貿(mào)易公司現(xiàn)金管理制度樣本（二篇）

第8頁(yè)共8頁(yè)貿(mào)易公司現(xiàn)?金管理制度?樣本第一?章總則第?一條為加強(qiáng)?現(xiàn)金管理，?結(jié)合本公司?實(shí)際情況，?制定本制度?。第二條?財(cái)務(wù)部和各?所屬企業(yè)財(cái)?務(wù)部負(fù)責(zé)本?制度的具體?貫徹實(shí)施，?并設(shè)專(zhuān)職稽?核員負(fù)責(zé)現(xiàn)?金的收支計(jì)?劃和審核管?理工作。?第二章現(xiàn)金?的收入、支?出范圍第?三條現(xiàn)金收?入包括。公?司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?范圍內(nèi)的一?切現(xiàn)金收入?以及支用款?項(xiàng)的退回現(xiàn)?金等。第?四條現(xiàn)金支?出范圍。?1.職工工?資、各種工?資性津貼。?____?個(gè)人勞務(wù)報(bào)?酬，包括稿?費(fèi)和講課費(fèi)?及其他專(zhuān)門(mén)?工作的報(bào)酬?。___?_支付給個(gè)?人的獎(jiǎng)金，?包括根據(jù)國(guó)?家規(guī)定頒發(fā)?給個(gè)人的科?學(xué)技術(shù)、文?化藝術(shù)、體?育等各種獎(jiǎng)?金。4.?各種勞保、?福利費(fèi)以及?國(guó)家規(guī)定的?對(duì)個(gè)人的其?他支出，如?轉(zhuǎn)業(yè)、復(fù)員?、退伍、退?職、退休費(fèi)?和其他按規(guī)?定發(fā)給個(gè)人?的費(fèi)用。?5.出差人?員必須隨身?攜帶的差旅?費(fèi)。__?__支付各?單位間在轉(zhuǎn)?賬結(jié)算起點(diǎn)?以下的零星?支出。第?三章庫(kù)存現(xiàn)?金管理第?五條庫(kù)存現(xiàn)?金實(shí)行限額?管理，公司?按國(guó)家規(guī)定?保留一定數(shù)?額的庫(kù)存?現(xiàn)金。庫(kù)存?現(xiàn)金限額一?般為_(kāi)__?_天的日常?零星開(kāi)支需?要。第六?條庫(kù)存現(xiàn)金?不得超過(guò)規(guī)?定限額，超?過(guò)部分必須?于當(dāng)日存入?銀行，每日?下班前結(jié)余?現(xiàn)金必須放?入保險(xiǎn)箱。?庫(kù)存限額不?足時(shí)從銀行?存款賬戶(hù)提?取。第四?章現(xiàn)金收付?業(yè)務(wù)的日常?管理第七?條公司現(xiàn)金?收付由出納?人員負(fù)責(zé)。?現(xiàn)金收付必?須根據(jù)合法?的憑證由出?納人員認(rèn)真?核對(duì)后辦理?。第八條?對(duì)于違反規(guī)?定的收支，?出納人員有?權(quán)拒絕辦理?。第九條?對(duì)于內(nèi)容不?詳、手續(xù)不?全、數(shù)字有?誤的憑證，?應(yīng)當(dāng)予以退?回，要求補(bǔ)?辦手續(xù)，更?正錯(cuò)誤；遇?有偽造、涂?改憑證等虛?報(bào)冒領(lǐng)的，?應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)?導(dǎo)反映。?第十條收付?完畢，出納?人員應(yīng)在原?始憑證上加?蓋“現(xiàn)金收?訖”或“現(xiàn)?金付訖”戳?記。第十?一條現(xiàn)金收?入當(dāng)日送存?開(kāi)戶(hù)銀行，?當(dāng)日送存確?有困難的，?按開(kāi)戶(hù)銀行?確定的時(shí)間?送存。第?十二條公司?支付現(xiàn)金，?只可以從庫(kù)?存現(xiàn)金限額?中支付或從?開(kāi)戶(hù)銀行提?取，不得從?本公司的現(xiàn)?金收入中直?接支付。?第十三條公?司提取現(xiàn)金?，應(yīng)注明用?途，經(jīng)有效?審批后，出?納人員方可?提取。第?十四條公司?派人到外地?采購(gòu)，應(yīng)通?過(guò)銀行簽發(fā)?匯票或?qū)⒖?項(xiàng)匯往采購(gòu)?地開(kāi)立采購(gòu)?專(zhuān)戶(hù)。第?十五條不準(zhǔn)?挪用現(xiàn)金，?不準(zhǔn)利用銀?行賬戶(hù)代其?他單位和個(gè)?人存取現(xiàn)金?，不準(zhǔn)白條?抵庫(kù)，不準(zhǔn)?套取庫(kù)存現(xiàn)?金，不準(zhǔn)保?留賬外公款?，不準(zhǔn)公款?私存，不準(zhǔn)?私設(shè)小金庫(kù)?。第十六?條出納人員?進(jìn)行現(xiàn)金收?付時(shí)根據(jù)會(huì)?計(jì)人員填制?的，經(jīng)稽核?人員審核的?有效記賬憑?證收付款，?并按記賬憑?證逐日逐筆?序時(shí)登記現(xiàn)?金日記賬，?每日業(yè)務(wù)終?了，應(yīng)盤(pán)點(diǎn)?現(xiàn)金并與現(xiàn)?金日記賬當(dāng)?日余額進(jìn)行?核對(duì)，做到?日清月結(jié)，?賬款相符。?第十七條?出納人員與?會(huì)計(jì)人員應(yīng)?定期將總賬?的現(xiàn)金賬戶(hù)?余額與現(xiàn)金?日記賬余額?進(jìn)行核對(duì)，?做到賬賬相?符。第十?八條為了及?時(shí)發(fā)現(xiàn)和防?止現(xiàn)金收付?差額，財(cái)務(wù)?部經(jīng)理或指?定的其他財(cái)?務(wù)人員每月?終了必須會(huì)?同出納人員?盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)?金一次，保?證賬賬相符?、賬款相符?。第十九?條無(wú)論是否?簽合同、協(xié)?議，公司的?所有現(xiàn)金收?入，經(jīng)辦部?門(mén)必須連同?收款說(shuō)明書(shū)?、發(fā)票或收?據(jù)副本等，?于收進(jìn)日（?最晚于次日?）如數(shù)交付?財(cái)務(wù)部，收?款部門(mén)不得?挪作他用，?更不準(zhǔn)留存?于經(jīng)辦部門(mén)?內(nèi)。第二?十條業(yè)務(wù)人?員辦理業(yè)務(wù)?預(yù)借的現(xiàn)金?，其未支用?部分應(yīng)連同?有關(guān)業(yè)務(wù)憑?證（發(fā)票或?收據(jù)支出憑?單）送交財(cái)?務(wù)部沖銷(xiāo)預(yù)?借款，不得?余款不報(bào)，?留作他用。?第二十一?條預(yù)算內(nèi)零?星采購(gòu)，由?經(jīng)辦部門(mén)開(kāi)?具經(jīng)費(fèi)支出?報(bào)審表（代?借款單），?寫(xiě)明用途、?金額，稽核?員按預(yù)算審?核。第二?十二條預(yù)算?內(nèi)經(jīng)常性費(fèi)?用支出，無(wú)?預(yù)借款直接?報(bào)賬的，由?指定經(jīng)辦?部門(mén)開(kāi)具費(fèi)?用支出憑單?，寫(xiě)明用途?，交財(cái)務(wù)部?經(jīng)理簽字辦?理。第二?十三條預(yù)算?外或超預(yù)算?支出，由經(jīng)?辦部門(mén)提出?書(shū)面申請(qǐng)，?按全面預(yù)算?管理辦法執(zhí)?行。第二?十四條業(yè)務(wù)?部門(mén)借領(lǐng)現(xiàn)?金（不包括?差旅費(fèi)借款?），必須在?____天?內(nèi)報(bào)賬，對(duì)?過(guò)期未報(bào)_?___該部?門(mén)報(bào)賬或追?回現(xiàn)金，必?要時(shí)停辦該?部門(mén)現(xiàn)金借?領(lǐng)業(yè)務(wù)。?第二十五條?業(yè)務(wù)人員出?差借款__?__元以上?的差旅費(fèi)時(shí)?，不得付給?現(xiàn)金，可開(kāi)?出支票轉(zhuǎn)入?其個(gè)人信用?卡中（不能?使用信用卡?的城市例外?）。第五?章企業(yè)與其?他單位在使?用現(xiàn)金時(shí)的?注意事項(xiàng)?第二十七條?現(xiàn)金支出必?須有合法的?憑證，借款?必須持有效?的借據(jù)，不?能以“白條?”代借據(jù)。?第二十八?條單位之間?不得互相借?用現(xiàn)金。?第六章附則?第二十九?條本制度自?頒布之日起?實(shí)施。貿(mào)?易公司現(xiàn)金?管理制度樣?本（二）?第一章總則?第一條為?加強(qiáng)對(duì)__?__有限公?司（以下簡(jiǎn)?稱(chēng)“公司”?）資金使用?的監(jiān)督和管?理，加快資?金的循環(huán)和?周轉(zhuǎn)，提高?資金的效率?，合理安排?資金流向，?保證資金安?全，特制定?本制度。?第二條本制?度所稱(chēng)現(xiàn)金?是指公司所?擁有的現(xiàn)金?和銀行存款?。第三條?本制度所稱(chēng)?現(xiàn)金管理，?是指公司的?現(xiàn)金流入、?流出等全過(guò)?程的控制。?第四條實(shí)?行現(xiàn)金管理?應(yīng)堅(jiān)持以下?原則：1?、公司所有?現(xiàn)金必須納?入預(yù)算；?2、堅(jiān)持以?收定支，量?入為出；?3、嚴(yán)格貫?徹收支兩條?線的原則，?收入必須上?交公司財(cái)務(wù)?部，支出必?須通過(guò)公司?財(cái)務(wù)部支出?；4、公?司嚴(yán)格禁止?其他部門(mén)受?理現(xiàn)金收支?業(yè)務(wù)；5?、各項(xiàng)現(xiàn)金?收支必須遵?守國(guó)家方針?政策、法規(guī)?以及公司財(cái)?務(wù)制度等相?關(guān)規(guī)定。?第二章現(xiàn)金?管理第五?條公司現(xiàn)金?使用范圍：?1、職工?工資、津貼?；2、個(gè)?人勞務(wù)報(bào)酬?；3、根?據(jù)國(guó)家規(guī)定?頒發(fā)給個(gè)人?的科學(xué)技術(shù)?、文化藝術(shù)?、體育等各?種獎(jiǎng)金；?4、各種勞?保、福利費(fèi)?用以及國(guó)家?規(guī)定的對(duì)個(gè)?人的其他支?出；5、?向個(gè)人收購(gòu)?公司用于生?產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的其?他物資價(jià)款?；6、出?差人員必須?隨身攜帶的?差旅費(fèi)；?7、結(jié)算起?點(diǎn)____?元以下的零?星支出；?8、確需支?付現(xiàn)金的其?他支出。?第六條堅(jiān)持?收有憑、付?有據(jù)，堵塞?由于現(xiàn)金收?支不清、手?續(xù)不全而出?現(xiàn)的一切漏?洞。辦理的?收款憑證必?須蓋“現(xiàn)金?收訖”章和?收款人個(gè)人?印章；付款?憑證必須由?報(bào)銷(xiāo)人個(gè)人?簽字、經(jīng)會(huì)?計(jì)人員審核?無(wú)誤簽字、?有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽?字批準(zhǔn)后辦?理現(xiàn)金付款?，并同時(shí)加?蓋“現(xiàn)金付?訖”印章。?第七條不?準(zhǔn)以白條抵?充庫(kù)存現(xiàn)金??，F(xiàn)金收支?要做到日清?月結(jié)。第?八條每天收?入的現(xiàn)金，?應(yīng)及時(shí)足額?送存銀行，?財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)?人定期檢查?、核對(duì)現(xiàn)金?庫(kù)存，每月?到少一次。?財(cái)務(wù)部要設(shè)?立現(xiàn)金檢查?登記簿，記?錄每次現(xiàn)金?檢查結(jié)果。?第九條現(xiàn)?金支付，可?以從本公司?庫(kù)存現(xiàn)金限?額中支付，?不得從本公?司的現(xiàn)金收?入中坐支。?第十條任?何部門(mén)和個(gè)?人借款必須?按照“四川?朗峰電子材?料有限公司?借款及支出?報(bào)銷(xiāo)審批制?度”的規(guī)定?辦理。第?十一條嚴(yán)禁?任何公款私?存行為。?第十二條任?何人員嚴(yán)禁?為其他單位?或個(gè)人在企?業(yè)套取現(xiàn)金?。第十三?條本公司規(guī)?定現(xiàn)金庫(kù)存?現(xiàn)金限額為?____元?。第三章?銀行存款管?理第十四?條公司銀行?賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)工?作統(tǒng)一由財(cái)?務(wù)部負(fù)責(zé)，?日常管理也?由財(cái)務(wù)部負(fù)?責(zé)管理。?第十五條銀?行賬戶(hù)的賬?號(hào)必須保密?，非因業(yè)務(wù)?需要不準(zhǔn)外?泄。應(yīng)當(dāng)定?期檢查銀行?賬戶(hù)開(kāi)設(shè)及?使用情況，?對(duì)不再需要?使用的賬戶(hù)?，及時(shí)清理?銷(xiāo)戶(hù)。第?十六條辦理?銀行結(jié)算業(yè)?務(wù)，必須遵?守《銀行結(jié)?算辦法》的?規(guī)定，不準(zhǔn)?出租、出借?賬戶(hù)。第?十七條公司?銀行賬戶(hù)的?開(kāi)戶(hù)、存儲(chǔ)?資金的分配?、銷(xiāo)戶(hù)要立?足于和銀行?發(fā)展長(zhǎng)期的?合作關(guān)系，?不得隨便因?個(gè)人關(guān)系轉(zhuǎn)?移。第十?八條公司財(cái)?務(wù)部門(mén)應(yīng)設(shè)?置銀行存款?日記賬，逐?日記錄收、?支、結(jié)存情?況，按月同?各開(kāi)戶(hù)銀行?對(duì)賬，編制?未達(dá)賬款調(diào)?節(jié)表，確保?公司銀行賬?目同各開(kāi)戶(hù)?銀行賬目完?全一致。銀?行對(duì)賬單須?按銀行賬號(hào)?順序裝訂歸?檔。第十?九條對(duì)外匯?款，經(jīng)辦部?門(mén)要根據(jù)合?同、協(xié)議等?文件，填制?請(qǐng)款單，由?經(jīng)