公司財務管理制度（經典）

公司財務管理制度（經典）

公司財務管理制度（經典）

在現在社會，我們都跟制度有著直接或間接的聯系，制度泛指以規(guī)章或運作模式，規(guī)范個體行動的一種社會結構。這些規(guī)章蘊含著社會的價值，其運行表彰著一個社會的秩序。你所接觸過的制度都是什么樣子的呢？下面是我收集整理的公司財務管理制度，盼望能夠關心到大家。

公司財務管理制度1

第一章總則

第一條為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。

其次條公司財務部門的職能是：

仔細貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統一的財務制度。

建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務方案，加強經營核算管理，反映、分析財務方案的執(zhí)行狀況，檢查監(jiān)督財務紀律的執(zhí)行狀況。

樂觀為經營管理服務，通過財務監(jiān)督發(fā)覺問題，提出改進看法，促進公司取得較好的經濟效益。

厲行節(jié)省，合理使用資金。

合理安排公司收入，準時完成需要上交的稅收及管理費用。

樂觀主動與有關機構及財政、稅務、銀行部門溝通，準時把握相關法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財務工作，準時供應財務報表和有關資料。

完成公司交給的其他工作。

第三條公司財務部由財務經理、會計、出納、和審計人員組成。

第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必需遵守本規(guī)定。

其次章財務工作崗位職責

第五條財務經理負責組織本公司的下列工作：

編制和執(zhí)行預算、財務收支方案、信貸方案，擬訂資金籌措和使用方案，開拓財源，有效地使用資金;進行成本費用猜測、方案、掌握、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)省費用、提高經濟效益;建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析，準時向總經理提出合理化建議。

組織領導財務部門的工作，安排和監(jiān)督其他人員的工作任務，制定考核獎懲指標;負責建立和完善公司已有的財務核算體系，生產管理掌握流程，成本歸集安排制度;承辦公司領導交辦的其他工作。

第六條會計的主要工作職責是：

根據國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數字精確?????，帳目清晰，按期報帳。

根據經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行狀況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當好公司參謀。

妥當保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

完成總經理或財務經理交付的其他工作。

第七條出納的主要工作職責是：

仔細執(zhí)行現金管理制度。

嚴格執(zhí)行庫存現金限額，超過部分必需準時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。

建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。

嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。

樂觀協作銀行做好對帳、報帳工作。

協作會計做好各種帳務處理。

完成總經理或財務經理交付的其他工作。

第八條審計的主要工作職責是：

仔細貫徹執(zhí)行有關審計管理制度。

監(jiān)督公司財務方案的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。

具體核對公司的各項與財務有關的`數字、金額、期限、手續(xù)等是否精確?????無誤。

批閱公司的方案資料、合同和其他有關經濟資料，以便把握狀況，發(fā)覺問題，積累證據。

訂正財務工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經濟行為。

針對公司財務工作中消失問題產生的緣由提出改進建議和措施。

完成總經理或財務經理交付的其他工作。

第三章財務工作管理

第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必需真實、精確?????、完整，并符合會計制度的規(guī)定。

第十一條財務工作人員辦理睬計事項必需填制或取得原始憑證，并依據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必需在記帳憑證上簽字。

第十二條財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。

第十三條財務工作人員應依據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。

會計報表每月由會計編制，財務經理負責審核，上報一次。會計報表須經財務經理、總經理簽名或蓋章。

第十四條財務工作人員對本公司的各項經濟實行會計監(jiān)督。

財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不精確?????、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

第十五條財務工作人員發(fā)覺帳簿記錄與實物、款項不符時，應準時向總經理或主管副總經理書面報告，并懇求查明緣由，作出處理。

財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。

第十六條財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。

出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。

第十七條財務審計每季一次。審計人員依據審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經理。

第十八條財務工作人員調動工作或者離職，必需與接管人員辦清交接手續(xù)。

公司財務管理制度2

第一節(jié)財務方案管理

第一條依據集團總部和酒店集團對酒店經營目標的要求,在酒店總經理的領導下對市場及酒店經營狀況調查分析的基礎上,提出酒店全年經營方案大綱;各部門依據經營方案大綱編制各自的經營方案,經酒店管理班子集體爭論通過報酒店集團,集團總部審批后,由酒店財務部匯總編制酒店財務方案。

其次條酒店財務方案主要包括經營方案,資本性支出方案,現金收支方案,外匯收支方案,還本付息方案,人員編制和工時利用方案等。

1.經營方案的制訂,要以集團總部和酒店集團的管理目標為依據,以市場客源、價格等方面的變化和在上年費用支出的水平為基礎,結合物價上升指數并考慮酒店經營支出的水平,在酒店總經理的領導下,通過市場營銷部、房務部、餐飲部、人力資源部和財務部集體爭論確定。

2.資本支出方案的制訂,要依據酒店實際狀況和工程部專業(yè)人員提出的修理改造方案以及各部門提出的設備購置方案,由財務部匯總編制。財務部依據集團總部和酒店集團的指示,根據方案的現金需要數量,編制成表后報酒店集團與集團總部批準。

3.現金收支方案的制訂,要依據經營方案,資本性支出方案,還本付息方案,外匯收支方案等由財務部編制,報酒店總經理送酒店集團和集團總部批準。

4.下年度的經營方案編制時間在每年10-11月完成。

第三條財務方案報集團總部和酒店集團批準后,由酒店管理班子托付財務部將方案指標下達到各個部門。酒店管理班子將按周、按月考核方案完成的狀況,并依據市場經營猜測的狀況,不斷地調整周、月、年的方案。在財務方案執(zhí)行過程中,按時間劃分成年度方案、三個月猜測方案和本月調整方案。

第四條為保證支付的合理性、經濟性,在資本支出方案超過規(guī)定標準時要報酒店集團和集團總部批準;酒店財務部要按財務方案審批每一筆支出,對沒有列入方案的臨時急需開支,則需依據狀況報酒店集團或集團總部批準。

其次節(jié)會計核算原則

第五條酒店的會計核算工作是依據中國的有關法律、法規(guī)、條例的有關規(guī)定制訂酒店會計制度和核算程序。

第六條會計年度按公歷年度每年1月1日起至12月31日止確定。

第七條會計核算采納'權責發(fā)生制'。

第八條會計記帳采納借貸記帳法。

第九條酒店的會計憑證、會計賬簿、會計報表等各種會計記錄都必需依據實際發(fā)生的經營業(yè)務進行登記,要求手續(xù)完備,內容完整、精確?????、準時。會計的一切自制憑證、帳簿、報表均用中英文書寫。

第十條記賬本位幣為人民幣。

第十一條記賬匯率以國家公布的牌價為基礎,年終以人民銀行年末外匯牌價進行調整。

第十二條固定資產折舊采納直線法,按固定資產原值的3%計提殘值;開辦費按財務制度在開業(yè)當月一次性攤完,其他遞延費用采納平均攤銷法。

第三節(jié)資金管理規(guī)定

第十三條流淌資金管理

1.流淌資金的管理原則是既要保證酒店營業(yè)所需的資金,又要加快資金周轉。

2.流淌資金管理的依據是按酒店管理班子報酒店集團批準的.現金流量方案表執(zhí)行。要加強流淌資金管理,嚴格審查各項庫存占用的資金,應收結算款占用的資金。要責成信貸部定期核對,準時催收應收款項,合理支配應付款的支付,準時歸還貸款及上繳各種款項。

3.各酒店的流淌資金由酒店集團依據集團總部的要求進行統一調動。

第十四條固定資金管理

1.酒店固定資金主要是銀行存款。

2.按酒店規(guī)定,營業(yè)收入的3.5%作為提取預算大修理費用,主要用做各項固定資產的修理、改造;在當年未支用的部份,年終還要沖減費用,調整損益。

3.凡已經列入并被集團總部批準的資本性支出方案的項目,必需向酒店集團申報,批準后實施,所需資金由集團總部統一撥款。

第十五條現金管理

1.酒店現金管理采納備用金制度。

1.1依據經營狀況,向各收款處和總出納等有關部門配備肯定數量的備用金。

1.2備用金金額的核定是依據每天現金的平均支出量,按三天的用量進行核定。核定出的備用金由各使用部門填制備用金申請表,按規(guī)定批準后,從銀行提款。

1.3.財務部財務經理、日審主管、夜審主管及審計員定期檢查備用金的使用狀況,核對備用金的金額,并填制備用金核查狀況表,說明檢查結果,對于核查出的長短款,要說明緣由提出處理看法,報財務總監(jiān)批準。

1.4.酒店支付500元以下(含500元)的款項都要通過使用總出納備用金來支付,因此,總出納備用金要依據支出狀況隨時補充。酒店支付500元以上的款項都要通過支票或銀行轉帳支付,詳細見第十五條.3.點?？偝黾{申請補充備用金,要填制備用金補充申請表,并將有關零星支出憑證及原始發(fā)票附在申請表后,送應付款主管逐一審核后,填寫支票申請,報酒店財務負責人審批后,從銀行提款補足備用金。

2.對于從營業(yè)收入中取得的現金、轉帳支票、信用卡等,由總出納進行清點,并編制總出納收入表,每日送存銀行,任何人不得從營業(yè)收入中坐支現金。

3.對于酒店使用轉賬支票付款的管理

3.1.由使用部門填寫支票申請,由總會計師依據所附選購訂單或其它有關明細單證審批,由應付會計填寫支票后,再送酒店財務負責人簽字,送酒店總經理簽字批準。

3.2.支票領取者,需在應付款的支票登記簿和支票根上簽字后,方可領用。

3.3.凡領用后的支票要在7天內將發(fā)票送回應付會計,并注銷登記。超過一個月未回的支票,由酒店財務負責人督促回收。

4.每月定期編制月度現金流量表

4.1.財務負責人依據現金流量表來支配日常財務收支方案。

4.2.酒店應按現金流量表,按時計提酒店資金(利潤)。

4.3.酒店對工程款的支付要按方案和有關報批手續(xù)進行。

4.4.現金流量表按月編制,每月都要修正現金收支方案,使酒店在現金日常管理中能按方案進行。

第四節(jié)付款審批管理

合同付款審批

第十六條合同請款規(guī)定:

(1)由合同跟蹤人負責請款,填寫付款審批表,并附上蓋有《請款專用章》的合同復印件和其它附件。

(2)全部以酒店名義簽訂的合同,無論合同跟蹤人為酒店或酒店集團職能部門須先經簽訂合同的酒店財務部審核,登記。

第十七條合同付款審批職責:

1.由合同跟蹤人、各級審核審批人各負其責。

2.不同付款內容附有不同付款依據,由不同審批人或職能部門審核和審批,明確各自的審核內容及范圍,各條線把關。

3.財務部應付款審核實行二級負責,屬于酒店審核權限的付款審核由酒店會計進行一級審核,酒店財務負責人進行二級審核;屬于酒店集團審核權限的付款由酒店財務部進行一級審核,酒店集團財務管理部進行二級審核。

第十八條合同付款審批權限:

1.20萬元以下款項最終審批人為酒店集團財務管理部負責人、總經理;

2.20萬元以上月資金方案內和月資金方案外的最終審批人為集團財務副總裁(超過500萬元由總裁/董事局加簽)。

非合同付款審批

第十九條行政費用付款審批

1.審批職責,同合同付款審批職責;

2.審批權限:

2.1酒店行政費用開支最終審批人為酒店財務部經理、酒店總經理;

2.2酒店集團總部各部門行政費用開支最終審批人為酒店集團財務管理部負責人、酒店集團總經理;

2.3酒店集團總經理費用的開支由集團財務副總裁或其指定負責人審批,并由指定人員審核。

其次十條行政費用外付款審批:

1.審批職責:同合同付款審批職責;

2.審批權限:

2.12萬元元以下最終審批人為酒店第一負責人;

2.22萬元至10萬元(含10萬元)最終審批人為酒店集團財務負責人,酒店集團老總;

2.310萬元以上月資金方案內和資金方案外的最終審批人為集團財務副總裁(超過500萬元由總裁/董事局加簽)。

其次十一條付款集中會審方法:酒店集團職能部門和酒店集團老總應付款的審批實行每周兩次集中會審制。

第五節(jié)外匯管理規(guī)定

其次十二條嚴格執(zhí)行國家外匯管理的各項制度和規(guī)定。

1994年1月1日國家外匯管理局宣布取消官方外匯牌價,酒店以中國人民銀行每天發(fā)布市場外幣對人民幣的兌換價格作為基礎,以中國銀行外匯牌價作為兌換外幣的價格,外國客人支付給酒店的現鈔一律通過'外幣兌換處'兌換成人民幣予以結算。

其次十三條客人使用外幣信用卡付款時,應將信用卡直接從銀行購買外匯并存入外匯現匯戶,也可以依據需要直接存入人民幣帳戶。從異地或境外匯入的外匯可直接進入外幣現匯戶,其它托收的外匯支票、匯票等可在托收后存入外匯現匯戶。

其次十四條嚴格按國家規(guī)定掌握外匯現匯戶的支出,外幣不足時可向外匯管理局申請,批準后向銀行購買。對外選購時必需嚴格掌握,每筆匯款必需經過酒店管理班子批準報酒店集團審批后方可匯出。若外匯管理班子另有規(guī)定時,則按規(guī)定辦理。

其次十五條建立嚴格的往來款項記錄,對于以外幣應收國外的款項,應準時記帳;同時建立外幣鋪助登記帳,以便更好地核對、結算。對外幣業(yè)務產生的匯兌損益,按國家有關規(guī)定進行賬務處理,準時列入當期損益。

其次十六條酒店外幣兌換從銀行購買水單后,馬上登記并妥當保管,使用過的水單,要準時注銷號碼,每天外幣兌換處管理人員必需對水單進行審核。使用過的水單定期打捆,送財務部檔案庫保存。

其次十七條酒店按政府各部門對外匯管理要求,準時、精確?????地填寫各種外匯報表。對外匯的收入、支出、結存的各項數字按報表要求的口徑逐一填報。對酒店內部各級外匯報表中的收、支狀況,要分析詳細狀況,剔除外匯在內部結算的因素,避開外匯收支的重復方案。

其次十八條外匯的稽核

主要對《外匯管理暫行條例》和《外匯管理施行細則》執(zhí)行狀況的稽核;對各有關外匯業(yè)務記錄完整性、合法性,以及外匯帳戶核算的精確?????性進行稽核。杜絕套匯、逃匯現象。日?；斯ぷ饔韶攧詹拷浝碡撠煻綄?zhí)行。

第六節(jié)臺賬的管理

其次十九條為加強酒店的資產管理,防止資產的流失,各相關部門的相應崗位均設臺賬。

第三十條各相應崗位依據合同費用、物資的詳細狀況設置臺賬。臺賬分合同臺賬、費用臺賬和物資臺賬。合同臺賬按合同類別、合同會簽、合同請付款時間、合同金額等設立明細項目;費用臺賬按費用明細設立項目;物資臺賬按物資的品種、規(guī)格、單價、數量、金額等設立明細項目。

第三十一條各相應崗位針對不同的臺賬要求逐日逐筆具體登記每一份合同、每一筆費用支出、每一項物資進出,隨時核對帳實是否相符,做到'日清月結'。

第三十二條各相應崗位在登記臺賬的過程中如發(fā)覺帳實不符的狀況,應準時查明緣由,并將差異狀況準時上報部門負責人和財務部,并按相關制度辦理。

第三十三條每月月末對臺賬做出匯總表,便于進行總量掌握,對合同、費用、物資的使用進行核算和監(jiān)督。

第七節(jié)成本費用的管理

第三十四條成本費用是指酒店在經營過程中發(fā)生的各項物料、原材料消耗,人工酬勞或其它耗費。

第三十五條依據管理班子與國家財會制度的有關規(guī)定,酒店制訂了成本及費用項目,并按客房、餐飲、商場、電話、洗衣、商務、健身、美容等營業(yè)部門和其它非經營部門分別進行成本費用的核算及考核管理。

第三十六條酒店成本主要指餐飲成本和商品成本。餐飲成本主要指食品飲品的原材料、輔料的進價加運輸、關稅等費用的成本;商品成本主要指商品進價加有關費用。

第三十七條費用的核算與掌握

1.營業(yè)費用,主要是客房、餐飲、商場等經營部門發(fā)生的直接費用,是各部門可直接掌握的費用;

2.行政費用,主要是行政管理費、市場費、能源及修理費用,是不能直接計入各個部門的費用;

3.非經營費用,主要是折舊費、大修費、集團總部費、土地使用費、房產稅、保險費、匯兌損益、利息等費用,是管理者無法直接掌握的費用。

4.對于其次類行政管理費用,由各職能部門進行掌握,根據預算方案進行考核。

第三十八條成本費用核算原則

1.依據權責發(fā)生制原則,以權責發(fā)生的時間作為會計確認的基礎,同時,收入與其相關的成本費用要相互配比,以正確核算各期損益。

2.成本費用發(fā)生時,要按實際成本計價。

3.合理劃分收益性支出和資本性支出。由于支出而產生的效益僅與會計年度相關的,應作為收益性支出;而支出產生的效益與幾個會計年度相關的,則應作為資本性支出。

4.酒店為購建固定資產,購入無形資產及其它資產支出、對外投資支出、罰沒損贈及其它與生產經營業(yè)務無關的其它支出,不能列入成本費用。

第八節(jié)會計憑證及賬簿的管理

第三十九條會計憑證管理

1.會計憑證是記錄酒店經濟業(yè)務,明確經濟責任的書面證明,是登記賬簿的依據。

2.酒店會計憑證分為原始憑證和記賬憑證。財務記賬是通過集團采納的財務軟件系統實現的,因此酒店的付款憑證主要以支票號作憑證登記號,借貸方均通過科目來表示;收款憑證則以酒店內部編號入賬。審核會計要審核憑證的真實性、準時性,又要檢查憑證表示經濟業(yè)務的合理合法性;要審核記賬憑證的內容是否與原始憑證相符合,又要檢查所出賬的會計科目,以及金額有無差錯。

3.酒店會計憑證在完成經濟業(yè)務手續(xù)和記賬之后成為重要的會計檔案和歷史資料。會計憑證由財務部各個有關小部門根據肯定的挨次號或按公司名稱分類存檔,并在封面上登記記帳憑證的日期、號碼等。年終登記編制清單,封存在箱子內歸入會計檔案室,各有關小部門均需建立登記本。歸入檔案室的有關會計資料登記在本,以備查詢。

第四十條賬簿的管理

1.酒店財務記帳是依據會計憑證通過電腦系統處理實現的,賬簿實際是打印出的電腦報表。電腦記帳要求會計科目必需用9位數字代碼來代替,所以,酒店會計科目中只有一級會計科目,而同一科目下的明細帳是通過代碼完成的。

2.總賬做平行登記是將應收款、日審、應付款本月每一科目的發(fā)生額及余額直接轉到總賬相應科目中進行匯總。

3.電腦記賬將全部會計資料存在光盤上保存。光盤按肯定編號專人保管,存放在保險柜中。

4.會計賬簿要保管好,方法與記賬憑證管理類同。

5.定期打印全部帳表,按類別裝訂成冊,至少一式二份,由財務各小部門的專人負責保管。尤其是對應定期保存的帳表,應列出清單,由專人保管。

6.對歷史賬簿的查閱,應經過財務領導批準后辦理有關借閱手續(xù)。

第九節(jié)會計報表

第四十一條會計報表是按周、月、年度等會計報告期,正確準時地反映經濟成果的報表,它是酒店在某一時期或年度終了的經濟活動總結。

第四十二條編制會計報表肯定要確保填列數字真實正確,內容項目完整,規(guī)律關系清晰,說明合理,上報準時。

第四十三條在編制會計報表前必需將各類明細帳核對無誤,總賬余額與各明細賬全部全都,方可編制有關的會計報表。

第四十四條會計報表要按規(guī)定做好說明,內容報表要定期做好分析,為改善經營管理供應數據。

第四十五條全部通過電腦完成的報表必需至少打印二份,按類進行裝訂,并有專人負責保管。對于需要長期保存的報表,要登記造冊,按年度分類裝訂,妥當保管。

第四十六條查閱報表時要辦理借閱手續(xù)。

第十節(jié)會計監(jiān)督

第四十七條會計人員必需執(zhí)行國家的財經方針政策和酒店制訂的制度,維護國家和酒店的利益,對不真實、不合法的原始憑證不予受理,賬薄記錄與實物款項不符時,按規(guī)定的程序報告并處理。

第四十八條會計核算員對違反財務制度的收支項目,可按《會計法》的有關規(guī)定和要求執(zhí)行。

第四十九條建立內部稽核制度,對會計資料及所反映出的經濟活動進行稽核。

第五十條總出納不準兼管稽核,會計檔案保管,收入、費用、債權債務帳目的登記工作。

第五十一條會計人員主要職責是進行會計核算和實行會計監(jiān)督;參加擬訂財務方案,分析預算執(zhí)行狀況,考核資金使用狀況,考核資金使用效果;揭露經營管理中的問題。

第五十二條會計人員調動崗位或離職,必需與接管人辦理交接手續(xù),由財務分部負責人監(jiān)督交接;財務部分部門負責人交接時,由酒店財務部負責人監(jiān)督交接;財務部主要負責人交接時,由酒店總經理和酒店集團財務監(jiān)督交接。酒店集團財務負責人交接時,由集團總部派人監(jiān)督交接。

第五十三條財務管理實行酒店財務負責人負責下的全員責任制,每位會計人員各司其職,專業(yè)分工,逐級負責,直線垂直式管理。若在酒店經營方針和財務管理上,酒店總經理與財務負責人看法不全都時,財務負責人可直接向公司財務總監(jiān)報告解決,以保證財務政策和制度的正確執(zhí)行。

公司財務管理制度3

第一章總則

第一條為加強公司財務工作管理，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，依據中華人民共和國財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務通則》和《工業(yè)企業(yè)財務制度》特制定本制度。

其次條本制度適用于克萊斯公司，公司各部門和員工在辦理財會事務，必需遵守本制度。

其次章財會機構設置

及財會人員崗位職責

第三條公司財務部門的職能

（一）仔細貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。

（二）建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務方案，加強經營核算管理，反映、分析財務方案的執(zhí)行狀況，檢查監(jiān)督財務紀律執(zhí)行狀況。

（三）樂觀為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。

（四）厲行節(jié)省，合理使用資金。

（五）合理安排公司收入，準時完成需要上交的稅收及管理費用。

（六）對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解、檢查財務工作，主動供應有關資料，照實反映狀況。

（七）完成公司交給的其他工作。

第四條公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責可由會計兼任。在沒有專職審計人員之前，審計員可由總經理兼任。

第五條總會計師負責組織本公司的下列工作：

（一）編制和執(zhí)行預算、財務收支方案、信貸方案，擬訂資金籌措和使用方案，開拓財源，有效地使用資金；

（二）進行成本費用猜測、方案、掌握、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)省費用、提高經濟效益；

（三）建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：

（四）承辦公司領導交辦的其他工作。

第六條會計的主要工作職責是：

（一）根據國家會計制度的規(guī)定，記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數字精確?????，帳目清晰，按期報帳。

（二）根據經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行狀況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，準時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。

（三）妥當保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

（四）完成公司領導交付的其他工作。

第七條出納的主要工作職責是：

（一）仔細執(zhí)行現金管理制度。

（二）嚴格執(zhí)行庫存現金限額，超過部分必需準時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。

（三）建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。

（四）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。

（五）樂觀協作銀行做好對帳、報帳工作。

（六）協作會計做好各種帳務處理。

（七）完成公司領導交付的其他工作。

第八條審計的主要工作職責是：

（一）仔細貫徹執(zhí)行有關審計管理制度。

（二）監(jiān)督公司財務方案的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。

（三）具體核對公司的各項與財務有關的.數字、金額、期限、手續(xù)等是否精確?????無誤。

（四）批閱公司的方案資料、合同和其他有關經濟資料，以便把握狀況，發(fā)覺問題，積累證據。

（五）訂正財務工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經濟行為。

（六）針對公司財務工作中消失問題產生的緣由提出改進建議和措施。

（七）完成公司領導交付的其他工作。

第三章財務工作管理

第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必需真實、精確?????、完整，并符合會計制度的規(guī)定。

第十一條財務工作人員辦理睬計事項必需填制或取得原始憑證，并依據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必需在記帳憑證上簽字。

第十二條財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。

第十三條財務工作人員應依據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。

第十四條財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不精確?????、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

第十五條財務工作人員發(fā)覺帳簿記錄與實物、款項不符時，應準時向總經理書面報告，并懇求查明緣由，作出處理。

第十六條財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。

第十七條出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管及收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。

第十八條財務審計每季一次。審計人員依據審計事項實行審計

，并做出審計報告，報送總經理。

第十九條財務工作人員調動工作或者離職，必需與接管人員辦清交接手續(xù)。

其次十條財務工作人員辦理交接手續(xù)，由總經理辦公室主任監(jiān)交。

第四章支票管理

其次十一條支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須有支票領用單，經總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。

其次十二條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、總經理審批。填寫金額無誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領用人在支票領用單及登記簿上注銷。

其次十三條公司財務人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字?？偨浝硗獬鰬韶攧杖藛T設法通知，同意后可先付款后補簽。

第五章現金管理

其次十四條公司可以在下列范圍內使用現金：

（一）職員工資、津貼、獎金；

（二）個人勞務酬勞；

（三）出差人員必需攜帶的差旅費；

（四）結算起點以下的零星支出；

（五）總經理批準的其他開支。結算起點定為100元，結算規(guī)定的調整，由總經理確定。

其次十五條除本制度其次十四條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經會計審核，總經理批準后支付現金。

其次十六條公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必需實行轉帳結算方式，不得使用現金。

其次十七條日常零星開支所需庫存現金限額為2000元。超額部分應存入銀行。

其次十八條財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付（即坐支）。因特別狀況確需坐支的，應事先報經總經理批準。

其次十九條財務人員從銀行提取現金，應當填寫《現金領用單》，并寫明用途和金額，由總經理批準后提取。

第三十條公司職員因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，經會計審核；交總經理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。

第三十一條符合本規(guī)定其次十四條的，憑發(fā)票、差旅