方法前后期一致。本公司采用品種法進(jìn)行成本核算。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)估計(jì)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)差錯(cuò)等依照現(xiàn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)辦理。7.公司會(huì)計(jì)憑證，帳薄，報(bào)表和其它財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的內(nèi)容按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定辦理；并建立專門檔案，建檔建議和看護(hù)期限，銷毀辦法依據(jù)《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定處理。8.會(huì)計(jì)部辦理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)須贏得或者填制合法合規(guī)的原始憑證，并及時(shí)做好記帳憑證。各種關(guān)鍵經(jīng)濟(jì)合同，收據(jù)，民商事文件新埃單獨(dú)看護(hù)。公司原始憑證不得外借，其它單位比如特定原因仍須使用原始憑證時(shí)，經(jīng)公司會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)主管核準(zhǔn)可以轉(zhuǎn)化成。本公司記帳憑證采用通用型記賬憑證。會(huì)計(jì)憑證應(yīng)裝訂成冊，得宜看護(hù)。對于憑證必須存記帳人，審查人和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)主管人員印章或蓋章。9.公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)帳薄應(yīng)定期打印，經(jīng)審查有誤后裝訂成冊，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)主管蓋章或蓋章放置選取地點(diǎn)存留。對現(xiàn)金日記帳，銀行存款日記帳原則上當(dāng)天必須打印打印。10.公司按照現(xiàn)行制度建議定期基本建設(shè)并向，財(cái)稅等部門和單位呈報(bào)月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)和其它報(bào)表，公司報(bào)表須經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)主管審查后方可以算是出來。公司財(cái)務(wù)報(bào)告涵蓋會(huì)計(jì)報(bào)表及其說明，會(huì)計(jì)報(bào)表涵蓋主表，附表和會(huì)計(jì)報(bào)表附注。公司內(nèi)部報(bào)表，其內(nèi)容和和格式按公司管理者建議自行處理。11.會(huì)計(jì)部在職責(zé)范疇內(nèi)應(yīng)依照法律法規(guī)和本公司內(nèi)部管理制度，對有關(guān)原始憑證，帳薄，實(shí)物資產(chǎn)，財(cái)務(wù)收支以及公司制定的財(cái)政預(yù)算，財(cái)務(wù)計(jì)劃，經(jīng)濟(jì)計(jì)劃，業(yè)務(wù)計(jì)劃的繼續(xù)執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。同時(shí)，公司應(yīng)拒絕接受和協(xié)同國家財(cái)政，審計(jì)工作，稅務(wù)，海關(guān)等部門的監(jiān)督，如實(shí)地向有關(guān)部門或單位提供更多更多所仍須資料。12.公司委托登記注冊會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)工作，并積極主動(dòng)協(xié)同其工作，不轉(zhuǎn)頭或建議登記注冊會(huì)計(jì)師出具不當(dāng)?shù)膶徲?jì)報(bào)告。第四節(jié)：其它事項(xiàng)1.參見公司資產(chǎn)管理制度和付款交費(fèi)制度。2.未盡事宜根據(jù)管理仍須在具體內(nèi)容繼續(xù)執(zhí)行中商議解決。財(cái)務(wù)管理制度一．庫存現(xiàn)金管理1．公司財(cái)務(wù)部庫存現(xiàn)金掌控在核定限額內(nèi)，不得強(qiáng)于限額置放現(xiàn)金。2．嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)制度，重實(shí)效日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全。現(xiàn)金突遇存短款，應(yīng)及時(shí)查明原因，報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)，并必須追究責(zé)任者的責(zé)任。3．不許用“白條”科穴。4．不許私人挪用、占用和借予公款現(xiàn)金。5．至公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或呈繳本現(xiàn)金（限額1萬元以上）時(shí)，仍須由兩名人員乘坐公司汽車前往。6．現(xiàn)金出納員必須苛刻和得宜看護(hù)金庫密碼和鑰匙。7．現(xiàn)金出納員必須得宜看護(hù)金庫內(nèi)置放的現(xiàn)金和有價(jià)證券；私人財(cái)物不得置放入內(nèi)。8．現(xiàn)金出納員必須隨時(shí)拒絕接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。9．出納員必須嚴(yán)格遵守繼續(xù)執(zhí)行上述各條規(guī)定.二．銀行存款管理1．公司必須嚴(yán)格遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行繳付業(yè)務(wù)。2．公司必須認(rèn)真貫徹繼續(xù)執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等有關(guān)的繳付管理制度。3.退還的銀行支票由出納員蓋章退還附注，得宜存留。4．銀行繳付方式根據(jù)公司實(shí)際情況推行如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)繳付），除上述繳付方式外，其他不予使用。5從銀行取回的各種繳付憑證，必須及時(shí)科穴。6公司應(yīng)按每個(gè)銀行開戶帳號(hào)建立一本銀行存款明細(xì)帳，出納員應(yīng)及時(shí)將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對帳單逐筆進(jìn)行打印。于每季度末做出銀行打印余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。7銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的帳項(xiàng)必須及時(shí)查明原因，對出現(xiàn)的差錯(cuò)通告責(zé)任人進(jìn)行更正，對未少于帳項(xiàng)必須及時(shí)予以打掃。引致的帳帳不一致，應(yīng)盡快解決。8空白銀行支票與騰出印鑒必須實(shí)行分管。由出納員逐筆備案，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號(hào)碼等。三．往來帳款的管理1應(yīng)收賬款賬款帳款的管理：公司各銷售部門根據(jù)形成總收入的證實(shí)標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)出具發(fā)貨票后，由財(cái)務(wù)部搞好帳務(wù)處理，基本建設(shè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)記賬憑證，備案有關(guān)總收入和與客戶應(yīng)收賬款賬款賬款往來的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬簿，同時(shí)必須定期與銷售部門進(jìn)行打印，保證雙方賬賬打印一致。2.其他應(yīng)收款的管理：公司各部門形成的下班借款、訂貨借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)交費(fèi)，每年12月中旬進(jìn)行打掃。各部門備用金于每年12月份中旬打掃，進(jìn)行還舊有籌錢嶄新。3.應(yīng)付帳款的管理：公司各部門因訂貨形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理，備案適度的帳簿，定期與有關(guān)部門對帳，保證雙方賬賬打印一致。四.內(nèi)部壓制：1.公司實(shí)行銀行支票與銀行騰出印鑒分管制度2.非辦事員人員無法辦理現(xiàn)金、銀行支付業(yè)務(wù)。3.庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券每季抽查一次。4．現(xiàn)金出納員不得擔(dān)負(fù)起制證工作，就可以由財(cái)務(wù)部選取的制單人制單。五．本制度自印發(fā)之日起繼續(xù)執(zhí)行。財(cái)務(wù)部就是公司一切財(cái)政事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)管理公司日常財(cái)務(wù)管理、籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要存：1.負(fù)責(zé)管理公司財(cái)務(wù)管理工作?；窘ㄔO(shè)公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃；審查各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支；交還售樓款，打掃催收應(yīng)收款項(xiàng)；辦理日?，F(xiàn)金結(jié)算、費(fèi)用交費(fèi)、稅費(fèi)交納、銀行票據(jù)繳付，看護(hù)庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報(bào)資金日報(bào)表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)同與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。2.負(fù)責(zé)管理公司會(huì)計(jì)核算工作。嚴(yán)格遵守國家頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法規(guī)，按照會(huì)計(jì)制度，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；基本建設(shè)年度、季度、月份會(huì)計(jì)報(bào)表；按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目、設(shè)置明細(xì)賬、分類賬、輔助賬，及時(shí)記賬、結(jié)賬、收款，重實(shí)效日清月結(jié)，賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符、賬證相符；管理不好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案。3.負(fù)責(zé)管理公司成本核算和成本管理。設(shè)置成本歸集程序和成本核算賬表，做好成本核算，掌控成本支出，收集備案匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料，及時(shí)、正確地為成本預(yù)測、掌控、分析提供更多更多資料；按合約、財(cái)政預(yù)算、審查繳交工程、設(shè)備、材料款項(xiàng)，協(xié)同工程部等部門做好工程、材料設(shè)備款的繳付及竣工工程決算；完善各項(xiàng)成本輔助賬的設(shè)置，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。4.建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會(huì)計(jì)核算資料、統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，推斷和評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供更多更多依據(jù)。5.協(xié)同公司內(nèi)部審計(jì)工作。根據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制訂本制度。第一章資金審查制度1.總則⑴所有款項(xiàng)的繳交，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)。⑵財(cái)務(wù)專用章、公司法人章及支票必須拆分看護(hù)，公司法人章由辦公室主任負(fù)責(zé)管理看護(hù)，財(cái)務(wù)專用章和支票由辦事員負(fù)責(zé)管理看護(hù)。辦公室主任或辦事員無此單位期間，印章應(yīng)由法定代表人選取的專人看護(hù)。⑶財(cái)務(wù)部原則上不得將已蓋章財(cái)務(wù)專用章及公司法人章的支票騰出在公司，比如因工作仍須，方可寄送限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)；⑷出示的支票須列明經(jīng)核準(zhǔn)同意的收款人全稱，交納的發(fā)票須與收款相符。⑸往來款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須公司主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)；⑹非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)抽走資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)；⑺用以繳交各種款項(xiàng)的原始憑證必須存留原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。比如突遇特定情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)。2.施工工程用款審查制度施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)繳交。其程序，按以下“施工工程用款繳交審查工作流程”繼續(xù)執(zhí)行。⑴公司管理人員的費(fèi)用交費(fèi)，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支；⑵牽涉到交際等非正常費(fèi)用，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)。3.公司差旅費(fèi)開支制度⑴公司員工至本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可以享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼；⑵公司職員下班根據(jù)仍須，由部門經(jīng)理同意使用交通工具；⑶公司職員下班期間，住宿費(fèi)錳酸鉀補(bǔ)貼按以下規(guī)定繼續(xù)執(zhí)行：①房租標(biāo)準(zhǔn)：A、部門經(jīng)理以上職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為120元/日；B、通常職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為100元/日。②伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼每人20元/日；市內(nèi)交通費(fèi)每人6元/日。⑷、實(shí)際交費(fèi)金額遠(yuǎn)遠(yuǎn)少于公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，仍須由部門經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說明原因，報(bào)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審查后繳交。4.車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度⑴公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)選取維修點(diǎn)，維修費(fèi)用通常推行銀行充值的方式繳付；⑵車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排訂貨，以支票繳交。⑶公司汽油票由辦公室統(tǒng)一看護(hù)并福拉備案使用。5.辦公費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度⑴公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一訂貨、管理；⑵辦公室設(shè)立賬冊備案公司辦公用品的訂貨、使用情況；⑶辦公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬為財(cái)務(wù)部附設(shè)賬冊；篇二：公司財(cái)務(wù)管理制度范本公司財(cái)務(wù)管理制度第一章總則第一條加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，融合公司實(shí)際情況，特制訂本制度。第二條公司會(huì)計(jì)核算遵守權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。第三條財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：（一）籌集資金和有效率使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。（二）做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，深入細(xì)致做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、掌控、核算、分析和考核工作。（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資訊的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。（四）監(jiān)督公司財(cái)?b的木患、看護(hù)和使用，協(xié)同綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)?b清查。（五）按期基本建設(shè)各類會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說明書，做好分析、考核工作。第四條財(cái)務(wù)管理就是公司經(jīng)營管理的一個(gè)關(guān)鍵方面，公司財(cái)務(wù)管理中心對財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有非、推行、檢查的責(zé)任，財(cái)會(huì)人員必須認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，極力按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)格遵守公司秘密。第二章財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作第五條加強(qiáng)原始憑證管理，重實(shí)效制度化、規(guī)范化。原始憑證就是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)不可缺少的書面證明，就是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。第六條公司應(yīng)根據(jù)審查有誤的原始憑證基本建設(shè)記帳憑證。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由辦事員人員親筆簽名或蓋章。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全文、會(huì)計(jì)科目、金額、注記原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，核查人員、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)主管人員親筆簽名或蓋章。第七條健全會(huì)計(jì)核算，按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的仍須設(shè)置財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)帳簿。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)依據(jù)，按照規(guī)定的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致，相互基數(shù)排序和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理方法前後相一致。第八條做好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審查工作，經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)深入細(xì)致審查每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、有關(guān)相關(guān)手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性?；窘ㄔO(shè)會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專人核查，關(guān)鍵性事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核查。第九條會(huì)計(jì)人員根據(jù)相同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來單位或個(gè)人等進(jìn)行相互打印，保證帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。第十條建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案，涵蓋對會(huì)計(jì)憑證、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案，得宜看護(hù)。按《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行看護(hù)和銷毀。第十一條會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或請辭，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部轉(zhuǎn)回交予接替人員。會(huì)計(jì)人員辦理更迭有關(guān)相關(guān)手續(xù)，必須存監(jiān)交人負(fù)責(zé)管理監(jiān)交，更迭人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在更迭目錄上蓋章後，交予人員方可調(diào)離或請辭。第三章資本金和負(fù)債管理第十二條資本金就是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強(qiáng)資本金管理。公司籌集的資本金必須雇用中國登記注冊會(huì)計(jì)師驗(yàn)資，根據(jù)驗(yàn)資報(bào)告向投資者出示出資證明，并據(jù)此科穴。第十三條經(jīng)公司董事會(huì)同意，股東會(huì)核準(zhǔn)，可以按章程規(guī)定增加資本。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整注冊資本資本。第十四條公司股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和出售其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財(cái)務(wù)部門應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整。第十五條公司以負(fù)債形式籌集資金，須不懈努力增加籌資成本，同時(shí)應(yīng)按月計(jì)提財(cái)務(wù)費(fèi)用，并計(jì)入成本。第十六條加強(qiáng)應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理，及時(shí)打印馀額，保證負(fù)債的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而所收的款項(xiàng)應(yīng)追蹤原因，對的確無法代價(jià)的應(yīng)付款項(xiàng)報(bào)公司總經(jīng)理核準(zhǔn)後處理。第十七條公司對外借款業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審查程式按程序後，由財(cái)務(wù)管理中心備案後就可以正式宣布正式宣布對外簽發(fā)，財(cái)務(wù)管理中心據(jù)此列為公司或存負(fù)債管理，在借款期滿後及時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷借款。第四章流動(dòng)資?b管理第十八條現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實(shí)際仍須，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫存限額，遠(yuǎn)遠(yuǎn)少于限額部分必須及時(shí)呈繳本銀行。第十九條嚴(yán)禁白條抵庫和任一挪用現(xiàn)金，辦事員人員必須每日孕育出現(xiàn)金日記帳的帳面馀額，并與庫存現(xiàn)金二者打印，推斷出吻合必須及時(shí)查明原因。公司的一切現(xiàn)金結(jié)算都必須存合法的原始憑證。財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完善。第二十條銀行存款的管理：加強(qiáng)對銀行帳戶及其他帳戶的工作，非因業(yè)務(wù)仍須不許外泄，銀行帳戶印簽實(shí)行分管、用制，不得一人統(tǒng)一看護(hù)使用。嚴(yán)禁在任何空白合約上蓋章銀行帳戶印簽。第二十一條辦事員人員必須隨時(shí)掌控銀行存款馀額，不許簽發(fā)空頭支票，不許將銀行帳戶出借予任何單位和個(gè)人辦理繳付或套取現(xiàn)金。在每月末必須做好與銀行的對帳工作，并基本建設(shè)銀行存款馀額調(diào)節(jié)表，對未少于帳項(xiàng)進(jìn)行分析，追蹤原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。第二十二條應(yīng)收賬款賬款帳款的管理：對應(yīng)收帳款，每季末搞出一次帳齡和催繳情況的分析，并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門，嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)部門積極主動(dòng)催收，避免形成壞帳。第二十三條其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記帳，必須苛刻個(gè)人借款審查程式，借款的審查程式就是：借款人→部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理。借予現(xiàn)金，必須用於現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用專案的繳交。第二十四條短期投資的管理：短期投資就是指一年內(nèi)能并準(zhǔn)備工作工作變現(xiàn)的投資，短期投資必須在公司許可范圍內(nèi)進(jìn)行，按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定記帳、核算總收入成本和損益。第五章長期資?b管理第二十五條長期投資的管理，長期投資就是所指不準(zhǔn)備工作工作在一年內(nèi)變現(xiàn)的投資，分后股權(quán)投資和債權(quán)投資。公司對被投資單位元沒有實(shí)際控制權(quán)的長期投資采用成本法核算；具備實(shí)際控制權(quán)的，長期投資采用權(quán)益法核算。公司進(jìn)行長期投資應(yīng)深入細(xì)致做好可行性分析和證書，按公司審查許可權(quán)的規(guī)定核準(zhǔn)後，由財(cái)務(wù)管理中心辦理科穴有關(guān)相關(guān)手續(xù)。第二十六條套管資?b的管理：存以下情況之一的資?b應(yīng)列為套管資?b進(jìn)行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具和其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備器具、工具等；②不屬于於經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用期限多于2年的。第二十七條套管資?b必須重實(shí)效存帳、存卡，帳實(shí)相符。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理套管資?b的價(jià)值核算與管理，綜合管理部負(fù)責(zé)管理實(shí)物的記錄、看護(hù)和卡片備案工作，財(cái)務(wù)部應(yīng)建立套管資?b明細(xì)帳。第二十八條套管資?b的購置和調(diào)往均按實(shí)際成本科穴，套管資?b固定資產(chǎn)采用直線法分類計(jì)提，分類固定資產(chǎn)年限：（一）房屋、營業(yè)用房30年（二）通訊設(shè)備、交通運(yùn)輸設(shè)備3年（三）電子電腦、辦公及文字處理設(shè)備3年（四）電器設(shè)備、安全保衛(wèi)設(shè)備3年第二十九條已經(jīng)提足固定資產(chǎn)、穩(wěn)步使用的套管資?b不再提取固定資產(chǎn)，提前除役的套管資?b，不再補(bǔ)提固定資產(chǎn)。當(dāng)月增加的套管資?b，當(dāng)月不提固定資產(chǎn)，當(dāng)月減少的套管資?b，當(dāng)月照提固定資產(chǎn)。第三十條對套管資?b和其他資?b必須進(jìn)行定期盤點(diǎn)，每年末由綜合管理部負(fù)責(zé)管理盤點(diǎn)一次，盤點(diǎn)中推斷出短缺或盈馀，應(yīng)及時(shí)查明原因，并基本建設(shè)盤盈科穴表中，報(bào)財(cái)務(wù)部審查後，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)後進(jìn)行帳務(wù)處理。第三十一條無形資?b所指被公司長期使用而沒有實(shí)物形態(tài)的資?b，涵蓋：專利權(quán)、土地使用權(quán)、商譽(yù)等。無形資?b按實(shí)際成本科穴，在受益期內(nèi)或有效期內(nèi)按不常於10年的期限固定資產(chǎn)。第三十二條稅延資?b就是無法全部計(jì)入當(dāng)期損益，仍須在以後年度內(nèi)分期固定資產(chǎn)的各項(xiàng)費(fèi)用，涵蓋開辦費(fèi)，租用套管資?b的改良支出和固定資產(chǎn)期限多于一年，金額非常大的修理費(fèi)支出。分?jǐn)偲诓欢天?年，以經(jīng)營租用的套管資?b改良支出，在有效率租賃期內(nèi)分期固定資產(chǎn)。開辦費(fèi)自營業(yè)之日起，分期加收成本。第六章總收入管理第三十三條公司的營業(yè)收入涵蓋手續(xù)費(fèi)總收入、其他營業(yè)收入等。營業(yè)收入必須苛刻按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則證實(shí)，并深入細(xì)致核實(shí)、恰當(dāng)充分反映，以保證公司損益的真實(shí)性。第三十四條營業(yè)收入必須按照規(guī)定列入有關(guān)的總收入專案，不得挪用至帳外或作其他處理。第七章成本費(fèi)用管理第三十五條公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出，按規(guī)定計(jì)入成本費(fèi)用。成本費(fèi)用就是管理公司經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)鍵內(nèi)容。掌控不好成本費(fèi)用，對堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟(jì)效益具有關(guān)鍵促進(jìn)作用。第三十六條成本費(fèi)用開支范圍涵蓋：財(cái)務(wù)費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用、其他營業(yè)支出等。（一）財(cái)務(wù)費(fèi)用：指繳交以負(fù)債形式籌集的資金成本支出。（二）營業(yè)費(fèi)用涵蓋：職工工資、職工福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、住房公積金、保險(xiǎn)費(fèi)、套管資?b折舊費(fèi)、折舊費(fèi)和、修理費(fèi)、管理費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、車輛使用費(fèi)、報(bào)刊費(fèi)和、會(huì)議費(fèi)、辦公費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)和、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)和、各種準(zhǔn)備金等其他費(fèi)用。（三）套管資?b折舊費(fèi)：指公司根據(jù)套管資?b原值和國家規(guī)定的套管資?b分類折舊率排序固定資產(chǎn)的費(fèi)用。（四）折舊費(fèi)和：指稅延資?b的折舊費(fèi)用，分?jǐn)偲诓欢天?年。（五）各種準(zhǔn)備金：各種準(zhǔn)備金涵蓋投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和壞帳準(zhǔn)備金。投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金按年末長期投資馀額的1%實(shí)行差額提取，壞帳準(zhǔn)備金按年末應(yīng)收賬款賬款帳款馀額的1%提取。（六）管理費(fèi)用涵蓋：物業(yè)管理費(fèi)、水電費(fèi)、職工工作餐費(fèi)、生火降溫費(fèi)和、全勤獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)和等其他費(fèi)用。第三十七條職工福利費(fèi)按工資總額14%計(jì)提，工會(huì)經(jīng)費(fèi)按工資總額2%計(jì)提，教育經(jīng)費(fèi)按工資總額3%計(jì)提。住房公積金經(jīng)核準(zhǔn)後，由公司按職工工資總額的一定比例逐月交納。第三十八條加強(qiáng)對費(fèi)用的總額掌控，苛刻制定各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審查許可權(quán)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)深入細(xì)致審查有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)蓋章或?qū)彶橛嘘P(guān)相關(guān)手續(xù)不全系列的，不予交費(fèi)，對違反有關(guān)制度規(guī)定的行應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)充分反映。第三十九條公司各項(xiàng)成本費(fèi)用由財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)管理和核算，費(fèi)用支出的管理實(shí)行財(cái)政預(yù)算掌控，財(cái)務(wù)管理中心必須定期進(jìn)行成本費(fèi)用檢查、分析、制定降低成本的措施。第八章利潤及利潤分配管理第四十條公司營業(yè)利潤＝營業(yè)收入營業(yè)稅金及額外營業(yè)支出利潤總額＝營業(yè)利潤＋投資收益＋營業(yè)外總收入營業(yè)外支出（一）投資收益涵蓋對外投資讓給的利潤、股利等。（二）營業(yè)外總收入就是所指與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營并并無輕而易舉關(guān)系的各項(xiàng)總收入，具體內(nèi)容涵蓋：套管資?b盤盈、處理套管資?b凈收益、教育費(fèi)額外脫借款人、充公總收入、罰款總收入，的確無法繳交而按規(guī)定程式經(jīng)核準(zhǔn)的應(yīng)付款項(xiàng)等。（三）營業(yè)外支出就是所指與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營并并無輕而易舉關(guān)系的各項(xiàng)支出，具體內(nèi)容涵蓋：套管資?b科穴和損壞除役天量損失、非常損失、公益救濟(jì)性捐贈(zèng)、賠償金、違約金等。第四十一條公司利潤總額按國家有關(guān)規(guī)定謝澤生適度調(diào)整後，依照繳納所得稅，繳納所得稅後的利潤，按以下順序分配：（一）被充公的財(cái)物損失，繳交各項(xiàng)稅收的滯納金和罰款；（二）弭補(bǔ)公司以前年度虧損；（三）提取法定盈馀公積金，法定盈馀公積金按照稅後利潤扣除前兩項(xiàng)後的10％提取，盈馀公積金已少于注冊資本的50％時(shí)不再提取。（四）提取公積金、公益金按稅後利潤的5％計(jì)提，主要用於公司的職工集體福利支出。（五）向投資者分配利潤，根據(jù)股東會(huì)決議，向投資者分配利潤。第九章財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析第四十二條財(cái)務(wù)報(bào)表分月報(bào)和年報(bào)，月報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表涵蓋資?b負(fù)債表、損益表。年度財(cái)務(wù)報(bào)表涵蓋資?b負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、營業(yè)費(fèi)用明細(xì)表、利潤分配表。公司財(cái)務(wù)月報(bào)表應(yīng)於次月15日內(nèi)順利完成，年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)於次年90日內(nèi)制作，必要時(shí)雇用會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)工作。第四十三條年末還應(yīng)呈報(bào)財(cái)務(wù)情況說明書。（一）業(yè)務(wù)、經(jīng)營情況，利潤同時(shí)同時(shí)實(shí)現(xiàn)情況，資金多寡及周轉(zhuǎn)情況，財(cái)務(wù)收支情況等。（二）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方法變動(dòng)情況及原因，對本期或下期財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)存關(guān)鍵性影響的事項(xiàng)；資?b負(fù)債表制表日至求出期之間發(fā)生的對公司財(cái)務(wù)狀況存關(guān)鍵性影響的事項(xiàng)；以及正確理解財(cái)務(wù)報(bào)表仍須說明的其他事項(xiàng)。篇三：某小公司財(cái)務(wù)管理制度范本公司財(cái)務(wù)管理制度全體財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹繼續(xù)執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)政法規(guī)及會(huì)計(jì)制度。對待工作深入細(xì)致刻苦，弘揚(yáng)為客戶服務(wù)意識(shí)。敬業(yè)愛崗，不搞出有損公司的事?？量贪凑展矩?cái)務(wù)管理制度做好自己的本職工作。貫徹落實(shí)公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)。一、財(cái)務(wù)部門職責(zé)范圍1、認(rèn)真貫徹繼續(xù)執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)工作的合法性。2、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度，苛刻按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。3、推行切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益。4、基本建設(shè)和繼續(xù)執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)部門加強(qiáng)資金流向，確保資金的有效率供應(yīng)。5、進(jìn)行成本、費(fèi)用預(yù)測、核算、考核和掌控，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。6、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目，基本建設(shè)財(cái)務(wù)報(bào)表，并利用財(cái)務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供更多更多有效率依據(jù)。7、負(fù)責(zé)管理公司材料庫、辦公用品庫的管理。8、參與公司工程承包合同和訂貨合約的評(píng)審工作。9、及時(shí)核算和上繳各種稅金。10、參與項(xiàng)目部與施工隊(duì)繳付，參與季基夫部與材料供應(yīng)商繳付。11、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完善、安全、有效率。12、加強(qiáng)本部門管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì)。13、順利完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，順利完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)管理備案各項(xiàng)經(jīng)管的明細(xì)帳、分類帳、總帳；2、全面了解、掌控國家有關(guān)財(cái)務(wù)工作制度、政策、公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)定，并恰當(dāng)繼續(xù)執(zhí)行；3、負(fù)責(zé)管理總帳、明細(xì)帳、分類帳的打印工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會(huì)計(jì)憑證，備案總帳；4、對其他應(yīng)收賬款賬款、應(yīng)收賬款賬款帳款及時(shí)催收打掃；按公司規(guī)定精心安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點(diǎn)；5、每月基本建設(shè)會(huì)計(jì)報(bào)表，確保報(bào)表數(shù)字真實(shí)，排序恰當(dāng)，鉤稽關(guān)系清楚；6、負(fù)責(zé)管理印刷、管理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案；7、主辦公司領(lǐng)導(dǎo)信訪部門的其他工作。出納員崗位職責(zé)1、辦理現(xiàn)金收支和銀行繳付業(yè)務(wù)，苛刻按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行繳付制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不盧戈韋現(xiàn)金，不以白條抵庫；2、順序、及時(shí)地備案現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確，重實(shí)效日清月結(jié)，必須及時(shí)打印庫存現(xiàn)金，每周一錄入貨幣資金周報(bào)表；3、看護(hù)不好庫存現(xiàn)金，有價(jià)證券，確保其安全湯沐，比如存短缺必須賠償損失；4、看護(hù)不好印章，苛刻按規(guī)定用途使用印章，簽發(fā)支票用的印章不得全交出納員一人看護(hù)；5、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，深入細(xì)致辦理領(lǐng)用有關(guān)相關(guān)手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票，對簽發(fā)空頭支票負(fù)責(zé)管理；6、順利完成財(cái)務(wù)總監(jiān)或財(cái)務(wù)經(jīng)理交貨的其它工作。小企業(yè)財(cái)務(wù)制度簡單版2022二中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度（一）第一章總則第一條為完善公司管理機(jī)制，實(shí)行規(guī)范化的管理，并使公司各項(xiàng)工作有章可循，特制訂本制度。第二條本制度涵蓋：1、日常辦公制度2、辦公秩序管理制度3、規(guī)定4、文件通話、貼文，檔案管理制度5、印鑒、介紹信管理制度6、文印、辦公設(shè)備管理制度7、辦公用品領(lǐng)用制度8、通信設(shè)備使用制度9、財(cái)產(chǎn)管理制度10、車輛使用與維護(hù)管理辦法11、文件銷毀制度第二章日常辦公制度第三條公司上下都必須嚴(yán)格遵守勞動(dòng)管理制度和費(fèi)用管理制度，高效率地為公司服務(wù)。第四條實(shí)行討論會(huì)制度。關(guān)鍵性問題、人事安排由總經(jīng)理辦公會(huì)同意；各項(xiàng)借款項(xiàng)目由公司審保委員會(huì)集體深入探討同意?？偨?jīng)理辦公會(huì)、中心經(jīng)理可以每月不定期舉辦。第五條各中心及業(yè)務(wù)部門必須深入細(xì)致履行職責(zé)，廣為匯報(bào)員工的意見和建議。各中心及業(yè)務(wù)部門之間應(yīng)按公司操作程序交流工作情況和信息。第六條員工之間互相尊重，團(tuán)結(jié)友愛。關(guān)鍵性問題堅(jiān)持原則，通常分歧互相安慰、互相理解。第七條苛刻檔案管理，嚴(yán)格遵守紀(jì)律。公司利益第一，個(gè)人利益順從公司利益。第三章辦公秩序管理制度第八條員工的儀容儀表：員工個(gè)人形象代表著公司的形象，所以員工個(gè)人儀表的優(yōu)劣對公司至關(guān)重要，為此，公司對員工上班時(shí)間的儀容儀表謝澤生如下建議：建議項(xiàng)目男士女士服裝建議西服套裝或整潔服裝職業(yè)套裝不得背心、短褲、短衣上裝低胸、短衣、超短裙、短褲鞋建議穿皮鞋且保持光亮、干凈不得穿拖鞋，鞋面骯臟，存污垢、灰塵頭飾建議整齊、自然整齊不得亂蓬蓬、過長雜亂面容潤色建議保持精神、每日剃須保守的化妝不得蓄須，無精打采濃妝艷抹或不化妝其它手指甲無法太短，不得涂抹鮮艷的指甲油第九條員工在辦公時(shí)間和辦公地點(diǎn)不得大聲喧嘩、嬉戲，不得在辦公室喝東西，不許吃飯私活，不得長時(shí)間看非專業(yè)性報(bào)紙（比如成都商報(bào)、成都晚報(bào)、華西都市報(bào)、商務(wù)早報(bào)、蜀報(bào)、四川青年報(bào)）。第十條員工在辦公場所和辦公時(shí)間，原則上不許打私人電話和會(huì)私客，不許提著小孩至公司玩耍。必須宴請的私客可于接待室或走廊宴請。必須開回的私人電話必須盡量低聲，不得影響他人工作，最長不得多于三分鐘。第十一條向領(lǐng)導(dǎo)上報(bào)、匯報(bào)工作，應(yīng)簡明扼要，節(jié)省時(shí)間。原則上不容許越級(jí)上報(bào)、匯報(bào)，情況緊急、事關(guān)重大者除外。第十二條除談工作外，不許串崗聊天、擅自黃繼妍，步入各辦公室應(yīng)先上報(bào)，允許后方可以步入。第十三條員工負(fù)責(zé)管理本辦公室清潔衛(wèi)生，公共辦公區(qū)域內(nèi)不得吸煙、亂丟棄物，愛護(hù)辦公環(huán)境。第十四條員工必須保持自己辦公桌桌面的整潔，不得放置與辦公毫無關(guān)系的雜物，下班時(shí)應(yīng)整潔辦公桌面，私人物品均放入員工貯物柜，將辦公桌第一關(guān)不好，防止文件資料的遺失。第十五條員工必須禮貌待客，禮貌用語，禮貌聯(lián)絡(luò)員電話，淡定解惑有關(guān)的業(yè)務(wù)事項(xiàng)及電話盤問，自覺弘揚(yáng)維護(hù)公司的良好形象。第十六條愛護(hù)公司財(cái)產(chǎn)，最后回到辦公室的員工必須檢查門窗是否停止使用，空調(diào)、電腦、電燈、飲水機(jī)是否停止使用，防止火災(zāi)和被盜事件的發(fā)生。第四章規(guī)定第十七條密級(jí)證實(shí)：公司文件分后“秘密”、“機(jī)密”、“Classified”三個(gè)等級(jí)，凡牽涉到三個(gè)等級(jí)內(nèi)文件均屬范圍。1、“秘密”：內(nèi)部規(guī)章制度屬秘密級(jí)，只限全體員工周知，不容外傳。2、“機(jī)密”：公司“總經(jīng)理辦公會(huì)議會(huì)議紀(jì)要和中心經(jīng)理辦公會(huì)議會(huì)議紀(jì)要”、“項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃”、“項(xiàng)目建議書”、“項(xiàng)目可行性研究報(bào)告”、“有關(guān)財(cái)務(wù)制度”、“財(cái)務(wù)報(bào)表”“各類經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議”等屬機(jī)密級(jí)，此類文件刊發(fā)至中心經(jīng)理及有關(guān)人員。3、“Classified”：公司“董事會(huì)會(huì)議紀(jì)要”、“總經(jīng)理工作報(bào)告”、“年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告書”、“年度財(cái)務(wù)收支和利潤分配方案”等屬公司絕密級(jí)，此類文件刊發(fā)至公司領(lǐng)導(dǎo)。第十八條規(guī)定：1、由各中心及業(yè)務(wù)部門建立的專業(yè)性“機(jī)密”級(jí)以下文件（不不含“機(jī)密”級(jí)）由各中心及業(yè)務(wù)部門向辦公室提交文件軟盤及文件原稿備案，各中心及業(yè)務(wù)部門留存一份，其中軟盤及文件原稿由各中心經(jīng)理或業(yè)務(wù)部門主管負(fù)責(zé)管理看護(hù)，存留在計(jì)算機(jī)軟、硬盤上的文件必須謝澤生加密處理，密碼由各中心經(jīng)理或業(yè)務(wù)部門主管掌控。2、各類“Classified”級(jí)文件統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)管理看護(hù)，存留在計(jì)算機(jī)軟、硬盤上的文件必須謝澤生加密處理，密碼由辦公室主管掌控。3、各中心及業(yè)務(wù)部門的專業(yè)性“機(jī)密”級(jí)以下文件（不不含“機(jī)密”級(jí)）的打印草稿各中心經(jīng)理或業(yè)務(wù)部門主管負(fù)責(zé)管理收集，以供下次打印之用，凡無法穩(wěn)步使用的草稿紙，各中心及業(yè)務(wù)部門必須及時(shí)銷毀，不得隨意放置。4、辦公室定期對存留的各類文件軟盤進(jìn)行拷貝更新，避免因軟盤損壞導(dǎo)致文件遺失。第十九條借書規(guī)定：1、凡籌錢書本中心或本部門“機(jī)密”級(jí)以下文件（不不含“機(jī)密”級(jí)），需經(jīng)部門主管允許，辦理借書有關(guān)相關(guān)手續(xù)，并于借書當(dāng)日歸還，若需提著出公司，需經(jīng)中心經(jīng)理蓋章核準(zhǔn)；2、凡借書其他中心或部門“機(jī)密”級(jí)以下文件（不不含“機(jī)密”級(jí)），需經(jīng)中心經(jīng)理允許，至辦公室備案辦理借書有關(guān)相關(guān)手續(xù)，并于借書當(dāng)日歸還，若需提著出公司，需經(jīng)總經(jīng)理蓋章核準(zhǔn)；3、凡借書“Classified”級(jí)文件，經(jīng)總經(jīng)理蓋章核準(zhǔn)，至辦公室備案、辦理借書有關(guān)相關(guān)手續(xù)，并于借書當(dāng)日歸還，不得提著出公司。第二十條對泄漏犯罪行為的處理凡私自傳播、散發(fā)出、影印公司范圍內(nèi)的文件，均屬泄漏犯罪行為。外泄公司“秘密”者，給予警告處分一次。外泄公司“機(jī)密”者，給予記過處分一次。外泄公司“Classified”者，給予撤職。第二十一條任何人不得隨意打印或自行處理公司文件，必須得宜看護(hù)，公司不定期交還范圍內(nèi)文件統(tǒng)一銷毀。中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度（二）全體財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹繼續(xù)執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)政法規(guī)及會(huì)計(jì)制度，敬業(yè)愛崗，不搞出有損公司的事。對待工作深入細(xì)致刻苦，弘揚(yáng)為客戶服務(wù)意識(shí)。貫徹落實(shí)公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)?？量贪凑展矩?cái)務(wù)制度做好自己的本職工作。一、財(cái)務(wù)部職責(zé)范圍1、認(rèn)真貫徹繼續(xù)執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)工作的合法性。2、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度，苛刻按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。3、推行切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益。4、基本建設(shè)和繼續(xù)執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)部門加強(qiáng)資金流向，確保資金的有效率供應(yīng)。5、進(jìn)行成本、費(fèi)用預(yù)測、核算、考核和掌控，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。6、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目，基本建設(shè)財(cái)務(wù)報(bào)表，并利用財(cái)務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供更多更多有效率依據(jù)。7、負(fù)責(zé)管理公司材料庫、辦公用品庫的管理。8、參與公司工程承包合同和訂貨合約的評(píng)審工作。9、及時(shí)核算和上繳各種稅金。10、參與項(xiàng)目部與施工隊(duì)繳付，參與季基夫部與材料供應(yīng)商繳付。11、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完善、安全、有效率。12、加強(qiáng)本部門管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì)。13、順利完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，順利完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。二、借款和各種費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審查制度借款審查及標(biāo)準(zhǔn)：1、下班借款：下班人員應(yīng)先至財(cái)務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細(xì)錄入借款日期、資金性質(zhì)、部門、下班地、下班事由、下班天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管蓋章后報(bào)總經(jīng)理呈報(bào)；()借款單繳納財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)留存，等候借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。前次借支下班返回時(shí)間多于5天無故未交費(fèi)者，不得再借款。2、日常費(fèi)用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)仍須借款，至財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，錄入不好資金性質(zhì)（支票或現(xiàn)金）、部門、借款事由，所籌錢金額，審查程序同第1條。3、購置固定資產(chǎn)借款：施工用具、加工設(shè)備單價(jià)在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設(shè)施單價(jià)2000元以上者，屬固定資產(chǎn)。仍須錄入固定資產(chǎn)申購單、固定資產(chǎn)請款單報(bào)總裁審查后，方可由適度部門辦理。購置固定資產(chǎn)必須出示正式宣布正式宣布發(fā)票。4、備用金借款：對于特定部門或崗位實(shí)行備用金借款，具體內(nèi)容由各部門根據(jù)實(shí)際情況核定，報(bào)總裁批準(zhǔn)后繼續(xù)執(zhí)行。所有備用金借款于每年年度終了報(bào)帳時(shí)歸還償還。5、其他臨時(shí)借款：比如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審查程序同第1條。6、借款下班人員回來公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定至財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對于不辦理交費(fèi)有關(guān)相關(guān)手續(xù)且三天內(nèi)無法遷調(diào)上所欠款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中董興。7、所有借款均遵守前帳未明后帳不籌錢的原則。8、苛刻不得個(gè)人借款，特定情況仍須由公司部門經(jīng)理以上級(jí)別人員搞出借款并由總裁批準(zhǔn)后方可借支。三、日常費(fèi)用交費(fèi)：1、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，仍須秉承勤儉節(jié)約的原則。2、日常支出時(shí)應(yīng)盡量贏得完備發(fā)票，對于無法贏得完備發(fā)票的情況，仍須由對方出具收款證明。3、交費(fèi)時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面蓋章并詳細(xì)描述事由，并經(jīng)適度領(lǐng)導(dǎo)蓋章后至財(cái)務(wù)部交費(fèi)；4、所有日常購用物品均須至庫房辦理入庫有關(guān)相關(guān)手續(xù)，交費(fèi)時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員蓋章的入庫單，并經(jīng)各適度領(lǐng)導(dǎo)蓋章后至財(cái)務(wù)部交費(fèi)；5、補(bǔ)齊說明比如交費(fèi)審查人下班外出，則應(yīng)由審查人簽定選取代理人，繳納財(cái)務(wù)部備案，選取代理人可以在此期間行使適度的審查權(quán)力；或者由財(cái)務(wù)人員與審查人進(jìn)行電話聯(lián)系，先行借款或交費(fèi)，等候?qū)彶槿嘶貋砉竞笤龠M(jìn)行補(bǔ)簽。財(cái)務(wù)部總監(jiān)崗位職責(zé)1、基本建設(shè)和繼續(xù)執(zhí)行財(cái)政預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，制訂資金籌措和使用方案，拓展財(cái)源，有效率使用資金。2、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、掌控、核算、分析和考核，嚴(yán)格執(zhí)行本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。3、建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。4、主辦公司領(lǐng)導(dǎo)信訪部門的其他工作。財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)管理協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)非本公司的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算工作。2、制定和管理稅收政策及程序。3、建立健全公司內(nèi)部核算的非、指導(dǎo)和數(shù)據(jù)管理體系，以及核算和財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度。4、非公司有關(guān)部門積極開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，非基本建設(shè)公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃、不懈努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。5、參與項(xiàng)目部與施工隊(duì)、季基夫部與材料供應(yīng)商的`繳付。6、認(rèn)真貫徹國家的財(cái)經(jīng)方針政策，繼續(xù)執(zhí)行會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理方法，監(jiān)督繼續(xù)執(zhí)行會(huì)議決議。7、負(fù)責(zé)管理全系列公司財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和自學(xué)的工作，合理協(xié)同各崗位工作，并考核財(cái)會(huì)人員工作業(yè)績，不斷提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。8、順利完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。9、負(fù)責(zé)管理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)監(jiān)交工作。財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1、清楚工程整體概況，涵蓋規(guī)模、合同額、所仍須主要材料、上加竣工時(shí)間及項(xiàng)目部人員構(gòu)成等。2、心智并精確工程承包合同、明確資金回籠條款、總紙盒方代扣費(fèi)用項(xiàng)目及稅金繳納方式、保函期限等，并融合合約嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目部資金回籠。3、按照各工程預(yù)算進(jìn)行工程成本的掌控。4、每月末及時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)目部報(bào)帳，打印上月計(jì)劃繼續(xù)執(zhí)行情況。5、及時(shí)、準(zhǔn)確核算各種完備票據(jù)，并制單科穴。6、準(zhǔn)確把握住各項(xiàng)材料訂貨、分包勞務(wù)合約，按合約繼續(xù)執(zhí)行付款。7、工程付款依據(jù)合約、財(cái)務(wù)帳、工程預(yù)算進(jìn)行審查。8、工程完工后，準(zhǔn)確核算出工程成本，編報(bào)工程成本表。9、順利完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。財(cái)務(wù)部綜合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)管理備案各項(xiàng)經(jīng)管的明細(xì)帳、分類帳、總帳；2、全面了解、掌控國家有關(guān)財(cái)務(wù)工作制度、政策、公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)定，并恰當(dāng)繼續(xù)執(zhí)行；3、負(fù)責(zé)管理總帳、明細(xì)帳、分類帳的打印工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會(huì)計(jì)憑證，備案總帳；4、對其他應(yīng)收賬款賬款、應(yīng)收賬款賬款帳款及時(shí)催收打掃；按公司規(guī)定精心安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點(diǎn)；5、每月基本建設(shè)會(huì)計(jì)報(bào)表，確保報(bào)表數(shù)字真實(shí)，排序恰當(dāng)，鉤稽關(guān)系清楚；6、負(fù)責(zé)管理印刷、管理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案；7、主辦公司領(lǐng)導(dǎo)信訪部門的其他工作。財(cái)務(wù)部出納員崗位職責(zé)1、辦理現(xiàn)金收支和銀行繳付業(yè)務(wù)，苛刻按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行繳付制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不盧戈韋現(xiàn)金，不以白條抵庫；2、順序、及時(shí)地備案現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確，重實(shí)效日清月結(jié)，必須及時(shí)打印庫存現(xiàn)金，每周一錄入貨幣資金周報(bào)表；3、看護(hù)不好庫存現(xiàn)金，有價(jià)證券，確保其安全湯沐，比如存短缺必須賠償損失；4、看護(hù)不好印章，苛刻按規(guī)定用途使用印章，簽發(fā)支票用的印章不得全交出納員一人看護(hù)；5、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，深入細(xì)致辦理領(lǐng)用有關(guān)相關(guān)手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票，對簽發(fā)空頭支票負(fù)責(zé)管理；6、順利完成財(cái)務(wù)總監(jiān)或財(cái)務(wù)經(jīng)理交貨的其它工作。財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范就是財(cái)務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分，它對財(cái)務(wù)部門日常具體內(nèi)容工作進(jìn)行指導(dǎo)和定義。一、票據(jù)1、票據(jù)的種類：（1）外部贏得的完備發(fā)票；（2）公司姚學(xué)甲的差旅費(fèi)報(bào)銷單；（3）公司姚學(xué)甲的支出證明單。2、票據(jù)的交費(fèi)建議：（1）外部贏得的完備發(fā)票：建議錄入齊全、字跡精確，涵蓋客戶名稱（錄入陜西藝林實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司）、服務(wù)項(xiàng)目、金額（大小寫應(yīng)一致）、收款單位蓋章、日期。（2）公司姚學(xué)甲的差旅費(fèi)報(bào)銷單：此報(bào)銷單專為下班交費(fèi)使用，后附下班火車、船、飛機(jī)等票據(jù)、住宿發(fā)票、列明下班天數(shù)、下班補(bǔ)貼、核出總交費(fèi)金額。票面不容許存任何打印。（3）公司姚學(xué)甲的支出證明單：此支出證明單存兩種用途，一種為對于的確無法贏得完備票據(jù)的情況，錄入此單據(jù)，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)蓋章后，可以交費(fèi)；另一種為對于一次交費(fèi)，票據(jù)非常多的情況，使用支出證明單進(jìn)行票據(jù)匯總。此票面不容許存任何打印。二、憑證1、憑證的編號(hào)：憑證統(tǒng)一使用記帳憑證，按時(shí)間發(fā)生先后順序統(tǒng)一編號(hào)，編號(hào)建議使用號(hào)碼打印機(jī)。2、憑證的基本建設(shè)人員：憑證繼續(xù)執(zhí)行誰負(fù)責(zé)管理誰基本建設(shè)，基本建設(shè)后應(yīng)及時(shí)簽章，各項(xiàng)目工地由專職財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行具體內(nèi)容分工。3、憑證的錄入建議：建議用楷書書寫，字跡必須精確，全文欄建議詳細(xì)、逐行錄入，不得省略，各級(jí)科目統(tǒng)一使用，整個(gè)票面不容許存任何打印。4、憑證的審查：對于會(huì)計(jì)人員基本建設(shè)的憑證，實(shí)行交叉審查；最終由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行最后審查。憑證的審查必須及時(shí)，以免因記帳不及時(shí)引致核算掌控的滯后，原則上所有憑證必須在基本建設(shè)后的第二天審查回去，第三天登帳回去。5、憑證的看護(hù)：憑證統(tǒng)一由一名財(cái)務(wù)人員進(jìn)行印刷、看護(hù)，此人對憑證的總體情況負(fù)責(zé)管理。三、帳簿1、由于會(huì)計(jì)核算均使用電算化，大部分帳簿由電腦自動(dòng)分解成，定期打印，仍存留如下手工帳簿：總帳、現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳、應(yīng)付帳款明細(xì)帳、工程施工明細(xì)帳、工程材料明細(xì)帳。2、以上各帳簿由適度負(fù)責(zé)人進(jìn)行記錄。3、以上各帳簿的記錄應(yīng)使用楷書，書寫清楚，按月合計(jì)，按季度進(jìn)行總計(jì)。如果存錄入錯(cuò)誤應(yīng)使用劃線更正法或紅字沖消法，并由經(jīng)辦人蓋章。四、報(bào)表1、報(bào)表分為對外報(bào)表和對內(nèi)報(bào)表。2、對外報(bào)表為向各主管機(jī)關(guān)呈報(bào)的報(bào)表，主要存資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、其他報(bào)表。3、對內(nèi)報(bào)表為公司內(nèi)部建議填制匯總的各種報(bào)表，內(nèi)部報(bào)表存：按部門分類的管理費(fèi)用表，按區(qū)域、人員分類的經(jīng)營費(fèi)用表，按工程、供應(yīng)商進(jìn)行分類的發(fā)貨付款表，按工程分類的項(xiàng)目管理費(fèi)用表，按供應(yīng)商、工程進(jìn)行分類的應(yīng)付帳款表，按工程、分包隊(duì)伍進(jìn)行分類的預(yù)付帳款表，以上報(bào)表為按月投檔；工程成本分析表，在工程完工時(shí)，融合財(cái)政預(yù)算、繳付、實(shí)際使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的報(bào)表。4、以上報(bào)表由選取財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)管理進(jìn)行基本建設(shè)。并建立相應(yīng)的基本建設(shè)審查程序。五、主要科目定義1、預(yù)付帳款：此科目用來核算所有分包隊(duì)伍的付款情況，因此凡是分包隊(duì)伍的付款均使用此科目進(jìn)行核算。2、應(yīng)付帳款：此科目用來核算所有供應(yīng)商的發(fā)貨和付款情況，因此凡是供應(yīng)商的發(fā)貨和付款均使用此科目。3、工程施工：工程施工科目用來核算所有工程的輕而易舉成本，按照二級(jí)科目工程項(xiàng)目名稱，三級(jí)科目工程成本明細(xì)表項(xiàng)進(jìn)行核算。4、管理費(fèi)用：管理費(fèi)用用來核算公司各部門，常發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，按照二級(jí)科目部門，三級(jí)科目具體內(nèi)容明細(xì)表項(xiàng)目進(jìn)行核算。5、經(jīng)營費(fèi)用：經(jīng)營費(fèi)用科目用來核算業(yè)務(wù)部門的所有費(fèi)用，按照二級(jí)科目人員，三級(jí)科目具體內(nèi)容明細(xì)表項(xiàng)目進(jìn)行核算。六、應(yīng)付帳款的證實(shí)原則：應(yīng)付帳款的證實(shí)輕而易舉關(guān)系到工程的輕而易舉成本以及公司的欠款，因此應(yīng)付帳款的證實(shí)應(yīng)遵守謹(jǐn)慎性原則。1、用經(jīng)過工程現(xiàn)場有關(guān)人員蓋章的完備入庫單原件和供應(yīng)商的發(fā)貨目錄證實(shí)應(yīng)付帳款和工程施工，以增加因或電子郵件不清楚而引致的錯(cuò)誤。2、使用經(jīng)過季基夫部、財(cái)務(wù)部建議的會(huì)訂車證實(shí)應(yīng)付帳款和工程成本。3、對于應(yīng)付帳款已經(jīng)證實(shí)仍須調(diào)整的情況：如果就是現(xiàn)場入庫錯(cuò)誤應(yīng)由現(xiàn)場出具調(diào)整說明，并融合材料部門的定料單，財(cái)務(wù)部門就可以予以陽科穴；如果是因?yàn)椴牧先藛T對材料價(jià)格等計(jì)算錯(cuò)誤的情況，應(yīng)由材料人員出具調(diào)整說明，并需附原書寫錯(cuò)誤的入庫單復(fù)印件，財(cái)務(wù)部門就可以予以陽科穴。所有陽科穴必須經(jīng)材料部門和財(cái)務(wù)部門最高主管領(lǐng)導(dǎo)蓋章。處罰辦法出現(xiàn)以下情況之一的，對財(cái)務(wù)人員予以警告并上繳本人月薪1-3倍：（1）遠(yuǎn)遠(yuǎn)少于規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或遠(yuǎn)遠(yuǎn)少于核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；（2）用無法符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證右后衛(wèi)銀行存款或庫存現(xiàn)金的；（3）未經(jīng)核準(zhǔn)，擅自挪用或借予他人資金（涵蓋現(xiàn)金）或繳交款項(xiàng)的；（4）利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的；（5）未經(jīng)核準(zhǔn)盧戈韋或未按核準(zhǔn)的盧戈韋范圍和限額盧戈韋現(xiàn)金的；（6）存留帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式挑跑銀行的；（7）違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予以處罰的。出現(xiàn)以下情況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予以解雇。（1）違反財(cái)務(wù)制度，引致財(cái)務(wù)工作輕微紛亂的；（2）謝絕提供更多更多或提供更多更多失實(shí)的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料的；（3）自白、變造、謊報(bào)、毀滅、藏身會(huì)計(jì)憑證、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)帳簿的；（4）利用職務(wù)方便快捷，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的；（5）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪腐挪用公司款項(xiàng)的；（6）在工作范圍內(nèi)發(fā)生輕微犯規(guī)或者由于玩忽職守以致公司利益遭遇損失的；（7）存其他瀆職犯罪犯罪行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的七、列于則本規(guī)定仍須由公司股東會(huì)議決議通過。本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會(huì)負(fù)責(zé)管理定義。本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。XXXX公司XX年XX月XX日中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度（三）一、庫存現(xiàn)金管理1、公司財(cái)務(wù)部庫存現(xiàn)金掌控在核定限額內(nèi)，不得強(qiáng)于限額置放現(xiàn)金。2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)制度，重實(shí)效日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金突遇存短款，應(yīng)及時(shí)查明原因，報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)，并必須追究責(zé)任者的責(zé)任。3、不許用“白條”科穴。4、不許私人挪用、占用和借予公款現(xiàn)金。5、至公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或呈繳本現(xiàn)金（限額1萬元以上）時(shí)，仍須由兩名人員乘坐公司汽車前往。6、現(xiàn)金出納員必須苛刻和得宜看護(hù)金庫密碼和鑰匙。7、現(xiàn)金出納員必須得宜看護(hù)金庫內(nèi)置放的現(xiàn)金和有價(jià)證券；私人財(cái)物不得置放入內(nèi)。8、現(xiàn)金出納員必須隨時(shí)拒絕接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。9、出納員必須嚴(yán)格遵守繼續(xù)執(zhí)行上述各條規(guī)定。二、銀行存款管理1、公司必須嚴(yán)格遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行繳付業(yè)務(wù)。2、公司必須認(rèn)真貫徹繼續(xù)執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等有關(guān)的繳付管理制度。3、退還的銀行支票由出納員蓋章退還附注，得宜存留。4、銀行繳付方式根據(jù)公司實(shí)際情況推行如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)繳付），除上述繳付方式外，其他不予使用。5、從銀行取回的各種繳付憑證，必須及時(shí)科穴。6、公司應(yīng)按每個(gè)銀行開戶帳號(hào)建立一本銀行存款明細(xì)帳，出納員應(yīng)及時(shí)將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對帳單逐筆進(jìn)行打印。于每季度末做出銀行打印余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。7、銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的帳項(xiàng)必須及時(shí)查明原因，對出現(xiàn)的差錯(cuò)通告責(zé)任人進(jìn)行更正，對未少于帳項(xiàng)必須及時(shí)予以打掃。引致的帳帳不一致，應(yīng)盡快解決。8、空白銀行支票與騰出印鑒必須實(shí)行分管。由出納員逐筆備案，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號(hào)碼等。三、往來帳款的管理1、應(yīng)收賬款賬款帳款的管理：公司各銷售部門根據(jù)形成總收入的證實(shí)標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)出具發(fā)貨票后，由財(cái)務(wù)部搞好帳務(wù)處理，基本建設(shè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)記賬憑證，備案有關(guān)總收入和與客戶應(yīng)收賬款賬款賬款往來的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬簿，同時(shí)必須定期與銷售部門進(jìn)行打印，保證雙方賬賬打印一致。2、其他應(yīng)收款的管理：公司各部門形成的下班借款、訂貨借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)交費(fèi)，每年12月中旬進(jìn)行打掃。各部門備用金于每年12月份中旬打掃，進(jìn)行還舊有籌錢嶄新。3、應(yīng)付帳款的管理：公司各部門因訂貨形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理，備案適度的帳簿，定期與有關(guān)部門對帳，保證雙方賬賬打印一致。四、內(nèi)部壓制：1、公司實(shí)行銀行支票與銀行騰出印鑒分管制度2、非辦事員人員無法辦理現(xiàn)金、銀行支付業(yè)務(wù)。3、庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券每季抽查一次。4、現(xiàn)金出納員不得擔(dān)負(fù)起制證工作，就可以由財(cái)務(wù)部選取的制單人制單。五、本制度自印發(fā)之日起繼續(xù)執(zhí)行。小企業(yè)財(cái)務(wù)制度簡單版2022三適用于于于中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度及業(yè)務(wù)辦理流程篇一財(cái)務(wù)管理制度及業(yè)務(wù)辦理流程第一章、總則：一、為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的促進(jìn)作用，特制訂本規(guī)定。二、公司財(cái)務(wù)部門的職能就是：1、認(rèn)真貫徹繼續(xù)執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。2、建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，基本建設(shè)財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)資金管理及會(huì)計(jì)核算，充分反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的繼續(xù)執(zhí)行情況，及時(shí)準(zhǔn)確的充分反映公司的財(cái)務(wù)狀況，經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。3、積極主動(dòng)為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司贏得最輕的經(jīng)濟(jì)效益。4、厲行節(jié)約，合理使用資金。5、合理分配公司總收入，及時(shí)順利完成仍須上交管理費(fèi)用。6、對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供更多更多有關(guān)資料，如實(shí)充分反映情況。7、順利完成公司轉(zhuǎn)交的其它工作。三、公司財(cái)務(wù)由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、成本核算和辦事員等工作人員共同共同組成（未定）。四、公司各部門和員工辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須嚴(yán)格遵守本規(guī)定?！褙?cái)務(wù)工作崗位職責(zé)●財(cái)務(wù)管理工作●支票管理（不不含其它銀行票據(jù)）●現(xiàn)金管理●財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理●個(gè)人借款管理●日常費(fèi)用審查及交費(fèi)流程●費(fèi)用交費(fèi)的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)●訂貨流程及訂貨付款流程●銷售流程及銷售收款流程●發(fā)票管理●成本核算的管理●固定資產(chǎn)的管理第三章、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)：二、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)就是：1、按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記賬、復(fù)賬重實(shí)效有關(guān)相關(guān)手續(xù)健全，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，完備單據(jù)的審查、現(xiàn)金的監(jiān)督。2、負(fù)責(zé)管理打印往來賬務(wù)及打掃。3、材料，庫存Fanjeaux總賬的備案，指導(dǎo)庫房管理員進(jìn)行庫存商品二級(jí)賬的備案，保證賬賬、賬實(shí)﹑賬證、賬表相符。4、負(fù)責(zé)管理固定資產(chǎn)、固定資產(chǎn)打掃等賬務(wù)的處理，實(shí)行固定資產(chǎn)分類管理，保證固定資產(chǎn)增加、減少、除役、封存、有關(guān)相關(guān)手續(xù)齊全，并進(jìn)行賬務(wù)處理。5、負(fù)責(zé)管理財(cái)務(wù)資料的編報(bào)、整理、印刷、并得宜看護(hù)，重實(shí)效半載實(shí)據(jù)。6、按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤的繼續(xù)執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，明確提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀長。7、得宜看護(hù)會(huì)計(jì)憑證、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。三、辦事員的主要工作職責(zé)就是：1、認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。2、嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，多于部分必須及時(shí)呈繳本銀行，不得盧戈韋現(xiàn)金不知道白條抵壓現(xiàn)金。重實(shí)效日清月結(jié)，重實(shí)效賬實(shí)相符。3、建立健全現(xiàn)金辦事員各種賬目，苛刻審查現(xiàn)金結(jié)算憑證，負(fù)責(zé)管理本公司與銀行之間各種款項(xiàng)的完備票據(jù)的表達(dá)工作。4、苛刻支票管理制度，基本建設(shè)支票使用有關(guān)相關(guān)手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理蓋章后，方可生效。5、積極主動(dòng)協(xié)同銀行做好收款、星毛工作。6、協(xié)同財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理。7、根據(jù)審查過的付款申請單，及時(shí)保證付款的辦理。并將有關(guān)付款憑證及時(shí)轉(zhuǎn)至至?xí)?jì)處，以便及時(shí)進(jìn)帳。8、在收款后，根據(jù)公司的建議，錄入資金日報(bào)表后將收款完備單據(jù)轉(zhuǎn)至至公司財(cái)務(wù)處，以便及時(shí)進(jìn)帳，銀行電匯的把電匯、手續(xù)費(fèi)單轉(zhuǎn)往財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，交納現(xiàn)金的，將現(xiàn)金收據(jù)的記賬聯(lián)進(jìn)帳沖減應(yīng)收賬款賬款賬款。9、負(fù)責(zé)管理公司發(fā)票的開據(jù)和及時(shí)傳輸。10、順利完成公司領(lǐng)導(dǎo)信訪部門的其它工作。第四章、財(cái)務(wù)工作管理：一、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)自一月一日至至十二月二十五日止二、會(huì)計(jì)憑證、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完善，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。三、財(cái)務(wù)工作人員辦理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或贏得原始憑證，并將審查的原始憑證基本建設(shè)記賬憑證。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、出納員記賬，都必須在記賬憑證上蓋章。四、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。五、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄基本建設(shè)會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理。會(huì)計(jì)報(bào)表須財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)親筆簽名或蓋章。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基本建設(shè)并上報(bào)一次。六、財(cái)務(wù)工作人員對本公司實(shí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對無法真實(shí)、不合法的原始憑證，不予立案；對記載不準(zhǔn)確、不完善的原始憑證，予以交還，建議更正、補(bǔ)齊。七、財(cái)務(wù)工作人員推斷出賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)吻合時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告，并命令查明原因，作出處理。財(cái)務(wù)工作人員對上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。第五章、支票管理（不不含其它銀行票據(jù)）：一、支票由出納員看護(hù)。支票使用時(shí)須存“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)蓋章，然后將支票按核準(zhǔn)金額封頭，蓋章印章、錄入日期、用途、備案號(hào)碼、領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用上蓋章備查。二、支票付款后憑支票存根進(jìn)帳，發(fā)票由經(jīng)手人蓋章、財(cái)務(wù)進(jìn)行打?。ㄙ徶梦锲酚杀９軉T蓋章）、總經(jīng)理核準(zhǔn)審查。原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上查封。錄入金額必須有誤，順利完成后交財(cái)務(wù)人員。三、財(cái)務(wù)交納客戶支票時(shí)，應(yīng)識(shí)別錄入等基本錯(cuò)誤，在12小時(shí)內(nèi)至銀行進(jìn)賬處理，及時(shí)查清是否至款，對違憲支票聯(lián)系客戶進(jìn)行換票處理，同時(shí)上報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。所有操作方式方式建議做好支票及有關(guān)票據(jù)繳、支、換記錄。第六章、現(xiàn)金管理：一、公司可以在以下范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：1、員工工資、津貼、獎(jiǎng)金。2、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。3、下班人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。4、繳付起點(diǎn)以下的零星支出。5、總經(jīng)理核準(zhǔn)的其它開支。6、現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)定為100元，繳付規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理證實(shí)。二、除本規(guī)定第一條外，財(cái)務(wù)人員繳交個(gè)人款項(xiàng)，多于使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票或者充值繳交；自行全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審查，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由辦事員支付現(xiàn)金。三、公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其它工作用品應(yīng)推行充值繳付方式，盡量減少現(xiàn)金的使用。四、日常零星開支所仍須庫存現(xiàn)金應(yīng)按照常規(guī)現(xiàn)金支付量水泵，超額部分應(yīng)挑跑銀行。五、財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中繳交或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金總收入中輕而易舉繳交（即為盧戈韋）。因特定情況自行盧戈韋的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)。六、財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)錄入《現(xiàn)金（現(xiàn)金支票）使用申請表》，并列明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。七、公司職工因工作仍須借予現(xiàn)金，仍須錄入《借款單》，經(jīng)主管經(jīng)理蓋章證實(shí)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審查；繳納總經(jīng)理核準(zhǔn)蓋章后方可以借予。多于借款人期限而未歸還的借款，在其當(dāng)月工資中扣還。八、符合本規(guī)定第一條的，憑發(fā)票、差旅費(fèi)單及公司廣泛普遍認(rèn)可的有效率交費(fèi)或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人蓋章，財(cái)務(wù)審查，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由辦事員支付現(xiàn)金。九、發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)審查，經(jīng)手人蓋章，金額數(shù)量有誤，填制記賬憑證。十、差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助金單（涵蓋領(lǐng)用單），由總經(jīng)理許可的部門領(lǐng)導(dǎo)蓋章，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審查時(shí)間、天數(shù)有誤后填制憑證，繳納出納員付款，辦理會(huì)計(jì)核算有關(guān)相關(guān)手續(xù)。財(cái)務(wù)審查有關(guān)憑證。十一、無論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都必須存審查過的《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、總經(jīng)理蓋章。。十二、辦事員人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金結(jié)算。賬目應(yīng)當(dāng)日清日結(jié)，每日繳付，賬款相符。第七章、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理：一、凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件等其它存存留價(jià)值的數(shù)據(jù)，均應(yīng)檔案。二、會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年存有段、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及有關(guān)人員親筆簽名蓋章（涵蓋制單、審查、記賬、主管），由總經(jīng)理選取專人檔案存留，檔案前要不予印刷。三、會(huì)計(jì)報(bào)表耿伯釗月、季、年報(bào)、按時(shí)檔案，由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理看護(hù)，并分類填制目錄。四、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案不得隨身攜帶外出，凡查閱、轉(zhuǎn)化成、節(jié)錄財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)。一、適用范圍：1、仍須下班至外地的員工2、仍須集中辦公用品，零星訂貨的其它物資3、其它仍須的臨時(shí)性借款二、操作方式方式流程：1、所有的個(gè)人借款都必須存當(dāng)事人提出申請，經(jīng)主管部門經(jīng)理或者主管部門經(jīng)理許可，至公司財(cái)務(wù)審查是不是未歸還借款并簽定意見，然后上報(bào)公司總經(jīng)理審查。2、當(dāng)事人憑榮獲的批準(zhǔn)后的正式宣布正式宣布借款單，至財(cái)務(wù)出納處領(lǐng)取借款，辦事員在借款單據(jù)上“現(xiàn)金付訖”印章，并進(jìn)行財(cái)務(wù)憑證進(jìn)帳！3、借款人時(shí)，將借款歸還至出納處，辦事員向借款人人上上開收據(jù)，辦事員將收據(jù)記賬聯(lián)蓋章“現(xiàn)金收訖”章后，據(jù)此搞出記賬憑證，沖減借款人的借款！4、借款當(dāng)事人辦完有關(guān)業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)歸還或者按公司費(fèi)用交費(fèi)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行交費(fèi)，以便及時(shí)沖減個(gè)人借款，仍存未歸還借款的當(dāng)事人嚴(yán)禁擇機(jī)借款，其個(gè)人借款在上報(bào)公司總經(jīng)理同意后，從其本人工資中予以扣除，工資嚴(yán)重不足于歸還借款的，在以后月份的工資中予以扣除抵賬，直至將個(gè)人借款歸還回去。三、建議：1、通過公司財(cái)務(wù)繳交每一筆資金，都必須存總經(jīng)理蓋章后方可以繳交。2、借款當(dāng)事人必須按照借款用途使用資金，不得甩搞出它用；否則，按情節(jié)嚴(yán)重程度追責(zé)有關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任。3、每個(gè)月底公司各部門必須會(huì)同財(cái)務(wù)部門打掃個(gè)人借款。對逾期未還，未報(bào)者，重報(bào)者，最后傳輸交費(fèi)留痕單仍未交費(fèi)者，作為個(gè)人在公司借款信譽(yù)度，管制其個(gè)人借款，對違反公司交費(fèi)紀(jì)律的，應(yīng)上報(bào)公司總經(jīng)理進(jìn)行嚴(yán)肅處理。第九章，日常費(fèi)用審查程序及交費(fèi)流程：一、每月費(fèi)用交費(fèi)正常截止日期為每個(gè)月25日，每月25日以后的費(fèi)用隨下月費(fèi)用一起交費(fèi)。二、交費(fèi)費(fèi)用票據(jù)存當(dāng)事人按{差旅費(fèi)/通訊費(fèi)/業(yè)務(wù)招待費(fèi)/辦公費(fèi)用等}各個(gè)類別分別粘貼，并提供更多更多該期間所報(bào)費(fèi)用的費(fèi)用明細(xì)表，詳細(xì)列明發(fā)生費(fèi)用具體情況，不容許在完備票據(jù)上錄入比較虛弱的交費(fèi)事由，交費(fèi)粘貼單有關(guān)事項(xiàng)的錄入及有關(guān)人員的親筆簽名必須用黑色簽字筆或者黑色墨水鋼筆蓋章，嚴(yán)禁使用圓珠筆錄入蓋章。牽涉到下班補(bǔ)貼的，仍按公司以前公布的有關(guān)政策進(jìn)行繼續(xù)執(zhí)行。三、粘貼回去后先上報(bào)部門經(jīng)理審查，再由公司財(cái)務(wù)審查票據(jù)的真實(shí)性/合法性并蓋章證實(shí)，最后再呈報(bào)總經(jīng)理審查，當(dāng)事人把蓋章回去的費(fèi)用票據(jù)交予財(cái)務(wù)處，據(jù)此基本建設(shè)記賬憑證，存財(cái)務(wù)辦事員通告當(dāng)時(shí)人辦理領(lǐng)款有關(guān)相關(guān)手續(xù)！四、為了進(jìn)行合理的稅務(wù)籌劃，交費(fèi)費(fèi)用中應(yīng)掌控“業(yè)務(wù)招待費(fèi)”的交費(fèi)比例。在仍須發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)，由部門經(jīng)理提出申請，經(jīng)總經(jīng)理審查后方可以進(jìn)行業(yè)務(wù)招待費(fèi)的支出，招待餐費(fèi)應(yīng)全卷單據(jù)列明招待人員或者用鉛筆在費(fèi)用粘貼單上列明原因，等候交費(fèi)回去后用橡皮擦回來！另附屬對“業(yè)務(wù)招待費(fèi)”費(fèi)用項(xiàng)的說明：發(fā)生的各種餐費(fèi)，煙酒，禮品費(fèi)和，娛樂費(fèi)和等等。五、交費(fèi)費(fèi)用業(yè)務(wù)流程圖：交費(fèi)人整理粘貼票據(jù)→部門經(jīng)理蓋章審查→財(cái)務(wù)審查真實(shí)性/合法性→總經(jīng)理蓋章審查→搞出記賬憑證進(jìn)帳→一次性繳納！六、下班啟程仍須交費(fèi)的員工，應(yīng)按上述建議粘貼原始憑證，在下班啟程三日內(nèi)按上述建議進(jìn)行交費(fèi)，逾期未交費(fèi)的費(fèi)用一律不得交費(fèi)！第十章、費(fèi)用交費(fèi)的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)：一、下班開支標(biāo)準(zhǔn)及交費(fèi)審查：1、住宿費(fèi)的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)：按公司原先公布的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)繼續(xù)執(zhí)行。各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格控制外出人員，對外出人員進(jìn)行必要管理。2、下班補(bǔ)助金:按公司原先公布的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)繼續(xù)執(zhí)行（應(yīng)扣除人為因素占用天數(shù)）。3、公司工作人員應(yīng)邀出席在外地舉辦的各類會(huì)議、培訓(xùn)與自學(xué)，在存會(huì)議主辦單位出具的食宿自理的有效率證明情況下，F(xiàn)83E43Se公司按下班標(biāo)準(zhǔn)核報(bào)住宿費(fèi)，住宿費(fèi)憑住宿處發(fā)票和邀請函按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)繼續(xù)執(zhí)行外，不發(fā)放任何補(bǔ)助金。4、車船票:在每張票據(jù)上標(biāo)明下班規(guī)定的往來地點(diǎn)、里程，憑票據(jù)核準(zhǔn)交費(fèi)。5、工作人員下班的交通費(fèi)，具體內(nèi)容對以下情況均以有關(guān)規(guī)定繼續(xù)執(zhí)行如下（按公司有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)繼續(xù)執(zhí)行）：乘坐火車，從晚上8時(shí)至次日晨7時(shí)之間，在車上過夜六小時(shí)以上的，○或已已連續(xù)乘車時(shí)間多于十二小時(shí)的，Maubourguet臥鋪票（硬座），未購置硬座票的人員，可以按以下標(biāo)準(zhǔn)享受臥鋪補(bǔ)助金：（1）乘坐快、慢車軟擠的，按其票價(jià)的60%稅制。（2）乘坐普通特快軟擠的，按其票價(jià)的50%稅制。（3）乘坐嶄新空調(diào)特快和嶄新空調(diào)通往特快軟擠的，按其票價(jià)的30%稅制。4副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)下班可以乘坐火車軟臥及二等艙位；主任級(jí)（C99mg總○經(jīng)理助理、副主任）且年齡在35歲以上人員出共低可以乘坐非空調(diào)列車軟臥及二等艙位。如果途經(jīng)車、船費(fèi)多于直線單程車、船費(fèi)時(shí)，應(yīng)憑車船票價(jià)按實(shí)支報(bào)，不刊發(fā)途經(jīng)和在家期間的下班伙食津貼、住宿和交通費(fèi)。3夜間乘坐長途汽車（不不不含豪華旅游汽車）、輪船最低一等艙位（統(tǒng)艙）○多于六小時(shí)的，每人每夜另加一天津貼17元。工作人員趁著下班或調(diào)動(dòng)工作之便，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)就近回家省○和親辦事的，其途經(jīng)車、船費(fèi)、扣除下班直線單程車、船費(fèi)（按下班人應(yīng)享受標(biāo)準(zhǔn)），多開支的部分由個(gè)人自理。下班人員在下班地因病住院期間，○按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食津貼，不刊發(fā)交通費(fèi)和住宿費(fèi)。住院多于一個(gè)月的清零伙食津貼。6比如遇到緊急任務(wù)或特定情況，須乘坐飛機(jī)時(shí)，須事先報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)，○否則，不予交費(fèi)。第十一章，訂貨流程：一、首先由市場需求部門提出申請，上報(bào)市場需求部門負(fù)責(zé)人審查，再上報(bào)總經(jīng)理審查，最后把審查過的訂貨申請單進(jìn)行訂貨。二、根據(jù)訂貨申請單向上游廠家進(jìn)行訂貨，所有訂貨材料必須贏得上游供貨商出示的非正規(guī)發(fā)票，對方能出示增值稅發(fā)票一定必須向上游供貨商索要增值稅專用發(fā)票，并根據(jù)訂貨原材料的不含稅價(jià)格錄入入庫單（入庫單仍須存訂貨負(fù)責(zé)人，總經(jīng)理，庫房管理員蓋章證實(shí)）入庫單第一聯(lián)訂貨收款，第二聯(lián)留庫房，第三聯(lián)交財(cái)務(wù)打印發(fā)票并進(jìn)帳。月底財(cái)務(wù)結(jié)賬之前沒放的訂貨發(fā)票的，按照訂貨入庫單的價(jià)格暫估入庫，等候下月發(fā)票到來時(shí)紅沖原來暫估入庫憑證，按照寄出回去的發(fā)票金額搞出正式宣布正式宣布入庫憑證。向?qū)Ψ剿饕胀ㄉ虡I(yè)發(fā)票，按發(fā)票記載價(jià)格進(jìn)帳，進(jìn)帳處理同上述增值稅專用發(fā)票處理方式。三、訂貨的貨物送至公司后，由訂貨提供更多更多訂貨入庫目錄，入庫單應(yīng)苛刻按照本章第二條的建議錄入，并轉(zhuǎn)交庫管據(jù)此清點(diǎn)貨物，并環(huán)評(píng)入庫，并在入庫單上蓋章證實(shí)！四、公司訂貨人員將入庫單及對方出示的發(fā)票一并交予財(cái)務(wù)進(jìn)行打?。‘?dāng)月訂貨的材料供應(yīng)商未開發(fā)票的，應(yīng)將入庫單記賬聯(lián)交財(cái)務(wù)暫估價(jià)進(jìn)帳，等候下月供應(yīng)商出示發(fā)票后再黑沖。第十二章，付款流程：一、先存訂貨人員或者訂貨部門負(fù)責(zé)人錄入付款申請單！二、報(bào)經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)。三、訂貨當(dāng)事人根據(jù)總經(jīng)理審查后付款申請單交予公司出納處作為繳交貨款的審查依據(jù)！存訂貨單位送貨上門的，除提供更多更多適度的付款審查有關(guān)相關(guān)手續(xù)外，銷貨單位仍須提供更多更多銷貨發(fā)票以及收款憑據(jù)（使用現(xiàn)金支付的，對方仍須提供更多更多收款收據(jù)方能付款，使用支票付款的，對方經(jīng)手人仍須支票存根聯(lián)下方蓋章收件人）。由辦事員回來銀行向客戶付款。回去財(cái)務(wù)出納處交納貨款。使用承兌匯票的，仍須供貨商提供更多更多收據(jù)，我方將承兌匯票前后面影印后連同供貨商提供更多更多的收據(jù)進(jìn)帳。四、辦事員每日將付款后的原始憑證交予會(huì)計(jì)處作為進(jìn)帳的完備付款憑證！第十三章，銷售流程：一、銷售備貨：1、由公司業(yè)務(wù)人員提供更多更多所必須銷售商品的明細(xì)表。2、存成品庫庫管開據(jù)出庫單！金額/合計(jì)金額3、出庫單由主管業(yè)務(wù)經(jīng)理/業(yè)務(wù)員/庫管/客戶/財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)蓋章后溫基夫齊區(qū)出庫4、庫管將出庫單的第三聯(lián)財(cái)務(wù)記賬聯(lián)交于財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)據(jù)此給客戶出示發(fā)票并進(jìn)帳！二、銷售收款：1、向客戶交納現(xiàn)金的，由辦事員出示現(xiàn)金收據(jù)，第二聯(lián)給客戶，第三聯(lián)財(cái)務(wù)記賬聯(lián)蓋章本公司財(cái)務(wù)章交由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)搞出財(cái)務(wù)憑證進(jìn)帳。2、比如客戶不要收據(jù)，也必須按上述流程出示收據(jù)進(jìn)帳。3、由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)管理及時(shí)向客戶交納貨款！第十四章，發(fā)票管理：一、發(fā)票由具體內(nèi)容負(fù)責(zé)管理該客戶的業(yè)務(wù)人員明確提出出示！業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)管理向財(cái)務(wù)人員提供更多更多該客戶的開票信息，商品名稱，數(shù)量，單價(jià)，金額，作為向客戶交納貨款的依據(jù)，建議提供更多更多的開票商品明細(xì)表必須同出庫單的名稱描述一致。二、業(yè)務(wù)人員明確提出開票建議后，財(cái)務(wù)人員根據(jù)業(yè)務(wù)人員提供更多更多的開票信息/開票所仍須商品明細(xì)表等給客戶出示，并將存公司內(nèi)部有關(guān)人員（庫房、業(yè)務(wù)人員、銷售主管經(jīng)理等）及客戶蓋章證實(shí)的出庫單交有財(cái)務(wù)作賬，財(cái)務(wù)出示發(fā)票后將按客戶名稱/發(fā)票號(hào)/開票金額/等欄目設(shè)置備案備查表，由負(fù)責(zé)管理該客戶業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)人員蓋章領(lǐng)取贈(zèng)送給或者由寄出人蓋章證實(shí)后遞贈(zèng)送給該客戶。三、發(fā)票出示的注意事項(xiàng)：發(fā)票必須由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)管理出示；四、發(fā)票填上上候注意事項(xiàng)：1、書寫規(guī)范、字跡干凈整齊。2、出示發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)限、順序、逐欄全部聯(lián)次一次性如實(shí)出示比如品名規(guī)格、單位、數(shù)量、單價(jià)，嚴(yán)禁漏開、打印。3、發(fā)票日期必須從小到大依次錄入，不得出現(xiàn)奧梅利現(xiàn)象。4、當(dāng)金額發(fā)生為整數(shù)時(shí)，大寫金額后幾位應(yīng)錄入“零”，無法錄入成“另”“x”，或其它。對于未填寫的大寫金額單位應(yīng)劃上“”符號(hào)封頂小寫金額前要錄入封頂符號(hào)“￥”，若小寫金額已經(jīng)頂頭則不必錄入封頂符號(hào)。5、發(fā)票的退還，應(yīng)整份歸還財(cái)務(wù)，并在備注欄內(nèi)標(biāo)明“退還”字樣。6、大寫數(shù)字的恰當(dāng)錄入：壹貳叁肆伍陸柒捌玖滑零。7、開票人，收款人必須錄入全名。8、每月按財(cái)務(wù)通告結(jié)賬后發(fā)票必須出示下月日期。9、嚴(yán)禁出示陰陽票。10、企業(yè)建議出示增值稅發(fā)票的，業(yè)務(wù)人員必須把企業(yè)的開票信息、商品名稱，數(shù)量，單價(jià)，金額等出示發(fā)票時(shí)仍須的所有信息在錄入清楚后提供更多更多給財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)據(jù)此出示增值稅專用發(fā)票。11、當(dāng)月所有業(yè)務(wù)必須出具發(fā)票，嚴(yán)禁打白條現(xiàn)象出現(xiàn)。第十五章，成本核算的管理：一、基本思路：庫存商品成本核算存三部分共同共同組成：材料，項(xiàng)目部門及質(zhì)檢部門人員工資及福利費(fèi)，制造費(fèi)用。仍須有關(guān)部門呈報(bào)的報(bào)表看見附表！原材料加收成本按照“產(chǎn)成品”分類的計(jì)入，領(lǐng)用的材料用做那種商品生產(chǎn)的計(jì)入那種產(chǎn)品成本。工資及福利費(fèi)、制造費(fèi)用按照項(xiàng)目部門上報(bào)的施工支出分配施工成本。二、具體操作方法及流程如下：1、項(xiàng)目部須訣竅有價(jià)值材料時(shí)，應(yīng)首先錄入材料領(lǐng)用單（領(lǐng)料單仍須經(jīng)手人，所在部門負(fù)責(zé)人，庫管，財(cái)務(wù)蓋章證實(shí)），領(lǐng)用單必須涵蓋：領(lǐng)用部門，領(lǐng)用人，領(lǐng)用用途{這點(diǎn)非常關(guān)鍵，就是領(lǐng)用材料用做什么產(chǎn)成品的生產(chǎn)，財(cái)務(wù)將其作為成本核算非常關(guān)鍵的一部分}，數(shù)量，單價(jià)（系則采購價(jià)），金額。如果就是當(dāng)時(shí)訂貨當(dāng)時(shí)領(lǐng)用的原材料，先存訂貨將供貨商出示的發(fā)票同合約打印有誤后，錄入入庫單據(jù)，并將入庫單財(cái)務(wù)記賬第三聯(lián)連同發(fā)票至總經(jīng)理蓋章后提著財(cái)務(wù)進(jìn)帳，財(cái)務(wù)進(jìn)帳后存庫管根據(jù)入庫單明細(xì)表備案原材料二級(jí)明細(xì)賬，庫管按入庫單價(jià)錄入領(lǐng)料單！領(lǐng)有用換言之庫管負(fù)責(zé)管理錄入，庫房按照墨原材料二級(jí)賬后進(jìn)行錄入領(lǐng)用單，價(jià)格按照賬本排序的全月一次加權(quán)平均價(jià)回去錄入。2、存“庫管”負(fù)責(zé)管理統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)本月項(xiàng)目部門領(lǐng)用原材料的種類/數(shù)量/單價(jià)/訂貨金額，如果存庫存的價(jià)格必須就是全系列月一次加權(quán)平均價(jià)錄入，并在月底之前匯總交予財(cái)務(wù)，便捷財(cái)務(wù)排序產(chǎn)品成本，材料被項(xiàng)目部門領(lǐng)用后